山東大學(xué)保險(xiǎn)學(xué)課件09再保險(xiǎn)

1、保 險(xiǎn) 學(xué)第九章 再保險(xiǎn) 1本章教學(xué)目的 讓學(xué)生了解再保險(xiǎn)的概念、危險(xiǎn)單位、自留額和分保額的含義和內(nèi)容、再保險(xiǎn)與原保險(xiǎn)、共同保險(xiǎn)的關(guān)系，掌握比例再保險(xiǎn)和非比例再保險(xiǎn)的種類、特點(diǎn)，以及分出業(yè)務(wù)和分入業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)管理。 2第一節(jié) 再保險(xiǎn)概述 一、再保險(xiǎn)的基本概念 再保險(xiǎn)（reinsurance）也稱分保，是保險(xiǎn)人在原保險(xiǎn)合同的基礎(chǔ)上，通過(guò)簽訂分保合同，將其所承保的部分風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任向其他保險(xiǎn)人進(jìn)行保險(xiǎn)的行為。 在再保險(xiǎn)交易中，分出業(yè)務(wù)的公司稱為原保險(xiǎn)人（Original insurer）或分出公司（Ceding company），接受業(yè)務(wù)的公司稱為再保險(xiǎn)人（Reinsurer），或分保接受人或分入公司（

2、Ceded company）。 3 再保險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任支付的保費(fèi)叫做分保費(fèi)或再保險(xiǎn)費(fèi)；由于分出公司在招攬業(yè)務(wù)過(guò)程中支出了一定的費(fèi)用，由分入公司支付給分出公司的費(fèi)用報(bào)酬稱為分保傭金（Reinsurance commission）或分保手續(xù)費(fèi)。 如果分保接受人又將其接受的業(yè)務(wù)再分給其他保險(xiǎn)人,這種業(yè)務(wù)活動(dòng)稱為轉(zhuǎn)分保(Retrocession)或再再保險(xiǎn)，雙方分別稱為轉(zhuǎn)分保分出人和轉(zhuǎn)分保接受人。4從再保險(xiǎn)關(guān)系形成過(guò)程來(lái)看，再保險(xiǎn)有以下幾種情況：一是再保險(xiǎn)的雙方都是經(jīng)營(yíng)直接保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司（簡(jiǎn)稱為直接保險(xiǎn)公司，下同），一方將自己直接承攬的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的一部分分給另一方。參與分保的雙方都是直接公司，前者是

3、分出公司，后者是分入公司。二是雙方都是直接保險(xiǎn)公司，二者之間互相分出分入業(yè)務(wù)。這種分?；顒?dòng)稱為相互分保，雙方互為分出、分入公司。5三是參與分?；顒?dòng)的雙方，一方是直接保險(xiǎn)公司，另一方是專門經(jīng)營(yíng)再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的再保險(xiǎn)公司（即只能接受分保業(yè)務(wù)，不能從投保人處接受直接保險(xiǎn)業(yè)務(wù)），前者把自己業(yè)務(wù)的一部分分給后者，后者則分入這部分業(yè)務(wù)。在這種情況下，直接保險(xiǎn)公司是分出公司，再保險(xiǎn)公司是分入公司。四是參與分保業(yè)務(wù)的雙方，一方是直接保險(xiǎn)公司，另一方是再保險(xiǎn)公司。再保險(xiǎn)公司將自己分入的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的一部分，再分給直接保險(xiǎn)公司，直接保險(xiǎn)公司則分入這部分業(yè)務(wù)。在這里，再保險(xiǎn)公司為分出公司，而直接保險(xiǎn)公司則為分入公司。 6五

4、是參與分保業(yè)務(wù)的雙方都是再保險(xiǎn)公司，一方將自己分入的一部分保險(xiǎn)業(yè)務(wù)再分給另一方，另一方則分入這部分業(yè)務(wù)。前者為分出公司，后者為分入公司。六是兩個(gè)再保險(xiǎn)公司之間相互分保，即相互轉(zhuǎn)分保。以上各種分保業(yè)務(wù)形式，在各種類型的保險(xiǎn)公司之間，形成了你中有我，我中有你，互相滲透，錯(cuò)綜復(fù)雜，范圍廣泛的保險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)關(guān)系的網(wǎng)絡(luò)和體系，使保險(xiǎn)市場(chǎng)成為一個(gè)不可分割的有機(jī)整體。 7如下圖：直接保險(xiǎn)公司A直接保險(xiǎn)公司B再保險(xiǎn)公司A再保險(xiǎn)公司B34345 單方分保2 互相分保1 單方分保6 互相分保8在上圖中：是直接保險(xiǎn)公司向直接保險(xiǎn)公司分出業(yè)務(wù)，從分入業(yè)務(wù)；是直接保險(xiǎn)公司、之間互相分出分入業(yè)務(wù)；是直接保險(xiǎn)公司向再保險(xiǎn)公司分出

