市農(nóng)村信用社信貸業(yè)務防控操作風險辦法

1、石家莊市農(nóng)村信用社信貸業(yè)務防控操作風險手冊一、個人住房按揭貸款風險點：虛假按揭風險、借款人風險（如：因為個人住房按揭貸款的期限專門長，借款人由于失業(yè)、健康等緣故專門可能導致收入支出波動性增大，這將嚴峻阻礙借款人的還款能力）、抵押物風險、貸款資產(chǎn)的流淌性風險和利率風險。風險表現(xiàn)及識不：1調(diào)查報告內(nèi)容與實際不符，檔案資料均無借款人家庭資產(chǎn)相關證明。參照河北省農(nóng)村信用社個人住房貸款操作流程(一手房)（冀信聯(lián)發(fā)【2008】63號）規(guī)定，第十三條貸前調(diào)查其中包括：借款人及家庭要緊財產(chǎn)和收入情況。2住房按揭貸款合作企業(yè)保證金未實行專戶保管。參照若干問題的請示（冀信聯(lián)貸字【2015】7號）第一條要求，石家莊

2、市聯(lián)社按發(fā)放購房貸款余額的5%作為保證金存在乙方在甲方開立的保證金專用賬戶。3商業(yè)用房按揭貸款無竣工驗收合格證明。參照河北省農(nóng)村信用社個人商業(yè)用房貸款操作流程規(guī)定，貸款擬購的商業(yè)用房應為竣工驗收合格的現(xiàn)房。4商業(yè)用房首付比例低于50%。參照河北省農(nóng)村信用社個人商業(yè)用房貸款操作流程規(guī)定，商業(yè)用房購房貸款首付比例不得低于50%，期限不得超過10年。5住房按揭貸款苜付款未入聯(lián)社監(jiān)管賬戶。參照河北省農(nóng)村信用社個人住房貸款操作流程（一手房）（冀信聯(lián)發(fā)【2008】63號）要求，第二時期（二）貸前調(diào)查貸前調(diào)查內(nèi)容包括：借款人是否已支付規(guī)定比例以上的首付款，并存入開發(fā)商在經(jīng)辦聯(lián)社開立的售房專用賬戶上。6購房合

3、同非房管局備案合同文本及抵押物未按規(guī)定辦理登記或預登記。參照冀信聯(lián)貸字【2015】7號規(guī)定，由縣級行社自主選擇備案制或預登記。7個人購房未辦理房屋保險。參照（冀信聯(lián)貸字【2015】7號）規(guī)定，由縣級行社依照合作情況自主選擇是否辦理房屋保險。8還款來源系公司代還或一人代還。參照河北省農(nóng)村信用社個人住房貸款操作流程（一手房）（冀信聯(lián)發(fā)【2008】63號）規(guī)定，第十三條貸前調(diào)查其中包括：借款人申請借款金額及期限是否與家庭收人、還款能力相符等。9住房按揭貸款逾期三期以上未扣收保證金。參照河北省農(nóng)村信用社個人住房貸款操作流程（一手房）（冀信聯(lián)發(fā)【2008】63號）要求，第二時期第（九）貸后治理第5條違約

4、貸款的催收與處理。個人住房貸款治理方法（冀信聯(lián)發(fā)【2008】63號）第二十九條，出現(xiàn)下列情況之一的，經(jīng)辦聯(lián)社有權終止借款合同，有權提早收回已發(fā)放借款，并行使抵（質(zhì)）押權或和要求保證人承擔保證責任，有權宣布借款人與農(nóng)村信用社簽訂的其他借款合同項下借款立即到期或采取其他資產(chǎn)保全措施。10開發(fā)資質(zhì)過期且不符合規(guī)定條件。參照河北省農(nóng)村信用社個人住房貸款操作流程（一手房）（冀信聯(lián)發(fā)【2008】63號）要求，受理申請需要提供的房地產(chǎn)開發(fā)公司的資料，其中包括：開發(fā)資質(zhì)證書。11發(fā)商對外擔保存在不良貸款記錄。參照河北省農(nóng)村信用社個人住房貸款操作流程（一手房）（冀信聯(lián)發(fā)【2008】63號）要求，受理申請公司資料

5、房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)歷及業(yè)績，禁止向有欺詐經(jīng)營行為或業(yè)績不佳的開發(fā)商開發(fā)的樓盤提供個人住房貸款。防控措施。1貸前對借款人及家庭要緊財產(chǎn)和收人情況做好調(diào)查，借款人申請借款金額及期限是否與家庭收入、還款能力相符等。2對發(fā)放購房貸款余額的5%作為保證金存在乙方在甲方開立的保證金專3貸款擬購的商業(yè)用房應為竣工驗收合格的現(xiàn)房。4嚴格執(zhí)行商業(yè)用房購房貸款首付比例不得低于50%，期限不得超過10年。5為防范一房二賣、假按揭，必須使用房管局制式合同，并在房管局辦理備案制或預登記手續(xù)。6參照（冀信聯(lián)貸字20157號）規(guī)定，由縣級行社依照合作情況自主選擇是否辦理房屋保險。7借款人連續(xù)3期未按期歸還貸款本息，客戶經(jīng)理要約見

6、客戶或上門催收，督促客戶落實可行的還款打算；借款人連續(xù)3次或累計6次未按期歸還貸款本息時，信用社依法處理抵押物；違約貸款的其他處理方式，其中包括：依法追索保證人的連帶責任。個人住房貸款治理方法（冀信聯(lián)發(fā)200863號）第二十九條，出現(xiàn)下列情況之一的，經(jīng)辦聯(lián)社有權終止借款合同，有權提早收回已發(fā)放借款，并行使抵（質(zhì)）押權或和要求保證人承擔保證責任，有權宣布借款人與農(nóng)村信用社簽訂的其他借款合同項下借款立即到期或采取其他資產(chǎn)保全措施。8房地產(chǎn)開發(fā)公司需要提供開發(fā)資質(zhì)證書的資料。開發(fā)商資質(zhì)針對的是開發(fā)性貸款，非按揭要求，但開發(fā)資質(zhì)級不涉及開發(fā)能力及經(jīng)驗，按揭貸款要緊風險為：建設風險、信用風險、銷售風險、

7、籌資風險、資金監(jiān)管風險（防止資金挪用）等。9禁止向有欺詐經(jīng)營行為或業(yè)績不佳的開發(fā)商開發(fā)的樓盤提供個人住房貸款。違規(guī)責任：河北省農(nóng)村信用社職員違規(guī)違紀行為處理暫行方法第四十一條 信貸業(yè)務調(diào)查過程中，未按規(guī)定對信貸業(yè)務的合泫性、安全性、盈利性等情況進行調(diào)查或調(diào)查失實的；未按規(guī)定核實抵（質(zhì)）押物、質(zhì)押權利及保證人情況，造成擔保合同無效或保證人、抵（質(zhì)）押物、質(zhì)押權利不具備擔保條件的，給予有關責任人員調(diào)離崗位、經(jīng)濟處罰或警告至記過處分；情節(jié)嚴峻的，給予記大過至撤職處分。第五十三條 信貸經(jīng)營治理過程中有下列行為之一的，給予有關責任人員經(jīng)濟處罰；情節(jié)嚴峻的，給予警告至記大過處分：（四）對到（逾）期貸款未按

