《廣東省企業(yè)所得稅申報系統(tǒng)》V3.2版說明

1、更多企業(yè)學學院： 中小企業(yè)業(yè)管理全能能版183套講講座+899700份份資料總經(jīng)理、高層管理理49套講座座+163388份資料中層管理理學院46套講座座+60220份資料國學智慧慧、易經(jīng)46套講座座人力資源源學院56套講座座+271123份資料各階段員員工培訓學學院77套講座座+ 3224份資料員工管理理企業(yè)學院院67套講座座+ 87720份資料工廠生產(chǎn)產(chǎn)管理學院院52套講座座+ 133920份份資料財務管理理學院53套講座座+ 177945份份資料銷售經(jīng)理理學院56套講座座+ 144350份份資料銷售人員員培訓學院院72套講座座+ 48879份資料更多企業(yè)學學院： 中小企業(yè)業(yè)管理全能能版18

2、3套講講座+899700份份資料總經(jīng)理、高層管理理49套講座座+163388份資料中層管理理學院46套講座座+60220份資料國學智慧慧、易經(jīng)46套講座座人力資源源學院56套講座座+271123份資料各階段員員工培訓學學院77套講座座+ 3224份資料員工管理理企業(yè)學院院67套講座座+ 87720份資料工廠生產(chǎn)產(chǎn)管理學院院52套講座座+ 133920份份資料財務管理理學院53套講座座+ 177945份份資料銷售經(jīng)理理學院56套講座座+ 144350份份資料銷售人員員培訓學院院72套講座座+ 48879份資料廣東省企企業(yè)所得稅稅申報系統(tǒng)統(tǒng)V3.2版簡要說明翔遠軟件：王葆青本系統(tǒng)系廣廣東省國家家稅

3、局委托托，由珠海海市翔遠軟軟件科技有有限公司開開發(fā)，采用用先進的開開發(fā)理念與與工具，經(jīng)經(jīng)過稅務機機關的嚴格格測試，適適用于新企業(yè)所得得稅法下下的內資企企業(yè)、外資資企業(yè)納稅稅申報業(yè)務務：可處理的業(yè)業(yè)務類型：序號項目居民納稅人人非居民納稅稅人查帳征收核定征收查帳征收核定征收01年度納稅申申報表02季(月)度度預繳申報報表03扣繳報告表表（新版）04會計報表(制度3張 準則4張)05關聯(lián)業(yè)務往往來報告表表06匯總納稅分分支機構分分配表07企業(yè)所得稅稅臺帳（暫暫不使用）08匯總合并納納稅業(yè)務09涉稅文書軟件下載：納稅人可登登錄廣東省省國家稅局局網(wǎng)站（hhttp:/n），在下載中心心欄目下免免費下載并并

4、使用。軟件安裝：解壓下載文文件包，雙雙擊廣東省企企業(yè)所得稅稅申報系統(tǒng)統(tǒng)V3.22-Settup.eexe，按按屏幕提示示進行操作作即可安裝裝成功，點點擊桌面或或程序組中中的快捷方方式即可進進入系統(tǒng)。安裝中如果果防火墻等等安全軟件件發(fā)出警告告或提示，請請予放行或或解除阻止止。軟件登錄：首次使用進進入登錄界界面時，如如果處于聯(lián)聯(lián)網(wǎng)狀態(tài)，建建議申請一一個服務號號碼，以方方便更快捷捷得的獲取取技術支持持，輸入服服務號碼與與密碼即可可登錄軟件件；如果無無法聯(lián)網(wǎng)，請請勾上離線登錄錄后再點擊擊登錄 按鈕。登錄成功后后，再點擊擊廣東省企企業(yè)所得稅稅申報系統(tǒng)統(tǒng)即可開始始處理與企企業(yè)所得稅稅有關的申申報業(yè)務。軟件

5、使用流流程：初始化：首次使用，請請點擊創(chuàng)建企業(yè)業(yè)，錄入相相關初始化化資料后點點擊保存即可創(chuàng)建建企業(yè)成功功。初始化數(shù)據(jù)據(jù)可以自行行手工錄入入，也可從從原3.11版軟件中中導入，有有條件的地地方納稅人人也可從稅稅務機關拷拷回本公司司的初始化化信息，經(jīng)經(jīng)核對后直直接導入。本系統(tǒng)可以以在一套軟軟件中處理理多家企業(yè)業(yè)的申報。創(chuàng)建報表：選中某家企企業(yè)，再點點擊創(chuàng)建報表按鈕，根根據(jù)提示選選擇需要處處理的納稅稅申報業(yè)務務，輸入相相關所屬期期等參數(shù)后后，點擊完成即可創(chuàng)新新一個新的的工作薄，創(chuàng)創(chuàng)建年報時時可以選擇擇同時創(chuàng)建建關聯(lián)業(yè)務務報表/會計報表表/臺帳。雙擊已創(chuàng)建建的報表，點點選中后點點擊編輯報表表，即可打打

