公司內(nèi)控管理制度(一)

1、 公司內(nèi)控管理制度(一)公司內(nèi)控管理制度(一)之相關(guān)制度和職責(zé)，公司內(nèi)控管理制度1第一章總則第一條為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理和內(nèi)部把握,規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)行為,提高經(jīng)營(yíng)管理水平和效益,適應(yīng)企業(yè)進(jìn)展的需要,依據(jù)有關(guān)的規(guī)定,結(jié)合本公司實(shí)際狀況,特制定本制度.公司內(nèi)控管理（制度）1第一章 總 則第一條 為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理和內(nèi)部把握,規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)行為,提高經(jīng)營(yíng)管理水平和效益,適應(yīng)企業(yè)進(jìn)展的需要,依據(jù)有關(guān)的規(guī)定,結(jié)合本公司實(shí)際狀況,特制定本制度。其次條 本公司財(cái)務(wù)內(nèi)部把握制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé),其基本任務(wù)和方法是:做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支的方案、把握、核算、分析和考核等內(nèi)部把握工作,以達(dá)到合理籌集資金、參與經(jīng)營(yíng)投資決算、有效利用公

2、司各項(xiàng)資產(chǎn),努力提高公司的經(jīng)濟(jì)效益。第三條 建立和健全公司的內(nèi)部把握制度。第四條 本公司內(nèi)部把握的基本原則。1.權(quán)力分隔,每一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的處理程序,不能由一個(gè)部門(mén)和一個(gè)人全部包辦,以防止消逝差錯(cuò)和弊端。2.合理分管,實(shí)行賬物分管、錢(qián)賬分管、印鑒分管及鑰匙分管等。3.審批稽核,任何經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的處理都要有明確的授權(quán)與審批,同時(shí)要經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)部門(mén)的審核與稽核。4.責(zé)任明確,各部門(mén)和人員要職責(zé)分明,以便任何狀況都能落實(shí)到個(gè)人責(zé)任。5.憑證把握,建立和健全憑證制度及嚴(yán)格傳遞程序,直到會(huì)計(jì)資料歸檔。6.例行核對(duì),對(duì)每一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和會(huì)計(jì)記錄,都要進(jìn)行例行核對(duì),以保證賬證、賬賬、賬表、賬物及賬款核對(duì)全都。其次章 財(cái)

3、務(wù)收支內(nèi)部把握第五條 實(shí)行財(cái)務(wù)收支預(yù)算把握。1.在財(cái)務(wù)部的指導(dǎo)下,公司各部門(mén)要編好月份和年度現(xiàn)金(包括銀行)收支預(yù)算。月份提前一周,年度提前一個(gè)月編報(bào)財(cái)務(wù)部。2.在財(cái)務(wù)部的指導(dǎo)下,公司所屬企業(yè)要編好月份和年度資金上繳與下?lián)芗皹I(yè)務(wù)往來(lái)的財(cái)務(wù)收支預(yù)算。月份提前一周,年度提前一個(gè)月編報(bào)財(cái)務(wù)部。3.財(cái)務(wù)部和所屬企業(yè)財(cái)務(wù)收支預(yù)算匯總,加上公司現(xiàn)金和轉(zhuǎn)賬部分,即為全公司的財(cái)務(wù)收支預(yù)算,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。4.凡預(yù)算外的財(cái)務(wù)收支,需單列項(xiàng)目呈報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后辦理。第六條 建立定額備用金制度。1.各部門(mén)零用現(xiàn)金定額規(guī)定如下:生產(chǎn)部 元經(jīng)銷部 元綜合部 元工程部 元辦公室 元2.對(duì)各部門(mén)零用現(xiàn)金實(shí)行限額開(kāi)支審核報(bào)

4、銷方法。(1)各部門(mén)單項(xiàng)支出低于1 000元的,先備用現(xiàn)金開(kāi)支,然后匯總填制“備用金支付單”(略),將取得合法的發(fā)票單據(jù)附在后面,經(jīng)本部門(mén)負(fù)責(zé)人簽批后,再到財(cái)務(wù)部辦理審核報(bào)銷手續(xù),由會(huì)計(jì)填制“付款憑證”,憑此證到出納處領(lǐng)取現(xiàn)金,以補(bǔ)充部門(mén)備用金。(2)各部門(mén)單項(xiàng)支出高于1 000元的,不能在備用金中支付,應(yīng)由用款部門(mén)填制“請(qǐng)款單”,經(jīng)歸口的負(fù)責(zé)人簽批后,到財(cái)務(wù)部辦理預(yù)支款手續(xù),由會(huì)計(jì)填制“付款憑證”,憑此單到出納處領(lǐng)取支票或現(xiàn)金。(3)用款部門(mén)辦妥購(gòu)置物品驗(yàn)收或付費(fèi)等業(yè)務(wù)手續(xù)后,應(yīng)準(zhǔn)時(shí)將取得合法的發(fā)票單據(jù)(在發(fā)票背面要注明用途,有經(jīng)辦人、驗(yàn)收人、主管簽字)附在原“請(qǐng)款單”存根聯(lián)后面,到財(cái)務(wù)部辦

5、理單項(xiàng)報(bào)銷審核手續(xù)。如預(yù)支款與實(shí)際支付不符時(shí),應(yīng)在報(bào)銷時(shí)辦理多退款(或少補(bǔ)款)手續(xù)。(4)單項(xiàng)低于1 000元的零用金支出,所取得的發(fā)票單據(jù)要在月末之前準(zhǔn)時(shí)報(bào)銷,不得跨月。單項(xiàng)在1 000元以上的支出,所取得的發(fā)票單據(jù)要準(zhǔn)時(shí)報(bào)銷,不得掛賬。第七條 執(zhí)行按簽批金額權(quán)限審批付款。1. 2 000元以上支出,由各部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后報(bào)總經(jīng)理審核批準(zhǔn)。2. 2 000元以下辦公支出,由財(cái)務(wù)部審核批準(zhǔn)。3.專項(xiàng)用途資金支出,在確定的金額內(nèi),由總經(jīng)理或分管副總經(jīng)理審核批準(zhǔn)。4.因經(jīng)營(yíng)需要代收、代付款項(xiàng),由財(cái)務(wù)部審核批準(zhǔn),必需堅(jiān)持先收后付,不轉(zhuǎn)變?cè)钚问郊坝猛驹瓌t。第三章 貨幣資金內(nèi)部把握第八條 建立會(huì)計(jì)和出納