5、業(yè)務(wù)，再保險(xiǎn)公司從直接保險(xiǎn)公司分入業(yè)務(wù)；是再保險(xiǎn)公司向直接保險(xiǎn)公司分出業(yè)務(wù)，直接保險(xiǎn)公司從再保險(xiǎn)公司分入業(yè)務(wù)；是再保險(xiǎn)公司向再保險(xiǎn)公司分出業(yè)務(wù)，從分入業(yè)務(wù)；是再保險(xiǎn)公司之間互相分出、分入業(yè)務(wù)。9再保險(xiǎn)最早產(chǎn)生于歐洲海上貿(mào)易發(fā)展時(shí)期，從1370年7月在意大利熱內(nèi)亞簽訂第一份再保險(xiǎn)合同到1688年勞合社建立，再保險(xiǎn)僅限于海上保險(xiǎn)。17、18世紀(jì)由于商品經(jīng)濟(jì)和世界貿(mào)易的發(fā)展，特別是1666年的倫敦大火，使保險(xiǎn)業(yè)產(chǎn)生了巨災(zāi)損失保障的需求，為國(guó)際再保險(xiǎn)市場(chǎng)的發(fā)展創(chuàng)造了條件。從19世紀(jì)中葉開(kāi)始，在德國(guó)、瑞士、英國(guó)、美國(guó)、法國(guó)等國(guó)家相繼成立了再保險(xiǎn)公司，辦理水險(xiǎn)、航空險(xiǎn)、火險(xiǎn)、建筑工程險(xiǎn)以及責(zé)任保險(xiǎn)的再保險(xiǎn)

6、業(yè)務(wù)，形成了龐大的國(guó)際再保險(xiǎn)市場(chǎng)。 10第二次世界大戰(zhàn)以后，發(fā)展中國(guó)家的民族保險(xiǎn)業(yè)隨著國(guó)家的獨(dú)立而蓬勃發(fā)展，使國(guó)際再保險(xiǎn)業(yè)進(jìn)入了一個(gè)新的歷史時(shí)期。到目前為止，世界各國(guó)的保險(xiǎn)公司，作為一個(gè)獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)部門，無(wú)論規(guī)模大小都要將其所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任依據(jù)大數(shù)法則及保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)穩(wěn)定性的需要，在整個(gè)同業(yè)中分散風(fēng)險(xiǎn)，再保險(xiǎn)已成為保險(xiǎn)總體中不可缺少的組成部分。11第一節(jié) 再保險(xiǎn)概述 二、危險(xiǎn)單位、自留額和分保額（）危險(xiǎn)單位 危險(xiǎn)單位是指保險(xiǎn)標(biāo)的發(fā)生一次災(zāi)害事故可能造成的最大損失范圍。 危險(xiǎn)單位的劃分既重要又復(fù)雜，應(yīng)根據(jù)不同的險(xiǎn)別和保險(xiǎn)標(biāo)的來(lái)決定。其劃分關(guān)鍵是要和每次事故最大可能損失范圍的估計(jì)聯(lián)系起來(lái)考慮，而并不一

7、定和保單份數(shù)相等同，但劃分并不是一成不變的。 危險(xiǎn)單位劃分的恰當(dāng)與否，直接關(guān)系到再保險(xiǎn)當(dāng)事人雙方的經(jīng)濟(jì)利益，甚至影響到被保險(xiǎn)人的利益，因而是再保險(xiǎn)實(shí)務(wù)中一個(gè)技術(shù)性很強(qiáng)的問(wèn)題。我國(guó)保險(xiǎn)法第101條規(guī)定：“保險(xiǎn)公司對(duì)危險(xiǎn)單位的計(jì)算辦法和巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)安排計(jì)劃，應(yīng)當(dāng)報(bào)經(jīng)保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)?！?12第一節(jié) 再保險(xiǎn)概述 二、危險(xiǎn)單位、自留額和分保額（二）自留額與分保額 對(duì)于每一危險(xiǎn)單位或一系列危險(xiǎn)單位的保險(xiǎn)責(zé)任，分保雙方通過(guò)合同按照一定的計(jì)算基礎(chǔ)對(duì)其進(jìn)行分配。分出公司根據(jù)償付能力所確定承擔(dān)的責(zé)任限額稱為自留額或自負(fù)責(zé)任額；經(jīng)過(guò)分保由接受公司所承擔(dān)的責(zé)任限額稱為分保額，或分保責(zé)任額或接受額。 自留額與分保額可

