光熱儲能材料項目成本費用管理分析

1、泓域/光熱儲能材料項目成本費用管理分析光熱儲能材料項目成本費用管理分析目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc112271017 一、 公司基本情況 PAGEREF _Toc112271017 h 1 HYPERLINK l _Toc112271018 二、 成本費用決策及其作用 PAGEREF _Toc112271018 h 3 HYPERLINK l _Toc112271019 三、 成本費用計劃 PAGEREF _Toc112271019 h 5 HYPERLINK l _Toc112271020 四、 成本費用的內(nèi)容和分類 PAGEREF _Toc1122

2、71020 h 8 HYPERLINK l _Toc112271021 五、 成本費用管理的意義和要求 PAGEREF _Toc112271021 h 9 HYPERLINK l _Toc112271022 六、 項目基本情況 PAGEREF _Toc112271022 h 10 HYPERLINK l _Toc112271023 七、 建設進度分析 PAGEREF _Toc112271023 h 16 HYPERLINK l _Toc112271024 項目實施進度計劃一覽表 PAGEREF _Toc112271024 h 16 HYPERLINK l _Toc112271025 八、 投資

3、計劃方案 PAGEREF _Toc112271025 h 18 HYPERLINK l _Toc112271026 建設投資估算表 PAGEREF _Toc112271026 h 20 HYPERLINK l _Toc112271027 建設期利息估算表 PAGEREF _Toc112271027 h 21 HYPERLINK l _Toc112271028 流動資金估算表 PAGEREF _Toc112271028 h 22 HYPERLINK l _Toc112271029 總投資及構成一覽表 PAGEREF _Toc112271029 h 24 HYPERLINK l _Toc11227

4、1030 項目投資計劃與資金籌措一覽表 PAGEREF _Toc112271030 h 25公司基本情況（一）公司簡介公司不斷推動企業(yè)品牌建設，實施品牌戰(zhàn)略，增強品牌意識，提升品牌管理能力，實現(xiàn)從產(chǎn)品服務經(jīng)營向品牌經(jīng)營轉(zhuǎn)變。公司積極申報注冊國家及本區(qū)域著名商標等，加強品牌策劃與設計，豐富品牌內(nèi)涵，不斷提高自主品牌產(chǎn)品和服務市場份額。推進區(qū)域品牌建設，提高區(qū)域內(nèi)企業(yè)影響力。面對宏觀經(jīng)濟增速放緩、結構調(diào)整的新常態(tài)，公司在企業(yè)法人治理機構、企業(yè)文化、質(zhì)量管理體系等方面著力探索，提升企業(yè)綜合實力，配合產(chǎn)業(yè)供給側(cè)結構改革。同時，公司注重履行社會責任所帶來的發(fā)展機遇，積極踐行“責任、人本、和諧、感恩”的核

5、心價值觀。多年來，公司一直堅持堅持以誠信經(jīng)營來贏得信任。（二）核心人員介紹1、黃xx，中國國籍，1976年出生，本科學歷。2003年5月至2011年9月任xxx有限責任公司執(zhí)行董事、總經(jīng)理；2003年11月至2011年3月任xxx有限責任公司執(zhí)行董事、總經(jīng)理；2004年4月至2011年9月任xxx有限責任公司執(zhí)行董事、總經(jīng)理。2018年3月起至今任公司董事長、總經(jīng)理。2、曾xx，中國國籍，無永久境外居留權，1971年出生，本科學歷，中級會計師職稱。2002年6月至2011年4月任xxx有限責任公司董事。2003年11月至2011年3月任xxx有限責任公司財務經(jīng)理。2017年3月至今任公司董事、

6、副總經(jīng)理、財務總監(jiān)。3、方xx，中國國籍，無永久境外居留權，1970年出生，碩士研究生學歷。2012年4月至今任xxx有限公司監(jiān)事。2018年8月至今任公司獨立董事。4、郭xx，1957年出生，大專學歷。1994年5月至2002年6月就職于xxx有限公司；2002年6月至2011年4月任xxx有限責任公司董事。2018年3月至今任公司董事。5、徐xx，1974年出生，研究生學歷。2002年6月至2006年8月就職于xxx有限責任公司；2006年8月至2011年3月，任xxx有限責任公司銷售部副經(jīng)理。2011年3月至今歷任公司監(jiān)事、銷售部副部長、部長；2019年8月至今任公司監(jiān)事會主席。成本費用

