現(xiàn)代企業(yè)制度知識(shí)講義

1、現(xiàn)代企業(yè)制度知識(shí)講義主要內(nèi)容企業(yè)制度現(xiàn)代企業(yè)制度的特征公司治理國(guó)有企業(yè)公司化改造關(guān)鍵詞企業(yè)制度 個(gè)人業(yè)主制企業(yè) 合伙制企業(yè)公司制企業(yè) 現(xiàn)代企業(yè)制度 無(wú)限責(zé)任公司有限責(zé)任公司 股份有限公司 法人制度公司治理結(jié)構(gòu) 股東大會(huì) 董事會(huì)監(jiān)事會(huì) 國(guó)有企業(yè)改革和尚分粥7個(gè)和尚住在一起，每餐共喝一桶粥。由于僧多粥少，怎么分配這桶粥就成了一個(gè)頭疼的問(wèn)題。 為了兼顧公平，和尚們想用非暴力的方式解決分粥的難題。一開(kāi)始，擬定由一個(gè)小和尚負(fù)責(zé)分粥。但大家很快就發(fā)現(xiàn)，除了小和尚每天都能吃飽，其他人總是要餓肚子，因?yàn)樾『蜕锌偸亲约合瘸燥栐俳o別人分剩下的粥。于是，和尚們提議輪流分粥。結(jié)果發(fā)現(xiàn)，一周中只有自己分粥的那一天是飽的

2、。大家繼續(xù)不滿意。于是又提議推選一個(gè)公認(rèn)道德高尚的長(zhǎng)者出來(lái)分粥。開(kāi)始這位德高望重的人還能基本公平，但權(quán)力導(dǎo)致腐敗，大家挖空心思討好他、賄賂他，最終搞得整個(gè)小團(tuán)體烏煙瘴氣。大家依然不滿意。經(jīng)商量后組成三人分粥委員會(huì)和四人監(jiān)督委員會(huì)，這樣公平的問(wèn)題基本解決了，但委員會(huì)之間互相攻擊、扯皮，粥吃到嘴里全是涼的。最后，他們總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，確定一個(gè)新的辦法：每人輪流值日分粥，但分粥的那個(gè)人要等到其他人都挑完后再拿剩下的最后一碗。令人驚奇的是，在這種制度下，7只碗的粥每次都幾乎是一樣多。從此和尚們都能夠均等地吃上熱粥。不同的制度會(huì)產(chǎn)生截然不同的結(jié)果。為什么要有制度？什么是好的制度？經(jīng)濟(jì)學(xué)最基本的理念人的本性都

3、是趨利避害的，所以需要治理?！盁o(wú)規(guī)矩不成方圓”，人的天性中有自私自利的一面，因此必須要有適合的制度和機(jī)制去規(guī)范人的行為。什么是好的制度？適合的就是最好的。而所謂合適的制度，就是既符合人性又符合實(shí)際需要的制度。正如和尚分粥，最后大家普遍滿意的方案，其實(shí)和最初的方法差不多，只是多了道挑選的程序，但卻得到了一致滿意的結(jié)果。第一節(jié) 企業(yè)制度企業(yè)制度是指以企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度為核心，包括企業(yè)運(yùn)行制度（經(jīng)營(yíng)機(jī)制）和管理制度在內(nèi)的各種制度的總稱(chēng)。是一定社會(huì)經(jīng)濟(jì)制度的重要體現(xiàn)。企業(yè)形態(tài)企業(yè)管理制度內(nèi)部組織制度和各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理制度企業(yè)形態(tài)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)形態(tài)產(chǎn)權(quán)問(wèn)題誰(shuí)是出資人、以什么形式出資企業(yè)的經(jīng)營(yíng)形態(tài)經(jīng)營(yíng)方式由誰(shuí)經(jīng)營(yíng)，如何

