財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)基礎(chǔ)知識(shí)學(xué)習(xí)筆記財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)

1、學(xué)習(xí)好資料歡迎下載第五章財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)第一節(jié)企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)一、保險(xiǎn)標(biāo)的1、可保財(cái)產(chǎn)：前提條件，投保人具有保險(xiǎn)利益2、特約可保財(cái)產(chǎn)：無須加貼保險(xiǎn)特約條款與保費(fèi)：金銀、珠寶、古玩、藝術(shù)品以及便攜式裝置與設(shè)備（手 提電腦，手機(jī)，照相器材）必須用特約條款并加收保費(fèi)：鐵路、橋梁、堤壩、碼頭、以及尚未交付使用與驗(yàn)收的工 程。3、不可保財(cái)產(chǎn)：1）不屬于一般性的生產(chǎn)資料或商品：土地、礦藏2）風(fēng)險(xiǎn)特殊，應(yīng)投保專門的現(xiàn)金寶險(xiǎn)：貨幣、票證、有價(jià)證券、有現(xiàn)金價(jià)值的磁卡3）可復(fù)制：文件、賬冊(cè)、技術(shù)資料、計(jì)算機(jī)軟件或數(shù)據(jù)資料4）違法的：違章建筑、槍支彈藥、非法占用的財(cái)產(chǎn)必然發(fā)生危險(xiǎn)的財(cái)產(chǎn)：危險(xiǎn)建筑6）應(yīng)該投保其他險(xiǎn)種的財(cái)產(chǎn)二、企

2、業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)責(zé)任和附加責(zé)任1、基本險(xiǎn)保險(xiǎn)責(zé)任火災(zāi)（燃燒現(xiàn)象、意外、蔓延），爆炸（物理、化學(xué)），施救、搶救造成保險(xiǎn)標(biāo)的的損失必要的合理的費(fèi)用支出附加責(zé)任+暴風(fēng)、暴雨、臺(tái)風(fēng)、颶風(fēng)、龍卷風(fēng)、洪水、冰雹、暴雪、冰凌、雷電、泥石流、崖崩、突發(fā)性滑坡、飛行物體及其他空中飛行物體的墜落、水箱及水暖管爆裂=綜合險(xiǎn)+沙塵暴、地震、盜竊、罷工（綜合險(xiǎn)與一切險(xiǎn)不予承保）2、綜合險(xiǎn)保險(xiǎn)責(zé)任基本險(xiǎn)責(zé)任+暴風(fēng)、暴雨、臺(tái)風(fēng)、颶風(fēng)、龍卷風(fēng)、洪水、冰雹、暴雪、冰凌、雷電、泥石流、 崖崩、突發(fā)性滑坡、飛行物體及其他空中飛行物體的墜落、水箱及水暖管爆裂附加責(zé)任沙塵暴、地面突然下陷下沉、自燃擴(kuò)展油水管損壞保險(xiǎn)、玻璃破碎保險(xiǎn)、惡意

3、破壞保險(xiǎn)、自動(dòng)噴淋系統(tǒng)水損保險(xiǎn)、碰 撞保險(xiǎn)、起重及運(yùn)輸機(jī)械保險(xiǎn)3、一切險(xiǎn)保險(xiǎn)責(zé)任（列明除外責(zé)任的方式）附加責(zé)任擴(kuò)展類43,規(guī)范類20,限制類7,限制類規(guī)范2除外，沙塵暴、碰撞、自燃、 50|50攤銷三、除外責(zé)任1、基本險(xiǎn)1）被保險(xiǎn)人及其代表的故意行為或縱容所致的損失2）由于行政行為或執(zhí)法行為所致的損失學(xué)習(xí)好資料歡迎下載3）戰(zhàn)爭(zhēng)、敵對(duì)行為、軍事行為、武裝沖突、罷工、暴動(dòng)地震、海嘯5）核反應(yīng)、核輻射和放射性污染6） 大氣污染、土地污染、水污染及其他廢放射性污染7）別致、喪失市場(chǎng)或使用價(jià)值、停工、停產(chǎn)引起的各種間接損失8）鍋爐及壓力容器爆炸造成其本身的損失9）水箱、水管爆炸造成的損失和費(fèi)用10）任何

4、原因?qū)е鹿╇?、供水、供氣及其他能源供?yīng)中斷造成的損失和費(fèi)用11）保險(xiǎn)標(biāo)的在保險(xiǎn)合同列明地址內(nèi)的自燃造成的損失12）合同中載明的免賠額13）其他不屬于保險(xiǎn)責(zé)任人、范圍內(nèi)的損失和費(fèi)用2、綜合險(xiǎn)基本險(xiǎn)除外+保險(xiǎn)標(biāo)的內(nèi)在或潛在缺陷、自然磨損、自然消大氣變化、正常睡前談變化或其他漸變?cè)?，物質(zhì)本身變化、霉?fàn)€、受潮、鼠咬、蟲蛀、鳥啄、氧化、銹蝕、烘焙廣告牌、天線等建筑物外部素?cái)?shù)設(shè)施，存放在露天或簡(jiǎn)易建筑物內(nèi)的保險(xiǎn)標(biāo)的，以及簡(jiǎn)易建筑物本身因雷電、暴風(fēng)、暴雨造成的損失。3、一切險(xiǎn)綜合險(xiǎn)+盜竊、搶劫設(shè)計(jì)錯(cuò)誤、原材料缺陷或工藝不善造成的保險(xiǎn)標(biāo)的是、本身的損失非外力造成的機(jī)械或電氣設(shè)備本身的損失被保險(xiǎn)人及其雇員操作