7、決策及其作用（一）成本費用決策及其作用（1）最優(yōu)成本費用決策是目標利潤實現(xiàn)的保證；（2）最優(yōu)成本費用決策是成本和費用計劃工作的前提條件；（3）最優(yōu)成本費用決策是其他經(jīng)營決策的重要依據(jù)；（4）最優(yōu)成本費用決策是企業(yè)提高其管理水平的一個促進手段。（二）成本費用決策的種類成本費用決策按其采用方法的不同性質(zhì)可分為硬性技術決策和軟性技術決策。成本費用決策按其決策的內(nèi)容和范圍，可分為單項成本或費用決策和組合成本費用決策。成本費用決策按其實現(xiàn)目標不同，可分為保本決策和實現(xiàn)最大利潤的成本費用決策。（三）成本費用決策的方法1.保本點法運用保本點法進行成本和費用決策的基本原理是：在盈虧相等（即損益為零）的銷售量上

8、，假定銷售收入與生產(chǎn)經(jīng)營總費用相等的成本和費用水平。2.差量分析法差量是反映不同預測方案之間損益或成本費用的差異值。差量分析法是指在充分分析不同預測方案的差異成本（費用）和差異損益的基礎上，從中選擇最優(yōu)方案的一種決策方法。3.成本費用利潤率分析法在企業(yè)成本費用決策中，什么樣的成本和費用水平可使利潤最大化，是最大利潤成本費用決策的核心問題，解決這一問題就必須從成本費用與利潤水平的關系著手。4.非確定型決策法影響企業(yè)成本和費用變動的因素十分復雜，有的因素影響程度可以定量測算，從而進行定量決策。而有的因素變動對成本和費用的影響無法定量測算，只有憑決策者的主觀經(jīng)驗和分析能力來進行估計、評價和優(yōu)選。這種

9、決策者的主觀分析和判斷所進行的決策稱為非確定型決策。非確定型決策的優(yōu)劣，取決于很多因素，其中最主要的有：對影響成本（費用）變動的潛在因素的估計程度，非確定性因素未來變化趨勢，決策者的分析能力、判斷能力和風險意識力等?？傊谴_定型決策質(zhì)量的優(yōu)劣與企業(yè)決策者的素質(zhì)有關系。成本費用計劃（一）成本費用計劃及其意義（1）成本與費用計劃是企業(yè)實現(xiàn)目標成本費用的基礎工作；（2）成本與費用計劃是企業(yè)進行成本費用控制的依據(jù)；（3）成本費用計劃是編制企業(yè)其他生產(chǎn)經(jīng)營計劃的依據(jù)（二）成本費用計劃的內(nèi)容成本與費用計劃是企業(yè)一定時期內(nèi)生產(chǎn)費用耗費的一個規(guī)劃體系，一般包括以下幾個計劃：1.主要產(chǎn)品單位制造成本計劃單位制

10、造成本計劃是對企業(yè)的主要產(chǎn)品編制的一個成本計劃。其目的在于促進對主要產(chǎn)品成本的管理，加強單位產(chǎn)品成本的控制。2.商品產(chǎn)品制造成本計劃主要反映的是企業(yè)在一定時期內(nèi)，為了完成一定的產(chǎn)銷任務而預計發(fā)生的全部制造成本水平。3.期間費用計劃管理費用部分；銷售費用部分；財務費用部分。4.生產(chǎn)費用預算生產(chǎn)費用預算是指對企業(yè)在一定時期內(nèi)，發(fā)生在生產(chǎn)過程中各項費用的測算和計劃。它是企業(yè)成本與費用計劃的重要組成部分。生產(chǎn)費用預算的編制，一般是按生產(chǎn)費用要素來編制的。（三）成本費用計劃的編制要求和程序（1）收集整理資料；（2）確定目標成本和費用控制限額；（3）各部門分編成本計劃及費用預算；（4）廠部綜合平衡，正式確

11、定計劃。在成本與費用計劃的編制時，一般應貫徹以下要求：（1）以先進的技術經(jīng)濟定額為成本與費用計劃編制的數(shù)據(jù)基礎。（2）成本與費用計劃指標與其他計劃指標應緊密銜接。（3）成本與費用計劃的編制要有利于對成本和費用實行歸口分級管理。（四）成本費用計劃的編制方法1.制造費用預算的編制方法制造費用是綜合性間接費用，其預算的編制應考慮費用的性態(tài)，對于如消耗性間接材料、動力水電費等與產(chǎn)銷量有一定依存關系的費用，應采用彈性預算法編制，而對于折舊費等與產(chǎn)銷量無直接依存關系的費用，可采用固定預算法編制。此外，可供選擇的費用預算編制方法還有概率預算法、滾動預算法等2.產(chǎn)品成本計劃的編制方法編制產(chǎn)品成本計劃是成本計劃

