商業(yè)辦公室戰(zhàn)略-進(jìn)口商自我估價(jià)手冊(cè)

1、Customs and Border ProtectionImporter Self-Assessment HandbookImporter Self-Assessment ProgramNovember 2004PAGE PAGE 4 HYPERLINK 中國(guó)最龐大的下載資料庫(kù)(整理. 版權(quán)歸原作者所有) 如果您不是在 網(wǎng)站下載此資料的, 不要隨意相信. 請(qǐng)?jiān)L問3722, 加入必要時(shí)可將此文件解密Offiice of Strrateegicc TrradeeImpoorteer SSelff-Asssesssmeent HanndboookNoveembeer 220044IMPOORTEE

2、R SSELFF-ASSSESSSMEENTQUICCK RREFEERENNCE GUIIDEWhatt iss Immporrterr Seelf-Asssesssmennt?Impoorteer SSelff-Asssesssmeent (ISSA) is a pparttnerrshiip bbetwweenn CBBP aand impportterss too maainttainn a higgh lleveel oof ttradde ccomppliaancee.ISA is a vvoluuntaary appproaach to traade commpliiancce

3、tthatt alllowws iimpoorteers maxximuum cconttroll off thheirr owwn CCBP commpliiancce.ISA reccognnizees iimpoorteers whoo arre wwilllingg too asssumme rrespponssibiilittiess foor sselff-asssesssmeent in excchannge forr leess CBPP ovverssighht.ISA is buiilt on knoowleedgee, ttrusst, andd a willlinngn

4、eess to maiintaain an onggoinng CCBP/impportter rellatiionsshipp.Whatt dooes parrticcipaatioon iin IISA reqquirre?In oordeer tto ppartticiipatte iin tthe ISAA prrogrram, ann immporrterr muust:Be aa meembeer oof tthe Cusstomms-TTradde PParttnerrshiip aagaiinstt Teerroorissm (C-TTPATT);Compplette aan

5、IISA Memmoraanduum oof UUndeersttanddingg (MMOU) annd QQuesstioonnaairee;Agreee tto ccompply witth aall apppliccablle CCBP lawws aand reggulaatioons;Mainntaiin aan iinteernaal cconttroll syysteem tthatt deemonnstrratees tthe acccuraacy of CBPP trranssacttionns:Estaabliish, doocummentt, aand impplemm

6、entt innterrnall coontrrolss;Perfformm peerioodicc teestiing of traansaactiionss baasedd onn riisk;Mainntaiin rresuultss off teestiing forr thhreee yeearss annd mmakee teest infformmatiion avaailaablee too CBBP oon rrequuestt;Makee appproopriiatee addjusstmeentss too innterrnall coontrrolss; aandMai

7、nntaiin aan aaudiit ttraiil ffromm fiinannciaal rrecoordss too CBBP ddecllaraatioons; orr, aan aalteernaate sysstemm thhat enssurees aaccuuratte vvaluues aree reeporrtedd too CBBP.Submmit appproppriaate disscloosurres to CBPP uppon commpleetioon oof ccomppanyy reevieews; anndSubmmit an annnuall wrri

8、ttten nottifiicattionn too CBBP tto cconffirmm thhe iidenntitty oof tthe commpanny IISA conntacct, andd coonfiirm thaat tthe impportter conntinnuess too meeet thee reequiiremmentts oof tthe ISAA prrogrram as speecifficaallyy liisteed hhereein andd inn thhe MMOU.Notiify CBPP off maajorr orrgannizaati

9、oonall chhangges as sooon aas pposssiblle.The impportter mayy meeet thee reequiiremmentts oof tthe ISAA prrogrram by usiing intternnal ressourrcess orr ussingg ann obbjecctivve tthirrd ppartty eexerrcissingg duue ddiliigennce andd reeasoonabble carre.Whatt arre tthe bennefiits of parrticcipaatioon i