5、不當(dāng)、技術(shù)缺陷造成被操作的機(jī)械或電氣設(shè)備的損失盤點(diǎn)時(shí)發(fā)現(xiàn)的短缺四、保險(xiǎn)價(jià)值、保險(xiǎn)金額、免賠額1、保險(xiǎn)價(jià)值重置價(jià)值：指替換、重建受損保險(xiǎn)標(biāo)的，以使其達(dá)到全新時(shí)的狀態(tài)而發(fā)生的費(fèi)用， 但不包括被保險(xiǎn)人進(jìn)行的任何變更、性能增加或改進(jìn)所產(chǎn)生的額外費(fèi)用。適用于固定資產(chǎn)類的標(biāo)的，附加“重置價(jià)值條款”以下情況變更為市場(chǎng)價(jià)值： 被保險(xiǎn)人沒有合理的原因和金額理由而推遲、延誤重置工作；被保險(xiǎn)人沒有對(duì)受損標(biāo)的進(jìn)行重置；發(fā)生損失時(shí)，若存在重復(fù)保險(xiǎn)且其他保險(xiǎn)合同沒有按重置價(jià)值承保。賬面余額：適用于存貨類標(biāo)的，要求賬目真實(shí)可靠，對(duì)中小型企業(yè)慎用。市場(chǎng)價(jià)值：適用于不宜采取重置價(jià)值的保險(xiǎn)標(biāo)的。對(duì)于可以在市場(chǎng)上詢價(jià)的標(biāo)的，以詢到

6、的價(jià)格作為市場(chǎng)價(jià)值；不能再市場(chǎng)詢價(jià)的標(biāo)的，采取重置價(jià)值扣除規(guī)定的折舊確定。其他價(jià)值：通常指定值保險(xiǎn)，即在保險(xiǎn)合同訂立時(shí)明確保險(xiǎn)價(jià)值的具體金額。一般適用于藝術(shù)品等價(jià)值難以確定或價(jià)格波動(dòng)較大的財(cái)產(chǎn)。需要附加“定值保險(xiǎn)條款”2、保險(xiǎn)金額保險(xiǎn)人承擔(dān)賠償或者給付保險(xiǎn)金責(zé)任的最高限額，也是保險(xiǎn)人計(jì)算保險(xiǎn)費(fèi)的依據(jù)。3、免賠額指保險(xiǎn)人對(duì)于保險(xiǎn)標(biāo)的在一定限度內(nèi)的損失不負(fù)賠償責(zé)任的金額。學(xué)習(xí)好資料歡迎下載實(shí)質(zhì)：是保險(xiǎn)制度中的一種共保機(jī)制，是對(duì)被保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)可能發(fā)生的損失有條件地由保險(xiǎn)人和被保險(xiǎn)人共同承擔(dān)，即在一定條件下降低保險(xiǎn)人實(shí)際承擔(dān)的責(zé)任。意義：增強(qiáng)被保險(xiǎn)人的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)；減少保險(xiǎn)人對(duì)小額案件的處理；降低保險(xiǎn)人的

7、保費(fèi)支出。五、保險(xiǎn)費(fèi)率是保險(xiǎn)人向被保險(xiǎn)人收取保險(xiǎn)費(fèi)的計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)，同時(shí)依照保險(xiǎn)金額計(jì)算保險(xiǎn)費(fèi)的比率。1、影響企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)率的因素：地理位置與防洪設(shè)施特定行業(yè)與周邊環(huán)境（指隨著現(xiàn)代電子、生物、制藥和化學(xué)工業(yè)的發(fā)展，出現(xiàn)的對(duì)生產(chǎn)環(huán)境要求非常嚴(yán)格的企業(yè)）建筑物結(jié)構(gòu)與場(chǎng)所占用性質(zhì)防雷、避雷設(shè)施，消防設(shè)施和公共消防隊(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理水平與標(biāo)的物風(fēng)險(xiǎn)分散程度歷年事故損失情況續(xù)保優(yōu)惠2、費(fèi)率體系包括：基準(zhǔn)費(fèi)率、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)率、區(qū)域保準(zhǔn)費(fèi)率、標(biāo)的實(shí)收費(fèi)率和附加險(xiǎn)費(fèi)率 六、賠償處理1、賠償方式貨幣賠償：以支付保險(xiǎn)金的方式賠償實(shí)物賠償：以實(shí)物替換受損標(biāo)的的方式賠償實(shí)際修復(fù)：以修理修復(fù)受損標(biāo)的的方式賠償2、殘值處理賠償金額=保