12、的主要工作內(nèi)容和最終結果，具體方法較多，主要有：（1）預測決策基礎法；（2）試算平衡基礎法；（3）直接計算法。3.期間費用預算的編制方法期間費用預算的編制方法與制造費用編制方法基本相同，即按費用性態(tài)分別編制。一般而言，購銷環(huán)節(jié)的營業(yè)費用，大多屬于變動費用，其預算須結合購銷業(yè)務量計劃，采用彈性預算法編制；管理費用則大多屬于固定費用，其預算可采用固定預算法編制。成本費用的內(nèi)容和分類生產(chǎn)經(jīng)營費用按照經(jīng)濟內(nèi)容進行歸類，稱為費用要素，具體可分為以下幾項：（1）外購材料；（2）外購燃料；（3）外購動力；（4）工資和福利費；（5）固定資產(chǎn)折舊；（6）利息支出；（7）相關稅費；（8）其他支出。生產(chǎn)經(jīng)營費用按照

13、費用的經(jīng)濟用途，可分為：生產(chǎn)費用，如直接材料、直接工資和制造費用構成產(chǎn)品的生產(chǎn)成本；經(jīng)營費用，如管理費用、財務費用和銷售費用構成企業(yè)的期間費用。企業(yè)按經(jīng)濟內(nèi)容對費用進行歸類，便于區(qū)分生產(chǎn)經(jīng)營費用中物化勞動和活勞動的消耗，可以為企業(yè)合理確定流動資金需要量、計算工業(yè)凈產(chǎn)值和國民收入提供資料。企業(yè)按經(jīng)濟用途對費用進行分類，便于計算產(chǎn)品的生產(chǎn)成本和期間費用，分析成本費用差異，從而達到成本控制、費用節(jié)約的管理目標。其他的分類方法：（1）按照費用計入產(chǎn)品的方法，分為直接費用和間接費用。（2）按照成本費用與數(shù)量之間的依存關系，即成本性態(tài)，可分為變動性成本費用、固定性成本費用和混合性成本費用。（3）按照成本費

14、用能否為某一特定責任中心所控制，分為可控性成本費用和不可控性成本費用。成本費用管理的意義和要求（一）成本費用管理的意義成本費用管理，習慣上統(tǒng)稱成本管理，是對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中各項費用的發(fā)生和產(chǎn)品成本的形成進行的預測、計劃、反映、分析、控制等一系列的管理工作。成本管理的目的，就是在成本管理的整個過程和循環(huán)中，明確成本目標；分解成本項目，核算成本耗費，分析成本差異，進行成本控制，不斷降低生產(chǎn)耗費和產(chǎn)品成本加強成本管理具有重要意義：從微觀上講，加強成本管理，降低生產(chǎn)和經(jīng)營耗費，既是企業(yè)擴大生產(chǎn)經(jīng)營的條件，也有利于促進企業(yè)改善經(jīng)營提高經(jīng)濟效益；從宏觀上講，企業(yè)成本管理績效最終體現(xiàn)為企業(yè)盈利，企業(yè)盈利是

15、社會資本積累的來源，加強成本管理，降低生產(chǎn)經(jīng)營耗費，能為國家積累資金奠定堅實的基礎。（二）成本費用管理的要求（1）嚴格遵守成本與費用開支范圍和開支標準（2）講求全面經(jīng)濟效益（3）實行全面成本費用管理項目基本情況（一）項目承辦單位名稱xxx集團有限公司（二）項目聯(lián)系人黃xx（三）項目建設單位概況未來，在保持健康、穩(wěn)定、快速、持續(xù)發(fā)展的同時，公司以“和諧發(fā)展”為目標，踐行社會責任，秉承“責任、公平、開放、求實”的企業(yè)責任，服務全國。公司秉承“誠實、信用、謹慎、有效”的信托理念，將“誠信為本、合規(guī)經(jīng)營”作為企業(yè)的核心理念，不斷提升公司資產(chǎn)管理能力和風險控制能力。公司不斷推動企業(yè)品牌建設，實施品牌戰(zhàn)略