4、經(jīng)營(yíng)企業(yè)的法律形態(tài)法律表現(xiàn)形式使之合法，使之有序企業(yè)制度的基本形式個(gè)人業(yè)主制企業(yè)（獨(dú)資企業(yè)）合伙制企業(yè)合作制企業(yè)公有制的一種形式（集體所有制的企業(yè)）公司制企業(yè)個(gè)人業(yè)主制企業(yè)合伙制企業(yè)公司制企業(yè)公司的概念與特性公司是企業(yè)的一種組織形式。它是指依法集資聯(lián)合組成，有獨(dú)立的注冊(cè)資本，自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧的法人企業(yè)。公司的特性：企業(yè) 法人 聯(lián)合體公司的形式有限責(zé)任公司特征：（1）每個(gè)人都出資，股東以其出資額為限對(duì)公司負(fù)責(zé)；（2）公司的資產(chǎn)責(zé)任形式是有限責(zé)任；（3）人資兩合性；（4）股東人數(shù)受法律限制；（2-50人）（5）具有封閉性，不公開(kāi)募集資本。（6）設(shè)立程序簡(jiǎn)便，機(jī)構(gòu)設(shè)置靈活?！叭撕闲浴保侵腹镜慕?jīng)

5、營(yíng)活動(dòng)以股東個(gè)人信用而非公司資本的多寡為基礎(chǔ)的公司。人合公司的對(duì)外信用主要取決于股東個(gè)人的信用狀況，故人合公司的股東之間通常存在特殊的人身信任或人身依附關(guān)系?！百Y合性”，是指公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)以公司的資本規(guī)模為企業(yè)的信用基礎(chǔ)。資合公司的對(duì)外信用和債務(wù)清償保障主要取決于公司的資本總額以及現(xiàn)有財(cái)產(chǎn)狀況。我國(guó)目前不承認(rèn)人合性公司，我國(guó)的有限公司具有一定的人合性，是人合兼資合性質(zhì)的公司。但是股份公司（尤其是上市公司）是典型的資合性公司。股份有限公司特征：（1）典型的合資公司，發(fā)起人數(shù)有限制；（股份有限公司的信任在于其資本，而與公司股東的信任無(wú)關(guān)。股東只能以資產(chǎn)出資，不能以勞務(wù)。信任出資）（2）全部資產(chǎn)等額

6、劃分股份，股權(quán)與所持股份一致，一股一權(quán)；（3）股票可以自由轉(zhuǎn)讓?zhuān)怨善毙问桨l(fā)行；（4）財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)狀況的公開(kāi)性；（5）設(shè)立程序比較復(fù)雜。股份有限公司等額股份，出資證明為股票，股票可以自由流通轉(zhuǎn)讓?zhuān)豢梢园l(fā)起設(shè)立或募集設(shè)立；公司財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)狀況必須向社會(huì)公開(kāi)；規(guī)模較大，一般為大型企業(yè)；（我國(guó)：最低注冊(cè)資本限額為人民幣1000萬(wàn)）股東人數(shù)眾多，無(wú)上限，發(fā)起人數(shù)有上限（2-200人）；股東投票表決權(quán)是一股一票的原則。有限責(zé)任公司資本不必等額劃分，出資為股單（出資證明書(shū)），股單不能自由流通，轉(zhuǎn)讓出資受諸多限制；只能發(fā)起設(shè)立；公司財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)狀況不必向社會(huì)公開(kāi)；規(guī)模較小，一般為中小型企業(yè)；（最低注冊(cè)資本3萬(wàn)，一