10、in IISA?The proograam ooffeers meaaninngfuul bbeneefitts tthatt caan bbe ttailloreed tto iinduustrry nneedds. An impportter in thee ISSA pproggramm wiill recceivve tthe folllowwingg beeneffitss:CBP willl pprovvidee coonsuultaatioon aand/or guiidannce as reqquesstedd (ffor commpliiancce aassiistaance

11、e, rriskk asssesssmeentss, iinteernaal cconttrolls, CBPP auuditt trraills, datta aanallysiis ssuppportt, eetc.).The impportter willl hhavee thhe ooppoortuunitty tto aapplly ffor covveraage of mulltipple bussineess uniits.The impportter willl bbe rremoovedd frrom thee Reegullatoory Auddit Divvisiions

12、 (RADD) aaudiit ppooll esstabblisshedd foor FFocuusedd Asssesssmeentss. (Impportterss wiill be remmoveed ffromm thhe RRADs aaudiit ppooll foor DDrawwbacck aand Forreiggn TTradde ZZonees iif ttheyy reequeest to havve tthesse pproggramms iinclludeed iin tthe ISAA Prrogrram.) Thee auuditt exxempptioon

13、wwilll appplyy too eaach speeciffic areea wwhenn itt iss deeterrminned thaat aadeqquatte iinteernaal cconttrolls aare in plaace, too ennsurre ccomppliaancee wiith CBPP laaws andd reegullatiionss. (Impportterss maay bbe ssubjjectt too onn-siite exaaminnatiionss foor ssinggle-isssue revviewws.) The im

14、pportter willl hhavee acccesss tto kkey liaaisoon ooffiiciaals.The impportter willl bbe eentiitleed tto rreceeivee enntryy suummaary traade datta, inccluddingg annalyysiss suuppoort.Withh reegarrd tto pprioor ddiscclossurees, if CBPP beecommes awaare of errrorss inn whhichh thheree iss ann inndiccat

15、iion of a vviollatiion of 19 U.SS.C. 15592 or 15993a, whhilee prroviidinng aassiistaancee, cconssulttatiion or traainiing, CBBP wwilll prroviide a wwritttenn nooticce tto tthe impportter of succh eerroors andd allloww 300 daays froom tthe datte oof tthe nottifiicattionn foor tthe impportter to fille

16、 aa prriorr diiscllosuure purrsuaant to 19 CFRR 1662.774. Thiis bbeneefitt dooes nott appplyy iff thhe mmattter is alrreaddy tthe subbjecct oof aan oongooingg CBBP iinveestiigattionn orr frraudd iss innvollvedd. In tthe eveent thaat cciviil ppenaaltiies or liqquiddateed ddamaagess arre aasseesseed a

17、agaiinstt ann immporrterr, tthe impportters ppartticiipattionn inn ISSA wwilll bee coonsiiderred in thee diispoosittionn off thhe ccasee.The impportter willl eenjooy ggreaaterr buusinnesss ceertaaintty bbecaausee a relliabble sysstemm off innterrnall coontrrolss ennsurres commpliiantt trranssacttion

18、ns.Addiitioonall beeneffitss arre ttailloreed tto iinduustrry nneedds. Who is eliigibble forr ISSA?To bbe eeliggiblle ffor ISAA, aan iimpoorteer mmustt bee a memmberr off C-TPAAT, musst bbe aa reesiddentt immporrterr inn thhe UUnitted Staatess, aand musst hhavee twwo yyearrs oof iimpoortiing expperi

19、iencce pprioor tto tthe datte tthe impportter apppliees tto tthe proograam.How doees aan iimpoorteer aapplly?An iimpoorteer mmay appply by commpleetinng aan IISA Memmoraanduum oof UUndeersttanddingg (AAppeendiix CC) aand Queestiionnnairre (Apppenddix D). Booth doccumeentss arre aavaiilabble on thee

20、CBBP wwebssitee att: Compplette aappllicaatioon iinsttrucctioons andd exxplaanattionns oof aappllicaatioon pproccesssingg arre aavaiilabble on thee weebsiite.Willl CBBP ccondductt ann onn-siite revvieww duurinng tthe apppliccatiion proocesss?CBP willl ccondductt a rissk aasseessmmentt off thhe iimpo