16、，增強品牌意識，提升品牌管理能力，實現(xiàn)從產(chǎn)品服務經(jīng)營向品牌經(jīng)營轉(zhuǎn)變。公司積極申報注冊國家及本區(qū)域著名商標等，加強品牌策劃與設計，豐富品牌內(nèi)涵，不斷提高自主品牌產(chǎn)品和服務市場份額。推進區(qū)域品牌建設，提高區(qū)域內(nèi)企業(yè)影響力。面對宏觀經(jīng)濟增速放緩、結構調(diào)整的新常態(tài)，公司在企業(yè)法人治理機構、企業(yè)文化、質(zhì)量管理體系等方面著力探索，提升企業(yè)綜合實力，配合產(chǎn)業(yè)供給側(cè)結構改革。同時，公司注重履行社會責任所帶來的發(fā)展機遇，積極踐行“責任、人本、和諧、感恩”的核心價值觀。多年來，公司一直堅持堅持以誠信經(jīng)營來贏得信任。（四）項目實施的可行性1、符合我國相關產(chǎn)業(yè)政策和發(fā)展規(guī)劃近年來，我國為推進產(chǎn)業(yè)結構轉(zhuǎn)型升級，先后出臺

17、了多項發(fā)展規(guī)劃或產(chǎn)業(yè)政策支持行業(yè)發(fā)展。政策的出臺鼓勵行業(yè)開展新材料、新工藝、新產(chǎn)品的研發(fā)，促進行業(yè)加快結構調(diào)整和轉(zhuǎn)型升級，有利于本行業(yè)健康快速發(fā)展。2、項目產(chǎn)品市場前景廣闊廣闊的終端消費市場及逐步升級的消費需求都將促進行業(yè)持續(xù)增長。3、公司具備成熟的生產(chǎn)技術及管理經(jīng)驗公司經(jīng)過多年的技術改造和工藝研發(fā)，公司已經(jīng)建立了豐富完整的產(chǎn)品生產(chǎn)線，配備了行業(yè)先進的染整設備，形成了門類齊全、品種豐富的工藝，可為客戶提供一體化染整綜合服務。公司通過自主培養(yǎng)和外部引進等方式，建立了一支團結進取的核心管理團隊，形成了穩(wěn)定高效的核心管理架構。公司管理團隊對行業(yè)的品牌建設、營銷網(wǎng)絡管理、人才管理等均有深入的理解，能夠

18、及時根據(jù)客戶需求和市場變化對公司戰(zhàn)略和業(yè)務進行調(diào)整，為公司穩(wěn)健、快速發(fā)展提供了有力保障。4、建設條件良好本項目主要基于公司現(xiàn)有研發(fā)條件與基礎，根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略的要求，通過對研發(fā)測試環(huán)境的提升改造，形成集科研、開發(fā)、檢測試驗、新產(chǎn)品測試于一體的研發(fā)中心，項目各項建設條件已落實，工程技術方案切實可行，本項目的實施有利于全面提高公司的技術研發(fā)能力，具備實施的可行性。光熱制工業(yè)蒸汽，助力蒸汽價格與煤炭、天然氣價格解耦。工業(yè)蒸汽通常是由燃燒煤炭、天然氣加熱液態(tài)水產(chǎn)生過熱蒸汽制得，下游主要用于滿足工業(yè)企業(yè)生產(chǎn)的加熱需要，其一典型應用是在稠油開采領域的應用。稠油膠質(zhì)瀝青含量高、粘度大、流動性差，需通過蒸汽熱

19、采以獲得較好的經(jīng)濟效益。而在近年化石能源價格大幅上漲及優(yōu)化能源結構、降低能耗、減少碳排放的政策背景下，燃燒化石能源制備工業(yè)蒸汽逐漸喪失成本優(yōu)勢，使用太陽能集熱裝置來產(chǎn)生蒸汽的太陽能EOR具備廣闊前景。太陽能EOR的核心在于利用光熱發(fā)電的集熱技術實時產(chǎn)生過熱水蒸氣或?qū)崮軆Υ嬖谛顭嵯到y(tǒng)備用，通過此種方式，可大幅減少稠油開采成本并減少開采過程中的碳排放。對于光熱電站運營商，其聚光產(chǎn)生的熱能或無需轉(zhuǎn)化為電能并網(wǎng)售賣，而是僅通過蒸汽發(fā)生系統(tǒng)產(chǎn)生工業(yè)蒸汽直接售賣給消毒、紡織企業(yè)，減少了發(fā)電過程中大量的能耗損失，增加光熱收入。（五）項目建設選址及建設規(guī)模項目選址位于xx（以最終選址方案為準），占地面積約6

