財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度

1、 / 7財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度一 . 范圍為加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范統(tǒng)一財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)行為，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。本制度根據(jù)公司實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)分為日常費(fèi)用、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬等。上述報(bào)銷(xiāo)單據(jù)由主辦會(huì)計(jì)審核后，出納會(huì)計(jì)收集，集中報(bào)總經(jīng)理審批，報(bào)銷(xiāo)人于周二、周五下午到出納處集中領(lǐng)款。本制度適用于公司所有員工。二 . 借支管理流程及規(guī)定2. 借款流程借款人提出申請(qǐng)，填寫(xiě)借款單，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批、總經(jīng)理簽批后，到財(cái)務(wù)出納處領(lǐng)取借款，原則上借款不可超出員工本人工資兩倍。借款當(dāng)事人辦完相關(guān)業(yè)務(wù)后，應(yīng)及時(shí)歸還借款，或按公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)相關(guān)規(guī)定進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)，及時(shí)沖減個(gè)人借款，報(bào)銷(xiāo)時(shí)必須保證首先100%沖抵借款。仍

2、有未歸還借款的當(dāng)事人嚴(yán)禁再行借款，三個(gè)月后未歸還或沖抵的個(gè)人借款在報(bào)請(qǐng)公司總經(jīng)理同意后，從其本人工資中予以扣除，當(dāng)月工資不足于歸還借款的，在以后月份的工資中予以扣除抵賬，直至將個(gè)人借款歸還完畢。因公出差暫借款另須出示審批后的 出差審批單 ， 借款金額每人每次不超過(guò)3000元，每月總計(jì)不超過(guò)5000 元。若超出此金額，需經(jīng)過(guò)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)同意，寫(xiě)清情況說(shuō)明并報(bào)總經(jīng)理審批。誰(shuí)借款誰(shuí)銷(xiāo)賬，不允許代替銷(xiāo)賬。借款人按規(guī)定填寫(xiě)借款單（在出納會(huì)計(jì)處領(lǐng)?。⒚鹘杩钍掠?、借款金額（大小寫(xiě)完全一致，不得涂改）。借支流程經(jīng)辦人填寫(xiě)借款單-所在部門(mén)經(jīng)理審核簽字-總經(jīng)理審批-財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)審核簽字 -憑單據(jù)向出納領(lǐng)款。三 .

3、日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程及規(guī)定報(bào)銷(xiāo)必須及時(shí)，相關(guān)費(fèi)用發(fā)生5 日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。單據(jù)報(bào)銷(xiāo)封面必須填寫(xiě)完整，簡(jiǎn)要說(shuō)明報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容，大小寫(xiě)相符，注明所附單據(jù)及附件，單據(jù)粘貼整齊規(guī)范。費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)必須有正規(guī)發(fā)票，若無(wú)發(fā)票必須經(jīng)過(guò)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)同意，寫(xiě)清情況說(shuō)明并用其他發(fā)票補(bǔ)齊（餐飲票不可）注明項(xiàng)目名稱(chēng)發(fā)票涉及業(yè)務(wù)內(nèi)容完整且不得涂改，金額計(jì)算正確，大小寫(xiě)相符，發(fā)票抬頭統(tǒng)一開(kāi)成公司名稱(chēng)。公司購(gòu)買(mǎi)辦公用品應(yīng)由行政人事部確定的定點(diǎn)供應(yīng)商中采購(gòu)，各部門(mén)填寫(xiě)辦公用品申請(qǐng)單報(bào)計(jì)劃給行政人事部后，行政人事部根據(jù)實(shí)際需要，合理采購(gòu)。采購(gòu)前填寫(xiě)用款申請(qǐng)單或在釘釘中申請(qǐng)按報(bào)銷(xiāo)流程付款（掛經(jīng)辦人賬）經(jīng)辦人在貨到后辦理好入庫(kù)手續(xù)，報(bào)銷(xiāo)時(shí)除發(fā)票外還需