8、規(guī)定發(fā)出到（逾）期貸款催收通知書或辦理其他手續(xù)的；弄虛作假，代借款人、擔保人在催收通知書上簽字的；（七）抵、質(zhì)押物未按規(guī)定辦理保險、公證并登記的；第五十五條 信貸經(jīng)營治理過程中有下列行為之一的，給予有關責任人員記過至開除處分；（二）未按規(guī)定辦理擔保手續(xù)，導致?lián)o效的。案例分析：借款人張，2014年11月6日辦理住房按揭貸款9 9 6萬元，石家莊市房地產(chǎn)開放有限公司出具首付款憑證記載首付款1615. 17萬元，入賬日期 2014年11月4日，而該公司在信用社資金監(jiān)管賬戶上未存人該筆存款。二、汽車按揭貸款風險點：與經(jīng)銷商盲目合作，對其擔保能力分析評價不夠，目前大量民營私辦的經(jīng)銷商將車輛掛靠其他經(jīng)

9、銷商，借款人認為是租賃經(jīng)銷商的汽車，沒有形成同銀行的債權債務關系的意識，存在較大的風險隱患；貸前調(diào)查、貸中審查、貸后治理，流于形式，存在較大風險。風險表現(xiàn)及識不：1汽車銷售單位與汽車經(jīng)銷商不符。參照石家莊市農(nóng)村信用社個人商用汽車按揭貸款操作規(guī)程第十七條規(guī)定：第十七條對個人汽車按揭貸款實行動態(tài)治理，并建立汽車經(jīng)銷商擔保合作的退出機制。出現(xiàn)下列情況之一的，應暫?；蛲Ｖ拱l(fā)放該經(jīng)銷商擔保的個人汽車按揭貸款：3、經(jīng)銷商提供虛假資料、發(fā)生騙貸、套貸等信用風險和經(jīng)營治理風險的事項、信用等級下降等，嚴峻阻礙擔保代償能力的。2跨區(qū)發(fā)放汽車按揭貸款。參照石家莊市農(nóng)村信用社個人商用汽車按揭貸款操作規(guī)程第五條規(guī)定：個

10、人商用汽車按揭貸款對象為農(nóng)村信用社轄區(qū)內(nèi)有購車需求的白然人。3針對借款人資信未實地調(diào)查。參照石家莊市農(nóng)村信用社個人商用汽車按揭貸款操作規(guī)程第二十二條規(guī)定：（三）調(diào)查借款申請人資產(chǎn)負債情況。重點調(diào)查借款申請人存款、房屋、汽車等要緊資產(chǎn)構成及其真實性，是否已抵押等；除銀行和信用社貸款外是否有其他民間借貸；資產(chǎn)負債比例是否超過60%。河北省農(nóng)村信用社個人貸款實施方法（試行）第十九條規(guī)定：盡職調(diào)查的要緊內(nèi)容包括：核實借款申請人、擔保人身份；借款人、擔保人的居住地、所在單位情況、資信狀況、資產(chǎn)負債情況；借款人收入或經(jīng)營項目狀況；第二十條規(guī)定，盡職調(diào)查以實地調(diào)查為主，間接調(diào)查為輔，采納現(xiàn)場核實、電話查問以

11、及信息咨詢等途徑和方法。開展盡職調(diào)查時，調(diào)查人員必須嚴格執(zhí)行面談制度，做好相關記錄并留檔。4假發(fā)票（主車、掛車）、增值稅發(fā)票汽車購置價格高于保單汽車購置價格、購車增值稅發(fā)票與網(wǎng)上查詢金額不符。參照石家莊市農(nóng)村信用社個人商用汽車按揭貸款操作規(guī)程第十七條規(guī)定：第十七條對個人汽車按揭貸款實行動態(tài)治理，并建立汽車經(jīng)銷商擔保合作的退出機制。出現(xiàn)下列情況之一的，應暫停或停止發(fā)放該經(jīng)銷商擔保的個人汽車按揭貸款：3、經(jīng)銷商提供虛假資料、發(fā)生騙貸、套貸等信用風險和經(jīng)營治理風險的事項、信用等級下降等，嚴峻阻礙擔保代償能力的。第二十二條貸款調(diào)查規(guī)定：（四）所購車輛價格與當?shù)赝袠I(yè)的市場價格是否相符。核查方法為：查詢

12、網(wǎng)絡、同借款申請人面談、與汽貿(mào)公司汽車品牌、型號、價格表核實，同類車型首保購置價進行比較。如所購車輛價格高于以上所查詢的最低價格10%的，由汽貿(mào)公司提供書面講明，隨同調(diào)查資料一并上報審查。第二十六條貸后治理規(guī)定：（4）貸款發(fā)放次月，通過發(fā)票開出省國稅局網(wǎng)站查詢，核實發(fā)票真實性，并將發(fā)票價格與保險單新車購置價對比。經(jīng)核查為假發(fā)票的，自即日起中止與汽貿(mào)商業(yè)務合作，并追回所放貸款；如發(fā)票價格高于保險單新車購置價10%的（含），應向汽車經(jīng)銷商核實情況，同時書面上報部門經(jīng)理，重新核定貨款額度，追回貸款超額部分。貸后檢查要形成報告，報告中必須明確的貸后檢查的意見及風險防控措施。5超額度發(fā)放貸款、汽車購置稅

13、計人購車價款。參照河北省農(nóng)村信用社個人汽車按揭貸款治理方法（試行）第五條規(guī)定：貸款額度購車價款一首付款總額。購車價款是指汽車實際成交價款（不包含各類購置稅、費及保費）。6抵押登記逆程序（先辦理抵押手續(xù)，后簽借款合同）。參照河北省農(nóng)村信用社個人汽車按揭貸款治理方法（試行）第二十五條規(guī)定：審批同過后，客戶經(jīng)理A角通知客戶并打印貸款發(fā)放通知書、個人汽車按揭貸款通知書，填寫止付證明提交前臺柜員進行貸款的發(fā)放和辦理止付。（一）前臺柜員負責核實借款人（抵押人）、保證人身份，面簽借款合同、保證合同、抵押合同、質(zhì)押合同。（二）前臺柜員負責與借款人簽訂個人汽車按揭貸款授權托付支付書、托付劃款扣款授權書。（三）以

14、上手續(xù)全部辦妥后，前臺柜員將貸款發(fā)放至借款人結算賬戶，然后采納受托支付方式轉入汽車經(jīng)銷商在農(nóng)村信用社開立的結算賬戶內(nèi)。將所有信貸檔案按規(guī)定移交綜合崗。（四）委派會計負責核查、授權、打印合同。（五）客戶部綜合崗必須與汽車經(jīng)銷商及抵押人共同到縣級以上車輛治理部門辦理抵押登記手續(xù)。7虛假登記。參照河北省農(nóng)村信用社個人汽車按揭貸款治理方法（試行）第二十五條規(guī)定：審批同過后，客戶經(jīng)理A角通知客戶并打印貸款發(fā)放通知書、個人汽車按揭貸款通知書，填寫止付證明提交前臺柜員進行貸款的發(fā)放和辦理止付。（五）客戶部綜合崗必須與汽車經(jīng)銷商及抵押人共同到縣級以上車輛治理部門辦理抵押登記手續(xù)。河北省農(nóng)村信用社職員違規(guī)違紀行

15、為處理暫行方法第五十三條信貸經(jīng)營治理過程中有下列行為之一的，給予有關責任人員經(jīng)濟處罰；情節(jié)嚴峻的，給予警告至記大過處分：（七）抵、質(zhì)押物未按規(guī)定辦理保險、公證并登記的。8保證金比例不足、未辦理止付手續(xù)。參照石家莊市農(nóng)村信用社個人商用汽車按揭貸款操作規(guī)程第十四條合作程序規(guī)定：（三）確定基礎保證金額度與比例。初次合作的經(jīng)銷商，在合作業(yè)務之前先預繳一定額度的基礎保證全，在此基礎上，辦理業(yè)務實行一筆一繳保證金，繳納比例為10%。關于差不多開展合作的經(jīng)銷商，未按上述要求繳存基礎保證金的或繳存額度不足的，必須補齊后方能重新辦理業(yè)務?；A保證金額度確定后又發(fā)生變化的，須重新簽訂合作協(xié)議并辦理止付。縣級行社依

