內(nèi)部審計績效考核制度

1、內(nèi)部審計績效考核制度為提高部門職員工作積極性，實現(xiàn)部門工作目標(biāo),根據(jù)內(nèi)部審計工作制度和公司有關(guān)部門政策,結(jié)合審計崗位職責(zé)制定本制度。業(yè)績評估的目的是獲取審計人員有資格實施的審計工作的水平和有哪些方面可以提高等信息，有助于向員工有效地提出建議和進(jìn)行培訓(xùn)；業(yè)績評估作為員工調(diào)整薪金和晉升的參考依據(jù)。一、評定因素指標(biāo)：1業(yè)績因素指標(biāo)：工作數(shù)量-完成數(shù)量要與其職位要求相比；結(jié)果要與目標(biāo)相比，即審計師的工作是否及時完成。工作質(zhì)量-最終結(jié)果的優(yōu)秀程度；已完成工作的徹底性、準(zhǔn)確性和總體質(zhì)量，包括工作底稿的充分性和清晰性。審計知識-理解審計原理和公司經(jīng)營政策和程序。審計才能-理解審計方案的目標(biāo)，擁有分析被檢查控

2、制系統(tǒng)的能力。分析問題-能識別存在的問題，并能將問題按邏輯和系統(tǒng)分解成最基本的部分。收集相關(guān)的事實，能透過問題的表面發(fā)現(xiàn)其真正含義。決策識別事實，直入問題核心，做出正確和及時的決定。計劃系統(tǒng)和實用地計劃工作，按符合邏輯的次序使得審計工作更有效率。遵循政策-擁有正確而審慎地遵循公司審計政策和指引的能力；熟練理解審計政策和指引；如果在特定情況下政策指引不合適，懂得對政策指引提出質(zhì)疑。溝通能力-能清晰、有邏輯地表達(dá)意見的要點，書面和口頭表達(dá)有說服力，在工作中要與上級保持溝通。2個人特性指標(biāo)：創(chuàng)造力能夠在工作中運用想象力和創(chuàng)造力，提出新的和改進(jìn)的程序或者應(yīng)用方法。主動性是一個有主動精神的人。堅韌性不屈

3、不撓，堅決追求目標(biāo)，為達(dá)到審計目標(biāo)不輕易放棄。與他人一起工作的能力（協(xié)作能力）-能夠與他人友好相處。要為他人著想和老練，懂得影響他人。判斷力能夠理解問題的所有方面，在作出決定前重視每一項考慮。適應(yīng)能力-有能力適應(yīng)變化和新的情況。說服能力-能夠影響他人。領(lǐng)導(dǎo)才能-能夠激發(fā)下屬的積極性和聯(lián)合他們共同采取行動。自信能夠保持放松、自信和鎮(zhèn)靜。態(tài)度對工作熱心，對公司忠誠，能夠接受有建設(shè)性的批評。二、評定術(shù)語1業(yè)績因素指標(biāo)：A杰出的：非凡的、出眾的（只在極個別情況下適用）。B優(yōu)秀的：大大超出平均水平，突出，證明有極少見的能力C+令人滿意+：超過平均水平。C令人滿意：在強(qiáng)有力的領(lǐng)導(dǎo)下業(yè)績達(dá)到可以接受的程度。

4、C-令人滿意-：邊際評分，沒有到達(dá)最低的可接受標(biāo)準(zhǔn)。D不能令人接受的2個人特性指標(biāo)：A所有方面符合一般公認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)。B大部分符合一般公認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)。C需要切實改正，以到達(dá)一般公認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)。三、各項指標(biāo)權(quán)重評分評分指標(biāo)業(yè)績因素指標(biāo)評分個人特性指標(biāo)評分滿分ABC+CC-DABC業(yè)績因素指標(biāo)工作數(shù)量9987642工作質(zhì)量101087631審計知識8876542申計才能8876541分析問題6654.5431決策554.543.521計劃776.56531遵循政策554.543.521溝通能力443.532.51.50.5小計62625447.540.526.510.5個人特性指標(biāo)創(chuàng)造力553.52主動性4431堅

5、韌性553.52協(xié)作能力4431判斷力5542適應(yīng)能力332.51說服能力443.51領(lǐng)導(dǎo)才能3321自信221.50.5態(tài)度3320.5小計383828.512合計四、業(yè)績評估表：業(yè)績評估姓名：審計助理：審計主管：分配的工作：涉及期間：（該業(yè)務(wù)）總體評價：業(yè)績因素指標(biāo)：個人特性指標(biāo)：工作數(shù)量：創(chuàng)造力：工作質(zhì)量：主動性：審計知識：堅韌性：申計才能：與他人起工作能力:分析問題：判斷力：決策：適應(yīng)能力：計劃：說服力：遵循政策：領(lǐng)導(dǎo)才能：溝通能力：口頭自信：書面態(tài)度：五、考核結(jié)果評定及運用1考核結(jié)果分為：優(yōu)秀、優(yōu)良、良好、合格、不合格；2標(biāo)準(zhǔn)：優(yōu)秀：90分以上（含90分）優(yōu)良：8090分（含80分）良好：7080分（含70分）合格：6070分（含60分）不合格：60分以下3在實際考核過程中指標(biāo)評分標(biāo)準(zhǔn)可細(xì)化，如：業(yè)績因素指標(biāo)的工作數(shù)量滿分為9分，則A可設(shè)定為：8.59分；B可設(shè)定為88.5。4此考核標(biāo)準(zhǔn)可用于對單個審計業(yè)務(wù)項目的評估，也可用于月、季、年度綜合評估。5評估結(jié)果可作為部門