8、險(xiǎn)金額一殘值*保險(xiǎn)金額|保險(xiǎn)價(jià)值3、損失賠償計(jì)算方式保險(xiǎn)金額等于或高于保險(xiǎn)價(jià)值時(shí)，按實(shí)際損失計(jì)算賠償，最高不超過保險(xiǎn)價(jià)值。保險(xiǎn)金額低于保險(xiǎn)價(jià)值時(shí)， 按保險(xiǎn)金額與保險(xiǎn)價(jià)值的比例乘以實(shí)際損失計(jì)算賠償，最高不超過保險(xiǎn)金額。如果保險(xiǎn)合同中所保的保險(xiǎn)標(biāo)的包括多項(xiàng)時(shí)，應(yīng)分項(xiàng)按其約定的保險(xiǎn)價(jià)值計(jì)算賠償金 咨頁4、施救費(fèi)用計(jì)算保險(xiǎn)法57條第2款，“保險(xiǎn)事故發(fā)生后，被保險(xiǎn)人為防止或者減少保險(xiǎn)標(biāo)的損失所支付 的必要的、合理的費(fèi)用，由保險(xiǎn)人承擔(dān)；保險(xiǎn)人所承擔(dān)的數(shù)額在保險(xiǎn)標(biāo)的損失賠償金額以外 另行計(jì)算，最高不超過保險(xiǎn)金額的數(shù)額。保險(xiǎn)金額等于或高于保險(xiǎn)價(jià)值時(shí)，按實(shí)際支出計(jì)算賠償，最高不超過被施救保險(xiǎn)表的的保險(xiǎn)價(jià)值。保險(xiǎn)

9、金額低于保險(xiǎn)價(jià)值時(shí)， 按實(shí)際金額與保險(xiǎn)價(jià)值的比例乘以實(shí)際支出計(jì)算賠償，最高不超過被施救保險(xiǎn)標(biāo)的的保險(xiǎn)金額。5、扣除免賠額每次事故的免賠額是在財(cái)產(chǎn)損失賠償金額與施救費(fèi)用賠償金額之和的基礎(chǔ)上進(jìn)行扣減 的，而非僅在財(cái)產(chǎn)損失賠償金額上進(jìn)行扣除。6、重復(fù)保險(xiǎn)分?jǐn)倢W(xué)習(xí)好資料歡迎下載除另有約定外，按比例分?jǐn)?，不予墊付。7、賠償支付的時(shí)限達(dá)成協(xié)議10日內(nèi)履行賠償義務(wù)8、保險(xiǎn)金額的沖減保險(xiǎn)標(biāo)的發(fā)生部分損失，保險(xiǎn)人履行賠償義務(wù)后，保險(xiǎn)金額應(yīng)根據(jù)賠款相應(yīng)減少。若投保人需要為重新恢復(fù)的保險(xiǎn)標(biāo)的尋求保障，可以申請(qǐng)恢復(fù)保險(xiǎn)金額，并按日比例計(jì) 算恢復(fù)部分保費(fèi)。如發(fā)生全部損失，則保險(xiǎn)合同終止。9、索賠時(shí)效非壽險(xiǎn)訴訟時(shí)效2年1

10、0、代位賠償?shù)臋?quán)利因第三者對(duì)保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)的損害而造成的保險(xiǎn)事故的，保險(xiǎn)人自相被保險(xiǎn)人賠償保險(xiǎn)金之日起， 在賠償金額范圍內(nèi)代位行使保險(xiǎn)人對(duì)第三者請(qǐng)求賠償?shù)臋?quán)利。第二節(jié)機(jī)器損壞保險(xiǎn) 一、機(jī)器損壞保險(xiǎn)概述是以機(jī)器設(shè)備的重置價(jià)值為承?；A(chǔ)，承擔(dān)被保險(xiǎn)機(jī)器在保險(xiǎn)期限內(nèi)工作、閑置或檢修保養(yǎng)時(shí)，因除外責(zé)任之外的突然的、 不可預(yù)料的意外事故造成的物質(zhì)損壞或滅失的一種保險(xiǎn)。 特點(diǎn)：1、保險(xiǎn)金額按照重置價(jià)值確定2、承保的損失以電氣事故和以人為事故為主例如：設(shè)計(jì)、制造及安裝錯(cuò)誤，鑄造和原材料缺陷，工人、技術(shù)人員操作失誤、惡意行為，電器短路等造成的損失，保險(xiǎn)人都予以賠償。3、停機(jī)退費(fèi)的規(guī)定連續(xù)停工3個(gè)月，應(yīng)退一定比例的保

11、費(fèi)連續(xù)停工3-5個(gè)月：15%連續(xù)停工6-8個(gè)月：25%連續(xù)停工9-11個(gè)月：35%連續(xù)停工12個(gè)月：50%計(jì)算公式：應(yīng)退保險(xiǎn)費(fèi)=保險(xiǎn)金額*年度費(fèi)率*按規(guī)定應(yīng)退還的比例二、機(jī)器損壞保險(xiǎn)的主要內(nèi)容1、保險(xiǎn)標(biāo)的適用于所有安裝驗(yàn)收完畢并轉(zhuǎn)入生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)的機(jī)器設(shè)備及配套設(shè)施。應(yīng)剔除：超負(fù)荷、超負(fù)載運(yùn)行的；按照國家和有關(guān)部門規(guī)定淘汰和停止使用的；未按照 國家喝有關(guān)部門規(guī)定定期保養(yǎng)、檢修的設(shè)備；領(lǐng)有公共交通牌照的機(jī)動(dòng)車輛。2、保險(xiǎn)責(zé)任1）經(jīng)考核合格的操作人員的疏忽過失行為應(yīng)注意：一，該行為必須是非經(jīng)被保險(xiǎn)人或其代表授意、暗示或默許的。二，該行為的結(jié)果必須構(gòu)成一次意外事故，并產(chǎn)生實(shí)際的物質(zhì)損失或費(fèi)用。三，對(duì)被保險(xiǎn)

