自考金融理論與實務復習

1、自考金融理論與實務復習資料第 一123章貨 幣一切商品都具有一個共同點，即都是耗費了一般人類勞動，稱之為抽象勞動。經過比較，價值數量相等的商品相互交換，即所謂等價交換原則。在簡單的價值形式階段，是兩種物品偶然發(fā)生交換，在擴大的價值形式階段，則是許多物品經常地規(guī)則地發(fā)生交換。4 用來表現所有產品價值的媒介物品，稱之為一般等價物。5 貨幣是固定地充當一般等價物的特殊商品，其特征是：它是衡量和表現一切商品價值的材料；它可用來任何商品，具有與一切商品直接交換的能力。678貨幣的形態(tài)經歷著由低級到高級的不斷演變過程。最初是一種實物貨幣。對貨幣的職能是按照價值尺度流通貨幣貯藏支付的順序進行闡述的。貨幣的職

2、能有：價值尺度流通是貨幣的兩個最基本的職能。貨幣貯藏支付和世界貨幣。其中價值尺度和流通9貯藏金銀是積累和保存價值的典型形態(tài)原始形態(tài)。10貨幣支付單方面轉移。的職能是最初是由商品賒銷時引起的。而是作為價值的獨立存在進行11簡答：為什么說是一種信用貨幣信用貨幣，是在信用關系基礎上產生并可在流通中發(fā)揮貨幣職能的信用憑證。首先，從 得商品和勞務；其次，從產生的信用關系來看，人民形成一種負債，國家相應取持有人是債權人，隨時從社會取得某種價值物。的程序看，是通過信用程序出去的，或是直接由貸款投放的，或是由客戶從提取現鈔而投放的。人民或收回，相應要引起存款和所以，增加的變化。是基于生產和流通擴大的需要，因而

3、由此增加的貨幣是適應經濟需要的，通常稱之為經濟或信用。金融管理局主管。港幣的根據和貨幣政策實施則由的論述，世界貨幣執(zhí)行一般支付的職能一般的職能和一般的絕對社會化身的職能。其中一般支付的職能是主要職能。14外匯有：德國馬克日元和歐元15 外匯為一般解釋：（1）以外幣表示的可用于國際結算的支付，包括存款憑證支票匯票，息票，（2）以外幣表示的有價，如國家債券公司債券和（3）一國擁有的外匯，實際上就是在國外擁有的金融債權并可作為國際結算的支付手段。16 我國外匯管理暫行條例規(guī)定，外匯由以下幾類：（1）外國貨幣，包括、鑄幣。（2）外幣有價，包括公債、國庫券、公司債券、息票。外幣支付憑證，包括票據、存款憑

4、證、郵政儲蓄憑證。其他外匯。第 二 章信 用 和 融 資 方 式1234信用具有兩點特征：一是償還性，二是付息性，但償還性是信用的最基本特征。信用定義：以償還和付息為條件的價值單方面讓渡。信用的最基本職能是動員閑置并加以再分配。信用分配則只是對使用權的再分配，并不改變的所歸屬。5信用是建立兩次分配（企業(yè)初次分配和財政二次分配）基礎之上的第三次分配。67信用在發(fā)揮分配職能的時候，也在提供著流通和支付。信用在國民經濟運行中的作用：首先，可以廣泛集聚，支持規(guī)模經濟。其次，有利于提高使用率。再次，信用還可以用來調節(jié)需求總量和結構，進而調節(jié)宏觀經濟運行。商品賒銷是商業(yè)信用的最典型做法。這種信用行為直接發(fā)

5、生在商品購銷雙方之間，信用金額確定使用方向還款期限及相應的利息補償可由雙方直接協(xié)商確定，因此，相對于其他信用方式具有方便簡單快速的特點。在現代經濟法律制度下，商業(yè)信用的規(guī)范確立方法是“立字為據”，因此，票據在商業(yè)信用中被普遍采用，即“商業(yè)信用票據化”。在商業(yè)信用中被采用的商業(yè)票據可以有兩種：一種是商業(yè)期票，是由另一種是商業(yè)匯票，由債權人開出的。商業(yè)信用票據化的推廣工作進展十分緩慢和艱難，主要原因還是傳統(tǒng)管理體制仍然人開出的，壓抑著和工商企業(yè)推廣和采用規(guī)范化結算方式的積極性，商品經濟觀念不強產品缺乏競爭力也是原因之一。12首先，信用發(fā)展的廣度和深度卻比商業(yè)信用大得多，這主要是因為：信用基本上是一

6、種單純的貨幣借貸，其次，與商業(yè)信用要受銷貨企業(yè)個別資本規(guī)模的限制不同，（協(xié)議不低于 8%）并且，信用在媒介社會運動過程中，具有積少成多續(xù)短為長變死為活等作用可以大大提高社會的利用效率。1314（1）（2）（3）信用在全社會信用總額中仍占絕對優(yōu)勢。用在經濟生活中起著積極的作用：解決財政的較好途徑。可以籌集大量，改善投資環(huán)境創(chuàng)造投資機會?？梢猿蔀閲液暧^經濟調控的重要。15 1998 年下半年，國家以增發(fā) 1000 億元特種國債為契機，啟動積極財政政策。這 1000億國債四大國有商業(yè)認購。消費信用有兩種基本類型，一種類似商業(yè)信用，另一種則屬于消費信用的作用：信用。（1） 消費信貸可能促進國家經濟調