21、orteer tto ddeteermiine thee reevieew nneceessaary.Duriing thee reevieew oof eeachh ISSA aappllicaatioon, CBPP wiill schheduule an infformmal meeetinng wwithh thhe aappllicaant to inttrodducee thhe CCBP ISAA reepreesenntattivees, expplaiin tthe exppecttatiionss foor IISA, annd aanswwer anyy quuestti

22、onns tthe apppliccantt maay hhavee.If CCBP hass addequuatee knnowlledgge oof tthe impportter andd itts iinteernaal cconttroll prroceessees, an on-sitte rreviiew willl nnot be neccesssaryy.If CCBP doees nnot havve aadeqquatte kknowwleddge of thee immporrterr, aa Reegullatoory Audditoor aand Acccounnt

23、 MManaagerr maay mmeett wiith thee immporrterr foor aan oon-ssitee coonsuultaatioon tto ddisccusss annd rreviiew itss innterrnall coontrrolss.The connsulltattionn wiill dettermminee iff thhe aappllicaant is reaady to asssumee reespoonsiibillitiies of sellf-aasseessmmentt annd wwilll prroviide asssis

24、ttancce aand traainiing as appproppriaate.The connsulltattionn wiill nott innvollve subbstaantiive tesstinng oor aan aaudiit. It willl bbe aa coollaaborratiive efffortt.Whenn wiill bennefiits beggin?Beneefitts wwilll beeginn onnce CBPP haas ccomppletted an evaaluaatioon oof tthe impportters IISA app

25、pliccatiion pacckagge aand nottifiied thee immporrterr off ouur ffinddinggs. How willl tthe parrtneershhip worrk oon aan oongooingg baasiss?Thiss wiill be a sselff-asssesssmeent proocesss bby tthe impportter, noot aa moonittoriing proocesss bby CCBP.The impportter musst ssubmmit an annnuall wrrittte

26、n nottifiicattionn too CBBP tto cconffirmm thhe iidenntitty oof tthe commpanny IISA conntacct aand to connfirrm tthatt itt coontiinuees tto mmeett thhe rrequuireemennts of thee ISSA pproggramm ass sppeciificcallly llistted herreinn annd iin tthe MOUU.Throoughh thhe aannuual nottifiicattionn, tthe im

27、pportter agrreess too:Compply witth aall apppliccablle CCBP lawws aand reggulaatioons;Mainntaiin aa syysteem oof bbusiinesss (inccluddingg reecorrds, prroceedurres, annd ppoliiciees) thaat ddemoonsttrattes thee acccurracyy off CBBP ttrannsacctioons as desscriibedd heereiin. Speeciffic reqquirremeent

28、ss inncluude:Mainntaiininng iinteernaal cconttrolls aapprroprriatte tto pprovvidee reeasoonabble asssuraancee off CBBP ccomppliaancee, iinclludiing commponnentts oof iinteernaal cconttroll ass ouutliinedd inn Apppenndixx G.Perfformmingg peerioodicc teestiing (deesiggnedd byy thhe iimpoorteer) bassed

29、 on rissk aat lleasst aannuuallly;Mainntaiininng rresuultss off teestiing forr thhreee yeearss annd pprovvidiing tesst rresuultss too CBBP oon rrequuestt;Makiing appproppriaate adjjusttmennts to intternnal conntrools wheen nneedds ffor impprovvemeentss arre iidenntiffiedd; aandMainntaiininng aan aau

30、diit ttraiil ffromm fiinannciaal rrecoordss too CBBP ddecllaraatioons; orr, aan aalteernaate sysstemm thhat enssurees aaccuuratte vvaluues aree reeporrtedd too CBBP.Makee appproopriiatee diiscllosuuress too CBBP. In ggeneerall, IISA parrticcipaantss wiill nott bee suubjeect to anyy rooutiine or perr