12、人的工人或技術(shù)人員因疏忽連續(xù)造成損失， 或連續(xù)未按照操作規(guī)程操作而管理人員視而不見，或未予以制止最終導(dǎo)致的損失，保險(xiǎn)人有理由要求被保險(xiǎn)人承擔(dān)部分責(zé)任。學(xué)習(xí)好資料歡迎下載離心力引起的斷裂電氣短路造成的損失公共供電、供水、供氣及其他公共能源的突然中止鍋爐缺水物理子性爆炸7）被保險(xiǎn)人搶救受損保險(xiǎn)標(biāo)的所支付的費(fèi)用3、除外責(zé)任1）被保險(xiǎn)人及其代表的故意行為或縱容所致的損失2）由于行政行為或執(zhí)法行為所致的損失戰(zhàn)爭(zhēng)、敵對(duì)行為、軍事行為、武裝沖突、罷工、暴動(dòng)地震、海嘯火災(zāi)、爆炸地震、海嘯、雷電、颶風(fēng)、臺(tái)風(fēng)、龍卷風(fēng)、風(fēng)暴、暴雨、洪水、冰雹、地崩、山裂、 雪崩、火山爆發(fā)、地面下陷下沉及其他自然災(zāi)害飛機(jī)墜落、飛機(jī)部

13、件或飛行物墜落水箱、水管爆裂被保險(xiǎn)人及其代表已經(jīng)知道或應(yīng)該知道的被保險(xiǎn)機(jī)器及其附屬設(shè)備在保險(xiǎn)開始前已經(jīng)存在的缺點(diǎn)或缺陷引起的損失或費(fèi)用10）未經(jīng)制造人認(rèn)可的，對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的的改造或改裝另外：11）機(jī)器設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)后必然引起的后果12）操作中的媒介物，易損品13）對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的進(jìn)行維修保養(yǎng)過程中發(fā)現(xiàn)的任何損壞和損失14）根據(jù)法律、合同約定或保證條款的約定應(yīng)由供貨人、制造人、安裝人、或修理人負(fù)責(zé) 的損失或費(fèi)用15）保險(xiǎn)標(biāo)的在安裝過程中的調(diào)整、試車及其試運(yùn)行期間或?qū)ΡｋU(xiǎn)標(biāo)的進(jìn)行非常規(guī)實(shí)驗(yàn)引起的損失16）被保險(xiǎn)人的間接損失17）保險(xiǎn)合同載明的免賠額18）其它不屬于保險(xiǎn)責(zé)任范圍的損失、費(fèi)用和責(zé)任4、保險(xiǎn)期限通常1年

14、；可簽3-5年，保費(fèi)仍以年費(fèi)率為基礎(chǔ)；同時(shí)投保企業(yè)財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)與機(jī)器損壞保險(xiǎn)，兩者起止時(shí)間應(yīng)一致，但機(jī)器損壞保險(xiǎn)可獨(dú)立出具保險(xiǎn)單。5、保險(xiǎn)價(jià)值與保險(xiǎn)金額保險(xiǎn)價(jià)值應(yīng)為重置價(jià)值，即重新?lián)Q置同一廠牌或相類似的型號(hào)、規(guī)格、性能的新機(jī)器設(shè)備的價(jià)格，包括出廠價(jià)格、運(yùn)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、稅款、可能支付的關(guān)稅及安裝費(fèi)。保險(xiǎn)金額低于重置價(jià)值，發(fā)生損失時(shí)，保險(xiǎn)人按比例負(fù)責(zé)責(zé)任6、保險(xiǎn)費(fèi)率因其以一臺(tái)機(jī)器或一條生產(chǎn)線為風(fēng)險(xiǎn)單位，所以其費(fèi)率是根據(jù)每一臺(tái)機(jī)器以往紀(jì)念的損失率和不同類型與用途來確定的。一般都設(shè)有絕對(duì)免賠額（率） 七、賠償處理1、修理費(fèi)的賠償學(xué)習(xí)好資料歡迎下載當(dāng)損失可以修理時(shí)，保險(xiǎn)人賠償基本修復(fù)至原狀的費(fèi)用，包括拆除費(fèi)用、

15、重裝費(fèi)用、運(yùn)費(fèi)、稅款等。最高不得超過保險(xiǎn)金額。計(jì)算公式：賠償金額=修理費(fèi)用-殘值-免賠額注意：在修復(fù)或替換過程中，被保險(xiǎn)人進(jìn)行的任何變更、 增加或改進(jìn)性能所產(chǎn)生的額外費(fèi)用, 保險(xiǎn)人不負(fù)責(zé)賠償。2、在保險(xiǎn)期間內(nèi)，同一原因多次造成相同類型或型號(hào)的保險(xiǎn)標(biāo)的的損失，保險(xiǎn)人對(duì)每次責(zé)任事故扣除保險(xiǎn)合同約定的免賠額后，按比例賠償：第一次事故：100%第二次事故：90%第三次事故：70%第四次事故：60%第五次事故：50%3、全部損失和部分損失的賠償金額計(jì)算與企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)相同第三節(jié)利潤(rùn)損失保險(xiǎn)一、利潤(rùn)損失保險(xiǎn)概述承保由于火災(zāi)和自然災(zāi)害或意外事故，被保險(xiǎn)人在保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)從受損到恢復(fù)營(yíng)業(yè)前狀況一段時(shí)期內(nèi)，因停業(yè)、停產(chǎn)