7、人有限責(zé)任公司為10萬(wàn)）股東人數(shù)受限制（2-50人）；股東按出資比例行使表決權(quán)。國(guó)有獨(dú)資公司國(guó)有獨(dú)資公司是指國(guó)家單獨(dú)出資，由國(guó)務(wù)院或地方人民政府授權(quán)人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)關(guān)履行出資人職責(zé)的有限責(zé)任公司。特點(diǎn)：（1）公司是單元化的有限責(zé)任公司；（政府獨(dú)資）（2）國(guó)有獨(dú)資公司的組織形式僅限于有限責(zé)任一種，不能承擔(dān)連帶無(wú)限責(zé)任;（3）不設(shè)股東大會(huì)；（4）董事會(huì)權(quán)力大,組成方式不同；（5）領(lǐng)導(dǎo)人不得隨意兼任其他公司的領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)?，F(xiàn)代企業(yè)組織單體型企業(yè)組織聯(lián)合體型企業(yè)組織契約型聯(lián)合體型企業(yè)組織資產(chǎn)紐帶型聯(lián)合體企業(yè)組織契約型聯(lián)合體型企業(yè)組織聯(lián)合企業(yè)為了某一共同目標(biāo)或某一時(shí)間內(nèi)的共同利益，通過(guò)契約、合同等

8、聯(lián)結(jié)形式而相互聯(lián)合起來(lái)的企業(yè)組織。特征：各企業(yè)獨(dú)立法人 無(wú)論大小均平等脫離聯(lián)合體容易 特許經(jīng)營(yíng)連鎖是指特許者將自己所擁有的商標(biāo)、商號(hào)、產(chǎn)品、專(zhuān)利和專(zhuān)有技術(shù)，經(jīng)營(yíng)模式等以特許經(jīng)營(yíng)合同的形式授予被特許者使用，被特許者按合同規(guī)定，在特許者統(tǒng)一的業(yè)務(wù)模式下從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，并向特許者支付相應(yīng)的費(fèi)用。資產(chǎn)紐帶型聯(lián)合體企業(yè)組織以資產(chǎn)為紐帶形成的聯(lián)合體，一企業(yè)持有或控制另一企業(yè)股份。托拉斯企業(yè)集團(tuán)跨國(guó)公司托拉斯托拉斯由許多生產(chǎn)同類(lèi)商品的企業(yè)或產(chǎn)品有密切關(guān)系的企業(yè)合并組成，是從控制原材料供應(yīng)、加工直至產(chǎn)品生產(chǎn)和銷(xiāo)售的聯(lián)合。旨在壟斷銷(xiāo)售市場(chǎng)、爭(zhēng)奪原料產(chǎn)地和投資范圍，加強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力量，以獲取高額壟斷利潤(rùn)。參加的企業(yè)在生產(chǎn)

9、上、商業(yè)上和法律上都喪失獨(dú)立性。托拉斯的董事會(huì)統(tǒng)一經(jīng)營(yíng)全部的生產(chǎn)，銷(xiāo)售和財(cái)務(wù)活動(dòng)，領(lǐng)導(dǎo)權(quán)掌握在最大的資本家手中，原企業(yè)主成為股東，按其股份取得紅利。參加的資本家為分配利潤(rùn)和爭(zhēng)奪領(lǐng)導(dǎo)權(quán)進(jìn)行劇烈的競(jìng)爭(zhēng)。企業(yè)集團(tuán)企業(yè)集團(tuán)由兩個(gè)或兩個(gè)以上企業(yè)以資產(chǎn)為紐帶、通過(guò)持股控股等方式形成的有層次的經(jīng)濟(jì)聯(lián)合體，其成員企業(yè)均為企業(yè)法人跨國(guó)公司跨國(guó)公司就是指具有全球性經(jīng)營(yíng)動(dòng)機(jī)和一體化的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，在多個(gè)國(guó)家擁有從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的分支機(jī)構(gòu)，并將它們置于統(tǒng)一的全球性經(jīng)營(yíng)計(jì)劃之下的大型企業(yè)。第二節(jié) 現(xiàn)代企業(yè)制度的特征具有獨(dú)立財(cái)產(chǎn)權(quán)利和實(shí)行有限責(zé)任，并以公司企業(yè)為主要形態(tài)的新型企業(yè)制度。完善的企業(yè)法人制度嚴(yán)格的有限責(zé)任制度科學(xué)