8、以以保額為基礎(chǔ)計(jì)算，也可以以賠款為基礎(chǔ)計(jì)算。計(jì)算基礎(chǔ)不同，決定了再保險(xiǎn)的方式不同。自留額與分保額可以用百分率或者絕對(duì)數(shù)表示。 根據(jù)分保雙方承受能力的大小，自留額與分保額均有一定的控制，如果保險(xiǎn)責(zé)任超過(guò)自留額與分保額的控制線，則超過(guò)部分應(yīng)由分出公司自負(fù)或另行安排分保。為了確保保險(xiǎn)企業(yè)的財(cái)務(wù)穩(wěn)定性及其償付能力，許多國(guó)家通過(guò)立法將再保險(xiǎn)的自留額列為國(guó)家管理保險(xiǎn)業(yè)的重要內(nèi)容。我國(guó)保險(xiǎn)法第99條、第100條也有類似規(guī)定。13第一節(jié) 再保險(xiǎn)概述 三、再保險(xiǎn)與原保險(xiǎn)比較 （一）再保險(xiǎn)與原保險(xiǎn)的關(guān)系 再保險(xiǎn)的基礎(chǔ)是原保險(xiǎn)，再保險(xiǎn)的產(chǎn)生，正是基于原保險(xiǎn)人經(jīng)營(yíng)中分散風(fēng)險(xiǎn)的需要。因此，原保險(xiǎn)和再保險(xiǎn)是相輔相成的，它

9、們都是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)與分散。再保險(xiǎn)是保險(xiǎn)的進(jìn)一步延續(xù)，也是保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的組成部分。 再保險(xiǎn)與原保險(xiǎn)的區(qū)別在于： （1）主體不同 （2）保險(xiǎn)標(biāo)的不同 （3）合同性質(zhì)不同 再保險(xiǎn)具有兩個(gè)重要特點(diǎn)： 第一，再保險(xiǎn)是保險(xiǎn)人之間的一種業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。 第二，再保險(xiǎn)合同是獨(dú)立合同。14第一節(jié) 再保險(xiǎn)概述 三、再保險(xiǎn)與原保險(xiǎn)比較 （二）再保險(xiǎn)與共同保險(xiǎn)的區(qū)別 共同保險(xiǎn)是由兩家或兩家以上的保險(xiǎn)人聯(lián)合直接承保同一標(biāo)的、同一保險(xiǎn)利益、同一風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任而總保險(xiǎn)金額不超過(guò)保險(xiǎn)標(biāo)的可保價(jià)值的保險(xiǎn)。共同保險(xiǎn)的各保險(xiǎn)人在各自承保金額限度內(nèi)對(duì)被保險(xiǎn)人負(fù)賠償責(zé)任。 共同保險(xiǎn)與再保險(xiǎn)均具有分散風(fēng)險(xiǎn)、擴(kuò)大承保能力、穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)成果的功效。但是，二

10、者又有明顯的區(qū)別。共同保險(xiǎn)仍然屬于直接保險(xiǎn)，是直接保險(xiǎn)的特殊形式,是風(fēng)險(xiǎn)的第一次分散，因此，各共同保險(xiǎn)人仍然可以實(shí)施再保險(xiǎn)。再保險(xiǎn)是在原保險(xiǎn)基礎(chǔ)上進(jìn)一步分散風(fēng)險(xiǎn)，是風(fēng)險(xiǎn)的第二次分散，可通過(guò)轉(zhuǎn)分保使風(fēng)險(xiǎn)分散更加細(xì)化。15第一節(jié) 再保險(xiǎn)概述 四、再保險(xiǎn)的分類 首先，按責(zé)任限制分類，再保險(xiǎn)可分為比例再保險(xiǎn)和非比例再保險(xiǎn)。比例再保險(xiǎn)又可分為成數(shù)再保險(xiǎn)、溢額再保險(xiǎn)以及成數(shù)和溢額混合再保險(xiǎn)。非比例再保險(xiǎn)主要有超額賠款再保險(xiǎn)和超過(guò)賠付率再保險(xiǎn)兩種。 其次，按照安排方式分類，再保險(xiǎn)可分為: 臨時(shí)再保險(xiǎn)（Facultative Reinsurance） 合同再保險(xiǎn)（Treaty Reinsurance） 預(yù)約再

11、保險(xiǎn)（Facultative Obligatory） 16第二節(jié) 比例再保險(xiǎn)和非比例再保險(xiǎn) 一、比例再保險(xiǎn) 比例再保險(xiǎn)(Proportional Reinsurance)是以保險(xiǎn)金額為基礎(chǔ)來(lái)確定分出公司自留額和接受公司責(zé)任額的再保險(xiǎn)方式，故有金額再保險(xiǎn)之稱。在比例再保險(xiǎn)中，分出公司的自留額和接受公司的責(zé)任額都表示為保額的一定比例，該比例也是雙方分配保費(fèi)和分?jǐn)傎r款時(shí)的依據(jù)。（一）成數(shù)再保險(xiǎn) 成數(shù)再保險(xiǎn)（Quota Share Reinsurance）是指原保險(xiǎn)人將每一危險(xiǎn)單位的保險(xiǎn)金額，按照約定的比率分給再保險(xiǎn)人的再保險(xiǎn)方式。 按照成數(shù)再保險(xiǎn)方式，不論分出公司承保的每一危險(xiǎn)單位的保額大小，只要是

