一般納稅人增值稅開票流程培訓(xùn)講學(xué)

1、Good is good, but better carries it.精益求精，善益求善。一般納稅人增值稅開票流程-一、發(fā)票領(lǐng)用管理A、從IC卡讀入新購發(fā)票：持主機(jī)IC卡到稅局購票-進(jìn)入系統(tǒng)-發(fā)票管理-發(fā)票領(lǐng)用管理-發(fā)票領(lǐng)用管理-從IC卡讀入新購發(fā)票說明：I、用戶第一次領(lǐng)購發(fā)票時(shí)，需到稅務(wù)機(jī)關(guān)的發(fā)行子系統(tǒng)進(jìn)行“購買發(fā)票授權(quán)”，然后再到發(fā)票發(fā)售子系統(tǒng)購買發(fā)票。2、如下情況將不能成功讀入發(fā)票：a、未插入IC卡或插入的不是本機(jī)IC卡。b、IC卡中無領(lǐng)購或分配的發(fā)票，或發(fā)票流水號(hào)已讀走c、金稅卡已到鎖死期，不能讀入發(fā)票3、讀入的發(fā)票在金稅卡中根據(jù)讀入順序給出一個(gè)卷號(hào)。金稅卡中最多可裝39卷發(fā)票。B、

2、已購發(fā)明退回IC卡：進(jìn)入系統(tǒng)-發(fā)票管理-發(fā)票領(lǐng)用管理-已購發(fā)票退回IC卡-選擇發(fā)票卷-確認(rèn)說明：1、以下情況退回發(fā)票將失敗：a、金稅卡中無剩余發(fā)票；b、在讀卡器中插入本機(jī)IC卡；c、IC卡中已有尚未讀走的退票信息；d、因過期沒有抄稅使金稅卡鎖死，不能執(zhí)行退回發(fā)票的功能2、分開票機(jī)IC卡上退回到主開票機(jī)；而主開票機(jī)IC卡上的退回到當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門發(fā)票發(fā)售子系統(tǒng)C、發(fā)票庫存查詢：進(jìn)入系統(tǒng)-發(fā)票管理-發(fā)票領(lǐng)用管理-發(fā)票庫存查詢專用發(fā)票庫存查詢窗口結(jié)構(gòu)說明：工具條：具有通用功能按鈕和數(shù)據(jù)編輯鍵發(fā)票類別頁面：顯示專用發(fā)票類別信息。以供用戶按類別查詢發(fā)票庫存信息狀態(tài)條：顯示當(dāng)前被激活表格的記錄指針位置及記錄總

3、數(shù)。說明：1、當(dāng)系統(tǒng)處于正常處理狀態(tài)時(shí)，所查詢的發(fā)票庫存為金稅卡中發(fā)票庫存狀況當(dāng)系統(tǒng)處于“備份查詢”狀態(tài)時(shí)，所查詢的是備份目錄中所屬賬務(wù)月份的發(fā)票庫存狀況。2、上面介紹的“從IC卡上讀入新購發(fā)票”、“已購發(fā)票退回IC卡”和“發(fā)票庫存查詢”三項(xiàng)菜單是單開票機(jī)、主分機(jī)結(jié)構(gòu)中的主機(jī)、分均具有的菜單。A、向分機(jī)分配發(fā)票：進(jìn)入系統(tǒng)-發(fā)票管理-發(fā)票領(lǐng)用管理-向分機(jī)分配發(fā)票-選擇發(fā)票卷-選擇下一步，系統(tǒng)彈出“向分機(jī)分配發(fā)票”窗口-填入分配信息-分配說明：1、只有帶有分開票機(jī)的主開票機(jī)才具有本菜單功能。2、在本項(xiàng)操作過程中，請(qǐng)注意按照系統(tǒng)提示正確插入分機(jī)IC卡和換回本IC。3、分開票機(jī)IC卡中不能有未讀走的發(fā)