10、的組織管理制度現(xiàn)代企業(yè)制度的基本特征“產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責(zé)明確、政企分開(kāi)、管理科學(xué)”。產(chǎn)權(quán)清晰是基礎(chǔ)、前提、必要條件。產(chǎn)權(quán)清晰投資者擁有財(cái)產(chǎn)所有權(quán)，并承擔(dān)有限責(zé)任。法人擁有法人財(cái)產(chǎn)權(quán)。（占有權(quán)、使用權(quán)、收益權(quán)、處置權(quán)）改制中的產(chǎn)權(quán)歸屬。（國(guó)有資產(chǎn)屬于國(guó)家，其他資產(chǎn)屬于其他股東）權(quán)責(zé)明確法人的權(quán)利。企業(yè)是法人，擁有法人財(cái)產(chǎn)權(quán)，能對(duì)享有民事權(quán)利、承擔(dān)民事責(zé)任。企業(yè)以其全部資產(chǎn)對(duì)債權(quán)人承擔(dān)有限責(zé)任。出資者的權(quán)利。a. 出資者權(quán)益：分紅派息；表決權(quán)；監(jiān)督權(quán)；清算權(quán)。b. 出資者責(zé)任：以其投入企業(yè)的資本額對(duì)企業(yè)債務(wù)承擔(dān)有限責(zé)任，并承擔(dān)一定的企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。政企分開(kāi)企業(yè)自主經(jīng)營(yíng)。政府是政權(quán)機(jī)關(guān)，對(duì)國(guó)家經(jīng)濟(jì)行使宏觀

11、管理職能（“看的見(jiàn)的手”）。企業(yè)是市場(chǎng)活動(dòng)的主體，是以盈利為目的的經(jīng)濟(jì)組織，它必須按照價(jià)值規(guī)律和市場(chǎng)的要求來(lái)組織生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)（“看不見(jiàn)的手”）。不能“以政代企”管理科學(xué)企業(yè)應(yīng)設(shè)立一套科學(xué)的管理體系，企業(yè)的權(quán)力機(jī)構(gòu)、監(jiān)督機(jī)構(gòu)、決策機(jī)構(gòu)與執(zhí)行機(jī)構(gòu)之間相互獨(dú)立、權(quán)責(zé)明確、企業(yè)內(nèi)部形成激勵(lì)、約束和相互制衡的機(jī)制。既保證經(jīng)營(yíng)者有充分的權(quán)力，使企業(yè)經(jīng)營(yíng)機(jī)制具有靈活性、適應(yīng)性，又保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)者不會(huì)損害所有者的利益。第三節(jié) 公司治理公司債權(quán)人員工供應(yīng)商客戶政府股東公司是各方利益相關(guān)者的集合是合同關(guān)系的組合如何權(quán)衡各方利益，如何履行合同關(guān)系？公司治理結(jié)構(gòu)債權(quán)人股東政府客戶員工供應(yīng)商公司股權(quán)投資權(quán)益報(bào)酬債務(wù)投資利息

12、回報(bào)支付產(chǎn)品與服務(wù)費(fèi)用提供產(chǎn)品與服務(wù)提供勞務(wù)支付薪酬提供原材料支付貨款提供公共服務(wù)繳稅公司治理結(jié)構(gòu)類(lèi)型單層制（英美）也稱(chēng)為一元制模式，即董事會(huì)集執(zhí)行職能與監(jiān)督職能于一身，其中監(jiān)督職能在很大程度上是通過(guò)獨(dú)立董事制度來(lái)實(shí)現(xiàn)的。股東非執(zhí)行董事(美：外部董事)執(zhí)行董事(美：內(nèi)部董事)股東會(huì)董事會(huì)運(yùn)用股票市場(chǎng)強(qiáng)化對(duì)執(zhí)行官員的監(jiān)督和激勵(lì)(表決形成決議)(以會(huì)議形式集體行使職能)其它高層執(zhí)行官員執(zhí)行機(jī)構(gòu)雙層制也叫二元制模式，這種模式同一元制的主要區(qū)別在于執(zhí)行職能和監(jiān)督職能是分開(kāi)的，即董事會(huì)負(fù)責(zé)執(zhí)行職能，監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)督職能。垂直式雙層制模式（德國(guó)）水平式雙層制模式（日本）監(jiān)事會(huì)在上，由股東代表和職工代表組成，

