倉儲與存貨循環(huán)調(diào)查問卷

1、利安達信信隆會計計師事務(wù)務(wù)所有限限責(zé)任公公司 RREANNDA 被調(diào)查單單位: 編制： 日期： 項目頁次次： 期間/時時點: 復(fù)核： 日期: 索引號: 倉儲與存貨循環(huán)調(diào)查問卷(一)受訪人：調(diào)查問題題回 答注 釋釋缺 點不適用是否主要次要背景材料料該公司主主要存貨貨是什么么？該公司的的存貨是是否具有有時效性性？存貨的存存放地點點是否集集中？存貨在流流動資產(chǎn)產(chǎn)的比例例有多高高？是否設(shè)有有專職的的存貨保保管人員員？ 6、是是否設(shè)置置存貨管管理制度度？B.管理理及獨立立性控制制7.大宗宗貨物的的采購是是否都訂訂有合同同并經(jīng)主主管批準(zhǔn)準(zhǔn)?所有船船舶加油油、更換換船舶備備品備件件是否均均在集團團指定公公司

2、？8.所有有存貨（以下存存貨均包包括船舶舶燃油及及備品備備件等船船用存貨貨）是否否集中控控制？所所有加油油、更換換船舶備備品備件件、船存存伙食等等是否均均由船長長、輪機機長、管管輪簽字字？9.是否否限制只只有經(jīng)過過授權(quán)的的人員才才能接近近原材料料和產(chǎn)成成品存貨貨?10.存存貨的防防盜措施施是否周周密?11.倉倉庫是否否憑經(jīng)授授權(quán)批準(zhǔn)準(zhǔn)的領(lǐng)料料單發(fā)貨貨?12.倉倉庫存貨貨是否按按種類性性質(zhì)集中中堆放并并標(biāo)記?13.存存貨的收收發(fā)與記記錄是否否分開（包括燃燃油消耗耗報告的的編制與與保管是是否分開開）?14.廢廢棄殘料料是否適適當(dāng)控制制?15.廢廢棄、損損壞和滯滯銷品是是否及時時向業(yè)務(wù)務(wù)主管報報告?

3、16.存存貨的數(shù)數(shù)量是否否由負責(zé)責(zé)存貨記記錄之外外的獨立立人員核核證?17.存存貨是否否建立了了出門驗驗證制度度?18.寄寄銷品是是否適當(dāng)當(dāng)?shù)菐ず秃涂刂疲?9存貨貨的保險險制度是是否適當(dāng)當(dāng)？ 20.半成品品和產(chǎn)成成品是否否及時辦辦理交庫庫手續(xù)?利安達信信隆會計計師事務(wù)務(wù)所有限限責(zé)任公公司 REEANDDA 被調(diào)查單單位: 編制： 日期： 項目頁次次： 期間/時時點: 復(fù)核： 日期: 索引號: 倉儲與存存貨循環(huán)環(huán)調(diào)查問問卷（二二）受訪人：調(diào)查問題題回 答注 釋釋缺 點不適用是否主要次要 21.存貨計計價方法法的確定定與變更更是否經(jīng)經(jīng)董事會會、經(jīng)理理辦公會會等機構(gòu)構(gòu)批準(zhǔn)并并符合會會計制度度及稅法法

4、的規(guī)定定？ 22.成本計計算和費費用分配配方法的的確定與與變更是是否經(jīng)授授權(quán)?C記錄控控制23、存存貨（除除燃油）是否設(shè)設(shè)有永續(xù)續(xù)盤存記記錄？航航次結(jié)束束時船存存燃油消消耗報告告是否及及時報出出并經(jīng)船船長簽字字？24.是是否定期期檢查存存貨明細細帳和總總帳的一一致性？25.倉倉儲是否否有損耗耗定額,并遵照照執(zhí)行?26. 倉儲損損耗定額額是否合合理,執(zhí)行結(jié)結(jié)果(高、低低、適中中)?27.存存貨邊角角余料（包括更更換的船船舶備件件）是否否回收？殘料價價值是否否入帳核核算？28是是否每年年至少盤盤點存貨貨一次,并將實實際盤點點數(shù)和帳帳面數(shù)核核對、將將燃油消消耗報告告反映的的船存燃燃油數(shù)量量與財務(wù)務(wù)的

5、燃油油臺帳核核對？29、異異地存貨貨是否每每年履行行實地盤盤點程序序，還是是只發(fā)詢詢證函？30、燃燃油臺帳帳數(shù)量登登記的資資料來源源？31存存貨的盤盤盈和盤盤虧是否否經(jīng)適當(dāng)當(dāng)?shù)呐鷾?zhǔn)準(zhǔn)后及時時調(diào)帳?32委委托外單單位加工工的存貨貨,其收、發(fā)、存存情況是是否由專專人登記記和控制制，是否否定期與與委托單單位核對對？33存存貨的計計價方法法是否改改變？34原原材料、成品的的收、發(fā)發(fā)、存月月報表是是否根據(jù)據(jù)當(dāng)月的的入庫單單、領(lǐng)料料單分別別匯總編編制？35月月末車間間未用的的原材料料是否辦辦理假退退貨手續(xù)續(xù)?36存存貨的核核算方法法是否一一貫？改改變理由由及批準(zhǔn)準(zhǔn)機構(gòu)？利安達信信隆會計計師事務(wù)務(wù)所有限限責(zé)任公公司 RREANNDA