篇上下篇－－通用貸款評審篇

1、5 通用貸款評評審篇本篇是對貸貸款評審內(nèi)內(nèi)容與要求求的基本描描述，分別別對應貸款款評審報告告中相關章章節(jié)的內(nèi)容容及要求，不不涉及行業(yè)業(yè)及貸款類類型的特殊殊性，有關關行業(yè)（如如電網(wǎng)、電電源、水利利、環(huán)境保保護等行業(yè)業(yè)）及特殊殊類型貸款款（如貸款款招標、項項目融資和和銀團貸款款、軟貸款款、創(chuàng)業(yè)貸貸款和技術術援助貸款款等）的具具體內(nèi)容和和特殊要求求請參閱第第六篇、第第七篇有關關分類評審審的內(nèi)容。分類評審審中對評審審報告內(nèi)容容及標準有有特殊要求求時，以分分類評審為為準。上 篇貸款評評審報告基基本結構及及版式要求求第一章 評審報告告基本結構構貸款評審報報告是國家家開發(fā)銀行行貸款決策策、合同簽簽訂、項目目

2、管理的重重要依據(jù)和和基礎性文文件，必須須做到“編寫規(guī)范范、實事求求是、客觀觀公正、用用詞準確、觀點鮮明明”。評審報告基基本結構如如下：封面（格式式參見本手手冊附件55-1-11）評審、復核核、審議人人員名單（格格式參見附附件5-22）評審摘要表表（格式及及填寫要求求參見本手手冊附件55-3）地理位置圖圖（要求通通過所附地地理位置圖圖能夠明確確表示出項項目所處位位置與周邊邊重要地域域的相互關關系）正文（正文文的內(nèi)容及及要求詳見見本篇下篇篇）附表1、貸款優(yōu)優(yōu)先等級打打分表2、風險分分值表（包包括市場風風險評價表表、貸款風風險分析表表、信用結結構覆蓋分分析表）3、總成本本表（參考考格式見附附件5-4

3、4）4、損益及及利潤分配配表（參考考格式見附附件5-55）5、全部投投資現(xiàn)金流流量表（參參考格式見見附件5-6）7、借款還還本付息表表附件（應根根據(jù)項目具具體情況，選選附下述文文件）1、借款申申請書（主主動開發(fā)項項目可免附附）2、經(jīng)年審審的營業(yè)執(zhí)執(zhí)照副本復復印件（我我行已確認認評級的客客戶免附）3、項目建建議書或可可研報告（初初步設計）批批復文件、投資調整整批復文件件；總體規(guī)規(guī)劃、控制制性規(guī)劃的的批復文件件4、各項建建設資金來來源落實文文件5、還款資資金來源落落實文件全部以項項目（或企企業(yè)）本身身效益償還還貸款的，免免附6、各項收收費的批準準文件7、信用結結構有關文文件8、會計師師、律師、行業(yè)

4、專家家意見9、評審會會談紀要或或談判備忘忘錄10、分行行意見（非非分行評審審項目，格格式要求參參見附件55-7）11、環(huán)境境評價報告告批復（無無需批復時時免附）12、其他他相關文件件資料第二章 評審報告告版式要求求一、紙型要要求評審報告及及附件采用用A4型紙紙打印，地地理位置圖圖可使用AA3型紙（橫橫向）。二、評審報報告頁邊距距上：2.55cm 下：2.5cm左：3.22 cm 右：22.1 ccm頁眉：1.5 cmm 頁頁腳：1.5 cmm三、字體和和字號封面：格式式見附件55-1-11。正文：一級級標題為黑黑體小四號號，二級標標題為楷體體小四號，各各級標題居居中；正文文為中文宋宋體小四號號

5、，數(shù)字字字體為Tiimes New Romaan小四號號，行距為為1.2倍倍；分頁時時必須保證證表格線及及文字的完完整（表格格斷頁時需需使用“標題行重重復”功能）。表格：中文文、數(shù)字字字體同正文文，字號一一般用五號號，“文字內(nèi)容容”靠左，“數(shù)字內(nèi)容容”靠右，必必要時可調調整。第三章 評審報告告正文構成成正文基本構構成如下：項目背景第一章 借款人評評審第二章 項目風險險評審項目政策、技術及建建成風險資金風險市場風險財務風險項目風險評評審小結第三章 償債能力力評審第四章 信用結構構評審企業(yè)信用政府信用市場信用違約風險分分擔機制信用結構評評審小結第五章 貸款風險險度量和貢貢獻度評價價第六章 評審談判

6、判及“三師”意見評審談判“三師”意意見評審結論與與建議第四章 復議貸款款評審報告告的編寫對經(jīng)行貸款款委員會審審議后，認認為需“復議”的貸款評評審報告，評評審人員需需根據(jù)貸委委員紀要有有關要求進進一步調查查論證，編編寫復議貸貸款評審報報告再次提提交貸款委委員會決策策。復議貸款評評審報告除除按常規(guī)貸貸款評審報報告的格式式及要求編編寫外，還還應補充下下列內(nèi)容：封面中應注注明“復議”字樣（格式式要求參見見手冊附件件5-1-2）。在“摘要表表”前增加一一頁“復議內(nèi)容容落實情況況表”，表式如如下：復議內(nèi)容落落實情況表表項目名稱貸委會審議議時間貸委會審議議結論本次評審報報告落實情情況結 論論第五章 謝絕貸款

7、款評審報告告的編寫 對對評審不符符合開發(fā)銀銀行貸款條條件的項目目，按以下下格式編寫寫謝絕評審審報告。第一節(jié) 編寫順序序封面（格式式要求參見見本手冊附附件5-11-3）評審、復核核、審議人人員名單（格式參見附件5-2）正文附表及附件件（根據(jù)項項目具體情情況選附）第二節(jié) 正文基本本結構項目背景“第一章借借款人評審審”，主要說說明借款人人名稱、信信用等級評評定情況“第二章項項目風險評評審”，主要說說明項目建建設規(guī)模、總投資、資金來源源、申請貸貸款額、前前期工作情情況“第三章償償債能力評評審”，主要說說明償債資資金的來源源及償債能能力“第四章信信用結構評評審”，主要說說明項目的的信用結構構內(nèi)容，包包括

8、企業(yè)信信用、政府府信用、市市場信用等等?！暗谖逭聠枂栴}及建議議”，主要說說明項目存存在的問題題，即謝絕絕貸款的主主要理由，說說明問題的的所在、評評審過程中中評審部門門所做的工工作、與借借款人商討討解決問題題的過程、最終的落落實情況等等?！爸x絕”貸貸款評審報報告原則上上按上述章章節(jié)進行編編寫，對于于個別項目目問題較為為突出，不不需涉及上上述章節(jié)中中所要求內(nèi)內(nèi)容就可判判斷“謝絕”貸款時，可可適當減化化。下 篇篇貸款評評審報告編編寫內(nèi)容及及要求閱讀說明：1、本篇按按照通用貸貸款評審報報告的章節(jié)節(jié)順序進行行描述；2、本篇中中以“宋體”表示的內(nèi)內(nèi)容，是評評審報告中中原則上需需要體現(xiàn)的的內(nèi)容。以以“楷體”