16、照市聯(lián)社下達的個人汽車按揭貸款基礎保證金年度指導意見，確定汽車經(jīng)銷商的基礎保證金額度；基礎保證金額度低于市聯(lián)社指導意見規(guī)定標準的，須報市聯(lián)社咨詢備案。（四）保證金的質(zhì)押擔保及繳存?？h級行社確定基礎保證金額度后，在與汽車經(jīng)銷商簽訂合作協(xié)議時，須明確基礎保證金作為汽車經(jīng)銷商在合作期限內(nèi)擔保按揭貸款的質(zhì)押保證，并辦理止付。在所擔保的貸款余額為零之前，該賬戶的治理權為合作行社。關于以后實行一筆一繳的10%保證金，出具止付證明后對應該筆貸款辦理質(zhì)押止付。9保險金額不足、時刻未涵蓋貸款期限、未續(xù)保。參照石家莊市農(nóng)村信用社個人商用汽車按揭貸款操作規(guī)程第十四條合作程序規(guī)定：（十一）車輛保險。抵押車輛必須在經(jīng)辦

17、聯(lián)社認可的保險公司辦理保險，客戶部負責積極協(xié)調(diào)。所購車輛必須辦理交強險、車輛損失險、第三者責任險、不計免賠與盜搶險等保險，同時必須在保險單附加條款內(nèi)注明經(jīng)辦行社為汽車財產(chǎn)保險的第一受益人，保單原件交經(jīng)辦農(nóng)村信用社保管。汽車經(jīng)銷商須協(xié)助辦理個人汽車按揭貸款的保險續(xù)保，對出現(xiàn)保險斷檔、保險項目不全或其他緣故導致保險公司不予賠付的，由汽車經(jīng)銷商負責承擔賠償損失責任。10汽貿(mào)代收代還。參照石家莊市農(nóng)村信用社個人商用汽車按揭貸款操作規(guī)程第十二條規(guī)定：嚴禁汽車經(jīng)銷商代信用社收取借款人按期應歸還的本金及利息。11按揭逾期違約未采取措施。參照河北省農(nóng)村信用社個人汽車按揭貸款治理方法（試行）第十九條違約處理：借

18、款人出現(xiàn)違約，農(nóng)村信用社扣劃保證金歸還當期貸款本息，造成保證金余額不足時，經(jīng)銷商在合作協(xié)議約定的期限內(nèi)及時補足保證金差額。經(jīng)銷商月初保證金達不到規(guī)定比例時，農(nóng)村信用社應暫停發(fā)放該合作項目的擔保貸款。借款人違約期限在3個月（含）以上，農(nóng)村信用社必須采取向保證人追償、處置抵押物等必要的清收保全措施，直到償清全部貸款本息為止。防控措施：1對個人汽車按揭貸款實行動態(tài)治理，并建立汽車經(jīng)銷商擔保合作的退出機制。2個人商用汽車按揭貸款對象應為農(nóng)村信用社轄區(qū)內(nèi)有購車需求的自然人。3嚴格做好貸前調(diào)查，如：核實借款申請人、擔保人身份；借款人、擔保人的居住地、所在單位情況、資信狀況、資產(chǎn)負債情況；借款人收入或經(jīng)營項

19、目狀況，同時做到實地調(diào)查為主，間接調(diào)查為輔，采納現(xiàn)場核實、電話查問以及信息咨詢等途徑和方法，嚴格執(zhí)行面談制度。4對提供假發(fā)票（主車、掛車）、虛假保單的應暫停或停止發(fā)放該經(jīng)銷商擔保的個人汽車按揭貸款。5嚴禁超額度發(fā)放貸款、汽車購置稅計入購車價款。6嚴格按照河北省農(nóng)村信用社個人汽車按揭貸款治理方法（試行）流程辦理抵押登記等業(yè)務。7參照石家莊市農(nóng)村信用社個人商用汽車按揭貸款操作規(guī)程規(guī)定繳存保證金，并辦理止付手續(xù)等。8嚴禁汽車經(jīng)銷商代信用社收取借款人按期應歸還的本金及利息。9借款人出現(xiàn)違約，農(nóng)村信用社扣劃保證金歸還當期貸款本息，造成保證金余額不足時，經(jīng)銷商在合作協(xié)議約定的期限內(nèi)及時補足保證金差額。經(jīng)銷

20、商月初保證金達不到規(guī)定比例時，農(nóng)村信用社應暫停發(fā)放該合作項目的擔保貸款。借款人違約期限在3個月（含）以上，農(nóng)村信用社必須采取向保證人追償、處置抵押物等必要的清收保全措施，直到償清全部貸款本息為止。違規(guī)責任：河北省農(nóng)村信用社職員違規(guī)違紀行為處理暫行方法第四十一條 信貸業(yè)務調(diào)查過程中，未按規(guī)定對信貸業(yè)務的合法性、安全性、盈利性等情況進行調(diào)查或調(diào)查失實的；未按規(guī)定核實抵（質(zhì)）押物、質(zhì)押權利及保證人情況，造成擔保合同無效或保證人、抵（質(zhì)）押物、質(zhì)押權利不具備擔保條件的，給予有關責任人員調(diào)離崗位、經(jīng)濟處罰或警告至記過處分；情節(jié)嚴峻的，給予記大過至撤職處分。第五十三條 信貸經(jīng)營治理過程中有下列行為之一的，

21、給予有關責任人員經(jīng)濟處罰；情節(jié)嚴峻的，給予警告至記大過處分：（四）對到（逾）期貸款未按規(guī)定發(fā)出到（逾）期貸款催收通知書或辦理其他手續(xù)的；弄虛作假，代借款人、擔保人在催收通知書上簽字的；（七）抵、質(zhì)押物未接規(guī)定辦理保險、公證并登記的；第五十五條 信貸經(jīng)營治理過程中有下列行為之一的，給予有關責任人員記過至開除處分：（二）未按規(guī)定辦理擔保手續(xù)，導致?lián)o效的。第四十二條 信貸業(yè)務調(diào)查過程中，關心客戶編造虛假材料套取信用的；對發(fā)覺的重大問題有意隱瞞誤導貸款審查的，給予有關責任人員記大過至開除處分。案例分析：車輛抵押登記證書權利人與車管所登記系統(tǒng)查詢不一致。聯(lián)社。借款人：王貸款55萬元期限：2013年9

22、月27日至2015年9月26日，抵押登記證書權利人：聯(lián)社經(jīng)車管所查詢抵押權人：北京信融汽車租賃有限公司。 三、職工貸款及職工對外擔保貸款形成不良風險點：多頭授信、貸款及擔保的貸款形成不良、測算貸款額度不合理、資金用途使用不合規(guī)等導致信貸資金出現(xiàn)風險。風險表現(xiàn)及識不：1多頭授信、職工與其配偶未按戶治理同時在信用社借款。參照河北省農(nóng)村信用社職員消費貸款治理方法第十二條規(guī)定：職員消費貸款只能由縣級聯(lián)社客戶經(jīng)理部辦理。農(nóng)戶貸款第十三條貸款條件：（一）農(nóng)戶貸款以戶為單位申請發(fā)放，并明確一名家庭成員為借款人，借款人應當為具備完全民事行為能力的中華人民共和國公民。河北省農(nóng)村信用社農(nóng)戶小額保證貸款治理方法（試