12、在合同規(guī)定的限額之內(nèi)，都按雙方約定的比率進(jìn)行分配和分?jǐn)??？傊驹俦ｋU(xiǎn)方式的最大特征是“按比率”再保險(xiǎn)。 17第二節(jié) 比例再保險(xiǎn)和非比例再保險(xiǎn) 一、比例再保險(xiǎn)（一）成數(shù)再保險(xiǎn) 每一份成數(shù)再保險(xiǎn)合同都按每一危險(xiǎn)單位或每張保單規(guī)定一個(gè)最高責(zé)任限額，分出公司和接受公司在這個(gè)最高責(zé)任限額中各自承擔(dān)一定的份額。 假設(shè)一成數(shù)再保險(xiǎn)合同，每一危險(xiǎn)單位的最高限額500萬(wàn)元，55%的成數(shù)再保險(xiǎn)合同。 表9-1 成數(shù)分保責(zé)任分配表 18第二節(jié) 比例再保險(xiǎn)和非比例再保險(xiǎn) 一、比例再保險(xiǎn)（一）成數(shù)再保險(xiǎn) 一旦各公司承擔(dān)責(zé)任的百分比率確定，則保費(fèi)和賠款就按相應(yīng)百分比率來(lái)計(jì)算。假定表中的原保險(xiǎn)金額均在合同最高限額之內(nèi)。

13、表9-2 成數(shù)分保計(jì)算表 單位：萬(wàn)美元 19第二節(jié) 比例再保險(xiǎn)和非比例再保險(xiǎn) 一、比例再保險(xiǎn)（一）成數(shù)再保險(xiǎn) 成數(shù)再保險(xiǎn)的特點(diǎn)可用兩個(gè)優(yōu)點(diǎn)和兩個(gè)缺陷來(lái)概括：兩個(gè)優(yōu)點(diǎn)即合同雙方利益一致，手續(xù)簡(jiǎn)便；兩個(gè)缺陷是指它缺乏彈性，同時(shí)難以達(dá)成風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任的均衡化。應(yīng)該指出的是，成數(shù)再保險(xiǎn)優(yōu)點(diǎn)是主要的，這是成數(shù)再保險(xiǎn)被廣泛采用的重要原因。 一般來(lái)說(shuō)，成數(shù)再保險(xiǎn)多運(yùn)用于新的公司、險(xiǎn)種和特種業(yè)務(wù)方面。具體大致有八種情況：（1）新創(chuàng)辦的保險(xiǎn)公司；（2）對(duì)于新開(kāi)辦的險(xiǎn)種；（3）一般來(lái)說(shuō)，汽車險(xiǎn)、航空險(xiǎn)等危險(xiǎn)性較高，賠款頻繁的業(yè)務(wù)；（4）對(duì)于保額和業(yè)務(wù)質(zhì)量比較平均的業(yè)務(wù)；（5）各類轉(zhuǎn)分保業(yè)務(wù)；（6）國(guó)際分保交往；（7）屬

14、于同一資本系統(tǒng)的子公司和母公司之間，以及集團(tuán)分保內(nèi)部的分保；（8）成數(shù)再保險(xiǎn)與其他分保方式混合運(yùn)用。 20第二節(jié) 比例再保險(xiǎn)和非比例再保險(xiǎn) 一、比例再保險(xiǎn)（二）溢額再保險(xiǎn) 溢額再保險(xiǎn)(Surplus Reinsurance)，是由保險(xiǎn)人與再保險(xiǎn)人簽訂協(xié)議，對(duì)每個(gè)危險(xiǎn)單位確定一個(gè)由保險(xiǎn)人承擔(dān)的自留額，保險(xiǎn)金額超過(guò)自留額的部分稱為溢額，分給再保險(xiǎn)人承擔(dān)。 危險(xiǎn)單位、自留額和線數(shù)是溢額再保險(xiǎn)的三大關(guān)鍵項(xiàng)目或稱三要素。 溢額再保險(xiǎn)是以保險(xiǎn)金額為基礎(chǔ)來(lái)確定再保險(xiǎn)當(dāng)事雙方的責(zé)任的。對(duì)于每一筆業(yè)務(wù)，自留額已先定好，將保險(xiǎn)金額與自留額進(jìn)行比較，即可確定分保額和分保比例。也就是說(shuō)，溢額再保險(xiǎn)的自留額，是一個(gè)確定