16、或營(yíng)業(yè)受到影響所造成的利潤(rùn)損失和受災(zāi)的營(yíng)業(yè)中斷期間所需開支 的必要費(fèi)用等間接經(jīng)濟(jì)損失。特點(diǎn):1、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)多承保的是保險(xiǎn)標(biāo)的的直接損失，而利潤(rùn)損失保險(xiǎn)所承包的是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)不予承保的間接損失。2、被保險(xiǎn)人只有在足額投保財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)并附加“恢復(fù)基礎(chǔ)賠償條款”的基礎(chǔ)上，投保利潤(rùn)損 失保險(xiǎn)，才能獲得充分的保險(xiǎn)保障。3、利潤(rùn)損失保險(xiǎn)賠償?shù)闹皇峭侗Ｆ髽I(yè)合法、合理的經(jīng)紀(jì)損失，被保險(xiǎn)人不能從賠償中獲得 任何非法利益。不予承保的利潤(rùn)損失：由于被保險(xiǎn)人計(jì)劃不周、經(jīng)營(yíng)管理不善或違反政府法令造成的利潤(rùn)減少由于市價(jià)下跌，產(chǎn)品質(zhì)量低劣、產(chǎn)品積壓等原因造成的損失二、利潤(rùn)損失保險(xiǎn)的主要內(nèi)容（一）利潤(rùn)損失保險(xiǎn)的保障項(xiàng)目營(yíng)業(yè)額減少所致的

17、毛利潤(rùn)損失營(yíng)業(yè)費(fèi)用增加所致的毛利潤(rùn)損失工資1、利潤(rùn)損失保險(xiǎn)的有關(guān)基本概念利潤(rùn)：毛利潤(rùn)：指已扣除生產(chǎn)成本，但仍未扣凈所有支出的銷售或營(yíng)業(yè)收入計(jì)算公式：毛利潤(rùn)=營(yíng)業(yè)額+年終庫存+在制品-上年庫存-在制品-特定營(yíng)業(yè)費(fèi)用=凈利潤(rùn)+維持費(fèi)用（固定費(fèi)用）毛利潤(rùn)率：指在損失之日前的會(huì)計(jì)年度內(nèi)，毛利潤(rùn)對(duì)營(yíng)業(yè)額的比率計(jì)算公式：毛利潤(rùn)率=毛利潤(rùn)增業(yè)額*100%學(xué)習(xí)好資料歡迎下載營(yíng)業(yè)額：指企業(yè)在營(yíng)業(yè)處所經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)過程中，對(duì)出售及交付貨物及提供的服務(wù)費(fèi)或應(yīng)付被保險(xiǎn)人的金額。年度營(yíng)業(yè)額：指企業(yè)在發(fā)生損失之日前 12個(gè)月內(nèi)的營(yíng)業(yè)額，即出售產(chǎn)品、提供服務(wù)的收入。 計(jì)算公式：年度營(yíng)業(yè)額=生產(chǎn)費(fèi)用+維持費(fèi)用+維持費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)營(yíng)業(yè)額：

18、指企業(yè)在發(fā)生損失之日前12個(gè)月中相當(dāng)賠償期間的營(yíng)業(yè)額，即上年度可比的營(yíng)業(yè)額。2、營(yíng)業(yè)額減少毛利潤(rùn)損失的賠償金賠償期間標(biāo)準(zhǔn)營(yíng)業(yè)額和由于損失造成的營(yíng)業(yè)額的差額乘以毛利潤(rùn)率，就是營(yíng)業(yè)額減少賠 償金額。計(jì)算公式：營(yíng)業(yè)額減少的償金額=（標(biāo)準(zhǔn)營(yíng)業(yè)額-賠償期營(yíng)業(yè)額）*毛利潤(rùn)率實(shí)際營(yíng)業(yè)額=標(biāo)準(zhǔn)營(yíng)業(yè)額* （1+營(yíng)業(yè)額增長(zhǎng)率+通貨膨脹率）3、營(yíng)業(yè)費(fèi)用增加毛利潤(rùn)損失的賠償金額增加的營(yíng)業(yè)費(fèi)用：指企業(yè)在遭受保險(xiǎn)事故所造成的財(cái)產(chǎn)損失后，為了避免或減少營(yíng)業(yè)額 的損失而額外的必要的合理的支付費(fèi)用。條件：主觀上是為了避免或減少營(yíng)業(yè)額的損失，是為了縮短營(yíng)業(yè)中斷時(shí)間；增加是費(fèi)用不能超過一定的經(jīng)濟(jì)限度，即不得超過所支付的額外費(fèi)用挽回