31、ioddic on-sitte rreviiewss orr auuditts ootheer tthann coonsuultaatioons witth CCBP Acccounnt MManaagerrs aand Audditoors forr trrainningg, ssuppportt, aand commpliiancce iimprroveemennt ppurpposees. ISA parrticcipaantss wiill nott bee suubjeect to commpreehennsivve aaudiits, inncluudinng FFocuusedd

32、 Asssesssmeent, Drrawbbackk, oor FForeeignn Trradee Zooness, pprovvideed tthatt innterrnall coontrrolss arre iin pplacce ffor eacch sspeccifiic aareaa.ISA parrticcipaantss maay bbe ssubjjectt too ann auuditt orr onn-siite revvieww off a speeciffic isssue rellateed tto aan iidenntiffiedd trradee coom

33、plliannce rissk. In succh iinsttancces, CBBP aand thee immporrterr wiill worrk ttogeetheer tto ddeteermiine a mmutuuallly aacceeptaablee cooursse oof aactiion wheerevver posssibble.Customs and Border Protection Importer Self-Assessment HandbookImporter Self-Assessment ProgramNovember 2004Customs and

34、 Border Protection Importer Self-Assessment HandbookImporter Self-Assessment ProgramNovember 2004FOREEWORRDThe Norrth Ameericcan Freee TTradde AAgreeemeent Impplemmenttatiion Actt (PPubllic Laww 1003 1182, 1007 SStatt. 220577) oof 119933 inncluudess prroviisioons forr mooderrnizzatiion of CBPP opper

35、aatioons andd beecamme kknowwn aas tthe Cusstomms MModeerniizattionn Acct. Sinnce 19993, thee prrimaary goaal oof CCBP in thee trradee coomplliannce proocesss hhas beeen tto mmaxiimizze iimpoorteer ccomppliaancee wiith U.SS. ttradde llawss whhilee att thhe ssamee tiime facciliitattingg thhe iimpoort

36、aatioon aand enttry of admmisssiblle mmercchanndisse. To meeet tthiss gooal, CBBP hhas madde aa coomprreheensiive efffortt too reevieew, impprovve, andd reedessignn, oon aan oongooingg baasiss, tthe traade commpliiancce pproccesss, uusinng eestaabliisheed bbusiinesss ppraccticces, reeenggineeereed t

37、toolls, andd neew mmethhodoologgiess thhat impprovve ccusttomeer sservvicee wiithoout commproomissingg thhe eenfoorceemennt aaspeect of thee CBBP mmisssionns. Onee off thhe nnew metthoddoloogiees ddeveelopped by CBPP iss thhe IImpoorteer SSelff-Asssesssmeent (ISSA) proograam, whiich alllowss innterr

38、estted impportterss too asssesss ttheiir oown commpliiancce wwithh CBBP llawss annd rreguulattionns. Thee ISSA PProggramm waas ooffiiciaallyy annnouunceed iin tthe Fedderaal RRegiisteer NNotiice 67 FR 412298. TThe ISAA prrogrram is priimarrilyy baasedd onn thhe ddeveeloppmennt aand usee off esstabbl

39、isshedd buusinnesss prractticees aand goood iinteernaal cconttrolls ddesiigneed sspeccifiicallly forr ann immporrterrs CBPP opperaatioons. Thhe iimpoorteer mmay strructturee innterrnall coontrrolss annd pprocceduuress too meeet itss inndivviduual neeeds. Thhis Hanndboook is dessignned to proovidde i

40、infoormaatioon aabouut tthe bennefiits andd reequiiremmentts oof tthe ISAA prrogrram. Thhe HHanddboook pprovvidees iinfoormaatioon aan iimpoorteer nneedds tto aapplly ffor thee ISSA pproggramm.Customs and Border Protection Importer Self-Assessment HandbookImporter Self-Assessment ProgramNovember 200

41、4Tablle oof CConttenttsTOC o 1-31.IIntrroduuctiion to Impportter Sellf-AAsseessmmentt PrrogrraM11.1Purrposse PAGEREF _Toc6895348 h 11.2Bacckgrrounnd PAGEREF _Toc6895349 h 11.3Proograam OOverrvieew PAGEREF _Toc6895350 h 11.4Summmarry oof tthe ISAA Prroceess PAGEREF _Toc6895351 h 12.PProggramm Deescrr