20、5.00畝。項目擬定建設區(qū)域地理位置優(yōu)越，交通便利，規(guī)劃電力、給排水、通訊等公用設施條件完備，非常適宜本期項目建設。項目建筑面積81203.32，其中：主體工程53026.31，倉儲工程11735.28，行政辦公及生活服務設施9644.52，公共工程6797.21。（六）項目總投資及資金構成1、項目總投資構成分析本期項目總投資包括建設投資、建設期利息和流動資金。根據(jù)謹慎財務估算，項目總投資25496.30萬元，其中：建設投資20366.67萬元，占項目總投資的79.88%；建設期利息225.43萬元，占項目總投資的0.88%；流動資金4904.20萬元，占項目總投資的19.23%。2、建設投資

21、構成本期項目建設投資20366.67萬元，包括工程費用、工程建設其他費用和預備費，其中：工程費用17356.13萬元，工程建設其他費用2520.84萬元，預備費489.70萬元。（七）資金籌措方案本期項目總投資25496.30萬元，其中申請銀行長期貸款9201.38萬元，其余部分由企業(yè)自籌。（八）項目預期經(jīng)濟效益規(guī)劃目標1、營業(yè)收入（SP）：54300.00萬元。2、綜合總成本費用（TC）：46647.40萬元。3、凈利潤（NP）：5572.17萬元。4、全部投資回收期（Pt）：6.54年。5、財務內(nèi)部收益率：14.11%。6、財務凈現(xiàn)值：1177.46萬元。（九）項目建設進度規(guī)劃本期項目按照

22、國家基本建設程序的有關法規(guī)和實施指南要求進行建設，本期項目建設期限規(guī)劃12個月。（十）項目綜合評價主要經(jīng)濟指標一覽表序號項目單位指標備注1占地面積43333.00約65.00畝1.1總建筑面積81203.32容積率1.871.2基底面積26866.46建筑系數(shù)62.00%1.3投資強度萬元/畝297.862總投資萬元25496.302.1建設投資萬元20366.672.1.1工程費用萬元17356.132.1.2工程建設其他費用萬元2520.842.1.3預備費萬元489.702.2建設期利息萬元225.432.3流動資金萬元4904.203資金籌措萬元25496.303.1自籌資金萬元162

23、94.923.2銀行貸款萬元9201.384營業(yè)收入萬元54300.00正常運營年份5總成本費用萬元46647.406利潤總額萬元7429.567凈利潤萬元5572.178所得稅萬元1857.399增值稅萬元1858.6610稅金及附加萬元223.0411納稅總額萬元3939.0912工業(yè)增加值萬元13764.6813盈虧平衡點萬元25702.29產(chǎn)值14回收期年6.54含建設期12個月15財務內(nèi)部收益率14.11%所得稅后16財務凈現(xiàn)值萬元1177.46所得稅后建設進度分析（一）項目進度安排結合該項目建設的實際工作情況，xxx集團有限公司將項目工程的建設周期確定為12個月，其工作內(nèi)容包括：項

24、目前期準備、工程勘察與設計、土建工程施工、設備采購、設備安裝調(diào)試、試車投產(chǎn)等。項目實施進度計劃一覽表單位：月序號工作內(nèi)容1234567891011121可行性研究及環(huán)評2項目立項3工程勘察建筑設計4施工圖設計5項目招標及采購6土建施工7設備訂購及運輸8設備安裝和調(diào)試9新增職工培訓10項目竣工驗收11項目試運行12正式投入運營（二）項目實施保障措施本期項目計劃在獲得土地使用權后動工建設。為了確保項目按進度計劃順利進行，同時為了節(jié)約項目建設時間，根據(jù)該項目的建設和運營特點，項目建設單位擬采用以下具體保障措施：1、項目建設單位要合理安排設計、采購和設備安裝的時間，在工作上交叉進行，最大限度縮短建設周