4、提供銷(xiāo)貨清單和驗(yàn)收單或入庫(kù)單沖賬。公司購(gòu)買(mǎi)辦公設(shè)備和其它材料等應(yīng)由所在部門(mén)填寫(xiě)采購(gòu)申請(qǐng)單報(bào)部門(mén)經(jīng)理審核，經(jīng)總經(jīng)理審批后交由行政人事部備案，可自行采購(gòu)，報(bào)銷(xiāo)時(shí)必須同時(shí)遞交采購(gòu)申請(qǐng)單。財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)流程經(jīng)辦人填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單-所在部門(mén)經(jīng)理審核（費(fèi)用合理性）財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)審核（1 已清的，審核通過(guò)；2前借款未清，先清后借；）-總經(jīng)理審批-出納付款，也可在釘 釘中申請(qǐng)。四差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)流程及規(guī)定差旅費(fèi)是公司員工因公務(wù)臨時(shí)到合肥以外地區(qū)出差， 所發(fā)生的城市間交通費(fèi)、 住 宿費(fèi)、餐費(fèi)補(bǔ)助和交通補(bǔ)助等支出。出差必須按規(guī)定報(bào)經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)同意，從嚴(yán)控制出差人數(shù)和天數(shù)；嚴(yán)格差旅費(fèi)預(yù)算管理，控制差旅費(fèi)支出規(guī)模；嚴(yán)禁無(wú)明確公務(wù)目的的差

5、旅活動(dòng)。員工出差前應(yīng)填寫(xiě)出差審批單，待審批完成后，方可出差，無(wú)法及時(shí)申請(qǐng)的應(yīng)事前請(qǐng)示，并在歸來(lái)時(shí)補(bǔ)辦手續(xù)。出差前應(yīng)將已審批出差審批單出示并告知行政人事部，也可在釘釘中申請(qǐng)，并抄送行政人事部。報(bào)銷(xiāo)時(shí)作為依據(jù)。出差人員如預(yù)借差旅費(fèi)，應(yīng)填寫(xiě)借款單，出差人員每次借款額度最高 3000 元整，有同行2 人同樣按最高額度執(zhí)行。有超過(guò)三人以上同行（含三人）可借最高額度5000 元整。如遇特殊情況，需領(lǐng)導(dǎo)特批，待審批流程完成后，方可辦理借款手續(xù)。依照“前款不清、后賬不借”的原則辦理。所有人員報(bào)銷(xiāo)借款集中在周二、周五辦理，其余時(shí)間不辦理報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用，如因特殊情況急需辦理，需領(lǐng)導(dǎo)特批。差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)總經(jīng)理?yè)?jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，不

6、享受任何補(bǔ)貼，但一般情況下也應(yīng)注意節(jié)約就儉。其它人員參按員工出差管理制度統(tǒng)一報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。同性別雙人必須宿同一房間。住宿費(fèi)憑正式發(fā)票報(bào)銷(xiāo)，超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)部分全部自理。無(wú)特殊情況，員工在合肥行政區(qū)域內(nèi)發(fā)生的住宿費(fèi)不予報(bào)銷(xiāo)。除部門(mén)經(jīng)理外，出差人員原則上不得乘坐出租車(chē)，但下列情況除外：出差目的地偏遠(yuǎn)，沒(méi)有公共交通工具的；攜有巨款或重要文件須確保安全的；收、發(fā)貨物笨重，搬運(yùn)困難或時(shí)間緊迫的；陪同重要客人外出的；執(zhí)行特殊業(yè)務(wù)或夜間辦事不方便的；技術(shù)人員維保；根據(jù)部門(mén)交通費(fèi)上限內(nèi)執(zhí)行。以上情況須經(jīng)部門(mén)經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷(xiāo)。出差申請(qǐng)員工出差前，應(yīng)填寫(xiě)出差申請(qǐng)單，由部門(mén)經(jīng)理、及總經(jīng)理簽字后方可出差，也可在釘釘中申請(qǐng)，