19、的營(yíng)業(yè)額與毛利潤(rùn)率的乘積。經(jīng)濟(jì)限度=額外費(fèi)用挽回的營(yíng)業(yè)額*毛利潤(rùn)率營(yíng)業(yè)費(fèi)用增加的賠償金額 =標(biāo)準(zhǔn)/實(shí)際營(yíng)業(yè)額-賠償期營(yíng)業(yè)額*毛利潤(rùn)率+ 增加的費(fèi)用（經(jīng) 濟(jì)限度內(nèi)的）4、工資P115工資：通常指付給雇員報(bào)酬的總額，包括獎(jiǎng)金、加班費(fèi)、生活補(bǔ)助、保險(xiǎn)費(fèi)、節(jié)假日工 資以及其他與工資相關(guān)的款項(xiàng)。工資率：指發(fā)生損失之日前的會(huì)計(jì)年度內(nèi)，工資總額對(duì)營(yíng)業(yè)額的比例。營(yíng)業(yè)額減少所致工資損失的賠償金額：1）、從發(fā)生損失賠償期限開始到不遲于第13周為止?？鄢r償期限部分中由于出險(xiǎn)減少數(shù)額而節(jié)省的任何金額。2）、賠償期限其余部分的賠償金額為工資率乘以該期間的數(shù)額，扣除賠償期內(nèi)由于出險(xiǎn)減少工資數(shù)額而節(jié)省的任何費(fèi)用，但不超過

20、工資率的50麻以該賠償期的數(shù)額減少所得的數(shù)額，加上1）中所扣除的金額。營(yíng)業(yè)費(fèi)用增加所致工資損失的賠償金額：賠償金額為超過營(yíng)業(yè)額費(fèi)用增加所致毛利潤(rùn)損失所列明額外費(fèi)用的那部分，但不得高于營(yíng)業(yè)減少所致工資損失中由于出險(xiǎn)減少工資數(shù)額而節(jié)省的金額。（二）、利潤(rùn)損失保險(xiǎn)的除外責(zé)任1、我國，絕對(duì)除外責(zé)任，如被保險(xiǎn)人及其代表的故意行為、戰(zhàn)爭(zhēng)及核風(fēng)險(xiǎn)等；包括保險(xiǎn)人 簽發(fā)的與利潤(rùn)損失保險(xiǎn)相關(guān)聯(lián)的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)單中的除外責(zé)任。2、國外詳見P115（三）、利潤(rùn)損失保險(xiǎn)的賠償期賠償期，指在保險(xiǎn)有效期內(nèi)發(fā)生了災(zāi)害事故后到恢復(fù)正常經(jīng)營(yíng)的一段時(shí)間。（四）利潤(rùn)損失保險(xiǎn)的保險(xiǎn)金額按企業(yè)上一年度的銷售額加上本年度業(yè)務(wù)發(fā)展和通貨膨脹因素為

21、基礎(chǔ)計(jì)算的，也就是按照本年逾期的毛利潤(rùn)額來確定。 （五）、利潤(rùn)損失保險(xiǎn)的保險(xiǎn)費(fèi)率 P117 （六）、利潤(rùn)損失保險(xiǎn)的賠償處理1、確定保險(xiǎn)責(zé)任學(xué)習(xí)好資料歡迎下載利潤(rùn)損失保險(xiǎn)必須發(fā)生在被保險(xiǎn)人所占有或指定的場(chǎng)所營(yíng)業(yè)中斷必須是必要的損失必須是保險(xiǎn)責(zé)任范圍內(nèi)的損失原因引起的物質(zhì)損失必須發(fā)生在保險(xiǎn)期內(nèi)，若營(yíng)業(yè)中斷延續(xù)到保險(xiǎn)期后，只要仍在賠償期限內(nèi)， 對(duì)于超過保險(xiǎn)期限的利潤(rùn)損失也給予賠償。2、確定實(shí)際賠償期實(shí)際賠償期是從損失發(fā)生之日起到生產(chǎn)或經(jīng)營(yíng)完全恢復(fù)到原有水平為止。實(shí)際賠償期不能超過保險(xiǎn)合同載明的賠償期。3、不足額保險(xiǎn)采取比例賠償計(jì)算公式：賠償金額=（營(yíng)業(yè)額減少所致毛利潤(rùn)損失 +營(yíng)業(yè)費(fèi)用增加所造成利潤(rùn)損

22、失-所有固定費(fèi)用的結(jié)余部分）*保險(xiǎn)金額/全年毛利潤(rùn)額具體事例見P118第四節(jié)家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)一、家庭保險(xiǎn)的概述1、家庭保險(xiǎn)的含義家財(cái)險(xiǎn)，是面向城鄉(xiāng)居民家庭并以其住宅及存放固定場(chǎng)所的物質(zhì)財(cái)產(chǎn)為保險(xiǎn)標(biāo)的的保 險(xiǎn)，它屬于火災(zāi)保險(xiǎn)范圍，強(qiáng)調(diào)保險(xiǎn)標(biāo)的的實(shí)體性和保險(xiǎn)地址的固定性。2、特點(diǎn)覆蓋面廣保費(fèi)低廉業(yè)務(wù)分布相對(duì)分散理賠方式靈活：采用第一賠償方式和比例賠償方式相結(jié)合，如對(duì)室內(nèi)財(cái)產(chǎn)采取第 一賠償方式，對(duì)房屋則采取比例賠償方式。（向第一賠償方式靠攏）二、普通型家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)1、普通型家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)標(biāo)的01）直接承保的家庭財(cái)產(chǎn)房屋及其附屬設(shè)備室內(nèi)裝潢存放在室內(nèi)的其他家庭財(cái)產(chǎn)02）特約承保的家庭財(cái)產(chǎn)屬屬于被保險(xiǎn)人