13、主要發(fā)揮的是監(jiān)督董事會(huì)（監(jiān)事會(huì)）的作用；董事會(huì)在下，主要由執(zhí)行董事組成，實(shí)際發(fā)揮的是執(zhí)行董事會(huì)的作用。股東會(huì)監(jiān)事會(huì)經(jīng)理理事會(huì)信托托管委托代理職工選舉監(jiān)事會(huì)和董事會(huì)是平行的，都對(duì)出資人和股東代表大會(huì)負(fù)責(zé)。監(jiān)事會(huì)主要行使監(jiān)督執(zhí)行董事和高級(jí)管理層的作用，而董事會(huì)則主要發(fā)揮執(zhí)行的作用。日本公司治理結(jié)構(gòu)的框架由股東大會(huì)、董事會(huì)、經(jīng)理、獨(dú)任監(jiān)察人（相當(dāng)于監(jiān)事會(huì)）組成。經(jīng)理是董事會(huì)的主要成員，對(duì)公司董事人選具有重要的影響權(quán)。為了有效監(jiān)督經(jīng)營(yíng)者，日本公司治理結(jié)構(gòu)中設(shè)立了獨(dú)立監(jiān)察人制度股東大會(huì)監(jiān)事會(huì)董事會(huì)公司治理的機(jī)構(gòu)設(shè)置機(jī)構(gòu)三層次：股東大會(huì) 董事會(huì) 監(jiān)事會(huì)股東會(huì)董事會(huì)總經(jīng)理執(zhí)行部門(mén)監(jiān)事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)關(guān)系監(jiān)督關(guān)系公司治

14、理結(jié)構(gòu)的構(gòu)成公司治理結(jié)構(gòu)由股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理人員組成。股東大會(huì)是公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)董事會(huì)是公司的決策機(jī)構(gòu)總經(jīng)理及高層管理人員組成公司的執(zhí)行機(jī)構(gòu)監(jiān)事會(huì)是公司的監(jiān)督機(jī)構(gòu)股東大會(huì)股東大會(huì)是由全體股東組成的公司最高權(quán)力機(jī)關(guān)，主要是就公司最高經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和與股東利益相關(guān)的重大事項(xiàng)進(jìn)行決策。概括起來(lái)有4個(gè)方面的權(quán)力：一是重大人事權(quán)；二是重大事項(xiàng)決策權(quán)；三是公司收益分配權(quán)；四是股東財(cái)產(chǎn)處置權(quán)。股東大會(huì)投票一般采取一股一票制，表決權(quán)的多少取決于股份的多少，有時(shí)為了防止大股東操縱股東大會(huì)，公司章程可以對(duì)表決權(quán)做出一些特殊限制。董事會(huì)董事會(huì)是由股東大會(huì)選出的董事組成，代表全體股東利益和執(zhí)行公司業(yè)務(wù)的常設(shè)權(quán)

15、力機(jī)構(gòu)。董事可以是自然人，也可以是法人。一般由本公司的股東擔(dān)任，也允許非本公司股東人士擔(dān)任（CEO）。CEOChief Executive Officer核心職責(zé)營(yíng)造企業(yè)文化；開(kāi)發(fā)并組織實(shí)施發(fā)展戰(zhàn)略；開(kāi)發(fā)并組織實(shí)施年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃；主持日常經(jīng)營(yíng)管理；制定公司管理制度與具體規(guī)章；組織自己的管理團(tuán)隊(duì)；制定CEO及管理層的繼任計(jì)劃；擔(dān)綱企業(yè)創(chuàng)新。監(jiān)事會(huì)監(jiān)事一般由股東大會(huì)選任，可用普通決議，但必須達(dá)到法定人數(shù)。三分之二為本公司股東，三分之一由從業(yè)人員擔(dān)任。不能兼任董事和經(jīng)理。有任期?？偨?jīng)理總經(jīng)理由董事會(huì)聘任或解聘，對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)。統(tǒng)一負(fù)責(zé)公司的日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和管理工作。中國(guó)家族企業(yè)的出路家族企業(yè)在世界經(jīng)濟(jì)中占