7、無(wú)出差申請(qǐng)單的出差，財(cái)務(wù)部一律不給報(bào)銷(xiāo)相關(guān)差旅費(fèi)。出差紀(jì)律：所有人員出差應(yīng)本著“效率、節(jié)約”兼顧的原則選擇恰當(dāng)?shù)慕煌üぞ撸瓌t上首選火車(chē)、汽車(chē)等交通工具出行。員工出差期間，未經(jīng)批準(zhǔn)繞道旅游或者回家的，繞道部分的車(chē)船費(fèi)及非因工作需要參觀而開(kāi)支的一切費(fèi)用，均由個(gè)人承擔(dān)，繞道期間公司不再支付出差補(bǔ)助費(fèi)，繞道所占用的工作時(shí)間按相關(guān)人事制度辦理。其他規(guī)定員工出差原則上不安排外地招待活動(dòng)，也不允許有其他雜費(fèi)產(chǎn)生，特殊情況確需發(fā)生額外費(fèi)用的應(yīng)提前請(qǐng)示， 事后補(bǔ)辦審批手續(xù)， 發(fā)生招待費(fèi)用的不享受餐費(fèi)補(bǔ)助。出差人員應(yīng)認(rèn)真、據(jù)實(shí)填寫(xiě)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單，出差路線(xiàn)、天數(shù)、人數(shù)、住宿天數(shù)、人數(shù)、地點(diǎn)等要素，要與車(chē)船票、住宿票

8、等有關(guān)票據(jù)相符，不得弄虛作假。報(bào)銷(xiāo)單據(jù)需粘貼整齊，保證原始單據(jù)整潔、清楚，報(bào)銷(xiāo)單據(jù)項(xiàng)目填寫(xiě)齊全，印章清晰，無(wú)涂改痕跡。差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審簽，財(cái)務(wù)審核后并經(jīng)總經(jīng)理簽字后方可報(bào)銷(xiāo)。出差人員應(yīng)妥善管理出差票據(jù)，如發(fā)生不可抗拒因素毀損的，由出差人員寫(xiě)出書(shū)面申請(qǐng)經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)簽批后可以報(bào)銷(xiāo)；發(fā)生不屬不可抗拒因素毀損的，出差費(fèi)用不再進(jìn)行補(bǔ)報(bào)。因出差任務(wù)變化而發(fā)生的退票手續(xù)費(fèi)，出差人員應(yīng)報(bào)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)后，方可報(bào)銷(xiāo)。一般員工與公司領(lǐng)導(dǎo)出差（同一出差事項(xiàng)），可視情況按公司領(lǐng)導(dǎo)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，按公司領(lǐng)導(dǎo)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行后不再享受各種補(bǔ)助。因工作需要全程陪同外單位人員出差，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后可據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，但陪同人員不

9、再享受各種補(bǔ)助。補(bǔ)充規(guī)定1）外出參加會(huì)議，會(huì)議費(fèi)用中包括食宿時(shí)不再享受食住費(fèi)用，只享受交通費(fèi)。會(huì)議費(fèi)用中不含食宿時(shí)，按前述標(biāo)準(zhǔn)予以補(bǔ)助。2）外出學(xué)習(xí)人員住宿費(fèi)、交通費(fèi)以及差旅餐費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)，不享受補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)。3）自帶車(chē)輛長(zhǎng)途出差的，符合私車(chē)公用管理?xiàng)l件的，按私車(chē)公用制度報(bào)銷(xiāo)，所乘人員不再享受交通補(bǔ)助。4）餐費(fèi)：?jiǎn)T工出差餐費(fèi)按實(shí)際天數(shù)計(jì)發(fā)。出差人員外出期間，由行政人事部及財(cái)務(wù)在核準(zhǔn)后發(fā)放每月交通餐費(fèi)津貼時(shí)扣除出差期間的餐費(fèi)津貼。出差報(bào)銷(xiāo)流程經(jīng)辦人填寫(xiě)出差申請(qǐng)單-部門(mén)經(jīng)理審核簽字-總經(jīng)理審核簽字-經(jīng)辦人填寫(xiě)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單-部門(mén)經(jīng)理審核簽字-行政人事部審核簽字-財(cái)務(wù)部審核簽字-總經(jīng)理審 批-出納付款五 .