15、的自留額，不隨保險(xiǎn)金額的大小變動(dòng)，而成數(shù)再保險(xiǎn)的自留額表現(xiàn)為保險(xiǎn)金額的固定百分比，隨保險(xiǎn)金額的大小而變動(dòng)。 21第二節(jié) 比例再保險(xiǎn)和非比例再保險(xiǎn) 一、比例再保險(xiǎn)（二）溢額再保險(xiǎn) 溢額再保險(xiǎn)的合同容量或合同限額，通常以自留額的倍數(shù)計(jì)算。換句話說(shuō)，自留額是厘訂再保險(xiǎn)限額的基本單位，在溢額再保險(xiǎn)中稱為“線”(Line)，前述一定倍數(shù)，即指此線數(shù)而言。 一般而言，分出公司根據(jù)其承保業(yè)務(wù)和年保費(fèi)收入來(lái)制定自留額和決定溢額分保合同的最高限額的線數(shù)。由于承保業(yè)務(wù)的保額增加，或是由于業(yè)務(wù)的發(fā)展，有時(shí)需要設(shè)置不同層次的溢額，依次稱為第一溢額、第二溢額等等。 危險(xiǎn)責(zé)任的平均化，是溢額再保險(xiǎn)的主要目的。 22第二節(jié)

16、 比例再保險(xiǎn)和非比例再保險(xiǎn) 一、比例再保險(xiǎn)（二）溢額再保險(xiǎn) 表9-3 分層溢額分保計(jì)算示意表 單位：萬(wàn)美元 23第二節(jié) 比例再保險(xiǎn)和非比例再保險(xiǎn) 一、比例再保險(xiǎn)（二）溢額再保險(xiǎn) 溢額再保險(xiǎn)下述兩個(gè)方面的特點(diǎn)： 第一，可以靈活確定自留額。 第二，比較繁瑣費(fèi)時(shí)。 一般來(lái)說(shuō)，對(duì)于危險(xiǎn)性較小、利益較優(yōu)且風(fēng)險(xiǎn)較分散的業(yè)務(wù)，原保險(xiǎn)人多采用溢額再保險(xiǎn)方式，以保留充足的保險(xiǎn)費(fèi)收入。對(duì)于業(yè)務(wù)質(zhì)量不齊、保險(xiǎn)金額不均勻的業(yè)務(wù)，也往往采用溢額再保險(xiǎn)來(lái)均衡保險(xiǎn)責(zé)任。在國(guó)際分保交往中，溢額分保也是常見(jiàn)和樂(lè)于考慮的接受分保業(yè)務(wù)之一。24第二節(jié) 比例再保險(xiǎn)和非比例再保險(xiǎn) 一、比例再保險(xiǎn)（三）成數(shù)和溢額混合再保險(xiǎn) 成數(shù)和溢額混

17、合再保險(xiǎn)，是將成數(shù)再保險(xiǎn)和溢額再保險(xiǎn)組織在一個(gè)合同里，以成數(shù)再保險(xiǎn)的限額，作為溢額再保險(xiǎn)的起點(diǎn)，再確定溢額再保險(xiǎn)的限額。 假定成數(shù)分保最高限額50萬(wàn)元，溢額合同限額為4線。 表9-4 混合分保的責(zé)任分配 25第二節(jié) 比例再保險(xiǎn)和非比例再保險(xiǎn) 二、非比例再保險(xiǎn) 非比例再保險(xiǎn)(Nonproportional Reinsurance)以損失為基礎(chǔ)來(lái)確定再保險(xiǎn)當(dāng)事人雙方的責(zé)任，故又稱損失再保險(xiǎn)，一般稱之為超過(guò)損失再保險(xiǎn)(Excess of Loss Re-insurance)。由于超過(guò)損失再保險(xiǎn)是對(duì)原保險(xiǎn)人賠款超過(guò)一定額度或標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，再保險(xiǎn)人對(duì)超過(guò)部分責(zé)任負(fù)責(zé)，故又稱第二危險(xiǎn)再保險(xiǎn)，以表示責(zé)任的先后。（

18、一）險(xiǎn)位超賠再保險(xiǎn) 險(xiǎn)位超賠再保險(xiǎn)，以每一危險(xiǎn)單位所發(fā)生的賠款來(lái)計(jì)算自負(fù)責(zé)任額和再保險(xiǎn)責(zé)任額。關(guān)于險(xiǎn)位超賠在一次事故中的賠款計(jì)算,有二種情況,一是按危險(xiǎn)單位分別計(jì)算，沒(méi)有限制；二是有事故限額，即對(duì)每次事故總的賠款有限制，一般為險(xiǎn)位限額的2至3倍，即每次事故接受公司只賠付2至3個(gè)單位的損失。26第二節(jié) 比例再保險(xiǎn)和非比例再保險(xiǎn) 二、非比例再保險(xiǎn)（一）險(xiǎn)位超賠再保險(xiǎn) 現(xiàn)有一超過(guò)100萬(wàn)元以后900萬(wàn)元的火險(xiǎn)險(xiǎn)位超賠分保合同，在一次事故中有三個(gè)危險(xiǎn)單位遭受損失，每個(gè)危險(xiǎn)單位損失150萬(wàn)元。 如果每次事故對(duì)危險(xiǎn)單位沒(méi)有限制:表9-5 險(xiǎn)位超賠的賠款分?jǐn)偙?單位：元 27第二節(jié) 比例再保險(xiǎn)和非比例再保險(xiǎn)

