保險實務(wù)(第二版)教學(xué)項目四-再保險實務(wù)

1、保險實務(wù) 課件教學(xué)項目四 再保險實務(wù) 引導(dǎo)案例上海軌道交通4號線事故2003年7月1日凌晨4時許，上海軌道交通4號線浦東南路至南浦大橋區(qū)間隧道，在用一種叫“凍結(jié)法”的工藝進(jìn)行上、下行隧道的聯(lián)絡(luò)通道施工時，突然出現(xiàn)滲水，大量流沙涌入隧道，內(nèi)外壓力失衡導(dǎo)致隧道部分塌陷，地面也隨之出現(xiàn)“漏斗型”沉降。經(jīng)調(diào)查，由于施工方改變豎井與旁通道的開挖順序、冷凍設(shè)備出現(xiàn)故障導(dǎo)致溫度回升以及地下沉壓水導(dǎo)致噴沙這三方面的不利因素遇在一起，最終導(dǎo)致了事故的發(fā)生。事故引起隧道部分結(jié)構(gòu)損壞及周邊地區(qū)地面沉降，造成3棟建筑物嚴(yán)重傾斜，黃浦江防汛墻局部塌陷并引發(fā)管涌，是一起造成重大經(jīng)濟損失的工程責(zé)任事故。上海軌道交通4號線項

2、目由平保、人保、太保及大眾4家保險公司共同承保建筑安裝工程一切險及第三者責(zé)任險，保險金額高達(dá)人民幣56.46億元。經(jīng)過歷時三年多的調(diào)查與協(xié)商，保險人在此項目上最終賠付金額累計達(dá)到17億元人民幣，創(chuàng)造了國內(nèi)工程險項目的最高賠款記錄。由于4家保險公司在國際再保險市場上分散了相關(guān)的風(fēng)險，在國際再保險人的支持下，4家保險公司各自的賠付比例不到14%，穩(wěn)定了各自的正常運營。案例分析這一案例表明：保險公司在經(jīng)營風(fēng)險業(yè)務(wù)的過程中，自身也會面臨巨大的風(fēng)險，尤其是一些特定領(lǐng)域內(nèi)的巨額損失風(fēng)險。再保險是一種極其有效的風(fēng)險分散機制，它賦予了大數(shù)法則以更大的內(nèi)涵，已經(jīng)成為現(xiàn)代保險經(jīng)營過程中必不可少的環(huán)節(jié)。知識目標(biāo)了解

3、再保險的基本概念和功能掌握再保險的要素和特征熟悉再保險與原保險的聯(lián)系與區(qū)別了解再保險的分類熟悉再保險分出業(yè)務(wù)經(jīng)營熟悉再保險分入業(yè)務(wù)經(jīng)營技能目標(biāo)能夠正確運用風(fēng)險管理的具體方法能夠運用保險利益原則判定保險合同的效力能夠在保險展業(yè)過程中很好地貫徹最大誠信原則能夠運用近因原則判定保險公司是否承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任能夠運用損失補償原則計算賠款金額能夠正確履行投保人的合同義務(wù)能夠運用各種方法處理保險合同的相關(guān)爭議教學(xué)提綱1 認(rèn)知再保險 2. 熟悉再保險經(jīng)營實務(wù) 教學(xué)提綱1. 認(rèn)知再保險 2. 熟悉再保險經(jīng)營實務(wù) 一、再保險的含義（一）再保險的概念再保險也稱為分保，是保險人在原保險合同的基礎(chǔ)上通過簽訂分保合同，將所承

4、保的全部或部分風(fēng)險和責(zé)任向其他保險人進(jìn)行保險的行為。我國新保險法第二十八條指出：“保險人將其承擔(dān)的保險業(yè)務(wù)，以分保形式部分轉(zhuǎn)移給其他保險人的，為再保險活動1： 初步認(rèn)識再保險 對再含義的理解：在再保險交易中，將業(yè)務(wù)風(fēng)險責(zé)任通過分保轉(zhuǎn)移出去的保險公司稱為原保險人或分出公司，接受他方業(yè)務(wù)風(fēng)險責(zé)任的公司稱為再保險人或分保接受人或分入公司。同直接保險轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險一樣，再保險轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險責(zé)任也要支付一定的保費，這種保費叫做分保費或再保險費；同時，由于分出公司在招攬業(yè)務(wù)過程中支出了一定的費用，分出公司需要向分入公司收取一部分費用加以補償，這種由分入公司支付給分出公司的費用報酬稱為分保傭金或分保手續(xù)費。如果分保接受