7、控政策和調控方式發(fā)生轉折。（2） 消費信貸不僅有助于商業(yè)調整信貸結構分散風險，而且能夠敦促商業(yè)轉變老的經營思路和套路，通過業(yè)務創(chuàng)新，尋找新的利潤增長點。消費信貸可以通過消費的市場導向作用，引導企業(yè)加快技術改造和新產品問世。消費信貸可以提高居民的生活質量，促進國民消費意識的轉變。18民間信用也稱個人信用，是指個人之間的直接借貸關系。一般采取利息面議，直接成交的方式。19用的2021債權或系。民間信用的特點是利率高風險大容易發(fā)生違約糾紛，但卻十分靈活，能彌補。信在間接融資方式直接融資是以業(yè)公司為是中介機構。的。直接融資指的是盈余者直接者關的融資方式。如我國的公司，與委托人發(fā)生的是委托關系而不是債權

8、22間接融資的優(yōu)點：（1） 國對金融中介機構的比一般企業(yè)嚴得多，金融中介機構的資信度和管理也強于一般企業(yè)，因此，間接融資的社會安全性較強，（2） 盡管一般比較嚴格，要求條件較高，但對于有良好資信的長期客戶，授信額度可以使企業(yè)的性需要及時方便地獲得解決（3） 在間接融資中，企業(yè)只對有關金融機構公開財務和投資計劃，性較直接融資強23間接融資的缺點：（1） 由于金融中介機構割斷了市場最終需求者與最終供應者的聯(lián)系并集供求于一身，因此，金融中介機為融資的，從而也集中了的風險與收益，在這種情況下，社會是好運行和資源配置的效率將較多地依賴于金融中介機構的素質，這不一定（2）的社會性強，外部和控制均比較嚴格保

9、守對新興產業(yè)高風險項目的融資要求一般難以及時足量地予以滿足。24直接融資的優(yōu)點：籌資方直接面對市場，籌資規(guī)模和風險度可以不受金融中介機構資產規(guī)模及風險管理的約束，直接融資活動具有較強的公開性，在良好的信息披露制度下，籌資方直接面對市場監(jiān)督的壓力，必須注意規(guī)范自己的生產經營活動，將投向高效益的領域，（3） 直接融資活動還受公平性原則的約束，公開原則有助于形成良好的市場競爭環(huán)境，從而有助于實現資源的最優(yōu)配置。25直接融資的缺點：在直接融資中，籌資者直接憑自己的資信度籌資，缺乏間接融資中金融中介機構資信的支撐，風險度較大，直接融資一般需逐次進行，缺乏間接融資中額度管理的靈活性，（3） 直接融資的公開

10、性要求，有時會與企業(yè)保守商業(yè)的需求相。26完善金融體制成為深化投融資的基本內容。和其他資產轉換成可在27金融價，即資產第 三 章化一般是指上轉讓和流通的有化范圍之內?；膹V義的角度看，公司融資方面的利 息 和 利 率化也在1234在借貸關系中，利息是使用權的價格表現形式。利息是剩余價值的特殊轉化形態(tài)，是利潤的一部分。資本收益是因資產價上升而形成的價差收益。成立后，人們在很長時期內把復利和利滾利驢打滾等信用聯(lián)系起來。故對復利持長期否定態(tài)度，所以的利率都是單利率。567我國企業(yè)的利率現在就是采用的浮動利率法每年核定一次利率。名義利率與通貨膨脹率成正比。公定利率是由非機構的行業(yè)自律組織加以規(guī)定的，

11、對組織成員有一定的約束力。市場利率則是由市場供求決定的利率水平。8 基準利率是在利率體系中起決定作用或指導作用的利率。9 一般利率是指市場上存在的各種不含的利率。10利率是指國家通過金融機構或金融機構本身對于認為需要扶植的行業(yè)企業(yè)或個人所提供的低于一般利率水平的利率。11我國利率體系的發(fā)展（簡述）利率體系是指一個國家由利率業(yè)拆借利率存利率和市場利和合理率等多種類型多個層次的利率所形成的相互影響相互制約的能夠有效 引導配置資源的有機體系。我國利率體系未來的發(fā)展目標是形成一套以可以有效控制的多層次的有彈性的能夠充分反映市場我國當前的利率體系分為四個層次：基準利率為供求的利率體系。的（1）（2）（3