19、 二、非比例再保險(xiǎn) （一）險(xiǎn)位超賠再保險(xiǎn) 如果每次事故有危險(xiǎn)單位的限制，譬如為險(xiǎn)位限額的2倍: 表9-6 （限額）險(xiǎn)位超賠的賠款分?jǐn)偙?單位：元 28第二節(jié) 比例再保險(xiǎn)和非比例再保險(xiǎn) 二、非比例再保險(xiǎn)（二）事故超賠再保險(xiǎn) 事故超賠再保險(xiǎn)，以一次巨災(zāi)事故所發(fā)生賠款的總和來(lái)計(jì)算自負(fù)責(zé)任額和再保險(xiǎn)責(zé)任額。事故超賠再保險(xiǎn)的責(zé)任計(jì)算，關(guān)鍵在于一次事故的劃分。有的巨災(zāi)事故如臺(tái)風(fēng)、洪水和地震，有時(shí)間條款來(lái)規(guī)定多少時(shí)間作為一次事故，有的還有地區(qū)規(guī)定。對(duì)于事故持續(xù)較長(zhǎng)時(shí)間的，如森林大火和地震，按一次事故或幾次事故，在責(zé)任分?jǐn)偵鲜遣煌摹?在超額賠款再保險(xiǎn)方式中，有一種分“層”(Layering)的安排方法，即將

20、整個(gè)超賠保障數(shù)額分割為幾層，便于不同的再保險(xiǎn)人接受。 29第二節(jié) 比例再保險(xiǎn)和非比例再保險(xiǎn) 二、非比例再保險(xiǎn)（三）賠付率超賠再保險(xiǎn) 賠付率超賠再保險(xiǎn)(Excess of Loss ratio Reinsurance)，是按賠款與保費(fèi)的比例來(lái)確定自負(fù)責(zé)任和再保險(xiǎn)責(zé)任的一種再保險(xiǎn)方式，即在約定的某一年度內(nèi)，對(duì)于賠付率超過(guò)一定標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，由再保險(xiǎn)人就超過(guò)部分負(fù)責(zé)至某一賠付率或金額。 由于賠付率超賠再保險(xiǎn)可以將分出公司某一年度的賠付率控制于一定的標(biāo)準(zhǔn)之內(nèi)，所以，對(duì)于分出公司而言，又停止損失再保險(xiǎn)或損失中止再保險(xiǎn)(Stop Loss Reinsurance)之稱。 賠付率超賠再保險(xiǎn)合同中，分出公司的自留責(zé)任

21、和接受公司的再保險(xiǎn)責(zé)任，都是由雙方協(xié)議的賠付率標(biāo)準(zhǔn)限制的。30第二節(jié) 比例再保險(xiǎn)和非比例再保險(xiǎn) 二、非比例再保險(xiǎn) 與比例再保險(xiǎn)相比，非比例再保險(xiǎn)具有如下特點(diǎn)： （1）在比例再保險(xiǎn)之下，接受公司的所有保費(fèi)及賠款，皆與分出公司保持一定的分配比例。非比例再保險(xiǎn)下，接受公司并不分擔(dān)任何比例責(zé)任，僅在賠款超過(guò)分出公司自負(fù)額時(shí)負(fù)其責(zé)任。 （2）比例再保險(xiǎn)以保額為基礎(chǔ)分配自負(fù)責(zé)任和分保責(zé)任；而非比例再保險(xiǎn)以賠款為基礎(chǔ)，根據(jù)損失額來(lái)確定自負(fù)責(zé)任和分保責(zé)任。31第二節(jié) 比例再保險(xiǎn)和非比例再保險(xiǎn) 二、非比例再保險(xiǎn) （3）比例再保險(xiǎn)按原保險(xiǎn)費(fèi)率計(jì)收再保險(xiǎn)費(fèi)，且再保險(xiǎn)費(fèi)為被保險(xiǎn)人所支付原保險(xiǎn)費(fèi)的一部分，與再保業(yè)務(wù)所占