5、人又將其接受的業(yè)務(wù)再分給其他保險人，這種業(yè)務(wù)活動稱為轉(zhuǎn)分?；蛟僭俦ｋU，雙方分別稱為轉(zhuǎn)分保分出人和轉(zhuǎn)分保接受人。一、再保險的含義活動1：初步認(rèn)識再保險 一、再保險的含義（二）再保險與原保險的關(guān)系 1再保險與原保險的聯(lián)系 2再保險與原保險的區(qū)別活動1：初步認(rèn)識再保險 1再保險與原保險的聯(lián)系再保險的基礎(chǔ)是原保險，再保險的產(chǎn)生是基于原保險人經(jīng)營中分散風(fēng)險的需要。因此，原保險和再保險是相輔相成的，它們都是對風(fēng)險的承擔(dān)與分散。保險是投保人以支付保險費為代價將風(fēng)險責(zé)往轉(zhuǎn)嫁給保險人，實質(zhì)是在全體被保險人之間分散風(fēng)險、互助共濟；再保險是原保險人以交付分保費為代價將風(fēng)險責(zé)任轉(zhuǎn)嫁給再保險人，在它們之間進(jìn)一步分散風(fēng)險

6、、分擔(dān)責(zé)任。因此，再保險是保險的進(jìn)一步延續(xù)，也是保險業(yè)務(wù)的重要組成部分 一、再保險的含義活動1：初步認(rèn)識再保險 一、再保險的含義2再保險與原保險的區(qū)別再保險雖然是原保險的延續(xù)，但并不是原保險的組成部分，再保險合同也不是原保險合同的從合同。再保險與原保險的具體區(qū)別如下：（1）參與主體不同。原保險的參與主體一方是保險公司，另一方是投保人與被保險人；而再保險的參與主體雙方均為保險公司。（2）保險標(biāo)的不同。原保險中的保險標(biāo)的既可以是財產(chǎn)、利益、責(zé)任、信用，也可以是人的生命、身體與健康；再保險中的保險標(biāo)的只是原保險人對被保險人承保合同責(zé)任的一部分或全部。（3）合同性質(zhì)不同。原保險合同中的財產(chǎn)保險合同屬于

7、經(jīng)濟補償性質(zhì)，人身保險合同屬于經(jīng)濟給付性質(zhì)；再保險合同全部屬于經(jīng)濟補償性質(zhì)，再保險人負(fù)責(zé)對原保險人所支付的賠款或保險金給予一定補償。 活動1：初步認(rèn)識再保險 再保險的結(jié)構(gòu) 一、再保險的含義賠償或給付保險金分?jǐn)倱p失賠款投保人(被保險人)原保險人(分出公司)原保險合同再保險合同再保險人(分入公司)支付保險費支付分保費活動1：初步認(rèn)識再保險 二、再保險的要素1危險單位2自留額3分保額活動1：初步認(rèn)識再保險 1危險單位危險單位是指保險標(biāo)的發(fā)生一次災(zāi)害事故可能造成的最大損失范圍，是原保險人確定自留責(zé)任和分出責(zé)任的標(biāo)準(zhǔn)。危險單位的劃分是再保險實務(wù)中很重要的一個問題。危險單位的劃分既重要又復(fù)雜，應(yīng)根據(jù)不同的

8、險別和保險標(biāo)的來決定。危險單位的劃分關(guān)鍵是要和每次事故最大可能損失范圍的估計聯(lián)系起來考慮，而并不一定和保單份數(shù)相等同。危險單位的劃分并不是一成不變的，有時需要專業(yè)知識。再保險合同一般規(guī)定，如何劃分危險單位由分出公司決定。二、再保險的要素活動1：初步認(rèn)識再保險 2自留額自留額又稱自負(fù)責(zé)任，是原保險人自己保留負(fù)責(zé)的那部分，對于每一危險單位，分出公司根據(jù)其本身的財力確定的所能承擔(dān)的限額。保險公司對自留額的管理是業(yè)務(wù)經(jīng)營管理中的首要問題，一個公司根據(jù)它的資金力量確定對每一危險單位可以自留多少責(zé)任，超過部分就要辦理分保。保險公司確定自留額的大小，主要考慮三個因素：一是保險公司自身的財務(wù)狀況。資金越大，保