12、）（4）基準利率：存款準備金利率再利率再貼現利率。間利率：間拆借市場利率間國債市場利率。商業(yè)等金融機構的存利率。市場利率：深滬交易所債券市場利率民間借貸利率。14我國利率政策的主要決定有市場物價總水平，國有企業(yè)利息承受能力，利潤和社會總供求情況。其中最主要的是市場物價總水平。15從我國現行的利率體系出發(fā)，利率市場化包括以下具體內容：利率方面，要扭轉過去那種由中（1） 在基準利率和商業(yè)的儲蓄及存央按照國民經濟計劃的要求，主要從收入分配角度出發(fā)制定利率的做法。（2） 發(fā)展間同業(yè)拆借市場和國債市場，形成真正的有影響的市場利率。（3） 通過法定利率的市場化合理化，制約和引導民間利率，以實現高效層次多樣

13、化的利率體系。有彈性多第 四 章金 融 機 構 體 系1 金融體系的職能：（1） 一國金融體系最基本的經濟職能首先是充當流通的媒介，使由盈余的迅速向缺乏的，讓發(fā)揮最大的效益。（2） 金融機構體系還承擔為社會提供和創(chuàng)造貨幣的功能。（3） 各國金融有效運行的功能。作為金融體系的最高機構發(fā)揮穩(wěn)定金融體系保障金融體系安全2 在金融機構體系中機構居支配地位。3是一國金融機構體系的中心環(huán)節(jié)，處于特殊的地位，具有對金融活動進行宏觀調控的特殊功能。4 商業(yè)的性質：（1）（2）（3）商業(yè)商業(yè)商業(yè)是一種企業(yè)。與一般的企業(yè)不同，是一種特殊的餓企業(yè)。是一種特殊的金融企業(yè)的職能：信用中介職能，支付中介職能，信用創(chuàng)造職能

14、，金融服務職能。5商業(yè)其中信用中介職能是商業(yè)最基本，也是最能反映其經營活動特征的職能。6 職能分工型商業(yè)主要經營短期工商信貸業(yè)務7 單一制的優(yōu)點：（1）（2）（3）（4）限制業(yè)，有利于競爭。有利于與地方的協(xié)調，能適合本地區(qū)需要，集中全力為本地區(qū)服務，各獨立性和性很大，經營較靈活，管理層次少，有利于管理和控制。8 單一制（1） 商業(yè)的缺點：不設分支機構，與現代經濟的橫向發(fā)展，商品交換范圍的不斷擴大存在。同時，在電子計算機等高新技術大量應用的條件下，其業(yè)務發(fā)展和金新受到限制，（2）業(yè)務多集中于某一地區(qū)某一行業(yè)，容易受到經濟發(fā)展狀況波動的影響，籌資不易，風險集中。（3）規(guī)模較小，經營成本高，不易取得

15、規(guī)模經濟效益。9 分行制的優(yōu)點：（1） 分支機構多，分布廣，業(yè)務分散，因而易于吸收存款，調劑，充分有效地利用資本；同時由于放款分散，風險分散，可以降低放款的平均風險，提高的安全性；（2）規(guī)模較大，易于采用現代化設備，提供多種便利的金融服務，取得規(guī)模效益；（3） 分行制由于10 分行制的缺點：（1） 容易造成大總數少，便于金融的宏觀管理。對小的吞并，形成，妨礙競爭。（2）規(guī)模過大，層次機構較多，管理。世界上大部分的國家都實行分行制，我國也是如此。11持股公司是指由一個成立股權公司，再由該公司控制或收購兩家以上的銀行。1213發(fā)展也是我國銀說行業(yè)中第一家上市公司。農村信用合作社經營獨立核算自負盈虧

16、自擔風險原則是基本要求。并根據經濟發(fā)展的要求，按照方便群眾。便于管理，保證安全的原則在縣以下農村按區(qū)域（一般是鄉(xiāng)）設立的。14制度產生于西方（單選）多選的話在加個瑞典國家。真正最早全面發(fā)揮功能的應是英1516分為四種類型：單一型復合型制度是指國家單獨建立型及準型。單一的機構，實施全面純粹行使的制度。兩種具體情形（1）一元式，采用總分行制。我國也是。（2）二元式。分和地方兩級。17 準幾個商業(yè)1819（1）（2）（3）是指有些國家或地區(qū)只設置類似的機構，或由屬于這種體制。某個或，行使部分職能的體制。新加坡的性質是金融管理機構，它代表國家管理金融。的特點：為目的。不以不經營普通業(yè)務。制定和執(zhí)行國家

17、貨幣方針和政策時具有相對獨立性，不應受其他部門或機構的牽制和行政干預。2021（1）（2）（3）（4）（5）（6）的職能：的，的，國家的。的職責：制定和實施貨幣政策，保證貨幣幣值穩(wěn)定。依法對金融機構進行監(jiān)督管理，金融業(yè)的合法，穩(wěn)健運行。支付，系統(tǒng)的正常運行。持有，管理，經營國家外匯儲備，黃金儲備。國庫和其他金融業(yè)務代表我國從事有關的國際金融活動22 投資其經營資本主要依靠自己的和債券來籌措。23 政策性金融機構也有其獨特的特征：（1） 政策性有自己特定的融資途徑，財政撥款財政性金融債券是其主要的資金來源，不面向公眾接受存款，（2） 政策性的資本金多由財政撥付。（3） 政策性經營時主要考慮國家的