9、表示的內(nèi)內(nèi)容，是編編寫評審報報告時需要要參考與注注意的部分分。項目背景簡要介紹如如下內(nèi)容：項目的由來來、特點、評審計劃劃下達時間間（文號）、是否屬國國債或國家家“專項資金金”項目、銀銀行間競爭爭情況等；其他需要說說明的情況況。第一章 借款人評評審第一節(jié) 評審內(nèi)容容一、簡介包括借款人人名稱、成成立時間、營業(yè)執(zhí)照照核定的經(jīng)經(jīng)營業(yè)務范范圍、貸款款證號、主主要產(chǎn)品（或或服務）以以及生產(chǎn)能能力、股本本構成及變變化情況。二、借款人人信用等級級情況及與與開發(fā)銀行行合作情況況開發(fā)銀行對對借款人信信用等級的的確認時間間及“信用評級級委員會會會議紀要”期次、限限額（信用用貸款額度度、以政府府信用為基基礎的貸款款額

10、度）及及有關問題題的說明，最最近一次復復核時間與與結論。借款人與開開發(fā)銀行的的合作情況況，主要包包括已貸項項目名稱、貸款時間間、貸款額額度、貸款款余額（應應說明項目目處于貸款款發(fā)放期還還是貸款回回收期）、貸款資產(chǎn)產(chǎn)質量分類類情況，以以及評審人人員認為其其他需要說說明的重大大問題。如項目較多多，應列表表說明，參參考表式如如下：單位：萬元元序號項目名稱貸款時間貸款額度貸款余額發(fā)放期/回回收期資產(chǎn)質量備注123合計三、借款人人財務會計計信息借款人財務務會計信息息采用表格格與文字相相結合的方方式進行論論述，表格格參考格式式如下：單位：萬元元指 標年年年最近月或季季合并母公司合并母公司母公司合并母公司合

11、并母公司總資產(chǎn)總負債其中：長期期負債所有者權益益應收賬款 *應付賬款 *存貨 *銷售收入利潤總額資產(chǎn)負債率率經(jīng)營活動凈凈現(xiàn)金流現(xiàn)金流量偏偏離標準比比率經(jīng)營凈現(xiàn)金金流量與負負債總額比比率現(xiàn)金利息保保障倍數(shù)投資活動凈凈現(xiàn)金流籌資活動凈凈現(xiàn)金流注：1、非加工工行業(yè)借款款人免于列列出帶“*”內(nèi)容；2、當借款款人按照相相關會計制制度，既編編制合并財財務報表，又又編制母公公司財務報報表時，需需將“合并報表表”、“母公司報報表”數(shù)據(jù)分別別摘錄。分分析借款人人現(xiàn)金流量量時，以“母公司報報表”為主，分分析其他指指標時，以以“合并報表表”為主。3、現(xiàn)金流流量偏離標標準比率：是衡量企企業(yè)取得經(jīng)經(jīng)營現(xiàn)金流流量凈額占占

12、“凈利潤+折舊+攤攤銷”的比重，一一般來講，該該指標應在在1左右。過低（小小于0.66）時，應應做出說明明。4、經(jīng)營凈凈現(xiàn)金流量量與負債總總額比率：比率越大大，說明企企業(yè)償債能能力越強。5、現(xiàn)金利利息保障倍倍數(shù)：是經(jīng)經(jīng)營現(xiàn)金流流量凈額與與利息支出出之比。根據(jù)上述表表格，對借借款人財務務狀況做出出必要的分分析說明，主主要包括負負債情況（主主要為中長長期）、應應收賬款情情況、損益益情況、現(xiàn)現(xiàn)金流量情情況、審計計情況等；特別是與與上一年相相比變動幅幅度較大的的數(shù)值和指指標，需在在評審報告告中做出說說明和解釋釋。四、關鍵管管理人員基基本情況評審報告需需對關鍵管管理人員的的基本情況況做出描述述，主要包包

13、括姓名、業(yè)內(nèi)工作作經(jīng)歷（時時間）及主主要業(yè)績情情況。注：關鍵管管理人員是是指有權力力并負責進進行計劃、指揮和控控制企業(yè)活活動的人員員。五、其他需需要說明的的問題借款人是否否與其股東東、子公司司之間存在在重大關聯(lián)聯(lián)交易。如如有，則需需對關聯(lián)交交易的情況況進行說明明，并分析析對借款人人經(jīng)營的影影響。對借款人以以及我行貸貸款安全會會產(chǎn)生重大大影響的事事件，如國國家有關政政策對企業(yè)業(yè)影響，企企業(yè)是否面面臨改組、改制、訴訴訟等方面面的問題，以以及可能產(chǎn)產(chǎn)生的影響響。六、借款人人評審小結結主要包括借借款人信用用等級、風風險限額等等情況，并并說明其作作為我行貸貸款承擔者者是否可行行的結論性性建議。第二節(jié) 要

14、求借款人應當當是經(jīng)工商商管理部門門（或主管管機關）核核準登記的的企（事）業(yè)業(yè)法人，具具有貸款證證。評審時時，應根據(jù)據(jù)借款人的的貸款證，對對借款人的的負債情況況進行核實實。 借款人原則則上應經(jīng)開開發(fā)銀行信信用評級并并經(jīng)信用評評級委員會會確認。為為申請銀行行貸款而新新成立的借借款人，由由相關分行行（含企業(yè)業(yè)局、總行行營業(yè)部）按按照開發(fā)銀銀行信用評評級的要求求完成信信用評級報報告，作作為貸款款評審報告告的附件件同時上報報。借款人應為為我行信用用評級BBBB以上（含含）信用等等級的客戶戶。對于成立不不到一年的的借款人，應應按股比由由大到小的的順序對其其前三家股股東經(jīng)濟實實力進行評評審。評審審內(nèi)容、要要

15、求與借款款人基本一一致。借款人（或或主要股東東）提供的的企業(yè)財務務報表原則則上須經(jīng)過過開發(fā)銀行行認可的會會計事務所所審計。事事業(yè)單位及及行業(yè)主管管部門，可可由政府審審計機關審審計。借款人（或或主要股東東）的資產(chǎn)產(chǎn)負債率一一般不得超超過70%，特殊類類型的借款款人（如電電力、電信信、民用航航空等行業(yè)業(yè)）可適當當放寬（具具體要求參參見手冊第第六篇）。借款人的或或有負債總總額不得超超出其凈資資產(chǎn)，上市市公司不得得為控股股股東及本公公司持股550%以下下的其他關關聯(lián)方、任任何非法人人單位或個個人提供擔擔保，上市市公司對外外擔保總額額不得超過過最近一個個會計年度度合并會計計報表凈資資產(chǎn)的500%；不得得