22、原保單責(zé)任保持同一比例。非比例再保險(xiǎn)采取單獨(dú)的費(fèi)率制度，再保險(xiǎn)費(fèi)以合同年度的凈保費(fèi)收入為基礎(chǔ)另行計(jì)算，與原保險(xiǎn)費(fèi)并無(wú)比例關(guān)系。 （4）比例再保險(xiǎn)通常都有再保險(xiǎn)傭金的規(guī)定，非比例再保險(xiǎn)中，不必支付再保險(xiǎn)傭金。 （5）比例再保險(xiǎn)的接受公司對(duì)分入業(yè)務(wù)必須提存未滿期責(zé)任準(zhǔn)備金。非比例再保險(xiǎn)的接受公司不發(fā)生未滿期保險(xiǎn)費(fèi)責(zé)任。 （6）比例再保險(xiǎn)賠款的償付，通常都由帳戶處理，按期結(jié)算，非比例再保險(xiǎn)對(duì)賠款多以現(xiàn)金償付，并于接受公司收到損失清單后短期內(nèi)如數(shù)支付。32第三節(jié) 再保險(xiǎn)的分出與分入 一、分出業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)與管理概述 分出業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)與管理的概念可以表述為：為了實(shí)現(xiàn)再保險(xiǎn)分出業(yè)務(wù)活動(dòng)的合理化科學(xué)化，達(dá)到預(yù)期的最佳

23、的經(jīng)濟(jì)效益目標(biāo)，從而穩(wěn)定保險(xiǎn)企業(yè)的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)，所實(shí)施的計(jì)劃、組織、指揮、協(xié)調(diào)和控制的一系列動(dòng)態(tài)活動(dòng)過(guò)程。其核心是保險(xiǎn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，宗旨為提高經(jīng)濟(jì)效益，降低企業(yè)費(fèi)用成本，保證保險(xiǎn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性。 分出業(yè)務(wù)管理的范圍包括：自留額確定，分保規(guī)劃安排，分保業(yè)務(wù)流程，分保手續(xù)，分保業(yè)務(wù)帳單編制及分保業(yè)務(wù)的統(tǒng)計(jì)與分析。 分出業(yè)務(wù)管理的一般準(zhǔn)則是：（1）穩(wěn)定公司業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)，實(shí)現(xiàn)預(yù)期最佳經(jīng)濟(jì)效益。（2）管理現(xiàn)代化原則。（3）面向國(guó)際市場(chǎng)的原則。 分出業(yè)務(wù)部門人員由三部分組成：設(shè)計(jì)人員、推銷人員和輔助工作人員。 33第三節(jié) 再保險(xiǎn)的分出與分入 一、分出業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)與管理概述 分出業(yè)務(wù)的內(nèi)部管理，一般包括三個(gè)方面： （1

24、）明確分出部門的職責(zé)； （2）協(xié)調(diào)分出部門和直接業(yè)務(wù)承保部門的關(guān)系，分清各自的責(zé)任； （3）密切分出部門和帳務(wù)部門之間的聯(lián)系，以確保分出業(yè) 務(wù)的效益。 二、分出業(yè)務(wù)實(shí)務(wù) 實(shí)務(wù)上，分出業(yè)務(wù)的流程分為三個(gè)階段：首先是提出分保建議；完備手續(xù)是第二流程；第三階段是關(guān)于賠款的處理。 分出業(yè)務(wù)手續(xù)依分保安排方法不同可分為臨時(shí)分保手續(xù)、合同分保手續(xù)的預(yù)約分保的手續(xù)。34第三節(jié) 再保險(xiǎn)的分出與分入 三、分入業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理的概念與原則 分入業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理是指為平衡風(fēng)險(xiǎn)、增加保費(fèi)收入、爭(zhēng)取盈利，對(duì)分入業(yè)務(wù)過(guò)程的計(jì)劃、調(diào)節(jié)和控制，以及對(duì)分入的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的質(zhì)量、分出人的資信情況進(jìn)行調(diào)查審核。 分入業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理涉及面較廣，其

25、內(nèi)容既包括承保前對(duì)分入業(yè)務(wù)的質(zhì)量審核、對(duì)分保建議的審查、對(duì)分保分出人和分保經(jīng)紀(jì)人資信情況的調(diào)查和研究，也包括分入業(yè)務(wù)承保后的核算與考核、對(duì)已接受業(yè)務(wù)的管理、對(duì)已注銷業(yè)務(wù)的未了責(zé)任及應(yīng)收未收款項(xiàng)的管理。35第三節(jié) 再保險(xiǎn)的分出與分入 三、分入業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理的概念與原則 主要原則有：（1）要確定是在業(yè)務(wù)當(dāng)?shù)剡€是在其它地方接受業(yè)務(wù)；（2）要充分了解市場(chǎng)和分出公司的各項(xiàng)情況，加強(qiáng)人員之間的往來(lái)和接觸；（3）對(duì)分入業(yè)務(wù)的接受應(yīng)采取謹(jǐn)慎的態(tài)度；（4）要對(duì)經(jīng)紀(jì)人進(jìn)行詳細(xì)的審查；（5）要認(rèn)真審核每一筆賠款是否屬于承保范圍，是否符合承保年度等，不應(yīng)盲從首席接受人的決定；（6）要有清楚的統(tǒng)計(jì)和分析；（7）要提存充足