6、職責(zé)分工制度。財(cái)務(wù)部應(yīng)設(shè)置專職出納員,負(fù)責(zé)辦理貨幣資金(現(xiàn)金、銀行存款)的收付業(yè)務(wù)。會(huì)計(jì)不得兼任出納,出納不得兼任其他業(yè)務(wù)工作。除登記現(xiàn)金、銀行日記賬外,不得保管憑證及其他賬目。第九條 加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金的稽核管理。全部現(xiàn)金(包括銀行存款)業(yè)務(wù)收入,應(yīng)憑收入憑證和收入日?qǐng)?bào)表,并經(jīng)內(nèi)部稽核和兌換外幣。第十條 把握現(xiàn)金的使用范圍。依照有關(guān)部門(mén)現(xiàn)金管理規(guī)定,庫(kù)存現(xiàn)金只能用于工資支出,個(gè)人福利勞保支出、農(nóng)副產(chǎn)品收購(gòu)、差旅費(fèi)、零星開(kāi)支、備用金及銀行結(jié)算金額起點(diǎn)以下的小額款項(xiàng)。其他特殊狀況需經(jīng)總經(jīng)理和財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)后方可使用現(xiàn)金。第十一條 嚴(yán)格付款審批和支票的簽發(fā)。全部付款均應(yīng)按審批金額權(quán)限及兩人以上有關(guān)人員辦理。付

7、款支票必需經(jīng)過(guò)兩人或兩人以上的簽章方為有效。財(cái)務(wù)和支票專用圖章,須分別掌管,不得由一人包辦。不準(zhǔn)開(kāi)“空頭票”和“空白支票”,開(kāi)出支票要進(jìn)行登記。第十二條 收付款項(xiàng)要通過(guò)會(huì)計(jì)填制記賬憑證。全部現(xiàn)金和銀行存款的收支,均須通過(guò)經(jīng)辦會(huì)計(jì)審核原始憑證無(wú)誤后填制收付款憑證,由出納檢查所屬原始憑證是否齊備后辦理收付款,并在收付憑證及所附原始憑證上加蓋“收訖”或“付訖”戳記。第十三條 遵守核定的現(xiàn)金庫(kù)存限額和銀行結(jié)算紀(jì)律。按日常35天開(kāi)支的現(xiàn)金需要核定現(xiàn)金庫(kù)存限額,不得超額,不準(zhǔn)以白條抵庫(kù)存;企業(yè)單位間的經(jīng)濟(jì)往來(lái),一般應(yīng)通過(guò)銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算;不準(zhǔn)出借銀行賬戶和套取現(xiàn)金。第十四條 準(zhǔn)時(shí)登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬和

8、結(jié)賬?，F(xiàn)金日記賬按幣種設(shè)置,銀行日記賬按賬號(hào)分別設(shè)置,每日均須結(jié)出余額。由出納每日核對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金賬面余額與實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金是否相符,由會(huì)計(jì)每月核對(duì)銀行存款賬面余額與銀行對(duì)賬單,并調(diào)整其相符。第四章 對(duì)外投資內(nèi)部把握第十五條 長(zhǎng)期投資包括股票投資、債券投資和其他投資。1.長(zhǎng)期投資項(xiàng)目要在市場(chǎng)猜想的基礎(chǔ)上,立項(xiàng)進(jìn)行可行性爭(zhēng)論,考慮資金的時(shí)間價(jià)值和投資的風(fēng)險(xiǎn),經(jīng)過(guò)經(jīng)理辦公會(huì)爭(zhēng)論準(zhǔn)備后方可實(shí)施。財(cái)務(wù)部門(mén)要為決策提出參考看法,履行嚴(yán)格的財(cái)務(wù)手續(xù),督促、檢查項(xiàng)目的執(zhí)行和效益狀況。2.健全股票、債券和投資憑證登記保管和嚴(yán)格記名登記制度。主管長(zhǎng)期投資的部門(mén),要有兩人以上的人員共同管理,對(duì)股票、債券和投資憑證的名稱,

9、數(shù)量、價(jià)值及存放日期做好詳細(xì)記錄,分別建立登記簿。除無(wú)記名證券外,企業(yè)購(gòu)入的應(yīng)登記于企業(yè)名下,切忌登記于經(jīng)辦人員名下。3.對(duì)長(zhǎng)期投資項(xiàng)目做好詳細(xì)記錄,實(shí)施定期盤(pán)點(diǎn)。對(duì)投資企業(yè),每隔半年(經(jīng)營(yíng)年度)清點(diǎn)(清理)一次資產(chǎn)負(fù)債和檢查經(jīng)營(yíng)狀況;對(duì)非控股企業(yè)必需每年檢查一次投資收益狀況。對(duì)股票和債券投資,由財(cái)務(wù)部門(mén)做好會(huì)計(jì)記錄,對(duì)每一種股票和債券分別設(shè)立明細(xì)賬,并記錄其名稱、面值、證券編號(hào)、數(shù)量、取得日期、經(jīng)紀(jì)人(證券商名稱)、購(gòu)入成本、收取的股息或利息等。對(duì)個(gè)別其他投資應(yīng)設(shè)置明細(xì)賬,核算投資及其投資收回等業(yè)務(wù)。每年至少一次清查盤(pán)點(diǎn),保證賬實(shí)相符。4.如長(zhǎng)期投資消逝虧損或總經(jīng)理認(rèn)為有必要時(shí),公司視具體狀

10、況授權(quán)財(cái)務(wù)部或托付會(huì)計(jì)師事務(wù)所,對(duì)虧損單位或項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì),并據(jù)此對(duì)虧損予以確認(rèn),并做出相應(yīng)處理。第十六條 短期投資。1.短期投資業(yè)務(wù),要由總經(jīng)理授權(quán)的主管業(yè)務(wù)部門(mén)和主要負(fù)責(zé)人辦理。一般依據(jù)經(jīng)辦提出主管審核總經(jīng)理批準(zhǔn)實(shí)際投資驗(yàn)收登記到期收回的程序辦理。2.有價(jià)證券的會(huì)計(jì)記錄、登記保管和定期盤(pán)點(diǎn)等制度可參照長(zhǎng)期投資方法進(jìn)行。3.短期投資如消逝虧損時(shí),公司應(yīng)授權(quán)財(cái)務(wù)部對(duì)業(yè)務(wù)部門(mén)經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行審計(jì),并呈報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)列虧。如虧損較大,公司可托付會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)該項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)。第十七條 對(duì)外大額存款。1.對(duì)外大額存款業(yè)務(wù),由總經(jīng)理授權(quán)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)辦理。一般按信用調(diào)查利息比較主管審查總經(jīng)理批準(zhǔn)對(duì)外存款到期收回的程