16、直接或間間接為資產(chǎn)產(chǎn)負債率超超過70%的被擔保保對象提供供債務擔保保。第三節(jié) 風險點提提示借款人隱瞞瞞在其他銀銀行的違約約行為，隱隱瞞與上下下游客戶的的經(jīng)濟糾紛紛。企業(yè)產(chǎn)權不不清，管理理混亂，包包袱沉重。借款人營業(yè)業(yè)執(zhí)照經(jīng)營營期限（或或剩余經(jīng)營營期限）短短于我行貸貸款期限，需需借款人出出具書面承承諾，在借借款合同簽簽訂前變更更為符合要要求的經(jīng)營營期限。借款人貸款款項目所經(jīng)經(jīng)營內(nèi)容超超出其營業(yè)業(yè)執(zhí)照規(guī)定定的經(jīng)營范范圍，需在在貸款評審審報告正式式提交前落落實變更。借款人或有有負債數(shù)額額較大，超超出自身的的擔保能力力，或代償償?shù)目赡苄孕詷O大。第四節(jié) 簡化評審審規(guī)則對于電力、電信、公公路、鐵路路、石油

17、、石化行業(yè)業(yè)的優(yōu)質客客戶（信用用等級不低低于AA-），可以以免于敘述述“管理層基基本情況”。第二章 項目風險險評審項目風險評評審分為“項目政策策、技術及及完工風險險”、“資金風險險”、“市場風險險”、“財務風險險”四部分，評評審內(nèi)容、評審要求求、風險點點提示及簡簡化規(guī)則分分別介紹如如下：第一節(jié) 項目政策策、技術及及完工風險險評審內(nèi)容（一）項目目概況項目的建設設地點、建建設規(guī)模、建設內(nèi)容容和產(chǎn)品方方案說明；（二）項目目政策風險險1、項目的的必要性和和重要性，國國家、地區(qū)區(qū)在政策上上的支持；2、中央政政府、地方方政府對項項目的稅收收、資本金金、財政補補貼、收費費等優(yōu)惠政政策；3、政策的的變化趨勢勢

18、及對項目目和貸款的的影響，并并針對存在在的問題提提出防范措措施。（三）項目目技術風險險主要包括如如下內(nèi)容：1、技術來來源及研發(fā)發(fā)情況。2、技術內(nèi)內(nèi)容。3、技術指指標、發(fā)展展方向和先先進性分析析。4、技術的的應用情況況。5、技術研研發(fā)、轉讓讓、引進合合同（協(xié)議議）的主要要條款，技技術保證措措施。對項目技術術風險做出出判斷。（四）完工工風險1、項目建建設生產(chǎn)的的條件，如如規(guī)劃、用用地、立項項（或可研研、初步設設計）等審審批情況，能能源、交通通及原材料料供應（情情況）條件件、配套工工程建設的的銜接等；2、項目建建設工程進進度，如合合理工期、施工進度度計劃、工工程前期準準備、投資資完成情況況、工程形形

19、象進度等等；3、項目采采取的環(huán)保保措施，環(huán)境評價價報告的的結論，是是否符合國國家、地方方環(huán)境保護護的要求。二、要求貸款項目必必須符合國國家產(chǎn)業(yè)政政策和國家家開發(fā)銀行行信貸政策策；項目必須符符合國家環(huán)環(huán)境保護的的政策與要要求；項目可行性性研究報告告、初步設設計等技術術文件的編編制單位應應具備相應應的設計資資質。三、風險點點提示項目不符合合國家及開開發(fā)銀行的的有關政策策；不符合合國家環(huán)境境保護政策策的要求；項目的審批批程序不合合規(guī)； 項目的建設設內(nèi)容與審審批內(nèi)容不不相符；項目的配套套工程未落落實；項目建設條條件未落實實，可能造造成工期拖拖延或無法法開工建設設；項目建設不不合理，屬屬于重復建建設；項

20、目采用的的技術屬于于國家淘汰汰技術或者者技術經(jīng)濟濟指標落后后于同行業(yè)業(yè)標準。四、簡化評評審規(guī)則1、以公司司融資方式式為多個項項目融資時時，按項目目不同行業(yè)業(yè)分類描述述即可；2、國家發(fā)發(fā)展與改革革委員會已已批復可研研報告的項項目，可免免于論述“項目的必必要性和重重要性”。第二節(jié) 資金風險險一、評審內(nèi)內(nèi)容（一）總投投資說明項目上上報總投資資（申貸時時總投資的的數(shù)額）及及其中靜態(tài)態(tài)、動態(tài)投投資及鋪底底流動資金金數(shù)額，評評審核定的的總投資及及其中靜態(tài)態(tài)、動態(tài)投投資及鋪底底流動資金金數(shù)額，并并反映總投投資的增減減數(shù)額?？偼顿Y評審審對比表單位：萬元元序號項目名稱上報總投資資評審總投資資增減合計靜態(tài)動態(tài)鋪底

21、流動資資金合計靜態(tài)動態(tài)鋪底流動資資金()12合 計評審中應說說明評審總總投資變動動的內(nèi)容和和依據(jù)。（二）資金金籌措及到到位情況1、資金籌籌措按照下列格格式列出合合計及分年年的資金籌籌措計劃。資金籌措及及到位計劃劃表單位：萬元元資 金 來來 源合計及占比比第1年第2年第3年一、資本金金1、2、二、其他融融資1、銀銀行貸款2、三、開發(fā)銀銀行貸款合 計計2、資金來來源可靠性性分析分別對應“資本金來來源”、“其他融資資”兩種形式式并對應下下列要求對對資金來源源的可靠性性進行分析析：落實各項資資金來源的的要求中央及地地方預算內(nèi)內(nèi)專項資金金需有國家家計委下達達的投資計計劃；中央各部部委出資部部分應有正正式

22、有效文文件依據(jù)并并應對其可可靠性進行行分析論證證。地方政府府出資部分分除應有政政府或財政政出資文件件外，還應應根據(jù)近幾幾年其資金金的來源與與運用情況況分析可靠靠性，特別別應分析其其承諾的原原開行貸款款項目的資資金到位情情況；企業(yè)出資資應分析出出資的可靠靠性。以未來實現(xiàn)現(xiàn)的貨幣出出資的，應應根據(jù)出資資人近三年年的生產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營、現(xiàn)金金流量以及及現(xiàn)有長期期債務的償償還狀況，分分析資本金金的落實程程度。以實物、工工業(yè)產(chǎn)權、非專利技技術、土地地使用權等等方式出資資的，應分分析是否列列入項目總總投資、其其所有權是是否歸出資資人所有、估價是否否符合法律律、法規(guī)的的要求，投投資比例是是否符合國國家規(guī)定，且且必須

23、經(jīng)過過我行指定定的評估機機構的評估估。以工業(yè)業(yè)產(chǎn)權、非非專利技術術作價出資資的比例不不得超過投投資項目資資本金總額額的20%，國家對對采用高新新技術成果果有特別規(guī)規(guī)定的除外外。通過發(fā)行股股票或債券券籌集資金金的，應要要求其提供供國家有權權部門批復復文件及年年度審批計計劃。以行政事事業(yè)收費等等作為資金金來源的，應應提供有權權部門的收收費批文，判判斷其合法法性及收費費期限，測測算收費額額度并分析析可靠性，如如已開始征征收，要分分析已征收收的實際情情況，對實實收率做出出說明，以以此預測該該項資金來來源的可靠靠性。除開發(fā)銀銀行貸款外外的其他融融資已使用用的應寫明明融資渠道道、金額、利率、合合同簽訂日日