23、行）第七條保證人應具備以下條件：一戶僅僅限一人對外提供擔保，不得互?；蜻B環(huán)保證。2職工貸款形成不良、職工配偶存量貸款逾期欠息、職工及其配偶對外擔保不良。參照河北省農(nóng)村信用社職員消費貸款治理方法第五條規(guī)定：具有下列情況之一的職員不得發(fā)放職員消費貸款：（一）職員本人或職員配偶在信用社或其他金融機構有不良信用記錄；（二）職員本人為他人擔保未履行擔保義務。河北省農(nóng)村信用社貸款操作規(guī)程（試行）第十九條到期貸款的催收和追索規(guī)定：（二）貸款到期。3采取保證形式擔保的，不具備展期條件的，要依法追究保證人的連帶責任。3貸款額度測算不合理（超額度）、職工年齡加貸款年限超過退休。參照河北省農(nóng)村信用社職員消費貸款治理

24、方法第八條規(guī)定：（一）依照職員借款的用途和職員年齡確定貸款年限（貸款到期日不得超過退休日期）；（二）依照公式計算額度：職員消費貸款的額度一本職員平均工資收入的50%（以申請貸款時前兩年的工資平均計算）X貸款年限。4職工貸款按經(jīng)營性貸款治理或用于生產(chǎn)經(jīng)營、職工經(jīng)商辦企業(yè)。參照河北省農(nóng)村信用社職員消費貸款治理方法第七條規(guī)定：職員消費貸款的用途必須明確、具體，不得發(fā)放無指定用途的貸款，不得用于生產(chǎn)經(jīng)營、投資、投機性等盈利性義務。河北省農(nóng)村信用社職員治理暫行方法第十條農(nóng)村信用社職員應嚴格執(zhí)行“十不準”：（四）不準個人經(jīng)商辦企業(yè)或伙同他人經(jīng)商辦企業(yè)。農(nóng)村信用合作聯(lián)社（統(tǒng)一法人社）客戶經(jīng)理制實施方法（試行

25、）第七條（二）有下列行為的人員，不得擔任客戶經(jīng)理：2、個人經(jīng)商、辦企業(yè)，在企業(yè)投資入股的人員。5職工貸款采納農(nóng)貸寶產(chǎn)品。參照河北省農(nóng)村信用社職員消費貸款治理方法第十一條規(guī)定：職員消費貸款以我省農(nóng)村信用社“職工卡”為載體發(fā)放，職員需持“職工卡”辦理。參照河北省農(nóng)村信用社農(nóng)貸寶業(yè)務治理暫行方法（冀信聯(lián)辦發(fā)2013105號）第二條規(guī)定：本方法所稱農(nóng)貸寶業(yè)務是指河北省農(nóng)村信用社為轄內(nèi)農(nóng)戶、個體工商業(yè)主及其他自然人等客戶量身定制的提供存款、結算、貸款用信及還款服務等功能的個人類綜合金融服務業(yè)務。第六條適用范圍：農(nóng)貸寶貸款適用于河北省農(nóng)村信用社發(fā)放的各類個人貸款（不包括按揭類和必須采納受托方式支付的業(yè)務品

26、種）。6未提供消費證明、保證人非職工。參照河北省農(nóng)村信用社職員消費貸款治理方法第六條規(guī)定：（一）提供本人購買房屋、汽車、其他消費用品的證明；（三）提供兩名以上（含）職員作為連帶責任保證保證人。第七條規(guī)定：職員消費貸款的用途必須明確、具體，不得發(fā)放無指定用途的貸款，不得用于生產(chǎn)經(jīng)營、投資、投機性等盈利性義務。7未執(zhí)行分期還款。參照河北省農(nóng)村信用社職員消費貸款治理方法第十條規(guī)定：職員消費貸款原則上采納分期還款的方式，貸款期限在一年以內(nèi)或金額較?。ǖ陀?萬元）的貸款也珂采納一次還本方式還款。分期還款方式包括：等額本金法、等額本息法。8保證人參與調(diào)查，未執(zhí)行回避制度參照河北省農(nóng)村信用社信貸治理差不多制

27、度（試行）第七十七條建立信貸回避制度：信貸人員對中華人民共和國商業(yè)銀行法規(guī)定的關系人申請的信貸業(yè)務，應主動申請回避。防控措施：1防止多頭授信、職工與其配偶應按戶治理，并在指定網(wǎng)點辦理貸款。2職員本人或職員配偶在信用社或其他金融機構有不良信用記錄、職員本人為他人擔保未履行擔保義務，不得發(fā)放職員消費貸款。3合理測算貸款額度、貸款年限。4職員消費貸款的用途必須明確、具體，不得發(fā)放無指定用途的貸款，不得用于生產(chǎn)經(jīng)營、投資、投機性等盈利性義務。5職員消費貸款必須以信用社“職工卡”為載體發(fā)放，職員需持“職工卡”辦理。6按規(guī)定執(zhí)行分期還款。7保證人參與調(diào)查的，應嚴格執(zhí)行回避制度。違規(guī)責任：河北省農(nóng)村信用社職

28、員違規(guī)違紀行為處理暫行方法第五十一條 向關系人發(fā)放信用貸款或以優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件向關系人發(fā)放擔保貸款的，給予有關責任人員警告至記大過處分；情節(jié)嚴峻的，給予降級至開除處分。案例分析： 張，借款日2012年7月30日，到期日2013年7月29日，金額10萬元，截至2014年10月31日累計欠息37768. 85，擔保人王、張為信用社職員。職員擔保貸款逾期后未履行擔保責任。 四、銀承簽發(fā)、貼現(xiàn)業(yè)務風險點： 未經(jīng)查詢的銀承、虛假交易背景套取信貸資金風險；跨區(qū)辦理銀承、貼現(xiàn)，未納入統(tǒng)一授信導致信貸資金治理存在風險。風險表現(xiàn)及識不：1未經(jīng)查詢的銀承辦理貼現(xiàn)。參照河北省農(nóng)村信用社銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)

29、治理方法（試行）第七條辦理銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務，必須遵循以下原則：（一）嚴禁辦理未經(jīng)查詢的票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務。2銀承簽發(fā)、貼現(xiàn)業(yè)務貿(mào)易背景不真實。參照河北省農(nóng)村信用社聯(lián)合社辦公室關于進一步規(guī)范票據(jù)業(yè)務的通知第一條規(guī)菹票據(jù)業(yè)務辦理：（三）辦理承兌業(yè)務時，要認真審核商品交易合同，確保貿(mào)易行為的真實性。必須留存商品交易合同復印件，兩個月內(nèi)必須審核相關購貨方記賬聯(lián)增值稅發(fā)票原件，留存復印件。3銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務無增值稅發(fā)票，或查詢無信息。參照河北省農(nóng)村信用社銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)治理方法（試行）第七條辦理銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務，必須遵循以下原則：（一）嚴禁辦理無真實貿(mào)易背景的票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務。第十一條受理申請，持票

30、入申請辦理銀行承兌匯票貼現(xiàn)需提交以下資料：（五）持票人與出票人（或直接前手）之間發(fā)生或勞務交易的增值稅發(fā)票或一般發(fā)票原件。4跨區(qū)辦理銀承簽發(fā)、貼現(xiàn)業(yè)務。參照河北省農(nóng)村信用社信貸治理差不多制度（試行）第二十三條規(guī)定：未經(jīng)上級部門批準，同一轄區(qū)內(nèi)不得有兩個或兩個以上同級機構對同一客戶發(fā)放信用（低風險業(yè)務除外）。 除社團（銀團）貸款外，未經(jīng)上級批準，各級機構不得跨越轄區(qū)提供異地信用。石家莊市農(nóng)村信用社關于進一步規(guī)范銀行承兌匯票業(yè)務的通知銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務，直貼客戶條件：(3)嚴禁為非本轄區(qū)客戶辦理貝占現(xiàn)業(yè)務。5貸款繳納銀承保證金。參照聯(lián)合社辦公室關于進一步規(guī)范票據(jù)業(yè)務的通知第二條嚴格票據(jù)條件規(guī)定：