11、序辦理。2.對(duì)大額存款利息商定要有兩人在場(chǎng),還款收回、利息收入等要做好詳細(xì)記錄,準(zhǔn)時(shí)入賬。第五章 銷貨與收款內(nèi)部把握第十八條 銷貨業(yè)務(wù)應(yīng)統(tǒng)一歸口由營(yíng)業(yè)部辦理,其他部門(mén)及人員未經(jīng)授權(quán)不得兼辦。銷售業(yè)務(wù)一般按接受訂單通知生產(chǎn)銷貨通知賒銷審查發(fā)(送)貨開(kāi)票收票結(jié)算等程序辦理。第十九條 營(yíng)業(yè)部依據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和市場(chǎng)猜想,編制營(yíng)業(yè)收入方案,承接購(gòu)貨客戶的“訂貨單”,通知生產(chǎn)部門(mén)組織生產(chǎn)、加工等業(yè)務(wù)工作。其次十條 銷售發(fā)票由財(cái)務(wù)部專人登記保管,營(yíng)業(yè)部負(fù)責(zé)開(kāi)票,發(fā)出銷貨通知給倉(cāng)庫(kù)發(fā)貨和運(yùn)輸部門(mén)發(fā)運(yùn)或送貨。其次十一條 銷貨業(yè)務(wù)的貨款,應(yīng)全部通過(guò)財(cái)務(wù)部審核結(jié)算收款,在發(fā)票上加蓋財(cái)務(wù)收款專用章。賒銷業(yè)務(wù)應(yīng)經(jīng)過(guò)信用

12、審查,財(cái)務(wù)部應(yīng)相互核對(duì)銷貨發(fā)票、銷貨單、訂貨單、運(yùn)貨單。其次十二條 由營(yíng)業(yè)部制定價(jià)格名目或定價(jià)方法及退貨、折扣和折讓等問(wèn)題的處理規(guī)定,由財(cái)務(wù)部進(jìn)行審核監(jiān)督。其次十三條 銷貨業(yè)務(wù)發(fā)生的退貨、調(diào)換、修理和補(bǔ)件等三包事項(xiàng),由營(yíng)業(yè)部按規(guī)定辦好業(yè)務(wù)手續(xù)后,憑證到財(cái)務(wù)部辦理結(jié)算或轉(zhuǎn)賬手續(xù)。第六章 購(gòu)貨與付款內(nèi)部把握其次十四條 企業(yè)的購(gòu)貨業(yè)務(wù)應(yīng)統(tǒng)一歸口由供應(yīng)部負(fù)責(zé)辦理,其他部門(mén)人員未經(jīng)授權(quán)不得兼辦。購(gòu)貨和付款業(yè)務(wù)一般按申購(gòu)訂貨到貨驗(yàn)收付款等程序辦理,按合同承付貨款有據(jù),拒付有理。其次十五條 供應(yīng)部應(yīng)依據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要和庫(kù)存狀況編制選購(gòu)供應(yīng)方案,對(duì)方案選購(gòu)訂貨要簽訂合同或訂貨單。合同訂單要求條款清楚、責(zé)任明確、

13、內(nèi)容全面。其次十六條 市場(chǎng)臨時(shí)選購(gòu),由使用部門(mén)依據(jù)需求提出“請(qǐng)購(gòu)單”,報(bào)經(jīng)供應(yīng)部審批后辦理,較大選購(gòu)項(xiàng)目須報(bào)總經(jīng)理審批。其次十七條 全部購(gòu)貨業(yè)務(wù)須做到情報(bào)準(zhǔn)、質(zhì)量好、價(jià)格低、數(shù)量清、供貨準(zhǔn)時(shí)、運(yùn)輸便利等。其次十八條 選購(gòu)到貨,要由倉(cāng)庫(kù)和質(zhì)量檢驗(yàn)部門(mén)進(jìn)行驗(yàn)收,并由倉(cāng)庫(kù)保管員、質(zhì)量檢查員及有關(guān)負(fù)責(zé)人在驗(yàn)收單上簽章。其次十九條 不論是方案合同訂貨還是市場(chǎng)臨時(shí)選購(gòu),購(gòu)貨付款手續(xù)均由供應(yīng)部辦理。第三十條 到貨驗(yàn)收付款后,由供應(yīng)部請(qǐng)款經(jīng)辦人將審核無(wú)誤的訂貨單、驗(yàn)收單、發(fā)票賬單附在請(qǐng)款單第一聯(lián)后,經(jīng)有關(guān)業(yè)務(wù)主管審批,到財(cái)務(wù)部辦理審核報(bào)銷轉(zhuǎn)賬手續(xù)。第三十一條 財(cái)務(wù)部核對(duì)從倉(cāng)庫(kù)簽收的驗(yàn)收單和供應(yīng)部報(bào)銷轉(zhuǎn)來(lái)的發(fā)票

14、賬單所附的驗(yàn)收單,以把握購(gòu)貨業(yè)務(wù)的請(qǐng)款、報(bào)銷及在途物資的狀況。第七章 生產(chǎn)與費(fèi)用內(nèi)部把握第三十二條 有關(guān)生產(chǎn)業(yè)務(wù)由生產(chǎn)部負(fù)責(zé)。對(duì)于原材料的消耗及成本費(fèi)用的發(fā)生和把握,應(yīng)由生產(chǎn)部和財(cái)務(wù)部及全部有關(guān)部門(mén)建立成本責(zé)任制,嚴(yán)格管理成本費(fèi)用的開(kāi)支范圍和開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)。第三十三條 建立嚴(yán)格的領(lǐng)退料制度,按技術(shù)消耗定額發(fā)料,按實(shí)際消耗計(jì)算材料成本。第三十四條 加強(qiáng)人事和工資管理,核實(shí)工資的計(jì)算與發(fā)放,正確處理工資及福利費(fèi)的核算與支配。第三十五條 重視制造費(fèi)用發(fā)生的核算與支配。留意物料消耗、折舊費(fèi)的計(jì)算、費(fèi)用項(xiàng)目的設(shè)置等是否合法合理。第三十六條 生產(chǎn)成本、運(yùn)輸成本、營(yíng)業(yè)成本的計(jì)算要真實(shí)合理,不得亂擠亂攤成本。要?jiǎng)澢?/p>

15、在產(chǎn)品與完工產(chǎn)品和本期成本與下期成本及各種產(chǎn)品成本之間的界限。第三十七條 對(duì)期間費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、營(yíng)業(yè)費(fèi)用、銷售費(fèi)用的項(xiàng)目要合法合理,支出要符合開(kāi)支范圍和開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn),憑證手續(xù)要合規(guī)。第八章 存貨與倉(cāng)庫(kù)內(nèi)部把握第三十八條 加強(qiáng)存貨和倉(cāng)庫(kù)的管理,建立倉(cāng)庫(kù)經(jīng)濟(jì)核算,必需做到賬、卡、物和資金的全都。第三十九條 對(duì)存貨數(shù)量較大的企業(yè),應(yīng)實(shí)行“永續(xù)盤(pán)存制”。建立收發(fā)存和領(lǐng)退的計(jì)量、計(jì)價(jià)、檢驗(yàn)及定期盤(pán)存(每半年一次)與賬面結(jié)存核對(duì)的方法。其本期耗用或銷貨成本,按領(lǐng)發(fā)貨憑證計(jì)價(jià)確定。第四十條 對(duì)存貨實(shí)行“永續(xù)盤(pán)存制”有困難的企業(yè),可實(shí)行“實(shí)地盤(pán)存制”。第四十一條 存貨計(jì)價(jià)方法。1.按實(shí)際成本進(jìn)行日常核算