6、開對應工工作薄并進進行后續(xù)處處理。本系統(tǒng)可以以在一套軟軟件中處理理多個種類類及不同所所屬期的申申報業(yè)務。錄入數(shù)據(jù)：表格中為白白底的單元元格可輸入入數(shù)據(jù)，灰灰底部分為為自動計算算或不可輸輸入。錄入數(shù)字時時，請保持持輸入法為為英文狀態(tài)態(tài)或半角狀狀態(tài)，使用數(shù)字小小鍵盤時，請請打開數(shù)字字鎖定鍵。數(shù)據(jù)錄入過過程中，系系統(tǒng)會根據(jù)據(jù)內置規(guī)則則進行基本本的邏輯性性檢查，并并將疑點顯顯示在屏幕幕下方，請請根據(jù)提示示內容及實實際情況對對數(shù)據(jù)做出出適當調整整處理。動態(tài)表：部分表格屬屬動態(tài)表，如如關聯(lián)業(yè)務務表八，可可以點擊工工具欄中操作按鈕鈕選擇創(chuàng)新新表。部分表格中中有動態(tài)行行，如年報報表附表三三（其他行行）、附表表

7、六、附表表十一、關關聯(lián)業(yè)務表表一、表三三、表四、表七、表表八等，可可以在動態(tài)態(tài)行之末行行點右鍵再再選擇增行行或刪行操操作。建議填報順順序：隨便/先附附表后主表表準確說法：(1).其其他表(2).其其他優(yōu)惠項項目:FBB5(3).抵抵扣:FBB5_H339(4).補補虧表:FFB4(5).境境外所得:FB6(6).減減免:FB5_33(7).抵抵免:FBB5_H440保存/打印?。轰浫脒^程中中，隨時可可以進行保保存操作。錄入完畢，可可以進行報報表打印操操作,也可將報報表導出到到EXCEEL后再對對格式進行行適當調整整后打?。ㄗ⒆ⅲ赫{整格格式時，請請勿修改EEXCELL中的具體體數(shù)據(jù)）。生成申報文

8、文件：確保數(shù)據(jù)無無誤后，可可以點擊導出-申報盤文文件，生成可可向稅機關關進行申報報的電子數(shù)數(shù)據(jù)文件，一一般表現(xiàn)擴擴展名為XXML或ZIP，一一般情況下下，該文件件用戶無須須打開查看看，更不能能直接修改改其中的內內容。根據(jù)主管稅稅務機關要要求，用戶戶可能需要要在不同的的工作薄中中分別執(zhí)行行導出-申報盤文文件的操作，其其中年報表表為整套表表為一個XXML文件件，關聯(lián)業(yè)業(yè)務整套表表為一個XXML文件件，臺帳整整套表為一一個XMLL文件，會會計報表根根據(jù)制度或或準則的不不同分別表表現(xiàn)為3個或4個XML文件件。在裝文文件拷給稅稅務機關時時，請不要要遺漏或拷拷錯文件。納稅申報：向稅務機關關進行納稅稅申報時

9、，請請帶齊全套套經(jīng)簽名蓋蓋章后的納納稅申報表表、電子數(shù)數(shù)據(jù)文件及及其他稅務務機關要求求的提供的的資料，并并同時建議議將申報系系統(tǒng)中的數(shù)數(shù)據(jù)導出一一個備份文文件帶上備備用。稅務機關的的征管系統(tǒng)統(tǒng)CTAIIS在接收收數(shù)據(jù)時，可可能會彈出出一些提示示，請根據(jù)據(jù)實際情況況進行分析析，請與征征收人員協(xié)協(xié)商解決方方案。如需需對申報數(shù)數(shù)據(jù)進行小小量修改，可可以考慮在在申報大廳廳自助區(qū)電電腦中導入入備份數(shù)據(jù)據(jù)，進行處處理后再重重新申報。各表提示：FB11:本表為動態(tài)態(tài)行次表注意本表只只含長期股股權投資，未未含短期股股權投資。長期投資與與短期投資資在財稅確確認可能有有差異投資收益/列6：并不完完整，不能能直接轉