31、（二）嚴禁發(fā)放貸款作為保證金或轉為定期存款出質(zhì)，用于辦理票據(jù)業(yè)務6簽發(fā)銀承金額超申請人凈資產(chǎn)50%。參照河北省農(nóng)村信用社商業(yè)匯票承兌業(yè)務治理方法（試行）第八條規(guī)定：單戶簽發(fā)銀行承兌匯票余額不得超過其凈資產(chǎn)的50%。7非一次性貼現(xiàn)業(yè)務未納入授信治理。石家莊市農(nóng)村信用社關于進一步規(guī)范銀行承兌匯票業(yè)務的通知銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務，直貼業(yè)務的授信治理規(guī)定：(1)未建立信貸關系客戶的一次性貼現(xiàn)不納入授信治理。(2)貼現(xiàn)授信額度參照客戶年度銷售收入確定。貼現(xiàn)授信不得與流淌資金授信及固定資產(chǎn)項目貸款授信串用。(3)貼現(xiàn)授信的最終審批權限為各縣級（行）社。防控措施：1嚴禁辦理未經(jīng)查詢的票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務。2辦理承兌業(yè)

32、務時，要認真審核商品交易合同，確保貿(mào)易行為的真實性。必須留存商品交易合同復印件，兩個月內(nèi)必須審核相關購貨方記賬聯(lián)增值稅發(fā)票原件，留存復印件。3嚴禁辦理無真實貿(mào)易背景的票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務；持票人申請辦理銀行承兌匯票貼現(xiàn)，需提交持票人與出票人（或直接前手）之間發(fā)生或勞務交易的增值稅發(fā)票或一般發(fā)票原件。4未經(jīng)上級批準嚴禁辦理跨區(qū)辦理銀承簽發(fā)、貼現(xiàn)業(yè)務。5嚴禁發(fā)放貸款作為保證金的實質(zhì)是防止再次簽發(fā)差額承兌，連續(xù)套用信用。6單戶簽發(fā)銀行承兌匯票余額不得超過其凈資產(chǎn)的50%。7非一次性貼現(xiàn)業(yè)務納入授信治理。違規(guī)責任：河北省農(nóng)村信用社職員違規(guī)違紀行為處理暫行方法第四十三條 審查通過違反資產(chǎn)負債比例治理有關規(guī)定的信

33、貸、拆借等業(yè)務的，給予有關責任人員警告至記大過處分。第四十九條 違規(guī)審批（咨詢通過）不符合資產(chǎn)負債比例治理規(guī)定的信貸業(yè)務的，給予有關責任人員記大過至開除處分。案例分析：2014年5月31日，有限公司簽發(fā)銀承1900萬元，通過河北稅務局網(wǎng)站查詢，企業(yè)提供的建筑業(yè)發(fā)票不真實。貿(mào)易背景虛假。五、征信風險點：未查詢征信記錄，銀行不能方便了解企業(yè)和個人的信用狀況及關聯(lián)企業(yè)狀況，導致將貸款投向不良借款人，或出現(xiàn)過度授信，而產(chǎn)生風險。風險表現(xiàn)及識不：1公司類人行征信報告問題包括：(1)未查詢、打??；(2)查詢打印格式不符。征信報告內(nèi)容不完整，缺少企業(yè)關聯(lián)情況、借款和對外擔保明細情況；(3)公司類要緊股東、治

34、理人員個人征信未查詢打印。2個人類未進行征信查詢、打印。3征信查詢、打印對間不符合要求。參照河北省農(nóng)村信用社貸款操作規(guī)程（試行）第十條貸前調(diào)查規(guī)定：（一）農(nóng)戶小額貸款：農(nóng)戶小額信用貸款重點督查以下內(nèi)容：(4)借款人近三年在信用社和其他金融機構有無不良信用記錄，以及家庭財產(chǎn)、負債和收支情況，是否本轄區(qū)信用戶；農(nóng)戶聯(lián)保貸款應重點督查以下內(nèi)容：(2)借款人近三年在信用社和其他金融機構有無不良信用記錄。（二）對個體工商戶貸款：要對個體工商戶的信用狀況、貸款用途、經(jīng)營能力，技術力量、經(jīng)濟效益預期等情況進行調(diào)查。（三）對企業(yè)（包括公司、單位等經(jīng)營實體）貸款：3、企業(yè)信用、治理情況?？疾炱髽I(yè)法定代表人信用程

35、度、經(jīng)營治理能力、企業(yè)技術力量、財務制度、治理體制與經(jīng)營項目、規(guī)模是否相適應。河北省農(nóng)村信用社信貸業(yè)務調(diào)查指引第十三條規(guī)定：調(diào)查采取實地調(diào)查與書面調(diào)查相結合的方式。對下列情況或對象應進行實地調(diào)查：（六）法定代表人及要緊股東的資產(chǎn)情況、信用狀況。防控措施：嚴格按規(guī)定查詢征信記錄，參照征信報告對借款人及保證人及股東的信用記錄、資產(chǎn)、負債、股東構成、關聯(lián)企業(yè)、授信情況進行貸前調(diào)查，合理授信，嚴禁逆程序操作。違規(guī)責任：河北省農(nóng)村信用社職員違規(guī)違紀行為處理暫行方法第四十一條 信貸業(yè)務調(diào)查過程中，未按規(guī)定對信貸業(yè)務的合法性、安全性、盈利性等情況進行調(diào)查或調(diào)查失實的；給予有關責任人員調(diào)離崗位、經(jīng)濟處罰或警告

36、至記過處分；情節(jié)嚴峻的，給予記大過至撤職處分。案例分析：石家莊市商貿(mào)有限公司2013年4月3日貸款980萬元，2014年4月1日辦理展期，2015年4月1日到期，余額900萬元，貸款時未進行股東征信查詢，展期時法人張立新個人征信查詢?nèi)?0 1 4年4月4日，晚于展期日。六、盡職調(diào)查風險點：未盡職調(diào)查，向不具備主體資格的借款人發(fā)放貸款導致債權無法落實、法律訴訟不予支持；支付不合規(guī)導致信貸資金被挪用。風險表現(xiàn)及識不：1保證人不具備擔保資格及實力、自貸自保貸款。河北省農(nóng)村信用社貸款操作規(guī)程（試行）第十一條規(guī)定，“對保證人的審查。要緊審查保證人的保證資格和代償能力，保證手續(xù)是否真實有效”。河北省農(nóng)村信

37、用社信貸治理差不多制度（試行）第六條保證人應具備的條件：（一）法律條件：1企業(yè)法人、從事經(jīng)營活動的事業(yè)法人、其他經(jīng)濟組織和具有完全民事行為能力的自然人；（二）經(jīng)濟條件：1保證人的前三年的經(jīng)營現(xiàn)金凈流入量大于所保證的借款本息額；自然人作保證人的，所保證的借款本息額不得超過該自然人前兩年的合法收入額；2保證人累計對外提供保證的債務總額（包括擬提供保證的借款本息），不超過保證人凈資產(chǎn)的兩倍。第十條貸前調(diào)查：（四）對擔保情況的調(diào)查：1保證貸款除嚴格按第六條所規(guī)定的保證人應具備的條件進行調(diào)查外，還應調(diào)查以下內(nèi)容：(1)是否具有作保證人的法律資格；(2)前三年的經(jīng)營現(xiàn)金凈流人量及凈資產(chǎn)數(shù)額，并同擬保證的借