16、的,接受加權(quán)平均法計(jì)價(jià)。2.按方案成本進(jìn)行日常核算的,接受方案價(jià)格計(jì)價(jià),期末分?jǐn)們r(jià)格差異。第四十二條 低值易耗品,接受一次攤銷。如一次領(lǐng)用數(shù)額較大,影響當(dāng)期成本費(fèi)用,可通過(guò)待攤費(fèi)用分次攤銷。第九章 工資與人事內(nèi)部把握第四十三條 職工的聘用、解聘、離職和起薪、停薪及工資變動(dòng)等事項(xiàng),應(yīng)由人力資源部準(zhǔn)時(shí)以書(shū)面憑證通知財(cái)務(wù)部和員工所在單位,作為人事管理和計(jì)算發(fā)放工資的依據(jù)。第四十四條 工資的計(jì)算和支付,要嚴(yán)格依據(jù)考勤制度、工時(shí)產(chǎn)量記錄、工資標(biāo)準(zhǔn)及有關(guān)規(guī)定進(jìn)行。并依據(jù)工資總額和有關(guān)部門(mén)規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn),正確計(jì)提應(yīng)付職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)。第四十五條 對(duì)職工的責(zé)任賠款,應(yīng)由有關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)和人力資源部依

17、據(jù)有關(guān)法規(guī),并經(jīng)職工本人簽字同意后,方可轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部扣款。第四十六條 領(lǐng)取工資均應(yīng)由本人簽章。本人不在應(yīng)由其指定人員或其同組人員代領(lǐng)并簽章。在規(guī)定期限內(nèi)未領(lǐng)取的工資,應(yīng)退回財(cái)務(wù)部記入“其他應(yīng)付款”賬戶。第四十七條 依據(jù)成本核算方法,將工資及職工福利,按職工類別、工時(shí)產(chǎn)量統(tǒng)計(jì)和單位工資標(biāo)準(zhǔn),合理支配計(jì)入產(chǎn)品直接工資成本、制造費(fèi)用、銷售費(fèi)用和管理費(fèi)用等有關(guān)賬戶。第十章 收入利潤(rùn)內(nèi)部把握第四十八條 當(dāng)期實(shí)現(xiàn)的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入包括銷售收入、運(yùn)輸收入、營(yíng)業(yè)收入和經(jīng)營(yíng)收入,要全部準(zhǔn)時(shí)入賬,并和與之對(duì)應(yīng)的銷售成本、運(yùn)輸成本、營(yíng)業(yè)成本和經(jīng)營(yíng)成本相互配比,減去當(dāng)期應(yīng)變的營(yíng)業(yè)稅金及附加和期間費(fèi)用后的余額,即為主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)

18、。第四十九條 當(dāng)期實(shí)現(xiàn)的其他業(yè)務(wù)收入要全部準(zhǔn)時(shí)入賬,并和與之對(duì)應(yīng)的其他業(yè)務(wù)支出相配比,求出其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)。第五十條 按規(guī)定計(jì)算投資收益,對(duì)投資收益的取得要合法,確定要符合權(quán)責(zé)發(fā)生制,計(jì)算要合規(guī)、入賬要準(zhǔn)時(shí)、處理要恰當(dāng);對(duì)投資損失的計(jì)算要合法、正確和實(shí)事求是。第五十一條 對(duì)營(yíng)業(yè)外收支項(xiàng)目的設(shè)置要合法、合理,收支項(xiàng)目的數(shù)額要真實(shí)、正確,賬務(wù)處理要恰當(dāng)。第五十二條 企業(yè)利潤(rùn)總額依照有關(guān)部門(mén)規(guī)定作相應(yīng)調(diào)整后依法繳納所得稅,再按規(guī)定的挨次和確定比例進(jìn)行支配。第五十三條 企業(yè)發(fā)生年度虧損,可用下一年度的稅前利潤(rùn)等彌補(bǔ),下一年度的利潤(rùn)不足彌補(bǔ)的,可以在5年內(nèi)連續(xù)彌補(bǔ)。5年內(nèi)仍不足彌補(bǔ)的,用稅后利潤(rùn)等彌補(bǔ)。第十

19、一章 固定資產(chǎn)內(nèi)部把握第五十四條 實(shí)行財(cái)產(chǎn)主管部門(mén)、財(cái)產(chǎn)使用部門(mén)和財(cái)務(wù)核算管理部門(mén)綜合核算管理的分工負(fù)責(zé)制。1.財(cái)產(chǎn)主管部門(mén),系指本公司工程部,負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)登記管理、建設(shè)和購(gòu)置、處置和報(bào)廢等業(yè)務(wù)。2.財(cái)產(chǎn)使用部門(mén),是指占有、使用固定資產(chǎn)的各部門(mén),負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的合理使用,保管修理。3.財(cái)產(chǎn)核算管理部門(mén),指本公司財(cái)務(wù)部,負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的核算,綜合價(jià)值管理,每年組織清查盤(pán)點(diǎn)一次。第五十五條 固定資產(chǎn)的建設(shè)與購(gòu)置,一般按下列程序辦理。1.申請(qǐng)購(gòu)建:由各使用部門(mén)提出增加固定資產(chǎn)的報(bào)告,交工程部進(jìn)行可行性爭(zhēng)論后,提出購(gòu)建報(bào)告。2.審核批準(zhǔn):呈報(bào)總經(jīng)理審核批準(zhǔn)。3.對(duì)外訂貨:由工程部負(fù)責(zé)對(duì)外訂貨,簽訂建設(shè)安裝

20、工程合同。4.建設(shè)安裝:由工程部負(fù)責(zé)監(jiān)督施工單位施工,按工程進(jìn)度付款。5.驗(yàn)收使用:由工程部組織驗(yàn)收,交付使用部門(mén)使用。6.結(jié)算付款:依據(jù)固定資產(chǎn)購(gòu)建報(bào)告,以訂貨、驗(yàn)收單、工程合同、完工交接單、竣工決算、發(fā)票收據(jù)等憑證單據(jù),經(jīng)工程部審核無(wú)誤后報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn),到財(cái)務(wù)部辦理付款結(jié)算手續(xù)。第五十六條 固定資產(chǎn)的處理與報(bào)廢。固定資產(chǎn)的停用、出售或報(bào)廢處理,均由各保管使用部門(mén)提出看法,交工程部審核,報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后進(jìn)行處理,并報(bào)財(cái)務(wù)部審核后作財(cái)務(wù)處理。第十二章 分析和考核第五十七條 本公司和所屬企業(yè),可依據(jù)行業(yè)的特點(diǎn),使用下列財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo):1.流淌比率=流淌資產(chǎn)/流淌負(fù)債100%2.速動(dòng)比率=(流淌資產(chǎn)-存