9、險基金越雄厚，自留額就可以越大。二是承保業(yè)務(wù)的危險狀況。發(fā)生損失的風(fēng)險越大，自留額就應(yīng)越小。三是保險人經(jīng)營管理水平。保險人經(jīng)營技術(shù)水平越高，對保險標(biāo)的物的情況掌握越充分，經(jīng)驗越豐富，就越能合理準(zhǔn)確地確定自留額。二、再保險的要素活動1：初步認(rèn)識再保險 3分保額分保額又稱為分保接受額或分保責(zé)任額，是原保險人分出的那部分責(zé)任金額，也可以稱為分保接受人所能承擔(dān)的分保責(zé)任的最高限額。需要注意的是，這里說自留額是強調(diào)自留的保險責(zé)任，保險責(zé)任的大小可以用保險金額表示，也可以用賠款額表示。所以，后面提到自留額有時是指保險金額的自留額，有時是指賠款的自留額。二、再保險的要素活動1：初步認(rèn)識再保險 三、再保險的特

10、征（一）再保險是保險人之間的業(yè)務(wù)經(jīng)營活動。（二）再保險合同是相對獨立的保險合同（三）再保險的保險標(biāo)的具有責(zé)任屬性活動1：初步認(rèn)識再保險 四、再保險的功能再保險作為保險人（即保險公司）的保險，具有以下六項功能：（一）分散風(fēng)險，避免巨額損失（二）擴大承保面，增加業(yè)務(wù)量（三）控制賠款損失，保證財務(wù)穩(wěn)定（四）獲得技術(shù)支持，提高承保能力（五）取得分保費用，減輕凈資產(chǎn)壓力（六）終止某類業(yè)務(wù)，降低退出成本活動1：初步認(rèn)識再保險 （一）再保險市場再保險市場是指從事各種再保險業(yè)務(wù)活動的再保險交換關(guān)系的總和。再保險市場不僅有買方、賣方和中介，還包括市場的環(huán)境、組織和管理等各個方面。五、再保險的組織形式活動1：初步

11、認(rèn)識再保險 1.再保險市場需要具備的條件比較穩(wěn)定的政局，保證交易在和平條件下進(jìn)行；比較健全的法律體系；保險業(yè)務(wù)量大，需要再保險支持；現(xiàn)代化的通訊設(shè)備和信息網(wǎng)絡(luò)是再保險交易的必要手段；具有再保險專業(yè)知識和實務(wù)經(jīng)驗的專業(yè)人員；金融市場活躍，資金運用自由，允許外匯自由結(jié)算；出入境限制少，可發(fā)揮國際間的交流作用；交通便利，易于進(jìn)行面對面的交易。五、再保險的組織形式活動1：初步認(rèn)識再保險 2再保險市場的分類再保險市場的類別，按照不同的分類標(biāo)準(zhǔn)，主要有下述三種分類：（1）以再保險市場的范圍劃分，可分為國內(nèi)再保險市場，區(qū)域性再保險市場和世界再保險市場。倫敦是世界上最大的世界再保險市場之一。（2）以再保險方式

12、劃分，可分為比例再保險市場和非比例再保險市場。倫敦的超賠分保市場是典型的非比例分保市場。（3）以再保險險別劃分，可分為人身險再保險市場、火險再保險市場、水險再保險市場、航空險再保險市場、責(zé)任險再保險市場等。五、再保險的組織形式活動1：初步認(rèn)識再保險 3再保險市場的構(gòu)成再保險市場是由再保險的買方、賣方和再保險的中介人所組成的。（1）再保險的買方。（2）再保險的賣方。（3）再保險經(jīng)紀(jì)人。五、再保險的組織形式活動1：初步認(rèn)識再保險 4再保險市場的供求關(guān)系再保險市場的供求關(guān)系是非常復(fù)雜而松散的，可分為基本市場和特殊市場來加以說明。（1）基本市場一般是比較穩(wěn)定的，例如海上保險和財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)基本上是穩(wěn)定發(fā)