10、 私車(chē)公用管理報(bào)銷(xiāo)流程及規(guī)定私車(chē)公用的解釋因公司工作需要，征用員工私人產(chǎn)權(quán)車(chē)輛外出辦理公務(wù)的行為。私車(chē)公用的范圍在下列情況下，可以申請(qǐng)私車(chē)公用：1）發(fā)生緊急工作情況的；2）公務(wù)目的地為多個(gè)的；3）多人（3 人或以上）參與公務(wù)活動(dòng)的；4）經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)在本市辦理業(yè)務(wù)的；5）省內(nèi)200 公里以?xún)?nèi)，超過(guò)200 公里以上不允許私車(chē)公用?？偨?jīng)理批準(zhǔn)除外。私車(chē)公用的申請(qǐng)及審批1）私車(chē)公用出車(chē)前，應(yīng)填寫(xiě)私車(chē)公用申請(qǐng)單，先由部門(mén)負(fù)責(zé)人復(fù)核、行政人事部分管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見(jiàn)后，報(bào)總經(jīng)理審批。也可在釘釘中申請(qǐng)。私車(chē)公用的費(fèi)用核算1）私車(chē)公用出車(chē)返回后，需填寫(xiě)私車(chē)公用費(fèi)用結(jié)算單，按要求報(bào)批。2）私車(chē)公用車(chē)公里費(fèi)用計(jì)算高速適用

11、，報(bào)銷(xiāo)時(shí)填寫(xiě)私車(chē)公用費(fèi)用結(jié)算單：（1）排氣量在2.0 以上的（含2.0 ）費(fèi)二行駛里程*1元/km排氣量在 2.0 以下的車(chē)公里費(fèi)二行駛里程*0.7元/KM市區(qū)適用，報(bào)銷(xiāo)時(shí)填寫(xiě)市內(nèi)交通明細(xì)單：車(chē)公里費(fèi)=行駛里程*1元/KM3）“實(shí)際運(yùn)行公里數(shù)”的計(jì)算：（ 1）出車(chē)前、后應(yīng)核抄里程表拍照，發(fā)給行政人事部。（ 2）若時(shí)間緊急，出車(chē)前未能及時(shí)核抄里程表的，以高速優(yōu)先為主，實(shí)際用車(chē)“實(shí)際運(yùn)行公里數(shù)”百度地圖“駕車(chē)”模式的“最少時(shí)間”模塊核算出起止地點(diǎn)公里數(shù)作為實(shí)際用車(chē)?yán)锍虜?shù)，超出上限的燃油費(fèi)不予報(bào)銷(xiāo)。4）過(guò)路過(guò)橋費(fèi)、停車(chē)費(fèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。私車(chē)公用車(chē)同車(chē)人員不享受交通補(bǔ)助， 行政人事部根據(jù)出差天數(shù)核發(fā) “餐費(fèi)

12、補(bǔ)助” ，“餐費(fèi)補(bǔ)助”辦法執(zhí)行公司統(tǒng)一規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)和管理辦法。6）報(bào)銷(xiāo)人員應(yīng)提供正規(guī)有效的汽油費(fèi)、停車(chē)費(fèi)、過(guò)路過(guò)橋費(fèi)等發(fā)票，到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。私車(chē)公用的管理1）私車(chē)公用需是員工自覺(jué)自愿的行為；2）私車(chē)公用駕駛?cè)艘惺炀毜鸟{車(chē)技術(shù)，要求駕齡在兩年以上；3）申請(qǐng)私車(chē)公用的經(jīng)辦部門(mén)及經(jīng)辦人，要據(jù)實(shí)填寫(xiě)申請(qǐng)單及結(jié)算單，不準(zhǔn)弄虛作假欺瞞公司，否則不予報(bào)銷(xiāo)相關(guān)費(fèi)用，并給予警告批評(píng)；4）私車(chē)公用的駕駛?cè)诵璐_保駕駛證、行駛證、車(chē)輛保險(xiǎn)（含第三方責(zé)任險(xiǎn)和駕駛險(xiǎn)）等證件的齊全， 并保證所有證件在有效期內(nèi)， 否則由此產(chǎn)生的一切后果均由本人自行承擔(dān)；5）私車(chē)公用的車(chē)輛必須辦理車(chē)輛保險(xiǎn)，如交強(qiáng)險(xiǎn)、商業(yè)險(xiǎn)等，保險(xiǎn)費(fèi)由車(chē)主