21、貨)/流淌負(fù)債100%3.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=賒銷收入/應(yīng)收賬款平均余額100%4.存貨周轉(zhuǎn)率=銷貨成本/平均存貨100%5.資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額100%6.資本利潤(rùn)率=利潤(rùn)總額/資本金總額100%7.營(yíng)業(yè)收入利稅率=利稅總額/營(yíng)業(yè)收入100%8.成本費(fèi)用利潤(rùn)率=利潤(rùn)總額/成本費(fèi)用總額100%第五十八條 本公司和所屬各分公司內(nèi)部,實(shí)行分部核算。核算單位實(shí)行自定目標(biāo)、核定收入、把握成本、責(zé)任考核、資產(chǎn)承包及超額有獎(jiǎng)的方法。第十三章 內(nèi)部審計(jì)第五十九條 公司設(shè)專職內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員,負(fù)責(zé)公司各部門(mén)和所屬各分公司的內(nèi)部審計(jì)工作。第六十條 公司每年對(duì)所屬企業(yè)進(jìn)行一次年度例行審計(jì)。第六十一條 如董

22、事會(huì)或總經(jīng)理認(rèn)為有必要,可隨時(shí)對(duì)所屬公司進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)。第十四章 附 則第六十二條 本制度經(jīng)公司董事會(huì)批準(zhǔn),于公布之日起實(shí)行。第六十三條 本制度解釋和修訂權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。公司內(nèi)控管理制度2*集團(tuán)公司本著“以德修身,以才經(jīng)營(yíng),以誠(chéng)聚賢,以癡敬業(yè)”的宗旨,奉行“質(zhì)量第一,信譽(yù)第一”的原則,向國(guó)內(nèi)外客戶供應(yīng)最優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。為滿足本公司進(jìn)展需要,特制定本實(shí)施細(xì)則?；臼貏t*集團(tuán)公司(以下簡(jiǎn)稱本公司)為健全管理制度和組織功能,特依據(jù)外商投資企業(yè)勞動(dòng)人事法規(guī)和本公司人事政策制定本細(xì)則.公司持續(xù)健康的經(jīng)營(yíng)進(jìn)展,取決于每一位員工的綜合素養(yǎng)、工作態(tài)度和行為符合公司的期望。全體員工都應(yīng)身體力行本公司的基本守則。(1)

23、 恪盡職守,勤奮工作,高質(zhì)量地完成工作任務(wù)。(2) 奉行奉獻(xiàn)精品、做高做強(qiáng)、持續(xù)創(chuàng)新宗旨。(3) 聽(tīng)從上級(jí)的工作批示和指導(dǎo)。對(duì)工作職務(wù)報(bào)告遵循逐級(jí)向上報(bào)告的原則,不宜越級(jí)呈報(bào)。上下級(jí)之間誠(chéng)意相待,彼此敬重。(4) 正確、有效、準(zhǔn)時(shí)地與同事、與其它部門(mén)溝通看法看法。遇到問(wèn)題不推卸責(zé)任,共同建立互信互助的團(tuán)隊(duì)合作關(guān)系。(5) 嚴(yán)格遵守公司的制度規(guī)定、辦事程序,絕不泄露公司的機(jī)密。(6) 鉆研業(yè)務(wù)學(xué)問(wèn)的技能,開(kāi)發(fā)自身的潛力,表現(xiàn)出主動(dòng)參與、樂(lè)觀進(jìn)取的精神。(7) 疼惜并節(jié)約使用公司的一切財(cái)資物品。(8) 留意愛(ài)惜自身和四周人的平安與健康,維持良好的作業(yè)、辦公等區(qū)域的清潔和秩序。(9) 把握規(guī)范正確的

24、職業(yè)禮儀,體現(xiàn)文明禮貌的形象舉止。(10) 在工作時(shí)間之內(nèi),不兼任本公司以外的職務(wù)及工作。(11) 牢記自已代表公司,在任何時(shí)間、地點(diǎn)都留意維護(hù)公司的形象聲譽(yù)。實(shí)施細(xì)則1.1 凡本公司所屬員工,除法律法規(guī)另有規(guī)定者外,必需遵守本細(xì)則規(guī)定.1.2 凡本細(xì)則所稱員工,系指正式被聘于本公司并簽訂勞動(dòng)合同或聘用合同者.2.1 聘用關(guān)系2.1.1 本公司聘請(qǐng)的對(duì)象是資格最符合的個(gè)人,無(wú)性別、地域、戶口等區(qū)分。2.1.2新員工聘用設(shè)有三個(gè)月的試用期,銷售人員的試用期為六個(gè)月。假如員工的工作表現(xiàn)不能令上司滿意,被（證明）不符合錄用條件,公司可以在試用期內(nèi)終止聘用,或?qū)⒃囉闷谘娱L(zhǎng),以作進(jìn)一步觀看,但延長(zhǎng)期最多

25、不超過(guò)十二個(gè)月。在試用期內(nèi),員工及公司任何一方都可提前十五個(gè)工作日通知對(duì)方,終止聘用關(guān)系。2.1.3有下列情形之一者,不得聘用為本公司員工:(1) 曾經(jīng)被本公司開(kāi)除或未經(jīng)核準(zhǔn)而擅自離職者;(2) 被剝奪公民權(quán)利者;(3) 通緝?cè)诎肝闯蜂N者;(4) 受有期徒刑之宣告,尚未結(jié)案者;(5) 經(jīng)指定醫(yī)院體檢不合格者;(6) 患有精神病或傳染病或吸用drug品者;(7) 未滿16周歲者;(8) 政府法規(guī)定的其他情形者。2.1.4 有下列情形之一者,本公司可以不經(jīng)預(yù)先通知而終止聘用關(guān)系,并不賜予當(dāng)事人補(bǔ)償費(fèi)。(1) 在哄騙公司的狀況下與公司簽訂勞動(dòng)合同,致本公司誤信造成損失者;(2) 違反勞動(dòng)合同或本細(xì)則

26、規(guī)章經(jīng)本公司認(rèn)定情節(jié)重大者;(3) 營(yíng)私舞弊,收收人賄賂賂,嚴(yán)峻失職,對(duì)公司造成損害者;(4) 對(duì)本公司各級(jí)管理者或其他同事實(shí)施暴行或有重大污辱之行為而使之受到損害者;(5) 有意損耗本公司物品,或有意泄露公司技術(shù)、經(jīng)營(yíng)機(jī)密者;(6) 無(wú)故曠工3日以上,或一年內(nèi)累計(jì)曠工6日以上者;(7) 被判有期徒刑以上的刑事責(zé)任者;(8) 本公司制度規(guī)定的其他嚴(yán)峻紀(jì)律處分而開(kāi)除的情形。2.1.5 有下列情形之一的,本公司應(yīng)提前30天書(shū)面通知當(dāng)事人終止聘用關(guān)系:(1) 員工有病或非因工負(fù)傷,醫(yī)療期滿不能從事原工作,或不能從事公司另行支配的工作的;(2) 員工不能勝任工作,經(jīng)過(guò)培訓(xùn)或者調(diào)整工作崗位后,仍不能勝任