4、票。4、金稅卡被鎖死后，不能使用本功能。B、收回分機(jī)退回發(fā)票：進(jìn)入系統(tǒng)-發(fā)票管理-發(fā)票領(lǐng)用管理-收回分機(jī)退回發(fā)票-插入分機(jī)IC卡-提示成功。說明：l、只有帶有分開發(fā)票機(jī)的主開票機(jī)才具有本功能。2、在本項(xiàng)操作過程中，請(qǐng)注意按照系統(tǒng)提示正確插入分機(jī)IC卡和換回本機(jī)IC卡。3、分機(jī)已退到IC卡上的退票應(yīng)在本會(huì)計(jì)月內(nèi)退到主機(jī)，如果未在本會(huì)計(jì)區(qū)間退回到主機(jī)，就會(huì)影響主機(jī)本會(huì)計(jì)月內(nèi)發(fā)票領(lǐng)用存統(tǒng)計(jì)。4、所收回的發(fā)票作為獨(dú)立的一卷，可由本機(jī)使用也可以再分配。5、金稅卡被鎖死后，不能使用本功能。C、主機(jī)接收分機(jī)領(lǐng)用存數(shù)據(jù)。進(jìn)入系統(tǒng)-發(fā)票管理-發(fā)票領(lǐng)用管-接收分機(jī)領(lǐng)用存數(shù)據(jù)-彈出瀏覽窗口-選擇文件-確認(rèn)接收說明：

5、1、只有帶有分開票機(jī)的主開票機(jī)才具有本菜單功能2、只有主分機(jī)結(jié)構(gòu)的企業(yè)需要打印本企業(yè)發(fā)票領(lǐng)用存月報(bào)表時(shí)才需先做此操作，若無此需求時(shí)則不需進(jìn)行此操作。D、分機(jī)傳出發(fā)票領(lǐng)用存數(shù)據(jù)：進(jìn)入系統(tǒng)-發(fā)票管理-發(fā)票領(lǐng)用管理-分機(jī)傳出發(fā)票領(lǐng)用存數(shù)據(jù)-選擇保存目錄-確認(rèn)說明；1、只有主分機(jī)結(jié)構(gòu)中的分開票機(jī)才具有本菜單功能。2、如果主分機(jī)結(jié)構(gòu)的企業(yè)需要打印本企業(yè)發(fā)票領(lǐng)用存月報(bào)表時(shí)才打印。3、如果IC卡上有購票信息則系統(tǒng)提示：“IC卡有領(lǐng)購發(fā)票信息，請(qǐng)先讀入發(fā)票再執(zhí)行該操作”。二、發(fā)票開具管理A、發(fā)票填開：進(jìn)入系統(tǒng)-發(fā)票管理-發(fā)票開具管理-發(fā)票填開-發(fā)票號(hào)碼確認(rèn)-進(jìn)入“專用發(fā)票填開”窗口-填寫購方信息-填寫商品信息

6、-填寫銷方信息-打印發(fā)票注意：1、填寫購方信息時(shí)，可以從客戶資料編碼中選取，也可以直接錄入。2、在填寫商品信息時(shí)，只能從商品編碼庫中選取。3、發(fā)票填開有三種，正數(shù)發(fā)票、負(fù)數(shù)發(fā)票和銷貨清單。可以從工具條中選取。4、一張發(fā)票只能存在一種稅率。所填開的發(fā)票一經(jīng)保存即記入金稅卡，無法更改，所以，填寫數(shù)據(jù)時(shí)應(yīng)盡量避免錯(cuò)誤，如果出錯(cuò)，只能作廢重開。5、在填開發(fā)票時(shí)，只打印發(fā)票，不打印清單，清單可以在查詢中打印。6、若當(dāng)前發(fā)票已經(jīng)填寫，則復(fù)制后，所填內(nèi)容將被覆蓋。發(fā)票復(fù)制后，其內(nèi)容仍可以修改。7、負(fù)數(shù)發(fā)票不可以復(fù)制。8、復(fù)制發(fā)票時(shí)，如果所復(fù)制發(fā)票的行數(shù)大于當(dāng)前使用時(shí)發(fā)票允許行數(shù)，提示不能復(fù)制。9、當(dāng)某一行商

