汽車經(jīng)銷商售后業(yè)務(wù)預(yù)算管控培

1、售后業(yè)務(wù)預(yù)算管控單元目的 有才干掌握售后預(yù)算本錢管控 有才干提高售后毛利 提高售后效力吸收率的管理才干 每一個經(jīng)銷商的吸收率目的取決于各自的費用及客服營收構(gòu)造。售后效力吸收率最有效地衡量售后效力部門對整個公司業(yè)績的奉獻(xiàn)售后吸收率=售后毛利額/ 銷售店管理費用總額衡量了售后服務(wù)部總毛利在經(jīng)銷商總運營費用中占的比重衡量了售后服務(wù)部在消化經(jīng)銷商固定運營成本方面的能力 註：銷售店管理費用總額=銷售店的固定費用+售后部門總費用固定本錢Fixed cost即使業(yè)務(wù)程度改動，固定本錢的總額仍不變，如固定資產(chǎn)折舊，固定工資業(yè)務(wù)量金額售后吸收率平衡分析變動本錢Variable cost變動本錢的總數(shù)是隨作業(yè)程度

2、的變化成等比變動，如加班費業(yè)務(wù)量金額售后吸收率平衡分析售后吸收率平衡點的進(jìn)廠車輛 =銷售店管理費用總額/單位奉獻(xiàn)毛益 = 350,000/(600 - 370) = 350,000/230 = 1，522 (輛)例二：某4S店效力廠，每車消費額600元，每車變動本錢370元，銷售店管理費用總額35萬那么售后吸收率平衡點的進(jìn)廠車輛數(shù)是多少？售后吸收率平衡點的銷量 = 銷售店管理費用總額/單位奉獻(xiàn)毛利售后吸收率平衡分析奉獻(xiàn)毛利率 = (600-370)/600 = 0.383售后吸收率平衡點的銷售收入 = 350,000/0.383 = 913，838元例三：某4S店效力廠，每車消費額600元，每

3、車變動本錢370元，銷售店管理費用總額35萬那么售后吸收率平衡點的銷售收入是多少？售后吸收率平衡點的銷售收入 =銷售店管理費用總額/單位奉獻(xiàn)毛利率售后吸收率平衡分析利潤產(chǎn)出構(gòu)成營業(yè)收入營業(yè)本錢營業(yè)毛利營業(yè)費用營業(yè)毛利營業(yè)利潤營業(yè)利潤其他收益其他費用利潤總額+利潤產(chǎn)出構(gòu)成售后效力吸收率要提高就是要 開源-生產(chǎn)管理 零件/化學(xué)品 精品定期保養(yǎng) 保險 鈑金 噴漆 開源 利潤產(chǎn)出構(gòu)成物料本錢/輔料 直接人工 成 本人事費用 營業(yè)費用 本錢控制 節(jié)流 銷售利潤項目計算公式說明銷售毛利率銷售毛利率=毛利/主營業(yè)務(wù)收入凈額*100%反映毛利在銷售收入中所占的比例。毛利 = 主營業(yè)務(wù)收入凈額 - 主營業(yè)務(wù)成本

4、。評價: 銷售毛利率是銷售利潤率的最初基礎(chǔ)，沒有足夠大的毛利率便不能盈利。企業(yè)在預(yù)計利潤和粗估成本時，銷售毛利率很有利用價值。銷售利潤項目計算公式說明銷售毛利率銷售毛利率=毛利/主營業(yè)務(wù)收入凈額*100%反映毛利在銷售收入中所占的比例。毛利 = 主營業(yè)務(wù)收入凈額 - 主營業(yè)務(wù)成本。評價: 銷售毛利率是銷售利潤率的最初基礎(chǔ)，沒有足夠大的毛利率便不能盈利。企業(yè)在預(yù)計利潤和粗估成本時，銷售毛利率很有利用價值。銷售凈利率銷售凈利率=凈利潤/主營業(yè)務(wù)收入凈額*100%反映凈利潤在銷售收入中所占的比例。評價: 銷售凈利潤表明每一元凈銷售收入可實現(xiàn)的凈利潤是多少。利潤率項目計算公式說明成本費用利潤率成本費用

5、利潤率=利潤總額/成本費用總額*100%反映企業(yè)新創(chuàng)價值與耗費的關(guān)系。評價: 此比率越高，表明企業(yè)付出一定耗費完成的新創(chuàng)價值越多，獲利能力越強。由此可以看出企業(yè)獲利能力的提高，一方面要靠增收，另一方面還要靠節(jié)支，加強成本的控制能力。利潤率項目計算公式說明成本費用利潤率成本費用利潤率=利潤總額/成本費用總額*100%反映企業(yè)新創(chuàng)價值與耗費的關(guān)系。評價: 此比率越高，表明企業(yè)付出一定耗費完成的新創(chuàng)價值越多，獲利能力越強。由此可以看出企業(yè)獲利能力的提高，一方面要靠增收，另一方面還要靠節(jié)支，加強成本的控制能力。資產(chǎn)利潤率資產(chǎn)利潤率=利潤總額/平均資產(chǎn)總額*100%資產(chǎn)利潤率，又稱資金利潤率，是企業(yè)利潤