27、工作的;2.1.6 本公司為適應(yīng)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的需要,可以在員工力氣所及的范圍內(nèi)調(diào)整工作崗位,員工對(duì)此不得拒絕。2.2 勞動(dòng)合同依據(jù)勞動(dòng)法,外商投資企業(yè)勞動(dòng)人事管理的規(guī)定和公司的人事政策,本公司與員工訂立勞動(dòng)合同書(shū)。以正式確認(rèn)并保證雙方在聘用過(guò)程中的權(quán)利的義務(wù)。勞動(dòng)合同期限:分為有固定期限勞動(dòng)合同(期限至少為一年)和無(wú)固定期限的勞動(dòng)合同兩種。勞動(dòng)合同期滿,合同即行終止。員工與公司雙方同意續(xù)約的,雙方應(yīng)于合同期滿前一個(gè)月續(xù)簽勞動(dòng)合同書(shū)。合同期滿雙方未續(xù)簽的但勞動(dòng)聘用關(guān)系照舊存在,即視為原合同續(xù)延1年。2.3 工作時(shí)間員工的工作時(shí)間按政府的有關(guān)規(guī)定,每周工作五天,每天八小時(shí)。2.4 培訓(xùn)進(jìn)入本公司

28、的員工,必需通過(guò)下列內(nèi)容的培訓(xùn):(1) 公司的規(guī)章制度、平安生產(chǎn)、培訓(xùn);(2) 崗位的專業(yè)學(xué)問(wèn)、技能的培訓(xùn);(3) 崗位的職責(zé)和操作規(guī)程的培訓(xùn);(4) iso9002質(zhì)量體系的學(xué)問(wèn)培訓(xùn)。員工的培訓(xùn)及其成果記錄由企劃部(人事)放入員工個(gè)人檔案。對(duì)培訓(xùn)合格的員工,公司發(fā)給上崗證,員工必需持證上崗。2.5 調(diào)職公司依據(jù)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的需要和員工的技能,可支配員工調(diào)動(dòng)職位。員工也可以依據(jù)公司企劃部公布的空缺職位申請(qǐng)調(diào)動(dòng)。職位的調(diào)動(dòng)應(yīng)先征得本部門(mén)主管、經(jīng)理的同意。一般狀況下,新員工在試用期內(nèi)不得申請(qǐng)調(diào)職。2.6 離職員工申請(qǐng)辭職的,一般應(yīng)提前30天以書(shū)面形式通知公司。離職程序:違反離職程序,或擅自離職的

29、員工將擔(dān)當(dāng)由此引起的不良后果。2.7 員工檔案員工檔案分為工作檔案和人事(歷史)檔案。工作檔案在員工進(jìn)入本公司后建立,人事檔案要員工被錄用后一個(gè)月內(nèi)轉(zhuǎn)至本公司或公司指定的檔案管理機(jī)構(gòu)。若有意不轉(zhuǎn)移人事檔案的,公司可終止聘用關(guān)系。2.8 人事記錄2.8.1 員工需就下列事項(xiàng)或身份的轉(zhuǎn)變通知企劃部(人事):(1) 住址和電話號(hào)碼;(2) 婚姻狀況;(3) 小孩誕生及家庭人員的變化;(4) 身份證號(hào)碼。2.8.2 公司上崗證:(1) 簽發(fā):員工加入公司時(shí)一律應(yīng)獲簽發(fā)的上崗證。憑此證進(jìn)入公司上班。員工離職前將上崗證交回。(2) 遺失和補(bǔ)發(fā)上崗證:員工遺失上崗證的,應(yīng)準(zhǔn)時(shí)通知企劃部,由企劃部補(bǔ)辦上崗證,

30、并收取補(bǔ)發(fā)證件的費(fèi)用。2.8.3 鑰匙公司交給員工的全部鑰匙必需妥為保管,不得復(fù)制,不得借與他人,在上班的最終一天交還給企劃部。員工遺失鑰匙的應(yīng)立刻報(bào)告。2.8.4 公物員工在公司工作期間應(yīng)疼惜一切公物,員工若離開(kāi)公司,必需按登記的分物清單進(jìn)行移交給各有關(guān)部門(mén),若有遺失或損壞,應(yīng)照價(jià)賠償。2.9 薪酬政策公司實(shí)行考核工資制度,效益與工資掛勾,按月發(fā)放考核工資。業(yè)務(wù)或銷售未完成月方案的_%時(shí),員工發(fā)_元,中層干部發(fā)元,副總經(jīng)理級(jí)發(fā)_元的生活費(fèi),到年終按考核實(shí)績(jī)結(jié)算。個(gè)人收入所得稅由員工擔(dān)當(dāng),公司按有關(guān)規(guī)定代為扣繳。3.0 發(fā)薪日公司的發(fā)薪日為每月的_日發(fā)上一個(gè)月的工資。如遇休息日可提前或順延。在

31、外地辦事處工作的員工由部門(mén)負(fù)責(zé)郵寄。3.1 加班費(fèi)公司按法定假的_天假(春節(jié)_天、元旦_天、五一節(jié)_天、國(guó)慶節(jié)_天)發(fā)放加班人員的加班費(fèi)。加班員工每人每天發(fā)加班費(fèi)_元。除此以外的加班計(jì)入考核工資。4.1 法定假員工每年可享受有薪法定假_天:元旦 _天、春節(jié) _天、勞動(dòng)節(jié)_天、國(guó)慶節(jié) _天4.2 公司假每年有_天的有薪公司假。由公司依據(jù)實(shí)際可能,具體支配日期。通常狀況公司假與春節(jié)等休假支配在一起,以使員工有富有的時(shí)間支配活動(dòng)。員工在享受公司假無(wú)故超假的,將作為曠工處理。4.3 病假4.3.1員工因病假不能上班,應(yīng)提前通知部門(mén)經(jīng)理,以便支配工作。急癥病假也應(yīng)盡早與部門(mén)經(jīng)理聯(lián)系。病假須遞交公司指定許