42、ipttionn annd RRequuireemennts PAGEREF _Toc6895352 h 22.1Apppliccantt22.2Eliigibbiliity PAGEREF _Toc6895354 h 22.3Bennefiits PAGEREF _Toc6895355 h 22.4Reqquirremeentss PAGEREF _Toc6895356 h 32.5CBPP Weebsiite PAGEREF _Toc6895357 h 43.AAppllicaatioon, Proocesssinng, andd Acccepptannce PAGEREF _Toc689

43、5358 h 43.1Apppliccatiion PAGEREF _Toc6895359 h 43.2Memmoraanduum oof UUndeersttanddingg PAGEREF _Toc6895360 h 43.3ISAA Quuesttionnnaiire PAGEREF _Toc6895361 h 53.4Enttry Summmarry TTradde DDataa Reequeest PAGEREF _Toc6895362 h 53.5Intternnal Conntrool GGuiddancce PAGEREF _Toc6895363 h 53.6Appplicca

44、tiion Revvieww PAGEREF _Toc6895365 h 63.7 Apppliicattionn Reevieew MMeettingg73.8 CBBP AAcceeptaancee PAGEREF _Toc6895367 h 73.9 Apppliicattionn Deeniaal84.PProcceduuress aNND AAcceeptaancee84.1Conntinnuinng RRespponssibiilittiess PAGEREF _Toc6895370 h 84.2Annnuall Nootifficaatioon PAGEREF _Toc68953

45、71 h 84.3Repporttingg Chhangges to Commpanny CCBP Acttiviitiees PAGEREF _Toc6895372 h 85.RRevoocattionn rooceddurees95.1Parrticcipaatioon RRevoocattionn PAGEREF _Toc6895375 h 95.2Prooceddurees ffor Revvocaatioon PAGEREF _Toc6895376 h 9AppeendiixessA.PProggramm BeeneffitssB.PProggramm Reequiiremmentt

46、sC.MMemooranndumm off UnnderrstaandiingD.IISA QueestiionnnairreE.EEntrry SSummmaryy Trradee Daata ReqquesstF.GGuiddancce ffor Devveloopinng IInteernaal CConttrollsG.IInteernaal CConttroll Maanaggemeent andd Evvaluuatiion TooolH.AAnnuual Nottifiicattionn ReequiiremmenttsCustoms and Border Protection

47、Importer Self-Assessment HandbookImporter Self-Assessment ProgramNovember 2004IMPOORTEER SSELFF-ASSSESSSMEENT PROOGRAAM1.IIntrroduuctiion1.1PurrposseCBP is commmitttedd too enncouuraggingg immporrterrs tto ssharre tthe ressponnsibbiliity forr coomplliannce witth ttradde llawss annd rreguulattionns.

48、Thee Immporrterr Seelf-Asssesssmennt (ISAA) pproggramm iss a parrtneershhip bettweeen CCBP andd immporrterrs tto mmainntaiin aa hiigh levvel of traade commpliiancce. ISAA iss a vollunttaryy appprooachh too trradee coomplliannce, whhichh prroviidess reecoggnittionn annd ssuppportt too paartiicippatii

49、ng commpanniess. 1.2BacckgrrounndThe passsagge oof tthe Cusstomms MModeerniizattionn Acct (Cusstomms MMod Actt) iin 119933 ussherred in an eraa off neew pparttnerrshiip cconcceptts bbetwweenn thhe iimpoortiing commmunnityy annd tthe Uniitedd Sttatees CCusttomss Seerviice (Cuustooms andd Boordeer PPr

50、ottecttionn - CBPP). Undder thee Mood AAct, CBBP aand thee immporrterr shharee thhe rrespponssibiilitty ffor commpliiancce wwithh trradee laaws andd reegullatiionss. TThe impportter is ressponnsibble forr deeclaarinng tthe vallue, cllasssifiicattionn, aand ratte oof ddutyy apppliicabble to enttereed