7、品加折扣之后，便不允許修改。若需要修改，應(yīng)先將折扣行刪除。待修改完畢再加折扣，商品行與它的折扣行之間不允許插入其它記錄。10、每一個(gè)商品行都可以加折扣，也可以對(duì)多行商品統(tǒng)一加折扣。11、如果是對(duì)多行商品統(tǒng)一加折扣，商品名稱處將標(biāo)識(shí)統(tǒng)一加折扣的行數(shù)，折扣行也算在商品總行數(shù)之內(nèi)。12、對(duì)于開具稅率為17%、13%、6和4的專用發(fā)票，打印出來的發(fā)票單價(jià)為不含稅單價(jià)。而對(duì)于開具稅率為5的海洋石油版發(fā)票，打印出來發(fā)票單價(jià)為含稅單價(jià)。說明：1、銷項(xiàng)負(fù)數(shù)發(fā)票不允許附帶銷貨清單，也不能再添加折扣。2、正數(shù)發(fā)票可以多次紅沖，但所開全部負(fù)數(shù)發(fā)票的總金額、總稅額必須小于等于對(duì)應(yīng)的正數(shù)發(fā)票。3、開具負(fù)數(shù)發(fā)要時(shí)，如果對(duì)

8、應(yīng)正數(shù)發(fā)票的行數(shù)大于當(dāng)前使用的發(fā)票允許行數(shù)時(shí)，相應(yīng)的負(fù)數(shù)發(fā)票只匯總金額和稅額，不轉(zhuǎn)換明細(xì)。4，每一張發(fā)票只允許帶一張銷貨清單。5、如果開帶銷貨清單的發(fā)票，則只能有銷貨清單，發(fā)票上不能開具其它商品。6、可對(duì)清單中多行商品進(jìn)行折扣。7、若當(dāng)前發(fā)票已經(jīng)填寫。則復(fù)制后，所填內(nèi)容將被覆蓋。發(fā)票復(fù)制后，其內(nèi)容仍可以修改。8、負(fù)數(shù)發(fā)票不可以復(fù)制。9、復(fù)制發(fā)票時(shí)，如果所復(fù)制發(fā)票的行數(shù)大于當(dāng)前使用時(shí)發(fā)票允許行數(shù)，提示不能復(fù)制。B、已開發(fā)票查詢：進(jìn)入系統(tǒng)-發(fā)票管理-發(fā)票開具管理-已開發(fā)票查詢-選擇月份-選擇發(fā)票號(hào)碼-查看明細(xì)，查看內(nèi)容說明：1、若要連續(xù)打印發(fā)票或銷貨清單，可以用Ctrl十鼠標(biāo)左健選擇不連續(xù)的發(fā)票行

9、或Shift+鼠標(biāo)左鍵選擇連續(xù)的發(fā)票，再進(jìn)行打印即可。2、查詢過程的各個(gè)操作界面，發(fā)票及其清單數(shù)據(jù)都不能修改。3、打印銷貨清單或連續(xù)打印多張發(fā)票，只能在“選擇發(fā)票號(hào)碼查詢”窗口中進(jìn)行。C、已開發(fā)票作廢：進(jìn)入系統(tǒng)-發(fā)票管理-發(fā)票開具管理-已開發(fā)票作廢-選擇發(fā)票號(hào)碼-點(diǎn)擊作廢說明：1、已報(bào)稅的發(fā)票不能作廢，只能填開負(fù)數(shù)發(fā)票沖銷2、發(fā)票作廢狀態(tài)將記入金稅卡，己作廢的發(fā)票無法取消其作廢標(biāo)志，因此要慎重使用本功能。3、對(duì)已開發(fā)票進(jìn)行作廢時(shí)，通常情況下要遵守“誰開具，誰作廢”的原則。只有以管理員身份進(jìn)入系統(tǒng)后可以作廢其他操作員開具的發(fā)票。D、未開發(fā)票作廢：進(jìn)入系統(tǒng)-發(fā)票管理-發(fā)票開具管理-未開發(fā)票作廢-在彈出的“號(hào)碼確認(rèn)”框中點(diǎn)擊確認(rèn)E、發(fā)票修復(fù)：進(jìn)入系統(tǒng)-發(fā)票管理-發(fā)票開具管理-發(fā)票修復(fù)-在“修復(fù)報(bào)告”框中單擊關(guān)閉。進(jìn)入“進(jìn)入修復(fù)發(fā)票編輯”-修改完畢，退出存盤三、票據(jù)打印格式設(shè)計(jì)A、發(fā)票打印格式：進(jìn)入系統(tǒng)-發(fā)票管理-票據(jù)打印格式設(shè)計(jì)-發(fā)票打印格式-選中列表中