24、期、借款款期限、寬寬限期、擔擔保方式，對對融資使用用及歸還有有影響的其其他條款也也應做出說說明。尚未使用用的其他融融資中，至至少應有具具有相應權權限的銀行行出具的書書面意向承承諾，利用用外資應提提供有權部部門的批準準文件，其其他資金也也應有有效效的批準或或承諾文件件。除國務院院規(guī)定的投投資公司和和控股公司司外，所累累計的投資資額不得超超過本公司司凈資產(chǎn)的的50%。在投資后后，接受被被投資以利利潤轉增的的資本，其其增加額不不包括在內(nèi)內(nèi)。職工持股股會暫不作作為開行貸貸款項目的的出資股東東或借款人人。對于已經(jīng)到到位的資金金，要說明明資金的具具體來源、到位時間間、到位金金額以及資資金用途等等情況。二、

25、評審要要求貸款項目以以銷售產(chǎn)品品為主營收收入來源，且且必須支付付一定數(shù)額額的原材料料費用才能能正常生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營時，需需計算項目目所需流動動資金數(shù)，并并將流動資資金額的330%作為為鋪底流動動資金計入入項目評審審總投資；對具備相應應資質設計計單位設計計的項目，除除在建項目目已實際發(fā)發(fā)生的變化化而未經(jīng)重重新確認的的外，不再再對靜態(tài)投投資進行評評審，僅根根據(jù)有關規(guī)規(guī)定對動態(tài)態(tài)部分進行行調整；評審時應與與借款人協(xié)協(xié)商，明確確項目出現(xiàn)現(xiàn)超概算情情況時的備備用資金來來源，必要要時由借款款人或出資資方出具有有效承諾；堅持項目資資本金制度度，資本金金比例除應應符合開發(fā)發(fā)銀行有關關規(guī)定外，應應根據(jù)項目目的具體情情

26、況和償債債能力，確確定合理的的項目資本本金比例，設設計合理的的融資結構構。相關行業(yè)項項目資本金金比例要求求如下：行業(yè)分類資本金比例例行業(yè)分類資本金比例例電力不低于200%石化不低于200%鐵路不低于400%，特殊殊項目不低低于35%煤炭35%，煤煤化工按相相應行業(yè)公路不低于355%水運不低于355%電信擴容25%，購置220%港口項目移動通信項項目其他水運項項目固定電話項項目機場不低于355%通信設備買買方信貸樞紐和干線線廣播電視傳傳輸網(wǎng)絡支線高科技航空公司原則上不低低于10%。資產(chǎn)負負債率低于于90%或或銀行間競競爭激烈的的大型骨干干航空公司司客戶、資資產(chǎn)負債率率低于855%的中小小型航空公

27、公司客戶購購買飛機項項目，可不不要求出資資本金。旅游不低于355%城建類教育不低于300%城市軌道交交通不低于400%醫(yī)藥不低于300%城市供氣不低于355%醫(yī)藥生產(chǎn)、種植基地地項目城市供水不低于355%制造項目城市供熱不低于355%鋼鐵不低于400%公共設施管管理有色、黃金金不低于255%（電解解鋁不低于于35%） 城城市收費道道路不低于355%化工不低于300%不收費道路路與橋梁不低于500%建材不低于300%（水泥泥行業(yè)不低低于35%）污水、雨水水排放不低于500%電子不低于200%其他地產(chǎn)項項目（主要要指土地整整理儲備）不低于土地地評估價值值的30%機械不低于200%環(huán)境保護汽車不低于

28、200%污水處理不低于400%水利 垃垃圾處理等等其他環(huán)保保不低于500%重點城市防防洪不低于500%水力樞紐發(fā)發(fā)電項目不低于200%石油天然氣氣城市供水項項目不低于300%“走出去”海外石油油項目不低于200%外匯參照人民幣幣項目引進國外LLNG項目目站線不低于于30%，運運輸船不低低于20%重組并購原油和天然然氣產(chǎn)能建建設項目 不低于220%農(nóng)業(yè)不低于300%國家石油戰(zhàn)戰(zhàn)備儲備原則上不低低于10%，國家另另有規(guī)定除除外農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化化原油天然氣氣長輸管道道項目不低于355%林業(yè)城市天然氣氣管網(wǎng)項目目不低于355%速生林、生生態(tài)建設及及后續(xù)產(chǎn)業(yè)業(yè)開發(fā)不低于300%紡織不低于300%林紙（林板板）

29、一體化化30400%開發(fā)銀行貸貸款的主要要條件（如如利率、貸貸款期限、擔保等）原原則上與其其他銀行一一致。不同行業(yè)、不同階段段基本預備備費的取值值參考如下下：項目類別可研階段初設階段火電項目10%6%水電項目10%114%6%100%煤炭項目13%10%石油、化肥肥、礦山項項目12%8%水利項目10%5%100%機電輕工紡紡織項目8%5%鐵道項目10%5%公路項目9%5%港口項目7%5%流通項目5%6%5%城市基礎設設施類項目目10%5%其他項目8%122%5%8%現(xiàn)階段，漲漲價預備費費費率按“0”考慮。三、風險點點提示投資估算與與資金籌措措弄虛作假假。投資概算（估估算）存在在漏項，沒沒有打足

30、，有有資金缺口口。資本金比例例不合理，不不合規(guī)。借款人虛增增資產(chǎn)和利利潤，實際際沒有出資資能力。雖有較高的的利潤，主主要為難以以收回的應應收賬款，現(xiàn)現(xiàn)金流量不不足。工程建設標標準過高。四、簡化評評審規(guī)則1、優(yōu)質客客戶（我行行信用評級級AA-及及以上客戶戶）的公司司自身籌資資能力（指指依靠公司司未分配利利潤、折舊舊、攤銷作作為資本金金投入）可可適當簡化化；2、項目實實際出資人人為我行優(yōu)優(yōu)質客戶時時（我行信信用評級AAA-及以以上客戶），免免于分析出出資人的出出資能力，但但出資承諾諾仍需出具具。第三節(jié) 市場風險險一、評審內(nèi)內(nèi)容（一）對項項目產(chǎn)品或或服務的市市場定位進進行描述；（二）項目目的行業(yè)、產(chǎn)

31、品或服服務市場的的歷史和現(xiàn)現(xiàn)狀資料（主主要包括“數(shù)量”和“價格”）；（三）通過過各種市場場分析與預預測方法，判判斷市場未未來產(chǎn)品或或服務的“數(shù)量”需求； （四）通過過各種市場場分析與預預測方法，確確定產(chǎn)品或或服務的合合理“價格”，并對“價格”的變化趨趨勢做出預預測；（五）根據(jù)據(jù)項目產(chǎn)品品或服務市市場競爭的的特點，結結合競爭區(qū)區(qū)域內(nèi)在（擬擬）建項目目情況，判判斷項目產(chǎn)產(chǎn)品或服務務市場的競競爭趨勢；（六）借款款人在行業(yè)業(yè)、產(chǎn)品或或服務市場場中目前占占有的份額額；借款人人的競爭優(yōu)優(yōu)勢，包括括在規(guī)模優(yōu)優(yōu)勢、技術術優(yōu)勢、價價格優(yōu)勢、銷售優(yōu)勢勢等方面；借款人所所占市場份份額變化趨趨勢預測。（七）項目目產(chǎn)品