23、代他人保管或與他人共有而由被保險(xiǎn)人負(fù)責(zé)的上述財(cái)產(chǎn)存放在院內(nèi)、室內(nèi)的非動(dòng)力農(nóng)用機(jī)具、農(nóng)用工具及存放室內(nèi)的糧食及農(nóng)副產(chǎn) 品經(jīng)保險(xiǎn)人同意的其他財(cái)產(chǎn)03）不可承保的家庭財(cái)產(chǎn)金銀、珠寶、鉆石及制品，玉器、首飾、古幣、古玩、字回、郵票、藝術(shù)品、稀有金屬等貴重財(cái)物貨幣、票證、有價(jià)證券、文件、書籍、賬冊(cè)、圖標(biāo)、技術(shù)資料、電腦軟件及資 料以及無法鑒定價(jià)值的財(cái)產(chǎn)日用消耗品、各種交通工具，養(yǎng)殖及種植物用于從事商業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的財(cái)產(chǎn)和出租用作工商業(yè)的房屋無線通訊工具，筆，打火機(jī)，手表，各種磁帶、磁盤、影音及光盤學(xué)習(xí)好資料歡迎下載用簡(jiǎn)易品為外墻、屋頂?shù)暮?jiǎn)陋棚屋及柴房、禽畜棚，與房屋不成一體的廁所、圍墻、無人居住的房屋

24、以及存放在里面的財(cái)產(chǎn)丈夫有關(guān)部門征用、占用的房屋，違章建筑、危險(xiǎn)建筑、非法占用的財(cái)產(chǎn)、處于危險(xiǎn)狀態(tài)下的財(cái)產(chǎn)其他不屬于前兩條列明的家庭財(cái)產(chǎn)04）注意的問題：應(yīng)區(qū)分直接承保財(cái)產(chǎn)和特約承保財(cái)產(chǎn)，并注意對(duì)它們采用不同的承包方式對(duì)于房屋及室內(nèi)設(shè)備、 室內(nèi)裝修與室內(nèi)財(cái)產(chǎn)因分開承保，因?yàn)槎叩馁r償方式不同對(duì)于室內(nèi)財(cái)產(chǎn)中的家用電器和文體娛樂用品、衣物和床上用品、家具及其他生活用具應(yīng)分項(xiàng)確定保險(xiǎn)金額2、普通型家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)責(zé)任01）火災(zāi)、爆炸02）雷擊、臺(tái)風(fēng)、龍卷風(fēng)、暴風(fēng)、暴雨、洪水雪災(zāi)、雹災(zāi)、冰凌、泥石流、崖崩、突發(fā)性滑坡、地面突然下陷03）飛行物體及其他空中運(yùn)行物體墜落，外來不屬于被保險(xiǎn)人所有或使用的建

25、筑物和 其他固定物體的倒塌。04）在發(fā)生上述災(zāi)害或事故時(shí)，為了搶救保險(xiǎn)標(biāo)的或防止災(zāi)害蔓延采取合理的必要的措施而造成保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)的損失05）在保險(xiǎn)事故之后，被保險(xiǎn)人為了防止或減少保險(xiǎn)標(biāo)的的損失支付的必要的合理的 費(fèi)用3、普通型家庭保險(xiǎn)的除外責(zé)任（1）、除外的事故、原因戰(zhàn)爭(zhēng)、敵對(duì)行為、軍事行動(dòng)、武裝沖突、罷工、暴動(dòng)、盜搶；核反應(yīng)、核子輻射和放射性污染；被保險(xiǎn)人及其家人成員、寄居人、雇傭人員的違法、犯罪或故意行為。（2）、除外的損失和費(fèi)用保險(xiǎn)標(biāo)的遭受的各種保險(xiǎn)事故引起的間接損失；地震及發(fā)生災(zāi)害所造成的一切損失；家用電器因使用過度、超電壓、短路、漏電、自身發(fā)熱、烘烤等原因所造成的本身損毀；坐落在蓄洪區(qū)、行

26、洪區(qū)或在江河岸邊、低洼地區(qū)以及防洪堤以外，當(dāng)?shù)爻Ｄ昃渚€以下的家庭財(cái)產(chǎn)，由于洪水所造成的一切損失。保險(xiǎn)標(biāo)的本身缺陷、保管不善導(dǎo)致的損毀；自燃，自然的本身損毀。行政、執(zhí)法行為引起的損失和費(fèi)用其他不屬于保險(xiǎn)責(zé)任范圍的損失和費(fèi)用（四）、普通型家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)價(jià)值和保險(xiǎn)金額房屋及室內(nèi)附屬設(shè)備、室內(nèi)裝潢：保險(xiǎn)價(jià)值為出險(xiǎn)時(shí)的重置價(jià)值；保險(xiǎn)金額為被保險(xiǎn)人根據(jù)購置價(jià)和市場(chǎng)價(jià)自行確定。室內(nèi)財(cái)產(chǎn)分項(xiàng)約定，不分項(xiàng)保險(xiǎn)金額的比例：城市：家用電器即文體娛樂用品40%,衣物及床上用品30%,家具及其他生活用品30%。農(nóng)村：家用電器即文體娛樂用品30%,衣物及床上用品15%,家具及其他生活用品30%,農(nóng)機(jī)具25%。（五）