25、期。將投資密度比較大的部分工程盡量押后施工，諸如其它配套工程等。2、將整個項目分期、分段建設，進行項目分解、工期目標分解，按項目的適應性安排施工，各主體工程的施工期叉開實施。3、在技術交流談判同時，提前進行設計工作。對于制造周期長的設備，提前設計，提前定貨。融資計劃應比資金投入計劃超前，時間及資金數(shù)量需有余地。4、項目建設單位組建一個投資控制小組，負責各期投資目標管理跟蹤，各階段實際投資與計劃對比，進行投資計劃調(diào)整，分析原因采取措施，確保該項目建設目標如期完成。投資計劃方案（一）投資估算的依據(jù)本期項目其投資估算范圍包括：建設投資、建設期利息和流動資金，估算的主要依據(jù)包括：1、建設項目經(jīng)濟評價方

26、法與參數(shù)（第三版）2、投資項目可行性研究指南3、建設項目投資估算編審規(guī)程4、建設項目可行性研究報告編制深度規(guī)定5、建設工程工程量清單計價規(guī)范6、企業(yè)工程設計概算編制辦法7、建設工程監(jiān)理與相關服務收費管理規(guī)定（二）項目費用與效益范圍界定本期項目費用界定為工程費用和項目運營期所發(fā)生的各項費用；項目效益界定為運營期所產(chǎn)生的各項收益，并嚴格遵循財務評價過程中費用與效益計算范圍相一致性的原則。本期項目建設投資20366.67萬元，包括：工程費用、工程建設其他費用和預備費三個部分。（三）工程費用工程費用包括建筑工程費、設備購置費、安裝工程費等；工程建設其他費用包括：建設管理費、勘察設計費、生產(chǎn)準備費、其他

27、前期工作費用，合計17356.13萬元。1、建筑工程費估算根據(jù)估算，本期項目建筑工程費為10367.13萬元。2、設備購置費估算設備購置費的估算是根據(jù)國內(nèi)外制造廠家（商）報價和類似工程設備價格，同時參照機電產(chǎn)品報價手冊和建設項目概算編制辦法及各項概算指標規(guī)定的相應要求進行，并考慮必要的運雜費進行估算。本期項目設備購置費為6633.78萬元。3、安裝工程費估算本期項目安裝工程費為355.22萬元。（四）工程建設其他費用本期項目工程建設其他費用為2520.84萬元。（五）預備費本期項目預備費為489.70萬元。建設投資估算表單位：萬元序號項目建筑工程設備購置安裝工程其他費用合計1工程費用10367

28、.136633.78355.2217356.131.1建筑工程費10367.1310367.131.2設備購置費6633.786633.781.3安裝工程費355.22355.222其他費用2520.842520.842.1土地出讓金1231.341231.343預備費489.70489.703.1基本預備費196.30196.303.2漲價預備費293.40293.404投資合計20366.67（六）建設期利息按照建設規(guī)劃，本期項目建設期為12個月，其中申請銀行貸款9201.38萬元，貸款利率按4.9%進行測算,建設期利息225.43萬元。建設期利息估算表單位：萬元序號項目合計第1年第2年1

29、借款1.1建設期利息225.43225.430.001.1.1期初借款余額9201.381.1.2當期借款9201.389201.380.001.1.3當期應計利息225.43225.430.001.1.4期末借款余額9201.389201.381.2其他融資費用1.3小計225.43225.430.002債券2.1建設期利息2.1.1期初債務余額2.1.2當期債務金額2.1.3當期應計利息2.1.4期末債務余額2.2其他融資費用2.3小計3合計225.43225.430.00（七）流動資金流動資金是指項目建成投產(chǎn)后，為進行正常運營，用于購買輔助材料、燃料、支付工資或者其他經(jīng)營費用等所需的周轉(zhuǎn)

30、資金。流動資金測算一般采用分項詳細測算法或擴大指標法，根據(jù)企業(yè)流動資金周轉(zhuǎn)情況及本項目產(chǎn)品生產(chǎn)特點和項目運營特點，該項目流動資金測算參照同行業(yè)流動資產(chǎn)和流動負債的合理周轉(zhuǎn)天數(shù)，采用分項詳細測算法進行測算。根據(jù)測算，本期項目流動資金為4904.20萬元。流動資金估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1流動資產(chǎn)27043.4429123.7033284.2341605.291.1應收賬款12169.5513105.6714977.9018722.381.2存貨9465.2010193.3011649.4814561.851.2.1原輔材料2839.563057.993494.854368.561.2.2燃料動力141.98152.90174.74218.431.2.3在產(chǎn)品4353.994688.915358.766698.451.2.4產(chǎn)成品2129.672293.492621.143276.421.3現(xiàn)金2163.472329.892662.743328.421.4預付賬款3245.213494.843994.104992.632流動負債23855.7125690.7629360.8736701.09