32、或服服務市場風風險因素，市市場風險防防范措施。二、評審要要求針對行業(yè)（或或服務）的的不同，以以及市場發(fā)發(fā)育的程度度、運營的的機理、競競爭的程度度不同、價價格形成的的原則不同同，應選擇擇合適的市市場預測方方法，具體體參見行業(yè)業(yè)篇中相關關介紹。在評審中提提倡采用多多種市場預預測方法以以相互補充充，以提高高項目市場場預測的準準確率，主主要方法參參見本手冊冊“第八篇評審知識識篇”。對產(chǎn)品或服服務“量”的分析應應考慮市場場供求狀況況、發(fā)展規(guī)規(guī)劃、競爭爭因素、政政策影響等等，對“價”的分析應應考慮相對對價格水平平及價格波波動因素等等。應采用“謹謹慎原則”對市場或或服務的“量”和“價”進行預測測。三、風險點

33、點提示市場供求關關系及變化化趨勢分析析不準確；對于競爭性性市場，產(chǎn)產(chǎn)品和服務務的市場份份額分析不不充分，市市場定位不不明確；市場分析采采用的方法法不準確，分分析結果誤誤差較大；市場風險因因素不明確確，因素發(fā)發(fā)生的概率率和影響程程度估計不不足；市場風險防防范措施缺缺乏可行性性和操作性性。四、簡化評評審規(guī)則對于無效益益的純公益益性項目可可免于分析析市場風險險；第四節(jié) 財務風險險一、“財務務風險”評審內(nèi)容容（一）基礎礎數(shù)據(jù)1、產(chǎn)品價價格、產(chǎn)量量、原材料料的價格、工資福利利、折舊大大修（或維維護費用）、銷售費用用等基礎數(shù)數(shù)據(jù)取值及及其依據(jù)，并并列表反映映。參考表表式如下：項 目取值單位主要原材料料價格

34、人員工資及及福利折舊大修（或或維護費用用）銷售費用產(chǎn)品（或服服務）價格格項目生產(chǎn)所所需原材料料供求關系系、價格波波動較大時時，應對原原材料供應應的可靠性性、采用價價格的可行行性進行分分析；2、產(chǎn)品或或“服務”適用的稅稅種、稅目目、稅率和和計征辦法法；（二）項目目盈利能力力計算項目財財務內(nèi)部收收益率（FFIRR）、財務凈現(xiàn)現(xiàn)值（FNNPV）和和投資回收收期（Ptt），并列列表說明。可根據(jù)行行業(yè)財務評評審需要，補補充計算投投資利潤率率、投資利利稅率和資資本金利潤潤率等盈利利能力指標標。并按如如下格式要要求列表反反應：財務評價指指標財務評價結結論內(nèi)部收益率率（FIRRR）財務凈現(xiàn)值值（FNPPV）投

35、資回收期期（Pt）盈虧平衡點點（生產(chǎn)能能力）投資利潤率率注：以上指指標只填寫寫稅后指標標；財務凈凈現(xiàn)值中折折現(xiàn)率取值值為中國人人民銀行當當期5年期期以上年貸貸款利率加加兩個百分分點。%提示：內(nèi)部收益率率（FIRRR）：是是指項目在在計算期內(nèi)內(nèi)各年凈現(xiàn)現(xiàn)金流量現(xiàn)現(xiàn)值累計等等于零時的的折現(xiàn)率。表達式為為：財務凈現(xiàn)值值（FNPPV）：是是指按規(guī)定定的折現(xiàn)率率，將項目目計算期內(nèi)內(nèi)各年的凈凈現(xiàn)金流量量折現(xiàn)到項項目實施初初年（基準準年）的現(xiàn)現(xiàn)值之和。表達式為為：投資回收期期（pt）：是是以項目稅稅前的凈收收益抵償全全部投資所所需的時間間。計算式式為：投資利潤率率：是指項項目生產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營期內(nèi)平平均年利潤潤總額

36、占項項目總資金金（固定資資產(chǎn)投資與與全部流動動資金之和和）的百分分比率。計計算公式為為：（三）不確確定性分析析1、敏感性性分析一般對產(chǎn)品品價格、經(jīng)經(jīng)營成本、項目投資資等進行單單因素敏感感性分析（敏敏感變動幅幅度可根據(jù)據(jù)項目情況況取值），如如有可能，也也可進行項項目投資、價格、成成本的多因因素分析。必要時可可對利率定定價進行敏敏感性分析析，外匯貸貸款項目應應進行匯率率敏感性分分析。表示示如下：序號項目變動指數(shù)財務內(nèi)部收收益率財務凈現(xiàn)值值投資回收期期正常值1項目投資增加%減少%2經(jīng)營成本增加減少3產(chǎn)品售價增加減少注：不同的的行業(yè)應選選擇不同的的“變動指數(shù)數(shù)”進行敏感感性分析。2、盈虧平平衡分析對產(chǎn)

37、品產(chǎn)量量或產(chǎn)品價價格進行盈盈虧平衡點點測算。%提示：盈虧平衡點點：在生產(chǎn)產(chǎn)期正常生生產(chǎn)年份，當當銷售額等等于總生產(chǎn)產(chǎn)成本費用用和銷售稅稅金及附加加之和時，最最低需要達達到的產(chǎn)量量或生產(chǎn)能能力利用率率，稱為盈盈虧平衡點點。以生產(chǎn)產(chǎn)能力利用用率表示的的盈虧平衡衡點公式如如下：評審時，以以達產(chǎn)年數(shù)數(shù)據(jù)為依據(jù)據(jù)測算生產(chǎn)產(chǎn)能力利用用率。二、“財務務風險”評審要求求主要基礎數(shù)數(shù)據(jù)及邊界界條件的取取值應有明明確的依據(jù)據(jù)。要根據(jù)據(jù)行業(yè)要求求和項目特特點，參照照設計單位位提供的相相關資料，在在調研、分分析及咨詢詢借款人（或或同類型企企業(yè)）的基基礎上，按按照謹慎原原則確定；新建項目和和改擴建項項目應采用用不同的財

38、財務評審辦辦法。新建建項目直接接測算財務務效益；改改擴建和技技術改造項項目原則上上按“有無項目目法”或“增量法”測算財務務效益，采采用“增量法”時仍需對對借款人的的綜合償債債能力進行行分析；需投保財產(chǎn)產(chǎn)險時，應應將保險費費用支出列列入成本。三、“財務務風險”風險點提提示借款人（或或可研編制制部門）為為增加項目目收益，提提高項目可可批性，提提供（采用用）數(shù)據(jù)時時壓低“成本”或提高“產(chǎn)品售價價”，評審人人員應注意意進行核實實；當貸款項目目或借款人人確實享受受相關優(yōu)惠惠政策時，在在經(jīng)濟效益益分析時可可以考慮，但但要核實其其合法性和和時效性。四、簡化評評審規(guī)則對于無收益益的項目，不不必對其內(nèi)內(nèi)部收益率