10、入入主表。免稅收入/列8：并不完完整，不能能直接轉入入附表5第3行，但二二者對應關關系須關注注。投資收益會會計與稅收收差/列10：并不不完整，也也不能直接接轉入附表表3行7投資轉讓所所得與損失失/列16:并不不完整，須須分析合并并填入附表表3行47補充資料：未含20003年之之前的損失失余額，可可能要做其其他納稅調調減。當年度結轉轉金額：注注意與總局局教材表述述不同以前年度結結轉在本年年度扣除金金額：包含含本年度彌彌補金額+20033結轉金額額；本數(shù)據(jù)據(jù)應分析后后手工合并并填入附表表3行47處置:財稅稅差異補充: 限限額不準；本年:手工填.五年/六年年:投資收益差差異無處調調整分回以前收收益是

11、否補補稅問題？FB10:非金融呆帳帳準備均不不能扣除，金金融呆帳扣扣除政策暫暫不明確，可可能需做其其他調整處處理。影響了當年年損益的準準備才能填填入本表（不不能只看準準備金的發(fā)發(fā)生額，要要注意對方方科目）.會計差錯：借：未分配配利潤貸：準備注意行3填填列口徑：屬行2的一部分分，不計入入合計行（CTAIS單獨計入合計行）FB9:折折舊表內填列后后無法直接接計算.折舊財稅差差異：確認認/初始計量量/后續(xù)計量量/折舊范圍圍/折舊方法法/年限/殘值率稅收年限錯錯誤會提示示形成了無形形資產(chǎn)的開開發(fā)費加計計扣除，在在本表稅收收金額反映映。FB8:廣廣告宣傳費費計算限額的的收入基數(shù)數(shù)/行4:事業(yè)單單位:填表

12、說明：取主表行行1翔遠軟件與與CTAIIS：取附附表一(33)_155行,即收入總總額-不征稅收收入總局軟件取取主表行11關注：仍少少了視同銷銷售收入。以前年度累累計結轉扣扣除額/行9：外資無；內資取本表表上年末行行；注意要加上上以前年度度的會計發(fā)發(fā)生額與稅稅收發(fā)生額額的差額。FB7:公公允:注意負債行行次行6行8的填列:應以負數(shù)數(shù)填列。與與填表說明明不一致：對第6行第第5列交易性性金融負債債的“納稅調整整額”本表（第第2列第4列）（第第1列第3列）。其他行次第第5列“納稅調整整額”本表（第第4列第2列）（第第3列第1列）。FB6:境境外所得本表為動態(tài)態(tài)行次表注意列2為為稅收口徑徑金額，附附表

13、三行112/行13應以會會計口徑填填列。注意列3：換算為含含稅所得的的計算公式式須等總局局文件。列7：可彌彌補境內虧虧損限額=主表行133+行14行-行15，暫不能能彌補以前前年度虧損損列10轉入入主表行331；列13+列15 或 列17之合計計轉入主表表32列11-列列16：分國國不分項；列17定率抵抵扣定率抵扣的的率，須等等總局文件件。FB5：稅稅收優(yōu)惠：免稅收入/行3：（符合合條件的。投投資收益）：須關注附附表11列8合計。研發(fā)費/行行10：注意意只填計入入期間費用用的加計部部分。減免所得：注意是所所得非收入入口徑；為為負時須填填為0小型微利：五個條件件；不符時只能能填0；符合時要么填0

14、，要么填主表表所得額*5%；匯總納稅二二級機構不不能享受本本優(yōu)惠；合合并二級待待定。行35-行行38;行41-行44:只要要填列數(shù)據(jù)據(jù)，就會出出個提示要要求確認；主表行228/行29會出實實心三角符符，請?zhí)貏e別關注。創(chuàng)投抵扣所所得額/行39：限額額計算規(guī)則則：主表行133+主表行114-(主表行行15-主表表行21創(chuàng)投)-本年所得得可補以前前年度虧損損=限額從業(yè)人數(shù)：不能有小小數(shù)點。從業(yè)人數(shù)與與資產(chǎn)總額額：取各月月余額/112FB4補虧虧：列2如果填填全額，則則列5-列8應填以前前實際補虧虧的軌跡，而而非直接按按表內數(shù)據(jù)據(jù)分析填列列。特別注意稽稽查調整對對本表的影影響。簡化填列方方法：列22填