18、整體利益社會效益不以贏利為目標，一旦出現虧損，一般由財政彌補。政策性政策性有自己特定的服務領域，不與商業(yè)競爭。一般不普通設立分支機構，其業(yè)務一般由商業(yè)。24業(yè)發(fā)展251994 年，我國組建了三家政策性。，即國家開發(fā)中國和中國農國家開發(fā)其應用領域主要包括：制約經濟發(fā)展的“瓶頸”項目；直接增強綜合國力的支柱產業(yè)的性項目等。項目；高新技術在經濟領域應用的項目；跨地區(qū)的政策2627第國家開發(fā)的運動，主要分為兩部分：一是軟在機構設置上和其它兩家政策性業(yè) 務，二是硬。中國農業(yè)發(fā)展不同在設有分支機構。五 章商 業(yè)商業(yè)商業(yè)率風險（5）的經營原則是安全性性效益性。 首先堅持安全性原則。的風險主要有（1）國家風險

19、，（2）信用風險，（3）利率風險，（4）匯性風險（6）經營風險（7）競爭風險。3動性資產性風險是傳統(tǒng)商業(yè)的主要風險之一，指商業(yè)掌握的可用于即時支付的流以滿足支付需要，從而使其喪失清償能力的可能性。4 速動資產是商業(yè)資產中最具有存款和存放同業(yè)的款項。性的，它包括現金資產存放的準備金5 商業(yè)經營的首要目標在于贏利6 資產管理理論（簡述）（1）商業(yè)理論是最早的資產管理理論，由 18 世紀英國經濟學家。在其一書中。其資產集中于短期自償性，即基于商業(yè)行為能自動清償的。（2）資產轉移理論（3）預期收入理論7 商業(yè)資本的功能（簡述）（1） 資本可以吸收時間解決存在的經營虧損，保護的正常經營，以使的管理者能有

20、一定的，為的避免提供了緩沖的余地。（2）（3）（4）（5）8 資本為組織營業(yè)以及存款進入前的經營提供起動。資本有助于樹立公眾對的信心，它向的債權人顯示了的實力。資本為資本作為的擴張新業(yè)務新計劃的開拓與發(fā)展提供了。增長的監(jiān)測者，有助于保證單個增長的長期和可持續(xù)性。協(xié)議規(guī)定簽署國的最低資本限額為風險資產的 8，資本包括股本和公開儲備不能低于風險資產的 4%。9 活期存款是來源中最具有波動性和最不可的部門10間的同業(yè)拆借是獲取短期的簡便方法11 我國的同業(yè)拆借利率也已實現了市場化12 西方國家商業(yè)負債結構發(fā)生了兩個較為明顯的變化：一是存款負債的在降下降。低，非存款類來源逐步上升；二是存款中定期存款上

21、升，而活期存款131415儲蓄是商業(yè)重要的來源定期儲蓄的特點是存款時間較大，比較穩(wěn)定，是的長期性來源儲蓄存款的作用（簡述）（1）儲蓄存款具有為國家積累的作用（2）引導消費，形成未來的消費需求（3）儲蓄存款具有調節(jié)貨幣流通的作用1617在中長期時，風險最大的是項目對借款企業(yè)的信用分析是為了確定企業(yè)的未來還款能力如何。影響企業(yè)未來還款能力的主要有：財務狀況現金流量信用支持以及非財務。企業(yè)的財務狀況和現金流量企業(yè)的第一還款來源，而信用支持為第二還款來源，非財務但會影響企業(yè)的還款能力。雖不直接還款來源，18在房地產時，抵押是最主要的擔保形式19 質押是指借款人或者第三人將其動產或權利移交權的擔保占有，

22、將該動產或權利作為債20 五級分類法就是按照的風險程度，將劃分為五類：正常關注次級可疑損失。21 呆帳準備金有三種類型：一是按組合余額的一定比例提取的普通呆帳準備金；二是根據分類結果；三是按組合的不同類別的真實損失程序，它只與222324普通呆帳準備金無法反映的總量有關。專項準備金由于是按的內在損失程序計提的。在普通呆帳準備金和專項呆帳準備金體系下，準備金的計算步驟如下：（1）計算所需的專項呆帳準備金。損失類為 100%；可疑類為 50%；次數類為 20%，關注類為 5%。（2）計算普通呆帳準備金。25 貼現的具體程序：計算出從貼現日起到票據到期日止這段時間的貼現利息，并從票面金額中扣除。商業(yè)