39、率、財務凈凈現(xiàn)值、投投資回收期期等進行測測算。第五節(jié) 項目風險險評審小結結主要包括項項目建設規(guī)規(guī)模是否合合理、建設設條件是否否落實、建建設資金是是否落實、產(chǎn)品（服服務）是否否符合市場場需求、市市場存在競競爭優(yōu)勢、項目經(jīng)濟濟效益是否否可行等結結論性建議議。第三章 償債能力力評審第一節(jié) 評審內(nèi)容容一、項目償償債能力分分析對項目償債債資金來源源進行說明明，主要包包括折舊、攤銷、未未分配利潤潤以及其他他可用于還還款的資金金等。（一）測算算項目償債債覆蓋率根據(jù)確定的的還款資金金來源，對對應每年應應償還的貸貸款本金，測測算每年的的償債覆蓋蓋率，并據(jù)據(jù)此以當年年還款額占占總借款額額的比率為為權重計算算平均償

40、債債覆蓋率。償債覆蓋蓋率的計算算公式為：注：1、上式中中“可用于償償債的資金金”一般指貸貸款項目計計算年當年年所提取的的折舊、攤攤銷及未分分配利潤；2、如果貸貸款項目還還有其他商商業(yè)銀行貸貸款時，“應償還貸貸款本金”中應包括括其他商業(yè)業(yè)銀行當年年應還貸款款本金；3、“項目目當年貸款款利息”是指計算算年當年需需支付的長長期貸款利利息。列表說明貸貸款還本期期內(nèi)項目每每年的償債債能力，參參考格式如如下：第年第年第年第年合計1、還款資資金來源其中：折舊舊攤銷未分配利潤潤2、應還本本金3、償債覆覆蓋率在我行貸款款期限內(nèi)，當當項目償債債能力較弱弱，應落實實其他還款款資金來源源。（二）測算算貸款償還還期貸款

41、償還期期是指項目目投產(chǎn)后，可可用于還款款的資金償償還固定資資產(chǎn)投資貸貸款所需要要的時間（按按全額償還還貸款考慮慮）。其表表達式為：貸款償還期期=貸款償償還后開始始出現(xiàn)盈余余年份數(shù)-開始貸款款年份+（當當年償還貸貸款額/當當年可用于于還款的資資金額）二、借款人人綜合償債債能力（一）其他他還款資金金來源有其他資金金作為必要要的償債資資金來源時時，需對其其他資金來來源進行分分析。分析析內(nèi)容包括括：其他還還款資金的的名稱、來來源、期限限、額度、方式、條條件、落實實可靠性等等。如有政府（或或行業(yè)主管管部門）財財政性資金金補貼作為為我行貸款款償債資金金來源時，參參照以下形形式進行分分析：在列出政府府財政（

42、或或行業(yè)主管管部門）近近三年的收收、支、負負債、或有有負債、各各種硬性支支出的基礎礎上，適當當考慮一定定比例的增增長的因素素，對還款款期內(nèi)政府府（或行業(yè)業(yè)主管部門門）資金平平衡情況進進行分析，進進而論證其其補貼能力力。%提示： 對政府財政政的分析可可參照下表表：政府財政近近三年基本本情況表單位：萬元元科目名稱決算數(shù)上三年上兩年上一年一、財政總總收入（一）預算算內(nèi)其中：中央央及省級收收入 地地方收入（二）預算算外二、可用財財力（一）預算算內(nèi) 1、上上年結余 2、地地方收入 3、稅稅收返還收收入 4、補補助收入 5、其其他 減：上交交上級支出出（二）預算算外三、財政總總支出1、經(jīng)常性性支出 預算內(nèi)

43、內(nèi) 預算外外2、建設性性支出 預算內(nèi)內(nèi) 預算外外四、城建支支出城建經(jīng)常性性支出城建基建支支出其中：預算算內(nèi)支出預算外支出出財政負債財政或有負負債注：預算內(nèi)內(nèi)數(shù)據(jù)應以以同級人大大確認數(shù)或或有關統(tǒng)計計年鑒公布布數(shù)為準；預算外數(shù)數(shù)據(jù)以向上上級財政上上報數(shù)為準準。同時，在在評審報告告中對具體體來源做出出說明。對行業(yè)主管管部門的分分析可參照照下表格式式：部門近近三年資金金收支平衡衡表單位：萬元元科 目上三年上兩年上一年一、總收入入1、收入入2、收入入二、總支出出1、經(jīng)營性性支出2、建設性性支出3、償還債債務支出三、結余四、長期負負債情況五、或有負負債（二）綜合合償債能力力在分析其他他還款資金金來源的基基

44、礎上，對對項目建成成后借款人人的綜合償償債能力進進行評審，同同時要對各各項償債資資金來源的的可靠性進進行分析，并并測算借款款人的綜合合償債覆蓋蓋率。列表說明貸貸款還本期期內(nèi)企業(yè)每每年的償債債能力，參參考格式同同上表。同時測算借借款人的綜綜合平均償償債覆蓋率率，對我行行貸款還本本期內(nèi)最低低的綜合償償債覆蓋率率做出說明明。三、還款資資金來源示示意圖畫出項目還還款資金來來源示意餅餅圖，并標標出各項還還款資金來來源的比例例。例如：四、現(xiàn)金流流及偏差預預測分析評審預測可可用于償還還貸款本金金的現(xiàn)金流流量與受綜綜合不利因因素影響而而可能產(chǎn)生生的最小現(xiàn)現(xiàn)金流量進進行比較，分分析可能產(chǎn)產(chǎn)生的負偏偏差，如極極端

45、情況不不能滿足還還款要求，需需落實其他他還款現(xiàn)金金流。五、償債能能力評審小小結主要包括償償債能力的的主要來源源、貸款償償還期、償償債覆蓋率率等基本情情況。第二節(jié) 要求除有特殊情情況外，還還款資金中中未分配利利潤、折舊舊及攤銷按按100%用于償還還貸款；分年及平均均的綜合償償債覆蓋率率的標準為為：在現(xiàn)金金流出現(xiàn)最最大負偏差差時的償債債覆蓋率應應大于1000%，同同時加工項項目償債覆覆蓋率一般般不得低于于180%，其他項項目一般不不得低于1130%，政政府給予特特許權經(jīng)營營（如供水水、供汽、污水處理理、垃圾處處理等）項項目不低于于130%，壟斷經(jīng)經(jīng)營的項目目（如電網(wǎng)網(wǎng)等）不低低于1100%。當以以