15、尚未彌彌補虧損余余額，盈利利年度填00，列5-列8不填。列10:系系統(tǒng)會自動動計算，如如果當年不不想補虧，則則整張表可可以不填。FB3納稅稅調整：收入類調整整方向相反反（折扣例例外）列12/列列13須根據(jù)據(jù)附表六手手工填列。三個其他：行19/行40/行50，為方方便查帳，改改為了動態(tài)態(tài)行，但CCTAISS多項合并并后讀入時時會有錯誤誤提示，確確認無誤后后可以放行行。投資轉讓所所得/行47：須手手工填列；三個來源源：表111處置部分分差異+補充資料料+表中未列列的短投差差異。投資收益/行7：須手工工分析填列列，不能直直接從附表表11取數(shù)。三項費用：行23/行24/行25：手工工填列，軟軟件提示。

16、招待費/行行26：一般般企業(yè)與金金融企業(yè)有有提示，事事業(yè)單位暫暫無提示？利息/社保保/補：不能能調減。FB1/FFB2：附附表一/附表二：事業(yè)單位附附表2之行11：不準準扣除的支支出總額，表表內暫無處處反映，須須做其他納納稅調整。除視同銷售售外，其他他欄目均為為會計數(shù)，但但應當剔除除會計差錯錯的影響。視同銷售比比較項目稅法關于視視同銷售的的規(guī)定企業(yè)所得稅稅增值稅營業(yè)稅新法原內資原外資適用對象1貨物2財產(chǎn)3勞務1自己生生產(chǎn)的產(chǎn)品品2自產(chǎn)、委托加工工和外購的的原材料、固定資產(chǎn)產(chǎn)、無形資資產(chǎn)和有價價證券（商商業(yè)企業(yè)包包括外購商商品）用于于捐贈資產(chǎn)(包括括各項自制制和外購資資產(chǎn))貨物 （一）將將貨物交

17、付付他人代銷銷；（二）銷售售代銷貨物物；（三）設有有兩個以上上機構并實實行統(tǒng)一核核算的納稅稅人，將貨貨物從一個個機構移送送其他機構構用于銷售售，但相關關機構設在在同一縣（市市）的除外外；單位或或個人自己己新建(以下簡稱稱自建)建筑物后后銷售，其其自建行為為視同提供供應稅勞務務。 轉讓讓不動產(chǎn)有有限產(chǎn)權或或永久使用用權，以及及單位將不不動產(chǎn)無償償贈與他人人，視同銷銷售不動產(chǎn)產(chǎn)。適用行為1.非貨幣幣性資產(chǎn)交交換將貨物、財財產(chǎn)、勞務用于2.捐贈、3.償債、4.贊助、5.集資、6.廣告、7.樣品8.職工福福利1在建工工程2管理部部門、3非生產(chǎn)產(chǎn)性機構、4捐贈、5贊助、6集資、7廣告、8樣品、9職工福福

18、利獎勵下述不屬于于內部資產(chǎn)產(chǎn)處置：(一)用于于市場推廣廣或推銷；(二)用于交際際應酬；(三)用于職工工獎勵或福福利；(四)用于股息息分配；(五)用于對外外捐贈；(六)其他改變變資產(chǎn)所有有權屬的用用途。自產(chǎn)、委托托加工的貨貨物（四）用于于非應稅項項目；（七）用于于集體福利利或個人消消費；自產(chǎn)、委托托加工或購購買的貨物物（五）作為為投資，提提供給其他他單位或個個體經(jīng)營者者；（六）分配配給股東或或投資者；（八）無償償贈送他人人。計價（未做特別別規(guī)定）財稅字1199679號:參照同期期同類產(chǎn)品品的市場銷銷售價格；沒有參照照價格的，應按成本加合理利潤的方法組成計稅價格國稅發(fā)2200345號:企業(yè)將自自產(chǎn)、委托托加工和外外購的原材材料、固定定資產(chǎn)、無無形資產(chǎn)和和有價證券券(商業(yè)企業(yè)業(yè)包括外購購商品)用于捐贈贈，應分解解為按公允允價值視同同對外銷售售和捐贈兩兩項業(yè)務進進行所得稅稅處理。下列為內部部資產(chǎn)處置置，不確認認收入：1.將資產(chǎn)產(chǎn)用于生產(chǎn)產(chǎn)、制造、加工另一一產(chǎn)品；2.改變資資產(chǎn)形狀、結構或性性能3.改變資資產(chǎn)用途(如，自建建商品房轉轉為自用或或經(jīng)營)；4將資產(chǎn)在在總機構及及其分支機機構之間轉轉移；55上述兩種種或兩種以以上情形的的混合。說明縮小了視同同銷售的范范圍，對于于貨物在同同一法