23、國家債券是投資的目的是取得收益降低風險和補充的性。投資的主要種類，主要原因是：（1）安全性高。國家債券是所有中風險最低的，“金邊債券”（2）性強（3）抵押代用率高。債券28 國庫券是以貼息方式的短期29 商業(yè)對公司債券的投資一般比較有限，主要原因是：公司債券的收益一般要繳納公司作為私人企業(yè)，其風險很大和地方所得稅，稅后收益比其他債券低。的可能性比和機構大，因此公司債券的（3） 由于公司債券的稅后收益率比較低，風險又比較高，所以，公司債券在二級市場上的性不如債券。30 中間業(yè)務是指不運用或較少運用自己的資財，以中間人的替客戶辦理收付或其他委托事項，為客戶提供各類 8 金融服務并收取手續(xù)費的業(yè)務。

24、包括匯兌業(yè)務結算業(yè)務業(yè)務業(yè)務租賃業(yè)務業(yè)務等。3132分離。33結算工具一般本票支票匯票（匯票和商業(yè)匯票）等。商業(yè)表外業(yè)務的突出特點是提供非的金融服務，服務的生產與相有風險的表外業(yè)務分為三大類：擔保和類似的或有負債；承諾；與利率或匯率有關的或有項目。第12（3）34六章與 租 賃關系的中心是的特征：（1）受托人為他人利益而掌握的的獨立性。（2）的物上代位性。的運動方向是：委托人到受托人（中介）再到受益人。的種類（1）（2）（3）56按按按目的分可以分為公益和私益。關系建立的依據不同，可以分為設定和法定。行為的不同可以分為契約和遺囑是指以貨幣為，各關系人以此建立的最根本的特征是以貨幣形態(tài)的資產為中

25、心，終止時，受益人所得到的是貨幣形態(tài)的資產。7的內容：（1）融資性和委托，（2）投資性，是最典型的（3）基金性業(yè)務，包括存款信托。8動產與租賃業(yè)務的比較：相同點：動產與租賃一樣，讓生產者及時收回，從而加速的周轉，保證再生產的正常進行。對于動產的使用者來說，通過這兩種業(yè)務，都可以取得延期付款的效果，對于價值昂貴的動產，使用者即使，而不影響使用。不同點：（1）當事人不用（2）動產所，也可以先取得設備使用權，然后再取得設備所的最終歸屬不同。（3）繳納方法不同。不動產是指不能夠移動或移動后會引起性質形狀改變的。不動產分割上的不動產專指土地，不包括房屋。9 現代租賃具有雙重作用集于一身的性質。這種性質表

26、現在三個方面：（1）融資與融物結合。（2）信用和貿易相結合。（3）10 現代租賃的特征（簡述）資本與產業(yè)資本交織在一起，發(fā)揮著雙重作用。（1）（2）（3）（4）（5）11租賃物使用權與所分離。具有獨特的運動形式。的分次歸流。涉及到三個當事人，兩個或兩個以上合同。承租人具有對租賃標的物的選擇權。由三部分，即設備購置價款、利息、租賃費。1213融資性租賃是現代租賃中最重要的一種形式。金融租賃有以下特點：（1）（2）（3）（4）（5）（6）由承租人選擇設備，而不是出租人。 承租人將設備用作經營和專業(yè)性用途。出租人提供融資服務，按照它與承租人之間簽訂的合同購進設備。出租人保持設備所，承租人在租賃合同有

27、效期內享有設備使用權。在合同規(guī)定的租賃期內，雙方無權撤銷合同。承租人負責設備的維修和保險，出租人只負責墊付貨款，購進承租人所需設備和按期出租。（7） 租賃期限較長，一般設備租賃 3 年5 年，但大型設備如飛機鉆井期可達 10 年以上。等的租（8） 租賃合同期滿時，承租人對設備選擇留購續(xù)租或退租三種方法。14 融資性租賃的功能：（1）在的情況下引進設備。（2）提高使用效率。（3）成本固定，避免通貨膨脹的風險。（4）引進速度快，方式靈活。15 服務性（也稱經營性或管理租賃）的特點：在租賃期滿前，承租人預先通知出租人就可中止合同，退回設備。出租人一般需要將設備出租多次，方能收回全部投資和獲得利潤。在

28、租賃合同期內，出租人要對租賃物負責維修保養(yǎng)工作，以便在租賃期滿后將租賃物或續(xù)租給原承租人或轉租給另一承租人。在服務性租賃方式下，承租人帳務上僅作為費用處理，而資產仍在出租人的帳簿上。第 七 章保 險1 從本質上講，保險體現的是一種經濟關系，表現在：（1）保險人與被保險人的商品交換關系；（2）保險人與被保險人之間的收人再分配關系。2 保險具有三個特征：（1）（2）（3）保險是集合眾多和個人的經濟互助關系。保險費率是運用科學的方法計算出來的，所謂科學的方法即大數法則。保險人與被保險人是一種權利對等關系。3 保險的基本職能是組織經濟補償。保險補償包括轉移損失分攤和實施補償等內容。轉移是保險組織經濟補