13、展，供求比較協(xié)調(diào)。目前來說，要保一棟價值幾十億美元的銀行大廈，幾個大的市場是很容易安排的，可選擇的供方也多，一般來說，屬于買方市場。但如果是合同分保，還要看合同性質(zhì)和條件、分保人的信譽和經(jīng)營素質(zhì)等。（2）巨災(zāi)市場對再保險人而言既有吸引力，也讓人擔(dān)心。五、再保險的組織形式活動1：初步認(rèn)識再保險 （二）再保險的組織經(jīng)營形式目前世界再保險市場承保人的組織形式很多，大體有以下幾種。1保險公司兼營再保險業(yè)務(wù)2專業(yè)再保險公司3再保險聯(lián)營4專屬保險公司五、再保險的組織形式活動1：初步認(rèn)識再保險 一、再保險的含義活動1：初步認(rèn)識再保險一、按分保安排方式不同分類從再保險的安排方式上看，按是否訂立再保險合約可分為

14、臨時再保險和合約再保險（合同再保險），以及介于兩者之間的預(yù)約再保險?；顒?：區(qū)別再保險的種類（一）臨時再保險臨時再保險是最古老的再保險形態(tài)。在臨時分保中，再保險分出公司就每一張保單或每一筆業(yè)務(wù)與再保險接受公司簽訂單獨的再保險協(xié)議，再保險分出人對不愿意購買的再保險，可以不買；再保險接受人對不愿意接的業(yè)務(wù)，可以不予接受。臨時再保險多用于單個巨額業(yè)務(wù)及超合約范圍的特殊風(fēng)險業(yè)務(wù)。一、按分保安排方式不同分類活動2：區(qū)別再保險的種類（二）合約再保險合約再保險也稱為合同分保，它作為一種再保險安排，分保雙方在分保時就再保險范圍、方式和條件等各項事宜進(jìn)行商定，并以再保險合約的方式固定下來。這種方式發(fā)展至今已經(jīng)非

15、常成熟，合同的各項內(nèi)容一般都有較規(guī)范的通行條款。合同簽訂后，賬務(wù)處理成為主要的日常管理工作。一、按分保安排方式不同分類活動2：區(qū)別再保險的種類合約分保的特點臨時分保的特點 再保險承保前無須通知或申請 逐筆議定、形式多樣 再保險分出人可以承保任何符合合同條件的業(yè)務(wù)，分入人必須無條件接受 費率雙方同意即可，不受直接業(yè)務(wù)費率的約束，有較大不穩(wěn)定性，謹(jǐn)慎的分出公司往往先從接受公司處得到報價 在比例分保方式下與直接業(yè)務(wù)費率一致，受直接業(yè)務(wù)費率影響較大 費用較高 節(jié)省管理費用 時效難以保證一、按分保安排方式不同分類活動2：區(qū)別再保險的種類（三）預(yù)約再保險預(yù)約再保險其實可近似視為合約再保險的一種，即雙方預(yù)先

16、商定再保險協(xié)議，約定對再保險分出人承保的某些類型的風(fēng)險安排再保險，在一定的限額和其他約束條件下，再保險分出人可自由決定是否將業(yè)務(wù)分與再保險接受人，而一旦決定分出則再保險接受人必須接受。這種方式對再保險接受人有強制約束力，而對再保險分出人則沒有約束力，因此對再保險接受人非常不利，在實務(wù)中使用不多。一、按分保安排方式不同分類活動2：區(qū)別再保險的種類二、按分保責(zé)任不同分類（一）比例再保險比例再保險又稱金額再保險，是按分出保額與保險金額的關(guān)系，事先確定分保比例及賠償責(zé)任的分保方式，按分出比例的不同確定方式，比例再保險可進(jìn)一步分為成數(shù)再保險和溢額再保險。成數(shù)再保險是指將每一保險標(biāo)的的保額（通常還有保費）