38、款本息額相比較，以此來推斷保證人是否具有代為償還能力；(3)對自身債務是否能到期償還，生產(chǎn)經(jīng)營活動是否正常；(4)保證人的對外擔保情況。河北省農(nóng)村信用社擔保業(yè)務治理方法（試行）第八條對保證人的評價：（一）審查保證人的主體資格包括：1經(jīng)信用社認可的具有較強代償能力的、無重大債權債務糾紛的以下單位和個人能夠同意為保證人： (1)從事符合國家法律、法規(guī)的生產(chǎn)經(jīng)營活動的企業(yè)法人；(2)盈利性的事業(yè)單位法人；(3)其他經(jīng)濟組織；(4)具有完全民事行為能力的自然人。河北省農(nóng)村信用社職員違規(guī)違紀行為處理暫行方法第四十一條規(guī)定：信貸業(yè)務調(diào)查過程中，未按規(guī)定對信貸業(yè)務的合法性、安全性、盈利性等情況進行調(diào)查或調(diào)查

39、失實的；未按規(guī)定核實抵質(zhì)押物、質(zhì)押權利及保證人情沉，造成擔保合同無效或保證人、抵質(zhì)押物、質(zhì)押權利不具備擔保條件的給予有關責任人員調(diào)離崗位、經(jīng)濟處罰或警告至記過處分；情節(jié)嚴峻的，給予記大過至撤職處分。2借款用途與實際經(jīng)營項目不符、向非實體貿(mào)易企業(yè)發(fā)放貸款。包括：對注冊未滿3年的商貿(mào)類公司辦理保證擔保授信、借款用途與實際經(jīng)營項目不符、無倉庫、無工作等。參照河北省農(nóng)村信用社流淌資金貸款治理暫行方法第十八條盡職調(diào)查規(guī)定：縣級聯(lián)社客戶經(jīng)理部門負責貸款調(diào)查，客戶經(jīng)理同意借款申請后，應及時對借款申請人進行盡職調(diào)查。盡職調(diào)查應遵循主動、及時、客觀、完整的原則，應采取現(xiàn)場與非現(xiàn)場相結合的形式進行，特定情況可采取

40、托付第三方（如律師事務所）完成?？蛻艚?jīng)理履行盡職調(diào)查要留下工作底稿，并形成書面報告，盡職調(diào)查應遵循河北省農(nóng)村信用社信貸業(yè)務調(diào)查指引相關規(guī)定。河北省農(nóng)村信用社信貸業(yè)務調(diào)查指引第十三條規(guī)定：調(diào)查采取實地調(diào)查與書面調(diào)查相結合的方式。對下列情況或對象應進行實地調(diào)查：（一）客戶經(jīng)營場所、生產(chǎn)車間、施工現(xiàn)場、班組記錄等；（二）客戶要緊資產(chǎn)存放地；（三）客戶總賬、分戶賬、明細賬；（四）抵質(zhì)押資產(chǎn)；（五）公司章程；（六）法定代表人及要緊股東的資產(chǎn)情況、信用狀況；（七）面談。河北省農(nóng)村信用社職員違規(guī)違紀行為處理暫行方法第四十一條規(guī)定：信貸業(yè)務調(diào)查過程中，未按規(guī)定對信貸業(yè)務的合法性、安全性、盈利性等情況進行調(diào)查或

41、調(diào)查失實的；未按規(guī)定核實抵質(zhì)押物、質(zhì)押權利及保證人情況，造成擔保合同無效或保證人、抵質(zhì)押物、質(zhì)押權利不具備擔保條件的給予有關責任人員調(diào)離崗位、經(jīng)濟處罰或警告至記過處分；情節(jié)嚴峻的，給予記大過至撤職處分。3以流淌資金名義發(fā)放貸款用于固定資產(chǎn)建設。參照河北省農(nóng)村信用社信貸業(yè)務授信治理暫行方法（試行）第二十條授信額度的串用：授信額度可在流淌資金貸款、承兌、保函、貿(mào)易融資之間串用，但以上信貸產(chǎn)品的授信額度不得於固定資產(chǎn)項目的授信額度串用。河北省農(nóng)村信用社信貸治理工作禁令第十七條，嚴禁以流淌資金貸款名義發(fā)放固定資產(chǎn)貸款。 4重要科目、資產(chǎn)未調(diào)查核實要緊資產(chǎn)證明材料缺失、調(diào)查報告內(nèi)容主次不分。參照河北省農(nóng)

42、村信用社信貸業(yè)務調(diào)查指引（試行）第四條調(diào)查的總體要求是真是、客觀、全面與規(guī)范，要求：（二）全面性要求是指，除非是客戶申請一次性信用的低風險信貸業(yè)務或風險完仝可控的信貸業(yè)務，調(diào)查的內(nèi)容應當全面完整，調(diào)查人員既要對客戶整體情況、進展前景進行充分摸底、分析，又要對客戶申請的具體信貸業(yè)務進行調(diào)查、論證，又要對相關情況進行必要揭示、提示，做到“兼顧全面、突出重點”。商業(yè)銀行小企業(yè)授信工作盡職指引（試行）第十四條規(guī)定：客戶經(jīng)理應對客戶提供的資料以及所收集信息的合法性、真實性進行核實，核實的過程和結果應予以記載。核實應以實地調(diào)查為主。信息收集與核實可同時進行。第十五條規(guī)定：客戶經(jīng)理應依照調(diào)查核實的信息，編制

43、有關小企業(yè)或其業(yè)主或要緊股東的資產(chǎn)負債表和現(xiàn)金流量表，作為分析客戶財務狀況和償還能力的要緊依據(jù)。河北省農(nóng)村信用社信貸業(yè)務調(diào)查指引（試行）第二十三條財務因素調(diào)查與分析：3調(diào)查人員應實地對企業(yè)財務報表項目進行賬表、賬賬、賬據(jù)、賬實核對，對廠房、辦公樓、設備、土地、要緊存貨等項目進行實地觀看、盤點，以驗證報表的真實性，認真分析重點會計科目，包括：應收賬款、其他應收款、其他應付款、存貨、投資收益、無形資產(chǎn)等。5特行許可。參照河北省農(nóng)村信用社信貸業(yè)務調(diào)查指引（試行）第二十二條差不多情況調(diào)查：2從事專門行業(yè)（煙草、食鹽、石油、電力、金融、電信、保險、證券等）的客戶，應取得有關主管部門批文或許可證。按規(guī)定需

44、政府審批的項目應取得有關審批書，污染環(huán)境行業(yè)須取得環(huán)保許可證，進出口客戶應取得進出口批文（或差不多履行備案手續(xù)）以及外匯治理部門核準使用外匯的批文。解釋：特行許可證的期限不一定必須與貸款期限一致，但必須關注特行許可的有效性，及時督促借款人申請換發(fā)，針對未能夠及時取得特行許可證件的，要求關注借款人的經(jīng)營，防范信貸風險，必要時，要求提早收回貸款或追加擔保等措施。6重要資料造假。參照河北省農(nóng)村信用社職員違規(guī)違紀行為處理暫行方法第四十二條規(guī)定：信貸業(yè)務調(diào)查過程中，關心客戶編造虛假材料套取信用的；對發(fā)覺的重大問題有意隱瞞，誤導貸款審查的，給予有關責任人記大過至開除處分。7發(fā)放500萬元以上的大額貸款未成

45、立調(diào)查小組。參照3 3號）規(guī)定，擔保機構可要求被擔保人提供反擔保，同時應將反擔保情況以書面形式通報縣級行社（四、擔保機構用信）。5擔保公司擔保貸款逾期清收。參照石家莊市農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社融資性扭保公司擔保貸款治理方法（暫行）(石信聯(lián)字(2014)30號）第五章風險操縱，包括第十四條至第十六條，關于擔保的貸款出現(xiàn)逾期的，縣級行社在向借款人追償還款的同時，要求擔保公司履行代償。即在逾期日起5個工作日內(nèi)書面通知擔保公司，擔保公司在收到通知10個工作日內(nèi)主動代償并補足保證金后能夠接著辦理業(yè)務。擔保公司擔保的貸款形成逾期，在扣劃保證金后，關于未能還清的貸款，各縣級行社應立即啟動清收預案，采取多方措施，