51、 mmercchanndisse, andd CBBP iis rrespponssiblle ffor infformmingg thhe iimpoorteer oof iits rigghtss annd rrespponssibiilittiess unnderr thhe llaw.1.3Proograam OOverrvieewThe ISAA prrogrram is a vvoluuntaary appproaach to traade commpliiancce. It is buiilt on knoowleedgee, ttrusst, andd a willlinngn

52、eess to maiintaain an onggoinng CCBP/impportter rellatiionsshipp. TThe ISAA prrogrram offferss meeaniingfful bennefiits thaat ccan be taiilorred to inddusttry neeeds andd reequiiress thhat impportterss deemonnstrratee reeadiinesss tto aassuume ressponnsibbiliitiees ffor mannagiing andd moonittoriing

53、 theeir ownn coomplliannce thrrouggh sselff-asssesssmeent. The proocesss sstarrts witth mmembbersshipp inn Cuustooms-Traade Parrtneershhip agaainsst TTerrroriism (C-TPAAT). Meembeershhip in C-TTPATT iss a preereqquissitee foor tthe ISAA prrogrram, buut tthe twoo prrogrramss arre nnot othherwwisee li

54、inkeed. Thee ISSA ooffeers diffferrentt beeneffitss thhan C-TTPATT.1.4Summmarry oof tthe ISAA PrroceessThe folllowwingg sttepss brrieffly summmarrizee thhe IISA proocesss. Dettaills oon tthe proocesss aare proovidded in secctioons 3 aand 4 bbeloow.An iimpoorteer mmay appply by commpleetinng aan IISA

55、 Memmoraanduum oof UUndeersttanddingg (MMOU) annd aan IISA Queestiionnnairre.CBP willl rreviiew thee apppliicattionn paackaage.CBP willl sscheedulle aa foormaal mmeettingg wiith thee apppliicannt. CBP esttabllishhes thee paartnnersshipp byy siigniing thee MOOU wwhenn thhe iimpoorteer hhas demmonsstr

56、aatedd reeadiinesss tto aassuume thee reespoonsiibillitiies forr seelf-asssesssmennt.Undeer tthe conntinnuinng pproggramm, tthe impportter recceivves thee beeneffitss off ISSA ppartticiipattionn annd ffulffillls tthe conntinnuinng rrespponssibiilittiess off thhe pproggramm.2.PProggramm Deescrripttio

57、nn annd RRequuireemennts2.1Apppliccantt Impoorteers thaat aapplly ffor thee prrogrram aree reequiiredd too iddenttifyy thhe bbusiinesss uunitts tthatt wiill parrticcipaate. Thhe IImpoorteer oof RRecoord nummberr shhoulld bbe wwritttenn ouut tto tthe tweelftth (12) diigitt.2.2EliigibbiliityTo bbe eel

58、iggiblle ffor ISAA, tthe impportter musst bbe aa knnownn buusinnesss too CBBP aand a rresiidennt ppartty oof tthe Uniitedd Sttatees. To be a kknowwn bbusiinesss mmeanns tthatt thhe iimpoorteer hhas impportted gooods intto tthe Uniitedd Sttatees dduriing thee twwo yyearrs pprioor tto tthe datte tthe

59、apppliccatiion is subbmitttedd. TThiss crriteerioon eensuuress thhat theere hass beeen suffficciennt iinteeracctioon bbetwweenn thhe iimpoorteer aand CBPP too allloww CBBP tto eevalluatte tthe impportters ttradde ppattternns aand commpliiancce hhisttoryy inn orrderr too haave a vvaliid bbasee too ma

60、ake a rriskk asssesssmeent. To qquallifyy, ass ann immporrterr, tthe bussineess enttityy shhoulld bbe ppermmaneentlly eestaabliisheed, loccateed, andd maanagged witthinn thhe UUnitted Staatess. IIt wwilll caarryy onn buusinnesss annd hhavee thhe ggeneerall auuthooritty tto ddo sso wwithhoutt thhe aa