13、交納；6）私車(chē)公用車(chē)輛的購(gòu)置稅、年檢費(fèi)、維修費(fèi)、折舊費(fèi)等均由車(chē)主交納；7）私車(chē)公用駕駛?cè)吮仨氉杂X(jué)遵守國(guó)家、省、市頒發(fā)的交通法律法規(guī)，服從交通管理部門(mén)的指揮和檢查，文明行車(chē)，嚴(yán)禁酒后駕車(chē)，確保行車(chē)安全。對(duì)于違反交通法律法規(guī)而產(chǎn)生的相關(guān)處罰和造成的一切損失均由駕駛員本人承擔(dān)；報(bào)銷(xiāo)流程經(jīng)辦人填寫(xiě)私車(chē)公用費(fèi)用結(jié)算單或市內(nèi)交通費(fèi)用明細(xì)單-部門(mén)經(jīng)理審核簽 字-行政人事部審核簽字-財(cái)務(wù)部門(mén)審核簽字-總經(jīng)理審批-出納付款六市內(nèi)交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)流程及規(guī)定員工外出市內(nèi)辦事，提倡乘坐公共汽車(chē)。各部門(mén)應(yīng)做好自覺(jué)用車(chē)和節(jié)約費(fèi)用的工作，對(duì)于各部門(mén)經(jīng)常辦理業(yè)務(wù)的地點(diǎn)，應(yīng)提前熟悉公交路線(xiàn)，行政人事部應(yīng)備用適量的公交卡。因特殊情況不

14、能乘坐公交車(chē)的，可乘坐出租車(chē)，報(bào)銷(xiāo)時(shí)注明原因。在沒(méi)有公交車(chē)情況下，辦理以下公務(wù)可以申請(qǐng)乘坐出租車(chē)：1）提取、攜帶大量現(xiàn)金外出辦事；2）攜帶、領(lǐng)取大件物品；3）晚間加班或送車(chē)返家，無(wú)公交車(chē)可乘；4）公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的緊急公務(wù)；5）技術(shù)人員維保。技術(shù)部每月維保交通費(fèi)用定1600 元（包括 2 輛電動(dòng)車(chē)費(fèi)用 ） ，超出部分，技術(shù)部自行承擔(dān)，節(jié)約部分40%返還給技術(shù)部。半年結(jié)算。出差期間發(fā)生的公務(wù)交通費(fèi)用應(yīng)隨差旅費(fèi)一同報(bào)銷(xiāo)。報(bào)銷(xiāo)人和部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)公務(wù)交通費(fèi)的真實(shí)性負(fù)責(zé)，一旦發(fā)現(xiàn)弄虛作假，按照虛假金額的雙倍對(duì)申請(qǐng)人和部門(mén)負(fù)責(zé)人進(jìn)行處罰。公司統(tǒng)一組織活動(dòng)時(shí)，員工由家至活動(dòng)地點(diǎn)往返交通費(fèi)應(yīng)有活動(dòng)組織部門(mén)集中報(bào) 銷(xiāo)，并納入當(dāng)次活動(dòng)費(fèi)用進(jìn)行統(tǒng)計(jì)。報(bào)銷(xiāo)時(shí)，須標(biāo)注明員工姓名、車(chē)費(fèi)并由員工簽字確 認(rèn)。報(bào)銷(xiāo)流程經(jīng)辦人填寫(xiě)市內(nèi)交通費(fèi)用明細(xì)單一部門(mén)經(jīng)理審核簽字一行政人事部審核簽字一 財(cái)務(wù)部門(mén)審核簽字一總經(jīng)理審批一出納付款.網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬支出報(bào)銷(xiāo)流程及規(guī)定銀行轉(zhuǎn)賬支出主要包括硬件購(gòu)置、合同付款以及合同保證金及其他專(zhuān)門(mén)項(xiàng)目等方 面通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬的支出。網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬支出規(guī)定