26、的準(zhǔn)備金；（8）對(duì)分入業(yè)務(wù)應(yīng)有超額賠款的分保安排；（9）對(duì)代理人承辦的分入業(yè)務(wù)應(yīng)予以拒絕接受；（10）對(duì)轉(zhuǎn)分性質(zhì)的分入業(yè)務(wù)應(yīng)盡可能少接受或不接受；（11）拒絕將承保權(quán)交由經(jīng)紀(jì)公司、分出公司或代理人等承辦；（12）嚴(yán)格審核合同文件的規(guī)定、嚴(yán)格控制批改和附約要求擴(kuò)展的各項(xiàng)內(nèi)容；（13）制定全面的年度業(yè)務(wù)計(jì)劃，建立在業(yè)務(wù)年度結(jié)束時(shí)進(jìn)行核算的制度；（14）制定和建立較為完備的業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)制度。36第三節(jié) 再保險(xiǎn)的分出與分入 四、分入業(yè)務(wù)的承保（一）承保額的確定和運(yùn)用 關(guān)于確定承保額所要考慮的基本因素大致上與確定自留額相同。 1.比例合同 對(duì)于比例合同如財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)的承保額的確定，應(yīng)從兩個(gè)方面考慮：一是合同的分保

27、限額；二是業(yè)務(wù)量，即保費(fèi)和所估計(jì)的賠款額。 如果合同對(duì)于每個(gè)危險(xiǎn)單位的分保限額較大，而業(yè)務(wù)量即保費(fèi)較小，則可按分保限額來(lái)考慮接受的實(shí)際承保額；如果合同的分保限額較小而業(yè)務(wù)量較大，則應(yīng)當(dāng)按業(yè)務(wù)量和所估計(jì)的賠款額來(lái)考慮所接受的實(shí)際承保額。37第三節(jié) 再保險(xiǎn)的分出與分入 四、分入業(yè)務(wù)的承保（一）承保額的確定和運(yùn)用 2.非比例合同 根據(jù)不同的超賠方式，非比例合同的承保額的確定方式略有差別。 （1）險(xiǎn)位超賠 關(guān)于財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)、水險(xiǎn)、航空險(xiǎn)和各種意外險(xiǎn)的險(xiǎn)位超賠，雖然合同的分保責(zé)任額是按每個(gè)危險(xiǎn)單位或每次損失規(guī)定，但所接受的承保額度的確定也應(yīng)從兩個(gè)方面考慮：第一是按分保責(zé)任額；第二是以所估計(jì)的年度最高損失額減去

28、分保費(fèi)后的可能虧損額。 38第三節(jié) 再保險(xiǎn)的分出與分入 四、分入業(yè)務(wù)的承保（一）承保額的確定和運(yùn)用 （2）事故超賠 事故超賠一般是分層次安排分保，接受公司為了承保的目的，可將事故超賠分為三個(gè)層次，即低層、中層和高層，分別考慮和確定關(guān)于所要接受的承保額度。 層次劃分的一般界限為：低層，指預(yù)計(jì)有損失發(fā)生，且可能每年有一次賠付的層次；中層，僅在有較大的巨災(zāi)事故時(shí)才會(huì)有對(duì)損失的賠付，預(yù)計(jì)10年至39年的時(shí)間可能發(fā)生一次；高層，當(dāng)在有嚴(yán)重的巨災(zāi)事故時(shí)才會(huì)有對(duì)損失的賠付，預(yù)計(jì)在40年或40年以上的時(shí)間可能發(fā)生一次。 39第三節(jié) 再保險(xiǎn)的分出與分入 四、分入業(yè)務(wù)的承保（一）承保額的確定和運(yùn)用 （3）賠付率超賠 從接受公司的承保目的出發(fā)，對(duì)損失中止超賠或賠付率超賠可分為兩層，即低層和高層。對(duì)于低層，所接受的承保額度可確定為10萬(wàn)元，低層和高層同時(shí)接受，則最高不能超過(guò)30萬(wàn)元。由于賠付率超賠合同一般適用于農(nóng)作物冰雹險(xiǎn)和醫(yī)療事故險(xiǎn)等，其賠付率的波動(dòng)很大。所以，在實(shí)際工作中，對(duì)這種業(yè)務(wù)的接受應(yīng)采取謹(jǐn)慎的態(tài)度。 臨時(shí)分保所接受的承保額度的確定，可分兩種情況，第一是按最大可能損失，為10萬(wàn)元；第二是按某個(gè)地點(diǎn)，為30萬(wàn)元。由于臨時(shí)分保業(yè)務(wù)的安排經(jīng)常是在合同分保限額之外的部分責(zé)任，因