6、總額與平均資產(chǎn)總額的比率，反映企業(yè)利用資產(chǎn)獲取利潤的能力。評價: 此比率越高，表明資產(chǎn)利用收益越好。企業(yè)獲利能力越強。經(jīng)營管理水平越高。如何才干合理的獲得更高毛利率？提高高毛利率零件及精品銷售提高貴賓級客戶消費 凸顯效力技術(shù)價值，提高工時費率，添加工時收入開發(fā)市場上差別性產(chǎn)品，防止銷售同值性，競爭性產(chǎn)品最正確任務(wù)構(gòu)成 50%定期保養(yǎng)、40%特修、10%的競價維修評價同一工項，改換零件與零件修繕的毛利最大化如何提高資產(chǎn)利用率如何提高資產(chǎn)利用率？資產(chǎn)利用率如何提高工位產(chǎn)能？如何提高設(shè)備利用率？如何提高專業(yè)技術(shù)的銷售？我們應(yīng)該合理的利用設(shè)備與資產(chǎn)在營業(yè)過程當(dāng)中，獲得最大的利益 如何提高零件周轉(zhuǎn)率？我

7、們應(yīng)該合理的利用設(shè)備與資產(chǎn)在營業(yè)過程當(dāng)中，獲得最大的利益 提高專業(yè)技術(shù)的銷售 如何提高資產(chǎn)利用率？資產(chǎn)利用率提高工位產(chǎn)能 提高設(shè)備利用率 提高零件周轉(zhuǎn)率 設(shè)備利用率分析車身校正儀器烤漆房輪胎拆裝機四輪定位儀器電腦診斷儀工位機具設(shè)施利用率分析資產(chǎn)效益原那么投入 產(chǎn)出 比較 本錢與收益的最優(yōu)結(jié)合最多的盈利資金增值企業(yè)的每一項經(jīng)濟財務(wù)活動項目計算公式說明純益率稅前純益總?cè)藬?shù)其目的在評估單位每營收所創(chuàng)造稅前純益的生產(chǎn)力。此比率愈高愈好。若比率過低，則需加強產(chǎn)品銷售、降低成本及節(jié)約費用。損益平衡金額固定費用邊際利益率其目的在評估營運的經(jīng)營安全度。此金額愈低愈好。金額愈高，表示經(jīng)營安全度愈低。若金額過高，

8、則需加強周邊產(chǎn)品的開發(fā)或降低固定費用。應(yīng)收賬款回收率本月回收金額上月余額+本月發(fā)生額其目的在評估單位應(yīng)收賬款回收情形。若回收率偏低，除應(yīng)加強催收外，對于賒賬政策應(yīng)加以檢討。在庫月數(shù)(期初+期末）存貨/2本月銷貨成本其目的在評估零件庫存有無積壓過多的現(xiàn)象。月數(shù)過高，應(yīng)先行處理呆滯料并嚴(yán)格控制零件進(jìn)貨。 財務(wù)評核相關(guān)目的 月份應(yīng)收賬款原因分析表項 目車輛數(shù)金 額構(gòu)成比備注無廠 賠法險 賠收月 結(jié)回其 它小 計保資 料 不 全可險肇 責(zé) 待 查理保險公司問題賠小 計廠廠賠已開票收廠賠未開票賠小 計月已開票的回結(jié)待開票的其 它其 它小 計總 合 計一、本表于月底統(tǒng)計應(yīng)收帳款未結(jié)原因追蹤表登錄存檔備查二

9、、月底仍未結(jié)帳者依原因追蹤表繼續(xù)追蹤總經(jīng)理: 售后經(jīng)理: 經(jīng)辦:本錢預(yù)算控制是事先根據(jù)營收及運營環(huán)境預(yù)先決議獲利，本錢及費用的財務(wù)方案收入方案 費用方案 實現(xiàn)方案目的控制及應(yīng)變本錢的構(gòu)成分析直接費用直接人工本錢直接資料本錢直接本錢間接本錢本錢總務(wù)費用營業(yè)費用總本錢利潤售價本錢預(yù)算控制本錢會計即在完備本錢會計制度下用以計算產(chǎn)品或勞務(wù)本錢之一的正式方法。采用此方法必需具有周詳與繼續(xù)登載的本錢記錄，按照明細(xì)分類與永續(xù)盤存的手續(xù)，將本錢資料作有系統(tǒng)的處置，而程序又為構(gòu)成全部會計制度的一部分。本錢控制程序監(jiān)管控制差額規(guī)范本錢 實踐本錢 估計未來消費某產(chǎn)品所必需的本錢作業(yè)規(guī)范 時間規(guī)范等規(guī)范本錢制定規(guī)范本錢的步驟步驟1步驟2步驟3根據(jù)配件單或資料單所記載的規(guī)范原料數(shù)量及規(guī)范價錢來計算規(guī)范原料本錢根據(jù)任務(wù)單或時間控制表所載的規(guī)范時間與規(guī)范工資率，確定規(guī)范工時本錢根據(jù)本企業(yè)所采用的廠務(wù)費用分?jǐn)偡椒?，將各項廠務(wù)費用按規(guī)范分?jǐn)偮史謹(jǐn)傆诿恳粏挝婚g接本錢本錢控制步驟1.訂定目的根據(jù)營收及運營環(huán)境預(yù)先決議獲利與本錢及費用預(yù)算3. 比較將實踐本錢與規(guī)范本錢作繼續(xù)與及時的比較，以求得與原定規(guī)范間所發(fā)生的差別2. 信息聚集運營信息和財務(wù)信息分析匯總營業(yè)部門財務(wù)部財務(wù)部本錢控制步驟4.分析緣由根據(jù)預(yù)算執(zhí)行差別分析解釋，