17、依約定的百分比向再保險接受人分出，保險事故發(fā)生后賠款亦照此比例攤回；溢額再保險是指先由再保險分出人確定一個自留額，然后將每一保險標(biāo)的保額中超過自留額的部分向再保險接受人分出，用分出部分與保額的比值作為分出比例，當(dāng)發(fā)生保險事故時，賠款照此比例攤回?；顒?：區(qū)別再保險的種類1成數(shù)再保險成數(shù)再保險是比例再保險的代表形式，其最大優(yōu)點是手續(xù)簡便，分保實務(wù)和賬務(wù)處理省時省力，從而減少了費用開支；缺點是再保險分出人沒有選擇機會，簽訂合約后不僅風(fēng)險較大或保額較高的業(yè)務(wù)不能提高分出比例，且原可自留的小額業(yè)務(wù)或質(zhì)量較好的業(yè)務(wù)也必須按固定比例分給再保險接受人，不能多留。對于該分保方式，一方面，再保險分出人支出的分保

18、費較高；另一方面，當(dāng)遇到保額較高，質(zhì)量較差的業(yè)務(wù)時，再保險分出人仍然只能按規(guī)定的比例分保，不能減少自留額，風(fēng)險責(zé)任難以平衡，此時常常需要購買其他再保險方式作為補充。二、按分保責(zé)任不同分類活動2：區(qū)別再保險的種類2溢額再保險溢額再保險是指再保險分出人規(guī)定一個最大保險金額（稱為1線）作為自留額。當(dāng)一個危險單位的保險金額小于該金額時，再保險分出人自留全部責(zé)任；當(dāng)保險金額超過該金額時，再保險分出人和再保險接受人按照自留保額與分出保額的比例分?jǐn)傎r付成本。自留額一般由分出公司根據(jù)自身的償付能力、財務(wù)狀況以及所承保業(yè)務(wù)的風(fēng)險特征，對每一個險種分別做出規(guī)定。二、按分保責(zé)任不同分類活動2：區(qū)別再保險的種類3成數(shù)

19、溢額混合再保險在實務(wù)中，還可能會遇到所謂的成數(shù)溢額混合再保險，即將成數(shù)再保險和溢額再保險組合在一個合同里它主要有兩種方式：分出公司先安排一個成數(shù)合同，規(guī)定了合同的最高責(zé)任額，當(dāng)保額超過此限額時，再按另定的溢額合同辦理；分出公司先安排一個溢額合同，但其自留額部分按另定的成數(shù)分保合同處理。二、按分保責(zé)任不同分類活動2：區(qū)別再保險的種類（二）非比例再保險非比例再保險，通常是指超額賠款再保險，簡稱超賠分保，它是因同一原因發(fā)生的任何一次損失或因同一原因所導(dǎo)致的各次損失的總和，超過約定的再保險分出人自負(fù)額時，其超出部分由再保險接受人負(fù)責(zé)至一定的額度。在實務(wù)中超賠分保又有險位超賠分保、事故超賠分保和停止損失

20、分保（又稱賠付率超賠分保）之分。二、按分保責(zé)任不同分類活動2：區(qū)別再保險的種類（一）法定再保險法定再保險也稱強制再保險，是指按照國家法律規(guī)定，再保險分出人必須將其承保業(yè)務(wù)的一部分向國家再保險公司或者由政府指定的再保險公司進(jìn)行分保的再保險。這種再保險方式由國家強制實施。三、按實施方式不同分類活動2：區(qū)別再保險的種類（二）商業(yè)再保險商業(yè)再保險，又稱自愿再保險，是指再保險分出人和再保險接受人雙方根據(jù)自愿原則，約定雙方的權(quán)利和義務(wù)而產(chǎn)生的再保險關(guān)系。對于商業(yè)再保險，作為自主經(jīng)營的企業(yè)，再保險分出人是否安排再保險以及向誰安排再保險完全根據(jù)本公司的意愿來決定，而非按照國家或地區(qū)的法律法規(guī)強制執(zhí)行；再保險分