46、財政補貼貼資金作為為全部（或或部分）還還款來源時時，按照償償債覆蓋率率130%分析財政政的補貼還還款能力；如有其他商商業(yè)銀行與與我行同時時為項目提提供貸款，測測算償債能能力時，應應將各家銀銀行貸款一一并考慮。第三節(jié) 風險點提提示必須仔細研研閱借款人人提供的相相關文件，切切勿簡單翻翻閱，更不不能只看文文件標題。有時文件件具體內(nèi)容容中往往會會附加一些些約束條件件，對我行行貸款安全全會產(chǎn)生較較大的影響響。當貸款項目目或借款人人享受相關關優(yōu)惠政策策時，再核核實其合法法性和時效效性的情況況下，償債債能力分析析時才可以以考慮；關注借款人人公司章程程中對利潤潤分配的規(guī)規(guī)定，原則則上要求其其“先還款，后后分紅

47、”；政府提供虛虛假的財政政收支數(shù)據(jù)據(jù)，多列城城建支出的的數(shù)額；政府隱瞞財財政負債（包包括直接負負債和間接接負債）；政府出具承承諾隨意性性大或未經(jīng)經(jīng)必要的程程序；當?shù)赝顿Y環(huán)環(huán)境不好，信信用觀念差差，政府承承諾事項兌兌現(xiàn)率低。第四節(jié) 簡化評審審規(guī)則對于因項目目而新組建建借款法人人，不再進進行綜合償償債能力評評審；項目自身沒沒有收益（如如環(huán)境保護護項目、無無收費的服服務項目）或或自身收益益確實難以以切割（如如企業(yè)的中中間產(chǎn)品），可可以只進行行借款人綜綜合效益還還款能力測測算。第四章 信用結構構評審信用結構主主要分為政政府信用、企業(yè)信用用和市場信信用三部分分，應根據(jù)據(jù)每個項目目特定的信信用結構進進行描

48、述。在評審時，如如有多個保保證人為同同一筆債權權提供共同同擔保，應應明確是一一般擔保還還是聯(lián)帶責責任擔保；如有混合合擔保，要要明確違約約時的清償償順序。第一節(jié) 政府信用用政府信用是是指各級政政府（或行行業(yè)主管部部門）運用用財政性資資金（包括括預算內(nèi)外外資金、各各種基金等等）對我行行借款人實實施補貼，或或給予政策策支持。一、評審內(nèi)內(nèi)容（一）財政政性資金補補貼政府（或行行業(yè)主管部部門）的財財政性資金金補貼主要要滿足借款款人所建項項目日常運運行及還本本付息的需需要，一般般以政府（或或行業(yè)主管管部門）對對借款人正正式發(fā)文承承諾的形式式予以明確確。參考承諾內(nèi)內(nèi)容如下（此此文應主送送借款人，抄抄送國家開開

49、發(fā)銀行）：（借款款人）公司司受政府委委托（或指指定），負負責籌資建建設等個項目目，鑒于這這些項目難難以依靠自自身收益維維持正常運運行及還本本付息，經(jīng)經(jīng)政府研究究并報經(jīng)人人大同意，從從年至年（共共計年），每每年從財政政安排資金金（資金來來源包括土土地出讓收收入、污水水處理費、垃圾處理理費等依法法可用于、或專項用用于城市基基礎設施建建設的預算算內(nèi)、外資資金）萬元對你你公司予以以補貼，補補貼資金主主要用于上上述項目的的正常運行行以及相關關銀行貸款款本息的償償還。補貼資金劃劃入你公司司賬戶后，歸歸公司所有有。同時，政府府（或行業(yè)業(yè)主管部門門）應向開開發(fā)銀行出出具履約約承諾，參參考內(nèi)容如如下：政府將真實

50、實、全面履履行在關關于（號）文文件中對借借款人做出出的補貼承承諾，承擔擔相應補貼貼義務；如政府未真真實、全面面履行上述述補貼承諾諾及相應補補貼義務，使使借款人的的債權人（包包括國家開開發(fā)銀行）的的債權遭受受損害，政政府愿對上上述債權人人遭受的損損失承擔賠賠償責任。（二）資產(chǎn)產(chǎn)回購協(xié)議議政府（或行行業(yè)主管部部門）與借借款人簽訂訂資產(chǎn)回購購協(xié)議時，參參照上述方方法需落實實回購協(xié)協(xié)議及出出具履約約承諾。（三）優(yōu)惠惠政策政府（或行行業(yè)主管部部門）可向向借款人承承諾給予相相應的優(yōu)惠惠政策，主主要包括給給予借款人人壟斷性的的經(jīng)營地位位、執(zhí)行政政府特定價價格等。（四）道德德風險政府（或行行業(yè)主管部部門）道德

51、德風險分析析，說明政政府（或行行業(yè)主管部部門）是否否有過指令令、授意、默許借款款法人不還還銀行債務務、對我行行承諾事項項不兌現(xiàn)等等行為。二、評審要要求評審中落實實的政府信信用由政府府出具文件件或形成談談判紀要，待待貸款承諾諾后合同簽簽訂前予以以落實；政府是否具具有按期足足額提供財財政性補貼貼資金的能能力，如果果“第三章償償債能力評評審”中已按本本手冊要求求予以說明明，此處可可直接引用用結論。否否則，需做做出論述；第二節(jié) 企業(yè)信用用一、評審內(nèi)內(nèi)容（一）保證證擔保1、保證人人簡介保證人的名名稱、成立立時間、主主營業(yè)務等等基本情況況；說明是是收費擔保保、合作關關系擔保、政府協(xié)調調擔保，明明確擔保意意

52、愿，并說說明擔保條條件；2、保證人人在我行的的信用等級級情況包括評級時時間、結論論；保證人人在其他金金融機構的的信用狀況況，有無違違約記錄；保證人與與上下游客客戶的合作作關系，有有無重大經(jīng)經(jīng)濟糾紛；3、保證人人財務狀況況按下列格式式列出保證證人近三年年的財務會會計數(shù)據(jù)和和指標并進進行分析，提提出評價結結論。指標年年年合并母公司合并母公司合并母公司總資產(chǎn)總負債其中：長期期負債所有者權益益應收賬款應付賬款銷售收入利潤總額凈利潤資產(chǎn)負債率率銷售利潤率率經(jīng)營活動凈凈現(xiàn)金流注：當擔保保人按照相相關會計制制度，既編編制合并財財務報表，又又編制母公公司財務報報表時，需需將“合并報表表”、“母公司報報表”數(shù)據(jù)

53、分別別摘錄。4、擔保能能力測算分析保證人人或有負債債情況，并并根據(jù)保證證人承擔保保證義務的的銀行資產(chǎn)產(chǎn)質量分類類情況測算算代償系數(shù)數(shù)：資產(chǎn)分類一類二類三類四類五類代償系數(shù)0.050.20.50.81 注：對無法法確認資產(chǎn)產(chǎn)質量分類類的或有負負債，其代代償系數(shù)按按1考慮。根據(jù)擔保額額及代償系系數(shù)測算出出擔?；蛴杏胸搨赡苣艽鷥旑~，并并測算保證證人為我行行貸款提供供擔保后的的擔保系數(shù)數(shù)：或有負債可可能代償額額=代償系數(shù)數(shù)或有負債債余額注：如果擔擔保人有“合并財務務報表”、“母公司財財務報表”時，擔保保系數(shù)中的的“負債總額額”、“或有負債債可能代償償額”、“資產(chǎn)總額額”均應采用用母公司數(shù)數(shù)據(jù)。5、附