32、可醫(yī)院一某些人病假單,并經(jīng)部門(mén)經(jīng)理批準(zhǔn),企劃部(人事)認(rèn)可為有效。急診病假不受醫(yī)院限制。4.3.2 病假的工資待遇依據(jù)員工的工齡的在本公司服務(wù)的不同年限作享受工資待遇,如下計(jì)算:(1) 工作年限不滿_年,發(fā)本人基本工資的_%;(2) 工作年限滿_年,不滿_年,發(fā)本人基本工資的_%;(3) 工作年限滿_年或_年以上的,發(fā)本人基本工資的_%;計(jì)算公式: 月薪_%_病假天數(shù)_比例4.3.3 長(zhǎng)病假當(dāng)員工因嚴(yán)峻疾病(需經(jīng)公司確認(rèn))連續(xù)病假_個(gè)月或年內(nèi)累計(jì)病假_天,并在合同期內(nèi)的員工,參照國(guó)家規(guī)定,停發(fā)基本工資,適當(dāng)賜予生活補(bǔ)助費(fèi),標(biāo)準(zhǔn)為本地區(qū)最低工資的_%.4.4 工傷假工傷主要指員工在工作時(shí)間、地點(diǎn)

33、且因公(包括在社會(huì)上見(jiàn)義勇為、搶險(xiǎn)救災(zāi)等)所遇的負(fù)傷、致殘、死亡。被公司經(jīng)管確認(rèn)為工傷的假期,其薪資按100%發(fā)給。4.5 事假4.5.1 員工在用完公司假后,因有重要私事仍需請(qǐng)假的,可申請(qǐng)無(wú)薪事假。4.5.2 任何緣由的事假最多不能連續(xù)超過(guò)_天。超過(guò)_天以上的事假將不被批準(zhǔn)。4.5.3 員工事假期間的工資被扣除,年終獎(jiǎng)或考核工資也會(huì)按比例扣除。4.5.4 員工因違反制度而被臨時(shí)停職、停工的,按事假處理。4.5.5 試用期內(nèi)的員工,一般不得請(qǐng)事假。4.5.6 事假的審批權(quán)限:請(qǐng)假_天,由部門(mén)經(jīng)理批準(zhǔn);請(qǐng)假_-_天,由部門(mén)經(jīng)理簽字后報(bào)企劃部(人事)批準(zhǔn);請(qǐng)假_天以上的,逐級(jí)上報(bào),由公司總經(jīng)理批準(zhǔn)

34、。4.6.績(jī)效評(píng)估依據(jù)公司各部門(mén)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)及管理的考核制度,對(duì)工作績(jī)效、專業(yè)技能、工作態(tài)度、方案目標(biāo)的完成狀況以及全年的功過(guò)記錄等,以客觀的態(tài)度,對(duì)全部員工予以評(píng)定。每年的績(jī)效評(píng)估在_月份實(shí)施。同時(shí),公司鼓舞管理人員在日常工作中多與員工進(jìn)行溝通,輔導(dǎo)員工取得優(yōu)良績(jī)效。4.7 考績(jī)標(biāo)準(zhǔn)a、杰出,工作成果優(yōu)異卓越,對(duì)公司作出較大貢獻(xiàn)。b、優(yōu)秀,全面完成工作,成果在大多方面超出標(biāo)準(zhǔn)。c、勝任, 工作完成合乎要求,達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)。d、需改善,尚有未達(dá)標(biāo)準(zhǔn)方面,但經(jīng)努力可以改進(jìn)。e、不合格,工作差等,經(jīng)過(guò)提示教育也未改善?？?jī)效評(píng)估,可結(jié)合年終考核、評(píng)比同步進(jìn)行。4.8 紀(jì)律規(guī)定員工行為如不符合適當(dāng)?shù)囊?guī)范,違反

35、公司制度,一經(jīng)查實(shí),將受到依據(jù)過(guò)失程度而執(zhí)行不同的紀(jì)律處分。下面所列舉的過(guò)失行為并非包括全部的應(yīng)實(shí)行紀(jì)律處分的過(guò)失。(1) 擅自不按規(guī)定出勤上班,擅離職守、崗位;(2) 工作懈怠,不按規(guī)定和要求完成工作任務(wù);(3) 無(wú)理拒絕的工作支配、指令;(4) 收受任何種類的賄賂;(5) 利用職權(quán)貪腐,侵害公司的經(jīng)濟(jì)利益;(6) 偽造和涂改公司的任何報(bào)告或記錄;(7) 未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)允許,擅取公司的任何數(shù)據(jù)、記錄或物品;(8) 滋事干擾公司的管理和業(yè)務(wù)活動(dòng);(9) 弄虛作假,違反公司的管理規(guī)定;(10)散布謠言,致使同事、主管或公司蒙受不利;(11)疏忽職守,使公司財(cái)務(wù)、設(shè)備等患病不利;(12)違反平安規(guī)定,或

36、其行為危害他人平安;(13)擅自出借公司的場(chǎng)地、物品、設(shè)施;(14)在工作時(shí)間內(nèi)干私活;(15)擅自從事公司以外的其次職業(yè);(16)利用職務(wù)營(yíng)私舞弊,損公利已;(17)偷盜公司的財(cái)款、資源;(18)遺失經(jīng)管的財(cái)物、重要文件、數(shù)據(jù)等;(19)污辱、恐嚇、毆打同事、主管等;(20)在公司賭博、酗酒或消逝有傷風(fēng)化道德的行為;(21)其他違反公司政策、程序、規(guī)定的不良行為。4.9、平安與健康4.9.1 本公司員工的平安和健康是公司的首要之事。公司依照有關(guān)平安、衛(wèi)生法規(guī)和政策管理平安衛(wèi)生工作,建立潔凈有序及平安衛(wèi)生的工作環(huán)境;4.9.2 員工應(yīng)遵守公司平安規(guī)章、平安操作程序、維護(hù)工作場(chǎng)所及生活環(huán)境的平安

37、衛(wèi)生,并防止盜竊、火災(zāi)及其他災(zāi)難。4.9.3 生產(chǎn)設(shè)備或生活設(shè)施發(fā)生故障時(shí),應(yīng)立刻報(bào)告,不得擅自修理。4.9.4 不得在滅火器、消防栓前堆置物品,隨時(shí)保持暢通。4.9.5 員工應(yīng)遵守通規(guī)章,做到平安行車,開(kāi)車者要按規(guī)定使作平安帶。4.9.6 在公司禁煙區(qū)內(nèi)禁止吸煙,在車間設(shè)一固定吸煙點(diǎn),供員工吸煙。4.9.7 員工應(yīng)保管好個(gè)人財(cái)物,不要將錢(qián)包等私人寶貴物品放在公司的工作及公共場(chǎng)所。4.9.8 任何意外事故或自然災(zāi)難的處理,統(tǒng)一由企劃部和經(jīng)管部負(fù)責(zé)對(duì)內(nèi)或?qū)ν獍l(fā)布。4.9.9 員工違反平安衛(wèi)生規(guī)定,依照公司懲處規(guī)定處理。備注(1) 本細(xì)則規(guī)章未盡事宜,均按政府有關(guān)法規(guī)和本公司的規(guī)定處理。(2) 國(guó)