16、有重要地位據(jù)克林蓋爾西克等人的研究表明，由家庭所有或經(jīng)營(yíng)的企業(yè)在全世界企業(yè)中占至之間，世界強(qiáng)企業(yè)中有由家庭所有或經(jīng)營(yíng)。據(jù)統(tǒng)計(jì)，目前在我國(guó)的非公有制經(jīng)濟(jì)中以上屬于家族式經(jīng)營(yíng)，在浙江等沿海地區(qū)比例更高。據(jù)Kets de Vrie (1993)的研究報(bào)告指出，所有家族企業(yè)中，只有可以延續(xù)到第二代，僅有能成功活到第三代依然健在。美國(guó)麥肯錫管理咨詢公司針對(duì)全世界范圍內(nèi)的家族企業(yè)的研究表明，所有家族企業(yè)中只有的企業(yè)能延續(xù)三代以上。中國(guó)的古話：富不過(guò)三代。內(nèi)部更替的典型形態(tài)是“子承父業(yè)”。外部繼任分為兩種模式：企業(yè)內(nèi)部員工繼任、外部職業(yè)經(jīng)理人繼任我國(guó)的家族企業(yè)都選擇“子承父業(yè)”的繼任模式。家族企業(yè)繼任模式內(nèi)

17、部更替外部空降首先，“子承父業(yè)”降低信用成本。繼任者應(yīng)具備兩大基本素質(zhì)：忠誠(chéng)度與能力。對(duì)于家族企業(yè)而言，忠誠(chéng)度比能力更重要其次，“家文化”對(duì)繼任者的選拔具有決定性影響。家族企業(yè)的企業(yè)文化還沒(méi)有真正形成，對(duì)企業(yè)真正起影響作用的是依然是“家文化”?！凹椅幕睂?duì)外人的信任程度不高。第三，大多數(shù)家族企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)還未達(dá)到需要引進(jìn)職業(yè)經(jīng)理人的程度。家族企業(yè)很難發(fā)展成大規(guī)?，F(xiàn)代化企業(yè)？中國(guó)文化十分重視“關(guān)系”。中國(guó)社會(huì)更重視關(guān)系網(wǎng)絡(luò)中成員間的信任，靠信任、道德等非正式制度去約束網(wǎng)絡(luò)中成員的行為，因?yàn)樵谛惺逻^(guò)程中，并非事先把行為的規(guī)則以固定的形式確定下來(lái)，而是希望借助于人們之間的信任和與默契來(lái)加以規(guī)范。低信任度和關(guān)系導(dǎo)向企業(yè)的家族化家族的企業(yè)化家族企業(yè)的公眾化企業(yè)在組織管理上和利益分配上都服從于家族的利益家族成員是企業(yè)的實(shí)際控制人和管理人。家族服從和服務(wù)于企業(yè)，都服從于企業(yè)規(guī)章制度血緣關(guān)系不再是首要的人事關(guān)系經(jīng)營(yíng)和管理權(quán)還控制在家族人手中家族掌握股份，非絕對(duì)控制人家族成員不日常經(jīng)營(yíng)管理企業(yè)，只從董事會(huì)層面控制企業(yè)公司已成為公眾公司。中國(guó)的公司治理混合模式雙重特征從我國(guó)公司法的規(guī)定看，中國(guó)公司的治理結(jié)構(gòu)采用的是類(lèi)似于日本董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)并行的水平式雙層制模式；中