21、出人根據(jù)業(yè)務(wù)的實際情況、自身經(jīng)濟實力及風(fēng)險偏好自行選擇自留金額和分保金額；再保險的具體條件也由再保險雙方根據(jù)實際情況自行協(xié)商確定。自愿再保險是再保險的常態(tài)，世界上絕大多數(shù)再保險業(yè)務(wù)都屬予自愿再保險。三、按實施方式不同分類活動2：區(qū)別再保險的種類教學(xué)提綱1 認(rèn)知再保險 2. 熟悉再保險經(jīng)營實務(wù) 一、分出業(yè)務(wù)經(jīng)營的含義為實現(xiàn)再保險分出業(yè)務(wù)活動的合理化、科學(xué)化，達(dá)到預(yù)期的最佳經(jīng)濟效益目標(biāo)，從而穩(wěn)定保險企業(yè)的業(yè)務(wù)經(jīng)營，所實施的計劃、組織、指揮、協(xié)調(diào)和控制的一系列動態(tài)活動過程。其核心是保險企業(yè)經(jīng)濟效益，宗旨是提高經(jīng)濟效益、降低企業(yè)費用成本、保證保險企業(yè)經(jīng)營的穩(wěn)定性。 活動1：介紹再保險分出業(yè)務(wù)經(jīng)營二、分

22、出業(yè)務(wù)經(jīng)營準(zhǔn)則 分出業(yè)務(wù)經(jīng)營具有保險企業(yè)管理的一般特點，同時又具有自身的特殊性。分出業(yè)務(wù)管理的一般準(zhǔn)則是：（1）穩(wěn)定公司業(yè)務(wù)經(jīng)營，實現(xiàn)預(yù)期的最佳經(jīng)濟效益。（2）管理現(xiàn)代化原則。（3）面向國際市場的原則?；顒?：介紹再保險分出業(yè)務(wù)經(jīng)營三、準(zhǔn)確確定自留額自留額是保險公司根據(jù)自身的承受能力而確定的對每一危險單位自己所能承擔(dān)的風(fēng)險和責(zé)任的最大限額，自留額的確定是再保險業(yè)務(wù)的核心。自留額的確定是否適當(dāng)，對保險公司的經(jīng)營是極其重要的?；顒?：介紹再保險分出業(yè)務(wù)經(jīng)營（一）技術(shù)性因素（1）社會發(fā)展經(jīng)濟周期。（2）保險公司的財務(wù)狀況。（3）原保險的業(yè)務(wù)量。（4）原保險的業(yè)務(wù)質(zhì)量。（5）保險標(biāo)的本身的風(fēng)險。 （6

23、）原保險業(yè)務(wù)的風(fēng)險結(jié)構(gòu)。（7）原保險業(yè)務(wù)的風(fēng)險累積。（8）再保險安排計劃。（9）再保險保費價格水平。三、準(zhǔn)確確定自留額活動1：介紹再保險分出業(yè)務(wù)經(jīng)營（二）非技術(shù)性因素（1）國家有關(guān)保險法律和法規(guī)。（2）保險市場開放程度和監(jiān)管特點?？傊粤纛~的確定是一項復(fù)雜的工作，沒有固定的計算公式，因此，保險公司在制定自留額時必須綜合考慮以上這些因素，并結(jié)合自身保險業(yè)務(wù)的實際情況，才有可能確定較為準(zhǔn)確的自留額。 三、準(zhǔn)確確定自留額活動1：介紹再保險分出業(yè)務(wù)經(jīng)營四、分出業(yè)務(wù)內(nèi)部管理（一）分出部門自身的職責(zé)（二）分出部門和直接業(yè)務(wù)部門的聯(lián)系（三）分出部門和財務(wù)部門之間的聯(lián)系活動1：介紹再保險分出業(yè)務(wù)經(jīng)營一、分入業(yè)務(wù)經(jīng)營的含義分入業(yè)務(wù)經(jīng)營是指為平衡風(fēng)險、增加保費收入、爭取盈利，對分入業(yè)務(wù)過程的計劃、調(diào)節(jié)和控制，以及對分入業(yè)務(wù)的質(zhì)量、分出人的資信情況進(jìn)行調(diào)查審核。分入業(yè)務(wù)經(jīng)營涉及面較廣，其內(nèi)容既包括承保前對分入業(yè)務(wù)的質(zhì)量審核、分保建議的審查、分保分出人和分保經(jīng)紀(jì)人資信情況的調(diào)查和研究，又包括對分入業(yè)務(wù)承保后的核算與考核、已接受