54、注：專業(yè)擔保保機構擔保保（1）定義義專業(yè)擔保機機構是指依依法注冊成成立的、以以對外提供供擔保為主主要業(yè)務并并收取一定定比例擔保保費用的機機構。（2）專業(yè)業(yè)擔保機構構的擔保能能力專業(yè)擔保機機構為我行行貸款提供供擔保時，應應重點分析析其承擔擔擔保風險的的資產(chǎn)數(shù)量量及質量、擔保成功功率、承擔擔擔保責任任的比例等等數(shù)據(jù)，并并由此計算算出最大的的擔保能力力。（3）運用用為我行貸款款提供第三三方保證的的專業(yè)擔保保機構，必必需經(jīng)過我我行信用評評級委員會會確認信用用等級，在在為我行擔擔保后，合合計對外擔擔保額不得得超過其最最大擔保能能力。目前我行相相關部門正正在制定專專業(yè)擔保類類客戶（主主要是指擔擔保公司）信

55、信用評級的的方法與標標準，通過過對專業(yè)擔擔保類客戶戶的評級，可可以測算并并確定其最最大擔保能能力及信用用等級。具體的評級級方法與標標準、評級級結果的運運用以及與與貸款評審審報告中的的銜接問題題，將另行行發(fā)布通知知，目前暫暫按一般第第三方保證證考慮。（二）抵押押擔保對抵押物的的基本情況況做出說明明，主要包包括其所有有權屬、現(xiàn)現(xiàn)狀、變現(xiàn)現(xiàn)能力等，并并明確抵押押物的合法法性。測算抵押率率，公式如如下：其中貸款本本息為貸款款本金及貸貸款還本期期內(nèi)發(fā)生的的利息之和和，相關費費用主要是是銀行在變變現(xiàn)抵押物物時所發(fā)生生的費用，如如評估、拍拍賣等，評評審測算抵抵押率時暫暫不考慮此此項費用。（三）質押押擔保對質

56、押標的的進行分析析說明，主主要說明出出質人出質質的合法性性、有效性性；采用收收費權質押押擔保時，出出質人應在在貸款期內(nèi)內(nèi)享有收費費權，同時時，還應落落實收費的的審批部門門及收費的的合法性。如借款人享享有“政府補貼貼收益權”，原則上上要求借款款人將此權權益質押給給開發(fā)銀行行，并評審審階段落實實政府同意意借款人以以“政府補貼貼收益權”質押的批批復性文件件，并需明明確質押登登記部門。質押的可實實現(xiàn)性，主主要按下列列公式對質質押率進行行測算：以收費權質質押時，質質押率按下下列公司測測算：其中貸款本本息為貸款款本金及貸貸款還本期期內(nèi)發(fā)生的的利息之和和，相關費費用主要是是銀行在變變現(xiàn)質押物物時所發(fā)生生的費

57、用，如如評估、拍拍賣等，評評審測算抵抵押率時暫暫不考慮此此項費用。收費賬戶接接受開發(fā)銀銀行監(jiān)管是是收費權質質押的重要要表現(xiàn)形式式，收費歸歸集賬戶應應開立在開開發(fā)銀行或或開發(fā)銀行行指定的商商業(yè)銀行，并并與出質人人、開發(fā)銀銀行指定商商業(yè)銀行簽簽訂賬戶監(jiān)監(jiān)管協(xié)議。%提示：“政府補貼貼收益權”質押時，無無需測算質質押率；借款人與政政府簽訂資資產(chǎn)回購協(xié)協(xié)議時，可可參照“政府補貼貼收益權”質押方式式落實回購購資金的質質押。二、企業(yè)信信用評審要要求（一）保證證人評審要要求原則上保證證人應經(jīng)過過我行信用用評級委員員會的信用用評級確認認，且其信信用等級不不低于BBBB-。評評審階段未未經(jīng)確認信信用等級的的擔保人

58、，相相關分行（含含總行營業(yè)業(yè)部、企業(yè)業(yè)局）需將將保證人信信用評級報報告隨貸款款評審報告告一并上交交；應與保證人人進行合同同談判，就就保證合同同的主要條條款交換意意見，確認認擔保責任任，并要求求保證人出出具明確擔擔保責任和和義務的擔擔保意向書書；應了解保證證人近期是是否面臨重重組、改制制等問題，以以及對擔保保能力的潛潛在影響；擔保系數(shù)不不得大于1100%；保證人一般般不宜超過過3個，且且應明確多多個保證人人具體擔保保責任；我行所指保保證人保證證的方式原原則為連帶帶責任保證證，如果保保證僅同意意為我行貸貸款提供一一般保證，評評審報告中中要做出明明確說明。%提示：一一般保證與與連帶責任任保證的區(qū)區(qū)別

59、：一般般保證的保保證人在主主合同糾紛紛未經(jīng)審判判或者仲裁裁，并就債債務人財產(chǎn)產(chǎn)依法強制制執(zhí)行仍不不能履行債債務前，對對債權人可可以拒絕承擔保保證責任；連帶責任任保證的債債務人在主主合同規(guī)定定的債務履履行期屆滿滿沒有履行行債務的，債債權人可以以要求債務務人履行債債務，也可可以要求保保證人在其其保證范圍圍內(nèi)承擔保保證責任。具體相關內(nèi)內(nèi)容參見本本手冊第八八篇中擔擔保法的的內(nèi)容。（二）抵押押擔保評審審要求抵押物應標標的明確，易易于保管、轉讓和變變現(xiàn)。必須落實抵抵押具有可可操作性，并并在評審時時落實抵押押登記的部部門和登記記的時間，并并在備忘錄錄或談判紀紀要中予以以明確；機器、設備備、交通運運輸工具、產(chǎn)

60、成品、原材料等等動產(chǎn)抵押押率不得超超過50%；建筑物、房房地產(chǎn)、土土地使用權權的抵押率率不得超過過70%；以土地使用用權設定抵抵押權的，應應當連同地地上房屋或或者其他地地上附著物物一并抵押押；采用抵押擔擔保時，評評審時應對對抵押資產(chǎn)產(chǎn)現(xiàn)值進行行估算，在在開發(fā)銀行行貸款承諾諾后、簽訂訂借款合同同前，應要要求借款人人委托開發(fā)發(fā)銀行認可可的獨立資資產(chǎn)評估公公司對抵押押資產(chǎn)進行行評估。（三）質押押擔保評審審要求可質押動產(chǎn)產(chǎn)和財產(chǎn)清清單匯票、存款款單、債券券、倉單、提單等有有價證券；股份、股股票；公路路收費權、電費收費費權、城市市燃氣收費費權、自來來水收費權權、污水處處理收費權權、通訊與與廣電網(wǎng)絡絡收費