27、、保險(xiǎn)期限1、3、5不等學(xué)習(xí)好資料歡迎下載（六）、保險(xiǎn)費(fèi)1、保險(xiǎn)費(fèi)：基本險(xiǎn)費(fèi)率、附加險(xiǎn)費(fèi)率按費(fèi)率表規(guī)定執(zhí)行2、中途退保，按日平均費(fèi)率計(jì)算應(yīng)收保險(xiǎn)費(fèi)（七）、賠償處理1、房屋即室內(nèi)附屬設(shè)備、室內(nèi)裝潢全部損失，保險(xiǎn)金額、保險(xiǎn)價(jià)值，就低賠償。部分損失，保險(xiǎn)金額保險(xiǎn)價(jià)值，按實(shí)際損失計(jì)算；保險(xiǎn)金額保險(xiǎn)價(jià)值，按比 例2、室內(nèi)財(cái)產(chǎn)的賠償計(jì)算第一賠償方式，即在發(fā)生保險(xiǎn)責(zé)任范圍內(nèi)的損失時(shí)，不論是否足額保險(xiǎn)，保險(xiǎn)人按實(shí) 際損失賠償，而不是按責(zé)任比例分?jǐn)倱p失，但最高賠償金額不得超過保險(xiǎn)金額。在分項(xiàng)保險(xiǎn)金額內(nèi)，按實(shí)際損失賠付，即根據(jù)實(shí)際損失的數(shù)量和程度，保險(xiǎn)人根據(jù)保 險(xiǎn)責(zé)任按照保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)損失發(fā)生時(shí)的市場(chǎng)價(jià)格，并根據(jù)新舊程

28、度的折舊標(biāo)準(zhǔn)折舊后的實(shí)際價(jià)值計(jì)算賠償金額。分項(xiàng)投保，分項(xiàng)賠償，最高不超過保單載明的分項(xiàng)保險(xiǎn)金額。3、特約承保財(cái)產(chǎn)的賠償計(jì)算，參照前兩款。4、被保險(xiǎn)人所支付的必要、 合理的施救費(fèi)用，安置及支出另行計(jì)算，最高不得超過受損 標(biāo)的的保險(xiǎn)金額。5、當(dāng)家庭成員二人以上就同一保險(xiǎn)標(biāo)的，同一責(zé)任向不同保險(xiǎn)公司投保是，構(gòu)成重復(fù)保險(xiǎn)的，保險(xiǎn)人要按比例分?jǐn)倱p失。三、理財(cái)型家庭財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)即投保人繳納一定的保險(xiǎn)投資金后，不但享有普通家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的保障，而且達(dá)到一 定年限時(shí)，投保人在原本返還的基礎(chǔ)上，同時(shí)還可享受一定的投資收益。1、保險(xiǎn)標(biāo)的第一，房屋及室內(nèi)裝潢第二，家用電器及文體娛樂用品、衣物及床上用品、家具及其他生活用具、

29、現(xiàn)金、金銀、珠寶、玉器、鉆石及制品、首飾。2、保險(xiǎn)責(zé)任和除外責(zé)任基本責(zé)任：與家財(cái)險(xiǎn)相同特約責(zé)任：盜搶責(zé)任和管道破裂即水漬責(zé)任，二者人選其一。3、保險(xiǎn)價(jià)值與保險(xiǎn)金額保險(xiǎn)價(jià)值：房屋及室內(nèi)裝潢的保險(xiǎn)價(jià)值為出險(xiǎn)時(shí)的重置價(jià)值；室內(nèi)財(cái)產(chǎn)的保險(xiǎn)價(jià)值為 出險(xiǎn)時(shí)的實(shí)際價(jià)值。保險(xiǎn)金額：按份確定，并按照財(cái)產(chǎn)性質(zhì)的不同分項(xiàng)確定。例如，每份的保險(xiǎn)金額為 10000萬。其中房屋及室內(nèi)裝潢保險(xiǎn)金額為8000元，室內(nèi)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)金額為2000元。4、保險(xiǎn)投資金、保險(xiǎn)費(fèi)、年收益率和給付金保險(xiǎn)投資金與保險(xiǎn)費(fèi)， 保險(xiǎn)費(fèi)由保險(xiǎn)人從投資收益中獲得，投保人無須另行支付。年收益率，指保險(xiǎn)人用以計(jì)算保險(xiǎn)合同期滿后一次性支付給投保人的固定投資回 報(bào)折合每年的比率。給付金，指保險(xiǎn)人按保險(xiǎn)合同約定支付給投保人的給付金額，包括期滿給付金和 退保給付金。5、保險(xiǎn)期間和保險(xiǎn)年度保險(xiǎn)期間由投保人在保險(xiǎn)合同給出的選擇中確定一種，中途不得變更。學(xué)習(xí)好資料歡迎下載保險(xiǎn)年度：從保險(xiǎn)責(zé)任開始之日起，每12個(gè)月為一個(gè)年度。6、賠償處理保險(xiǎn)金額范圍內(nèi)，按實(shí)際損失賠償，每年最高金額以約定為限。特別約定：盜搶險(xiǎn)損失賠償，每份限 1000元；管道破裂及水漬險(xiǎn)損失賠償，每份限 1000元；金銀玉首飾類，每份限 200元，無論多少分，最高限額 2000元；同一地址，保險(xiǎn) 分?jǐn)?shù)合并計(jì)算。7、退保和滿期給付退保