文化傳播公司財(cái)務(wù)管理制度

1、歡迎下載歡迎下載文化傳播公司財(cái)務(wù)管理制度第 1 條現(xiàn)金管理制度1、現(xiàn)金借款需由經(jīng)手人填寫“借款申請(qǐng)單”，部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批后到財(cái)務(wù)支取。2、凡借現(xiàn)金 1000 元以上的必須提前與出納約定，以便提前準(zhǔn)備。3、各部門所收現(xiàn)金要嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，于當(dāng)天下班之前交財(cái)務(wù)出納統(tǒng)一管理，不準(zhǔn)挪用。 借款申請(qǐng)單見附表。第 2 條支票管理制度1、支票必須符合以下要求方能收取：不能撕毀，破損或涂改。簽發(fā)的支票是以墨汁或炭素墨水筆填寫；簽發(fā)單位印簽完整清楚；支票右上部應(yīng)有交換行號(hào)；加密的支票應(yīng)提供密碼。支票有效期為十天，對(duì)于已填好的支票，必須檢查大小寫金額是否相符， 收款單位、日期、用途填寫是否正確。2、使用

2、支票需由經(jīng)手人填寫“支票借款申請(qǐng)單”，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理、部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批后到財(cái)務(wù)辦理支票領(lǐng)用手續(xù)。支票領(lǐng)出后十天內(nèi)持發(fā)票到財(cái)務(wù)報(bào)銷， 如不及時(shí)報(bào)銷，出納有權(quán)拒發(fā)新的支票。3、100 元以上的費(fèi)用支出，原則上以支票結(jié)算為主，領(lǐng)用支票后應(yīng)妥善保管，不得丟失，如由于責(zé)任心不強(qiáng)丟失支票，損失由個(gè)人負(fù)責(zé)。支票借款申請(qǐng)單見附表。第 3 條項(xiàng)目費(fèi)用（帶項(xiàng)目號(hào)的）申請(qǐng)及報(bào)銷1、凡項(xiàng)目費(fèi)用需在項(xiàng)目經(jīng)理、部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批的“立項(xiàng)通知書”“項(xiàng)目預(yù)算表”送達(dá)財(cái)務(wù)后方可申請(qǐng)項(xiàng)目費(fèi)用。2、購(gòu)買項(xiàng)目用品、支付項(xiàng)目費(fèi)用需由部門指定人員根據(jù)項(xiàng)目預(yù)算計(jì)劃，填好現(xiàn)金或支票借款單，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理、部門經(jīng)理簽字，報(bào)財(cái)務(wù)審核并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)報(bào)

3、總經(jīng)理審批后予以領(lǐng)取現(xiàn)金或支票。3、項(xiàng)目費(fèi)用的報(bào)銷：必須在原始發(fā)票背面注明項(xiàng)目號(hào)、由經(jīng)手人、項(xiàng)目經(jīng)理、部門經(jīng)理簽字，經(jīng)手人要填寫“支出憑單”將單據(jù)粘貼在支出憑單后，根據(jù)所支出款項(xiàng)的用途分類填寫，報(bào)財(cái)務(wù)審核并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)報(bào)總經(jīng)理審批后予以報(bào)銷。4、給外地協(xié)作單位辦理電匯、匯票等匯款的，應(yīng)先取得協(xié)作單位開據(jù)的正 式發(fā)票，然后填寫“匯款通知”并付與協(xié)作單位簽訂的付款協(xié)議一并由項(xiàng)目經(jīng)理、部門經(jīng)理、在發(fā)票背后及“匯款通知”上簽字，報(bào)財(cái)務(wù)審核并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)報(bào)總經(jīng)理審批后出納于一個(gè)月內(nèi)辦理匯款。第 4 條差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定1、公司員工出差一般選擇乘坐火車或汽車，如遇特殊情況，需填寫購(gòu)買機(jī)票申請(qǐng)單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人，總經(jīng)

4、理批準(zhǔn)后，方可乘坐飛機(jī)。2、差旅費(fèi)借款，應(yīng)在立項(xiàng)通知書送達(dá)財(cái)務(wù)后方可支取，出差回來后五日內(nèi)報(bào)銷。3、住宿標(biāo)準(zhǔn)及差旅補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)：正式員工：食宿標(biāo)準(zhǔn) 90 元/天 、車費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷（原則上不報(bào)銷打的和包車費(fèi)用） ；試用員工：食宿標(biāo)準(zhǔn) 70 元/天 、車費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷（原則上不報(bào)銷打的和包車費(fèi)用）；出差當(dāng)日 12：00 前離開，補(bǔ)助按一天計(jì)算；12：00 后離開，補(bǔ)助按半天計(jì)算。出差返回之日 8：00 前到達(dá)，無差旅補(bǔ)助；8：00-12：00 到達(dá)，補(bǔ)助按半天計(jì)算；12：00 后到達(dá)，補(bǔ)助按一天計(jì)算。4、往返機(jī)場(chǎng)一律乘坐民航大巴。如果班機(jī)過早（過晚）或攜帶物品較多可申請(qǐng)公司派車接送。5、賓館住宿費(fèi)中一律不得