46、在向企業(yè)清收的同時應要求擔保公司履行擔保責任，確保貸款損失降到最低。對擔保公司擔保貸款形成逾期的實行報告制度。到期貸款不能按時償還的，縣綴行社應在貸款到期下一工作日電話上報市聯(lián)社，同時按協(xié)議約定的期限啟動代償響應機制，通知擔保公司代償。6執(zhí)行新規(guī)問題。參照石家莊市農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社融資性擔保公司擔保貸款治理方法（暫行）(石信聯(lián)字(2014)30號）要求如下：第八條 縣級行社發(fā)放擔保公司擔保貸款須遵循“短期、小額、流淌資金”的原則。第九條 公司類流淌資金貸款、個體工商戶貸款、其他經(jīng)濟組織、金額在5 0萬元（含）以內(nèi)的個人貸款能夠使用擔保公司擔保。對中長期貸款、固定資產(chǎn)貸款、項目貸款等原則上不得

47、使用擔保公司擔保?？蛻羰谛艖紫纫杂行зY產(chǎn)進行抵質(zhì)押，對全部有效資產(chǎn)抵質(zhì)押后仍不能滿足資金需求的，可采納實體企業(yè)擔保，擔保公司擔保作為補充，但單戶授信抵質(zhì)押率原則上不低于50%。對抵押率低于50%確需支持的優(yōu)質(zhì)客戶，必須報市聯(lián)社備案后辦理。有效資產(chǎn)是指符合抵質(zhì)押條件的房產(chǎn)、土地和有價證券等資產(chǎn)。防控措施：1把好合作準人關，講風險操縱前移，與經(jīng)市聯(lián)社批準的擔保公司開展合作業(yè)務。2嚴格操縱擔保公司擔保額度及單戶最大額度比例。3按規(guī)定治理擔保公司保證金，幸免保證金賬戶使用不規(guī)范、保證金支取不合規(guī)、保證金不足等現(xiàn)象。4嚴格落實反擔保情況。5做好貸后治理工作，發(fā)覺問題及時處理。違規(guī)責任：河北省農(nóng)村信用社

48、職員違規(guī)違紀行為處理暫行方法第四十八條 信貸業(yè)務審批（咨詢）過程中有下列行為之一的，給予有關責任人員記過歪撤職處分：（二）未經(jīng)特不授權，審批發(fā)放（咨詢通過）超過核定的客戶最高授信額度的貸款的。第四十九條 審批發(fā)放（咨詢通過）明顯不符合信貸政策和貸款條件的信貸業(yè)務的；給予有關責任人員記大過至開除處分。案例分析：聯(lián)社擔保公司保證金未全部入保證專用賬戶治理，而是由一般戶、保證金專戶、單位定期存單的合計余額作為保證金余額進行統(tǒng)計，違反了省聯(lián)社保證金繳存、治理制度。十五、抵質(zhì)押物問題 風險點：土地、房產(chǎn)未一并抵押存在重復抵押風險；超抵質(zhì)押率，存在不能覆蓋貸款到期本息的風險；抵押物為個人住房，未提供抵押人

49、第二套住宅證明，導致債權人有可能無法申請法院執(zhí)行被抵押的房產(chǎn)，造成資金損失。風險表現(xiàn)及識不：1土地、房產(chǎn)未一并抵押及土地及地上房產(chǎn)分開抵押。(1)參照河北省農(nóng)村信用社擔保業(yè)務治理方法（試行）要求，土地及附屬物一并抵押，以出讓方式取得的國有土地使用權作抵押，必須將抵押時該國有土地上的房屋同時抵押。(2)參照物權法第一百八十二條以建筑物抵押的，該建筑物占用范圍內(nèi)的建設用地使用權一并抵押。以建設用地使用權抵押的，該土地上的建筑物一并抵押。抵押人未依照前款規(guī)定一并抵押的，未抵押的財產(chǎn)視為一并抵押。(3)針對土地房產(chǎn)一并地抵押問題，需補充調(diào)查，調(diào)查內(nèi)容：確認土地性質(zhì)（工業(yè)、住宅）；確認房屋現(xiàn)狀（在建、臨

50、建、破舊、擬拆除、較好等）；一宗土地上有多個產(chǎn)權的，即土地未分割的，抵押房產(chǎn)的，土地能夠不做抵押登記。（冀信聯(lián)辦發(fā)20081 5 2號文）(4)物權法第一百八十七條以本法第一百八十條第一款第一項至第三項規(guī)定的財產(chǎn)或者第五項規(guī)定（包括：1、建筑物和其他土地附著物；2、建設用地使用權；3、以招標、拍賣、公開協(xié)商等方式取得的荒地等土地承包經(jīng)營權；5、正在建筑的建筑物、船舶、航空器）的正在建筑的建筑物抵押的，應當辦理抵押登記。抵押權自登記時設立。2抵押物出租。物權法第一百九十條訂立抵押合同前抵押財產(chǎn)已出租的，原租賃關系不受該抵押權的阻礙。抵押權設立后抵押財產(chǎn)出租的，該租賃關系不得對抗已登記的抵押權。河

51、北省農(nóng)村信用社個人消費貸款治理方法（試行）第九條采納擔保方式發(fā)放的個人消費貸款，擔保人應具備以下條件：4擬抵押房地產(chǎn)已對外出租的，承租人必須出具因借款人違約導致處置抵押物時，同意解除租賃合同的書面承諾。河北省農(nóng)村信用社貸款操作規(guī)程（試行）第十條貸前調(diào)查(3)房地產(chǎn)抵押的：對投入使用的房地產(chǎn)要調(diào)查是否出租，查看租賃合同是否真實，查看租賃合同的期限、租金額及付款方式，對租賃期較長（超過3年的）或差不多付清租金的，不予辦理抵押貸款。3抵押率計算及抵押率的確定。抵質(zhì)押率=本息合計評估價值。參照河北省農(nóng)村信用社擔保業(yè)務治理方法（試行）第十八條抵押率的確定：土地房產(chǎn)抵押率一般不超過70%，在建工程不超過5

52、 0%；機器設備抵押率原則上不超過其評估價值的3 0%；第三十二條 質(zhì)押率的確定：動產(chǎn)和倉單、提單質(zhì)押率不得超過70%。河北省農(nóng)村信用社個人定期存單質(zhì)押貸款治理方法（試行）第八條貸款額度：個人定期存單質(zhì)押貸款金額原則上不超過存單本金的90%。各縣農(nóng)信聯(lián)社要合理確定質(zhì)押率，必須確保存單本息能夠覆蓋貸款到期本息。石家莊市農(nóng)村信用社關于進一步規(guī)范銀行承兌匯票業(yè)務的通知銀行承兌匯票質(zhì)押貸款的要求：銀行承兌匯票質(zhì)押貸款金額不得超過票據(jù)金額，各縣級（行）社要合理確定質(zhì)押率，必須確保票面金額能夠覆蓋貸款到期本息。4貸款展期未重新辦理抵押登記。參照河北省農(nóng)村信用社貸款展期治理方法（試行）（冀信聯(lián)發(fā)20081