29、償的首要環(huán)節(jié)和內容。4 保險實施補償的范圍主要有以下幾個方面：（1）（2）（3）（4）（5）被保險人因被保險人因被保險人因事故所的損失，事故是自己身體的傷亡和保險期滿應給付的保險金。事故依法對他人應負的經濟賠償，被保險人因另一方當事人不履行合同所的經濟損失還有事故發(fā)生后，被保險人因施救保險標的所發(fā)生的一切費用。5 按照保險標的分類，可將保險分為保險人身保險責任保險信用保證保險。6 信用保證保險就是以信用保證作為保險標的的保險。它包括雇員忠誠保險履約保證保險投資保險等。789按承保方式分類，可將保險分為逐筆保險預約保險保險和總括保險。逐筆保險適用于船舶保險和貨物批量零星收貨人分散的貨物保險。根據

30、保險價值在保險合同中是否先予確定，可將保險劃分為定值保險和不定值保險。按承保人分類，可將保險劃分為單獨保險共同保險和重復保險。造成超額保險的主要原因有兩種，一種原因可能是由于在保險過程中，保險標的市價跌落致使實際價值低于保險金額；另一種原因可能是投保人有不良，企圖騙取賠款。保險的基本原則（簡述）（1）最大誠信原則（2）可保利益原則（3）近因原則。（4）補償原則。最大誠信原則的推行最早始于海上保險?？杀＠娴幕疽螅l件）：（1）（2）（3）可保利益必須是確定的?？杀＠姹仨毮苡媰r。 可保利益必須是合法的。151617貨物保險在保險標的受損時有可保利益就行。保險所講的近因是指在保險標的發(fā)生損失

31、中起能動決定性作用的。補償原則主要用于各種非壽險服務，人壽保險中的醫(yī)療性保險，由于能夠用貨幣計算也可以進行補償。18 常用的補償方式有以下幾種：（1）支付現金（是使用最多的修理。式）（2）更換（3）補償相關問題的處理：（1）代位追償，（由保險人向責任方追償，防止被保險人獲得雙重賠償），（2）權利轉讓，（3）損余處理，（4）重復保險。保險合同也稱保險契約，是保險人與被保險人在自愿的基礎上建立的關于接受與轉移的法律性協(xié)議。保險合同的一般屬性：（1）保險合同是承諾合同。（2）保險合同是雙方合同。（3）保險合同是有償合同。（4）保險合同是附和合同。保險合同的特殊性：保險人履行義務的不定性，是指保險人履

32、行補償合同的義務是不確定的。當事人之間以等價進行經濟往來，簽約一方可以是自然人。保險合同的可廢性。保險合同的當事人有保險人投保人和被保險人。經紀人的傭金，由保險人支付。保險合同的客體指的是保險合同中權利義務所指的對象保險標的及其可保利益。26272829人身險的保險合同不能險的保險合同可以，但必須得到保險人同意，辦理過戶手續(xù)。險的保險合同例外，可以不經保險人同意，被保險人在保險單上背書后.保險合同終止的幾種原因：（1）自然終止（是保險合同最普通最基本的終止原因）（2）義務履行完畢終止，（3）協(xié)議明示終止，（4）違約終止，（5）原始失效。30 特別約定承保的范圍包括：（1）金銀珠寶鉆器首飾古幣古

33、玩古書古畫郵票藝術品稀有金屬等珍貴物品；（2）水閘鐵路道路涵洞橋梁碼頭；（3）礦井礦坑內的設備和物質。31 人身保險最基本的是生存保險和保險。32 再保險也稱分保，指保險人與被保險人或投保人簽訂保險契約后，為將其所承擔的風險責任全部或部分地轉移出去，再與其他保險人就同一保險標的簽訂保險契約的經濟行為。這是以原保險契約的存在為前提的。33第1展業(yè)管理是保險業(yè)務管理的基礎，是業(yè)務管理的首要內容。八章運 行的功能：的最基本功能就是媒介（1）（2）（3）（4）2融通，對社會資源進行再分配，還具有支持規(guī)模經濟的功能。價格發(fā)現也是的重要功能。還具有調節(jié)宏觀和微觀經濟的功能。的價格基礎在于經濟部門的平均利潤

34、率水平。34金融工具對于賣方代表的是負債或資本，對于買方代表的是資產。從金融工具的存續(xù)期限角度，這是最常用的一種分類方法。以金融工具的期限為分類標準。上金融工具的期限在一年或一年以下，資本市場上金融工具的期限都在一年以上。衍生金融工具的交易都屬于范疇。第 九 章1市 場 投 融 資 業(yè) 務 與 風 險 管 理，交易活動的三公原則：公開公平公正的原則公正原則是針對監(jiān)督管理機構而言的公告必須真實準確完整不得有虛假記載誤導性或遺漏，公告前不得其內容。2 普通股是最普通的一種形式，具有以下特點：（1）（2）（3）（4）（5）不帶有固定的定期收益和本金償還的承諾。普通股股東享有對公司經營決策的參與權，普