5、包含餐費(fèi)（包括早餐）。6、返程車票或機(jī)票在22：00 之前的，應(yīng)在12：00 之前退房。返程車票或機(jī)票在 22：00 之后的應(yīng)在 18：00 前退房。7、出差人員的住宿費(fèi)超支自理，差旅補(bǔ)助按實(shí)際出差天數(shù)計(jì)算。8、兩人（同性）同時(shí)在同一地點(diǎn)出差，住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按一人報(bào)銷。以上條款，如和公司領(lǐng)導(dǎo)出差或到各辦事處出差不產(chǎn)生上述中某項(xiàng)費(fèi)用的， 即不補(bǔ)助。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)多報(bào)者，將嚴(yán)肅處理。視不同程度給予記過、記大過、直至開除。第 5 條加班交通費(fèi)及誤餐費(fèi)如員工加班，員工乘由公交公司開出的空調(diào)大巴士、小公共、專線車、地鐵、公共汽車回家，公司可根據(jù)有效報(bào)銷憑證報(bào)銷交通費(fèi)，加班至晚上 9：30 以后或因特殊原因由主管經(jīng)

6、理批準(zhǔn)后，可以乘出租車回家，公司可根據(jù)有效報(bào)銷憑證報(bào)銷 15 元以內(nèi)的交通費(fèi)；加班至晚上 7：30 以后的可由前臺(tái)預(yù)定 8 元/ 人標(biāo)準(zhǔn)以下飯菜，并登記項(xiàng)目名稱。（如因員工未完成任務(wù)而加班的，不享受任何補(bǔ)助）第 6 條銷售費(fèi)用申請(qǐng)及報(bào)銷1、各部門所需發(fā)生的費(fèi)用（除與項(xiàng)目有關(guān)的費(fèi)用），根據(jù)部門預(yù)算計(jì)劃由經(jīng)手人填好現(xiàn)金或支票借款單，經(jīng)部門經(jīng)理簽字、報(bào)財(cái)務(wù)審核并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)報(bào)總經(jīng)理審批后予以領(lǐng)取現(xiàn)金或支票。3、銷售費(fèi)用的報(bào)銷,必須在原始發(fā)票背面由經(jīng)手人、部門經(jīng)理簽字。經(jīng)手人要填寫“支出憑單”將單據(jù)粘貼在支出憑單后，根據(jù)所支出款項(xiàng)的用途分類填寫，報(bào)財(cái)務(wù)審核并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)報(bào)總經(jīng)理審批后予以報(bào)銷。第 7 條管

7、理費(fèi)用申請(qǐng)及報(bào)銷1、購(gòu)置辦公用品及支付辦公費(fèi)用，需有行政部門指定人員根據(jù)購(gòu)置、審批計(jì)劃，由經(jīng)手人填好現(xiàn)金或支票借款單，經(jīng)部門經(jīng)理簽字、報(bào)財(cái)務(wù)審核并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)報(bào)總經(jīng)理審批后領(lǐng)取現(xiàn)金或支票。2、辦公費(fèi)用的報(bào)銷，必須在原始發(fā)票背面由經(jīng)手人、部門經(jīng)理簽字，經(jīng)手人要填寫“支出憑單”將單據(jù)粘貼在支出憑單后，根據(jù)所支出款項(xiàng)的用途分類填寫，報(bào)財(cái)務(wù)審核并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)報(bào)總經(jīng)理審批后予以報(bào)銷。第 8 條發(fā)票的開具及管理1、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目要求，按時(shí)從項(xiàng)目管理系統(tǒng)中打印出開具正式發(fā)票的申請(qǐng)單（地稅發(fā)票、形式發(fā)票），經(jīng)部門經(jīng)理簽字后，報(bào)財(cái)務(wù)開具正式發(fā)票。2、 為了確保公司開出的每一張發(fā)票都能迅速、安全地到達(dá)客戶手中，

8、減少因發(fā)票丟失給公司帶來的損失，請(qǐng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人按以下規(guī)定執(zhí)行。發(fā)票的送達(dá)： 正式發(fā)票：同城：速遞或在方便的情況下親自送達(dá)異地：郵政快遞形式發(fā)票：根據(jù)實(shí)際情況選擇電子郵件、傳真、平信、掛號(hào)、航空及快遞等方式。為避免發(fā)票遺失，請(qǐng)將發(fā)票用信封裝好或訂在一同寄出的合同上。發(fā)票的確認(rèn)：在發(fā)票送出前要通知收件人送達(dá)時(shí)間，并要求收件人收到后及時(shí)反饋，作好確認(rèn)工作。如使用同城速遞，請(qǐng)要求速遞員在送達(dá)郵件時(shí)，請(qǐng)收件人當(dāng)場(chǎng)打開郵件，回電寄件人確認(rèn)發(fā)票已經(jīng)收到（請(qǐng)?jiān)诎l(fā)出前與收件人打好招呼，并通知公司前臺(tái)，由前臺(tái)向速遞公司提出要求）。處罰措施：由于未按照規(guī)定送達(dá)發(fā)票，造成發(fā)票遺失，公司將根據(jù)造成的損失給予一定的經(jīng)濟(jì)處罰。第 9 條報(bào)銷時(shí)間及報(bào)銷憑證的規(guī)定1、所有當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用應(yīng)于當(dāng)月報(bào)銷，否則需由經(jīng)手人直接報(bào)部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批后，財(cái)務(wù)予以報(bào)銷。2、所有填制的報(bào)銷單據(jù)，應(yīng)字跡清楚、不能涂改，否則財(cái)務(wù)不予受理。3、所有由外部取得的報(bào)銷憑證，必須是