53、3 3號）第十條辦理展期手續(xù)：辦理抵（質(zhì)）押貸款晨期時，如抵（質(zhì)）押物登記和保險手續(xù)到期，要重新辦理抵質(zhì)押物登記和保險手續(xù)。5抵押物為個人住房的，均未提供抵押人第二套住宅證明。參照河北省農(nóng)村信用社個體工商戶房地產(chǎn)抵押貸款治理方法（試行）(冀信聯(lián)字(2011)4號）第六條抵押物應具備的條件：抵押房地產(chǎn)范圍：土地使用權（出讓性質(zhì)）；出讓性質(zhì)土地上的商業(yè)地產(chǎn)（包括臨街門店、商用樓、商鋪等）、個人住房（須提供第二套住房證明、提倡兩套住房同時辦理抵押登記）；廠房等。防控措施：1嚴格執(zhí)行土地、房產(chǎn)一并抵押。2按照河北省農(nóng)村信用社貸款操作規(guī)程（試行）規(guī)定，房地產(chǎn)抵押的：對投入使用的房地產(chǎn)要調(diào)查是否出租，查看

54、租賃合同是否真實，查看租賃合同的期限、租金額及付款方式，對租賃期較長（超過3年的）或差不多付清租金的，不予辦理抵押貸款。3按規(guī)定計算、確定抵、質(zhì)押率。4貸款展期必須重新辦理抵押登記。5抵押物為個人住房的，提供抵押人第二套住宅證明。違規(guī)責任：河北省農(nóng)村信用社職員違規(guī)違紀行為處理暫行方法第四十九條 審批發(fā)放（咨詢通過）明顯不符合信貸政策和貸款條件的信貸業(yè)務的；給予有關責任人員記大過至開除處分。第五十四條 信貸經(jīng)營治理過程中有下列行為之一的，給予有關責任人員記過至撤職處分：（二）未按審批內(nèi)容辦理信貸業(yè)務，對審批時所附的相關限制性條件不落實的。案例分析：聯(lián)社向客戶發(fā)放房產(chǎn)抵押貸款100萬元，貸款期限2

55、年，計算抵押率時利息額按照1年計算，造成本息抵押率超7 0%的限制。十六、抵押登記問題風險點：逆程序操作、未辦理抵押登記等，導致合同無效。風險表現(xiàn)及識不：1先放款，后抵押。參照河北省農(nóng)村信用社擔保業(yè)務治理方法（試行）第二十三條抵押物登記：（二）信貸經(jīng)辦人員應于抵押合同簽訂后1 5日內(nèi)到登記部門辦理抵押物的登記手續(xù)；（三）抵押物登記后，抵押合同生效。2先抵押，后簽合同。參照河北省農(nóng)村信用社擔保業(yè)務治理方法（試行）第二十三條抵押物登記：（二）信貸經(jīng)辦人員應于抵押合同簽訂后1 5日內(nèi)到登記部門辦理抵抑物的登記手續(xù)；（三）抵押物登記后，抵押合同生效。參照河北省農(nóng)村信用社貸款操作規(guī)程（試行）第三章第八條

56、至十七條，第八條貸款發(fā)放流程。3林權抵押手續(xù)不合規(guī)、以購房合同代替抵押登記違規(guī)發(fā)放貸款，未辦理抵押登記。存在問題如下：抵押物未按相關規(guī)定辦理登記。由于該宗土地使用權及在建工程全部抵押于華夏支行和工商支行，并進行了登記，故聯(lián)社無法再辦理房產(chǎn)抵押登記。在兩支行同意預售的情況下，聯(lián)社與開發(fā)商石家莊開發(fā)有限公司簽訂了商品房買賣合同，以此代替抵押登記辦理抵押貸款。河北省農(nóng)村信用社職員違規(guī)違紀行為處理暫行方法第四十一條規(guī)定：信貸業(yè)務調(diào)查過程中，未按規(guī)定對信貸業(yè)務的合法性、安全性、盈利性等情況進行調(diào)查或調(diào)查失實的；未按規(guī)定核實抵質(zhì)押物、質(zhì)押權利及保證人情況造成擔保合同無效或保證人、抵質(zhì)押物、質(zhì)押權利不具備擔

57、保條件的給予有關責任人員調(diào)離崗位、經(jīng)濟處罰或警告至記過處分；情節(jié)嚴峻的，給予記大過至撤職處分。第五十三條 信貸經(jīng)營治理過程中有下列行為之一的，給予有關責任人員經(jīng)濟處罰；情節(jié)嚴峻的，給予警告至記大過處分：（七）抵、質(zhì)押物未按規(guī)定辦理保險、公證并登記的。防控措施：1信貸經(jīng)辦人員應于抵押合同簽訂后1 5日內(nèi)到登記部門辦理抵押物的登記手續(xù)；抵押物登記后，抵押合同生效，信用社發(fā)放貸款要嚴格按規(guī)定程序辦理。2嚴禁抵押不作登記。案例分析：賈，借款1 9 9萬元，期限20 1 4年6月2 8日2 0 1 5年6月2 7日，房產(chǎn)抵押登記日期為20 1 4年6月2 7日，簽訂抵押合同日期為2 0 1 4年6月2

58、8日，抵押登記日期早于抵押合同簽訂日期。此種行為導致在房嚴部門的抵押合同無效，為以后的抵押物清償貸款帶來風險隱患。十七、評估機構及評估價格風險點：評估價格僅作為參考依據(jù)，客戶經(jīng)理、審查、審批人員需要對評估價格進行認定應參照當?shù)亟桓顑r確認是否價格合理。風險表現(xiàn)及識不：抵押評估機構來人圍省聯(lián)社評估機構備選庫。參照河北省農(nóng)村信用社貸款操作規(guī)程（試行）第十三條，抵質(zhì)押物的評估：（一）貸款額度在20萬元以內(nèi)的（含20萬元），在設定抵押、動產(chǎn)質(zhì)押時，對價值較低同時有價格證明憑證（購置發(fā)票、買賣合同）的，可按其憑證協(xié)商定價（協(xié)議價須扣除憑證價1 0%以上），但在合同中應約定：借款人到期未償還借款本息時，由貸

59、款人托付合法拍賣機構對抵質(zhì)押物進行公開拍賣，以拍賣所得價款清償借款本息。（二）對貸款額度超過20萬元、抵質(zhì)押物價值較大的，可由合法的評估機構進行評估，也可由信用社自行評估。（三）信用社對貸款抵質(zhì)押物的價格托付評估的，可固定選擇兩家以上（含兩家）的評估機構作為制定評估部門，由借款人任選一家進行評估，信用社不得制定唯一評估機構。河北省農(nóng)村信用社中介服務機構備選庫治理方法第五條規(guī)定：（一）在下列情況下，縣級聯(lián)社可選用備選庫內(nèi)機構，也可選用備選庫外機構：1、辦理抵押貸款額度不足20萬元、接收或處置抵債資產(chǎn)額度不足1 00萬元時選用評估機構。（二）除上述情形外，農(nóng)村信用社選聘各類中介機構，須從備選庫中選

60、擇，因專門情況須從備選庫外選聘的，應報省聯(lián)社風險資產(chǎn)治理部門核準。防控措施：評估機構應當選取省聯(lián)社入圍的評估公司，但評估價格僅作為參考依據(jù)，客戶經(jīng)理、審查、審批人員需要對評估價格進行認定，應參照當?shù)亟桓顑r確認是否價格合理，明顯不合理的，要求亙新計算抵押率，超過的要求壓降。違規(guī)責任：河北省農(nóng)村信用社職員違規(guī)違紀行為處理暫行方法第四十三條；審查通過明顯不符合國家產(chǎn)業(yè)政策、信貸政策、信貸投向的信貸調(diào)查報告和評估報告的；給予有關責任人員警告至記大過處分。案例分析：201 3年4月2 7日某聯(lián)社為客戶王辦理房產(chǎn)抵押貸款1 000萬元，評估報告為預評估報告，無評估公司蓋章、無評估師簽字。十八、利率執(zhí)行問題