35、通股股東具有優(yōu)先認股權，普通股股東享受紅利，普通股股東具有剩余權。3 優(yōu)先股的特征有：（1）有約定的股息，（2）具有優(yōu)先分配股息和清償資產的權利。（3）表決權受到限制。4的設立方式包括發(fā)起設立和募集設立兩種我國在間接議全部購入所7的中，通常采用募集設立的方式。中介機構以包銷的方式，承擔風險，中介機構或按照協(xié)，或在承銷期結束時將剩余全部自行購入。價格既可等于面值（面值），也可高于面值（溢價），大多數國家的公司法都規(guī)定不允許折價，以保證資本充實。市場，我國為核準制8制通常使用于發(fā)達9 選股選時選勢是投資決策的三個基本環(huán)節(jié)。10 在進行投資決策時，有基礎分析法技術分析法和數量化的組合管理方法三種可供

36、選擇。數量化的組合管理方法更合乎時代的發(fā)展趨勢，是投資學中的主要理論?；A分析法是以價值決定價格為其理論依據，以技術分析方法以供求決定價格為其理論依據，以價值為研究對象的。價格為研究對象。國家債券的還本付息由國家財政做擔保，信譽度很高。國際債券包括外國債券和歐洲債券兩類，兩者的區(qū)別：外國債券是指由國外籌子者的，以所在國的貨幣標值并還本付息的債券，通常，由該市場內的中介機構負責包銷，而且基要在債券所在國的一個較大的國內市場本上在該市場內.歐洲債券是指不以所在國貨幣而以一種可兌換貨幣標值并還本付息的債券。歐洲債券除可以用某一國的貨幣，如外，還可以用綜合的貨幣，如特別提款權歐元。歐洲債券可以通過國際

37、債券市場上的經紀人或包銷商來銷售，不必在任何特定的國內資本市場上13 債券的后者被稱為面值或銷售，所以，無須像外國債券那樣受所在國有關的限制。價格既可低于債券面值，也可與債券面值相同，前者被稱為貼現。，14151617181920債券的公募方式既可選擇公募也可選擇私募。具體又有三種方法：募集，競標，銷售。違約風險和利率風險是債券投資的基本風險。國債基本沒有違約風險。利率上升，債券債券價格下跌，利率下跌，債券市場價格上升。債券投資管理的是利率風險管理。投資基金是一種收益共享風險共擔的集合投資機制。投資基金具有多元化投資、性強的特點。多元化的投資是風險管理的基本做法。21 按基金組織設立方式劃分，

38、投資基金可分為公司型基金和契約型基金兩類。公司型投資基金是依據公司法設立的基金，契約型投資基金設立的法律依據是信托法，我國投資基金屬契約型基金。22 按后基金可否贖回劃分，投資基金可分為開放式基金和封閉式基金兩類。簡答：開放式投資基金的基金總量是可變的，在每個營業(yè)日，投資者可以向基金管理人申購基金，也可以要求基金管理人贖回基金。封閉式基金一經設立，基金總規(guī)模就固定了，投資者再要基金，只能到流通市場上去從基金投資者那里，基金投資者要想變現所持的基金，也不能要求基金管理人贖回，只能在流通市場上賣出。23型投資基金以為首要目的。收入型投資基金追求的是低風險和基本收益的穩(wěn)定。增長型投資基金以資本升值為

39、目標24 投資多元化只能分散個別能為力。造成的非系統(tǒng)風險。而對影響整個市場的系統(tǒng)風險無25 組合投資是一種科學的投資理念，它側重從組合整體出發(fā)，選擇相關度低的資產進行組合，（多選）（1）可以有效地分散和降低非系統(tǒng)風險，（2）組合投資在分散和降低風險的同時，并不必然導致收益的降低，（3）組合整體的高低關鍵在于資產之間的相關度，（4）相關度越低，對風險的降低程度就越大。因此，高風險高收益的資產性在一定條件下可以構成低風險高收益的組合。26（1）（2）（3） 企業(yè)的（4）合約具有以下特點：每一份合約都有當事人，合約的執(zhí)行對都是強制性的。交易大多是交易所組織的交易，合約的標的物可以是債券，通貨，指數，

40、短期利率，而很少是個別。合約帳戶是每天交割的。合約本身的市場價值是零。27 歐洲規(guī)定，合約者只能在到期日那一天執(zhí)行合約，美洲則規(guī)定，合約者可在合約規(guī)定的執(zhí)行期內的任意一天執(zhí)行合約。28 按合約規(guī)定的對合約標的物的全力來劃分，合約可分為買進和賣出。預期價格下跌的人可賣出買進，預期價格上漲的人可買進。29和3031第掉期合約是交易雙方就在未來一段時期內交換資產或的流量而達成的協(xié)議。與合約不同的是，掉期合約一般都是非標準化的，不能像前兩者那樣上市交易。掉期交易的基本功能是防范風險利用十 章合約進行套期保值可以回避價格波動調整對 外 金 融 關 系1 為了便于國際間的比較研究，國際金組織編制了國際收支

41、手冊，對編制國際收支平衡表的具體技術問題作了原則的規(guī)定和說明。2 國際收支平衡表具有以下特點：國際收支平衡表上的數據是“流量”而非“存量”，國際收支平衡表按復式簿記原理編制。（3） 國際收支平衡表的記帳貨幣。，可以采用本幣，但通常情況下是采用國際上通用的3 經常帳戶差額與資本和金融帳戶中的長期項目差額之和為基本國際收支差額，國際收支順差或逆差。4 1996 年 2 月，的中民外匯管理條例第一章第三條規(guī)定：“本條例所稱外匯，是指下列以外幣表示的可以用作國際清償的支付和資產：（1）外國貨幣，包括鑄幣，（2）外幣支付憑證，包括票據存款憑證郵政儲蓄憑證等，（3）外幣有價，包括匯資產。公債國庫券公司債券

42、息票等，（4）特別提款權歐洲貨幣，5 其他外5 外幣與外匯是兩個既相聯(lián)系，又相區(qū)別的范疇：外匯包括外幣，但外匯不等于外幣，外匯中包括其他內容，外匯的主要內容是外幣支付憑證。外匯包括外幣，但并非各國貨幣都是外匯。（3）在理解“外匯”這一概念時，還應注意其中的債權內涵。P26667世界各國所采用的匯率表示法可歸納為三種：直接標價法，間接標價法和標價法。我國外匯指定的外匯牌價表中有：外匯買入價外匯、現鈔賣出價和現鈔買入價三種價格。西方國家實行過的匯率制度：固定匯率制度和浮動匯率制度。1994 年起我國實行以市場供求為基礎的、單一的、有管理的浮動匯率制度。1996 年底，實現了在經常項目下的可兌換。本

43、國貨幣匯率下跌，有利于出口不利于進口；本國貨幣匯率上升，有利于進口不利于出口。賣方信貸是賣方（出口商）向買方（進口商）提供延期付款信用，同時，出口商從本國獲得相應的融通，以便周轉。12 買方信貸是出口國向進口商或進口商的分期還本付息。提供，用來支付進口商品，然后由進口出口商的，亦稱13團提供1415洲開發(fā)1617銀團。加，由一家牽頭，聯(lián)合若干家組成國際性集期限長，利率低，帶有經濟的性質。國際金融機構非洲發(fā)展是指從國際金組織世界國際開發(fā)國際金融公司亞。國際農業(yè)發(fā)展基金組織等取得的三來一補是來料加工、來樣加工、來件裝配等補償貿易的簡稱。補償貿易的特點，是由外商向國內企業(yè)提供技術設備專利等作為投資，

44、在項目投產后，以投資項目產品或其他產品分期償還投資本息。在這種形式下，可以引進一些較先進的技術設備，且可增加就業(yè)，無須籌措還本付息外匯。在我國南方沿海地區(qū)發(fā)展較快。18第1我國的外匯管理也逐漸放開，目前已處于部分管理的狀態(tài)。十 一 章貨 幣 供 求 與 均 衡揭示流通中貨幣需要量取決與兩個：待銷售的商品數量；商品價格；貨幣流通速度。前兩項的乘積就是一定時期內待銷售的商品價格總額。2流通規(guī)律可表述為：流通中數量必須限定在客觀貨幣需要量的范圍之內，超過這一限度，3。45 交易就要貶值，物價相應上漲。這也就是通常所說的通貨膨脹現象。認為人們對貨幣的需求行為，是由三種決定：交易、預防、投機的貨幣需求理

45、論中最具特色的是關于投機的分析。和預防決定的貨幣需求取決與收入水平，投機引起的貨幣需求則與利率水平有關。（P283公式）6還提出了“性陷阱”假說，即當一定時期的利率水平降低到不能再低時，人們就會預期利率上升從而債券價格下跌，貨幣需求彈性就會變得無限大，即無論增加多少貨幣，都會們起來。7 貨幣供給層次劃分的原則：（1）（2）（3）貨幣的性程度層次劃分要考慮到與有關經濟變化有較高的相關程度具有劃分層次所需的統(tǒng)計資料和數據，并且具有調控能力。8為了避免與 M0 的計算重復，不再將活期儲蓄列入 M1 層次中去。P2879商業(yè)的作用：商業(yè)是辦理活期存款的。各企業(yè)將款項存入，并通過時，商業(yè)辦理轉帳結算進行

46、支付。當允許商業(yè)機構可以多存多貸，以轉帳方式進行機構根據吸收的存款對企業(yè)一筆新，這筆又會以存款形式進入借款在開立的存款帳戶，或是進入商業(yè)的另一家機構，其結果都是新增加一筆存款，這就是所謂的派生存款。這個由派生出的存款，又會被貸出，同樣派生出另一筆存款。這樣的存貸貸存的反復進行，自然會派生出大量的存款來，為流通中增加貨幣供應。10的作用在三個方面：（1）作為的，（2）可以調低存款準備率（3）增加貨幣（現金）。11 基礎貨幣可以定義為：能貨幣。所掌握的具有多倍創(chuàng)造貨幣功能的貨幣，亦稱為高12 將貨幣供給量 Ms 與基礎貨幣 B 相比，其比值就是乘數 m.其關系式可以表示為：MsB？m 或 mMSB.13 社會總