38、務(wù)院、地方政府或本公司如有新頒布的政策規(guī)定與本細(xì)則則相悖時(shí),以前者為準(zhǔn)。(3) 本細(xì)則的解釋、修訂和發(fā)行由公司企劃部負(fù)責(zé)。附錄:使用電話須知1、電話鈴響起時(shí),迅接電話,旁桌無(wú)人而電話鈴響時(shí),也必需盡快代接電話,妥當(dāng)處理。2、通話時(shí)語(yǔ)言保持簡(jiǎn)短扼要,通話前方案好通話內(nèi)容,避開(kāi)重復(fù)。3、工作時(shí)間盡量避開(kāi)打私人電話。如有必需處理的私事,盡可能放在午餐時(shí)間。4、通話態(tài)度和氣熱忱,多使用文明禮貌用語(yǔ)。切勿大聲喧嘩。5、任何員工接到有關(guān)公司重要事項(xiàng)的電話,在不清楚應(yīng)有認(rèn)負(fù)責(zé)的狀況下,要做好電話記錄(來(lái)電者姓名、回電號(hào)碼、單位、事項(xiàng)),并準(zhǔn)時(shí)交企劃部處理。6、電話費(fèi)列入各部門(mén)的考核費(fèi)用,電話費(fèi)由部門(mén)擔(dān)當(dāng)。打

39、私人國(guó)內(nèi)外長(zhǎng)途電話需個(gè)人付費(fèi)公司內(nèi)控管理制度3第一章總 則第一條 為強(qiáng)化集團(tuán)內(nèi)部管理,有效落實(shí)公司各職能部門(mén)專業(yè)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理和流程把握,保障公司經(jīng)營(yíng)管理的平安性和財(cái)務(wù)信息的牢靠性,在公司的日常經(jīng)營(yíng)運(yùn)作中防范和化解各類風(fēng)險(xiǎn),提高經(jīng)營(yíng)效率和盈利水平,依據(jù)深圳證券交易所上市公司內(nèi)部把握制度指引、深圳證監(jiān)局加強(qiáng)上市公司內(nèi)部把握工作指引及中糧地產(chǎn)(集團(tuán))股份有限公司章程等有關(guān)規(guī)章,制定本制度。其次條 本制度所稱內(nèi)部把握是指公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理人員及其他有關(guān)人員為實(shí)現(xiàn)下列目標(biāo)而供應(yīng)合理保證的過(guò)程:(一)遵守國(guó)家法律、法規(guī)、規(guī)章及其他相關(guān)規(guī)定;(二)提高公司經(jīng)營(yíng)的效益及效率;(三)保障公司資產(chǎn)的平安

40、;(四)確保公司信息披露的真實(shí)、精確、完整和公正。第三條 職責(zé):(一)董事會(huì):全面負(fù)責(zé)公司內(nèi)部把握制度的制定、實(shí)施和完善、并定期對(duì)公司內(nèi)部把握狀況進(jìn)行全面檢查和效果評(píng)估;(二)總經(jīng)理:全面落實(shí)和推動(dòng)內(nèi)部把握制度的相關(guān)規(guī)定,檢查公司各職能部門(mén)制定、實(shí)施和完善各自專業(yè)系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理和把握制度的狀況;(三)公司總部各職能部門(mén):具體負(fù)責(zé)制定、完善和實(shí)施本專業(yè)系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理和把握制度,協(xié)作完成對(duì)公司各專業(yè)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理和把握狀況的檢查。其次章 主要內(nèi)容第四條 本制度主要包括以下各專業(yè)系統(tǒng)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理和把握內(nèi)部:包括環(huán)境把握、業(yè)務(wù)把握、會(huì)計(jì)系統(tǒng)把握、電子信息系統(tǒng)把握、信息傳遞把握、內(nèi)部審計(jì)把握等內(nèi)容。第五

41、條 環(huán)境把握包括授權(quán)把握和員工素養(yǎng)把握。(一)公司建立合理的法人治理結(jié)構(gòu)和科學(xué)的組織架構(gòu),有健全的逐級(jí)授權(quán)制度,確保公司的各項(xiàng)規(guī)章制度得以貫徹執(zhí)行。各級(jí)授權(quán)基本適當(dāng),對(duì)已獲授權(quán)的部門(mén)和人員建立有效的評(píng)價(jià)和反饋機(jī)制,對(duì)已不適用的授權(quán)能夠準(zhǔn)時(shí)修改或取消授權(quán)。1、股東大會(huì):公司章程明確股東大會(huì)是公司的權(quán)力機(jī)構(gòu),以下事項(xiàng)須由股東大會(huì)爭(zhēng)辯:(1)準(zhǔn)備公司的經(jīng)營(yíng)方針和投資方案;(2)選舉和更換非由職工代表?yè)?dān)當(dāng)?shù)亩?、監(jiān)事,準(zhǔn)備有關(guān)董事、監(jiān)事的酬勞事項(xiàng);(3)審議批準(zhǔn)董事會(huì)的報(bào)告;(4)審議批準(zhǔn)監(jiān)事會(huì)報(bào)告;(5)審議批準(zhǔn)公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案;(6)審議批準(zhǔn)公司的利潤(rùn)支配方案和彌補(bǔ)虧損方案;(7)

42、對(duì)公司增加或者削減注冊(cè)資本作出決議;(8)對(duì)發(fā)行公司債券作出決議;(9)對(duì)公司合并、分立、解散、清算或者變更公司形式作出決議;(10)修改本章程;(11)對(duì)公司聘用、解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所作出決議;(12)審議批準(zhǔn)第四十一條規(guī)定的擔(dān)保事項(xiàng);(13)審議公司在一年內(nèi)購(gòu)買(mǎi)、出售重大資產(chǎn)超過(guò)公司最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)30%的事項(xiàng);(14)審議批準(zhǔn)變更募集資金用途事項(xiàng);(15)審議股權(quán)激勵(lì)方案;(16)審議法律、行政法規(guī)、部門(mén)規(guī)章或本章程規(guī)定應(yīng)當(dāng)由股東大會(huì)準(zhǔn)備的其他事項(xiàng)。上述股東大會(huì)的職權(quán)不得通過(guò)授權(quán)的形式由董事會(huì)或其他機(jī)構(gòu)和個(gè)人代為行使。2、董事會(huì):董事會(huì)議事規(guī)章明確董事會(huì)是公司的經(jīng)營(yíng)決策機(jī)構(gòu),對(duì)股東大會(huì)負(fù)

43、責(zé)。董事會(huì)行使下列職權(quán):(1) 召集股東大會(huì),并向股東大會(huì)報(bào)告工作;(2) 執(zhí)行股東大會(huì)的決議;(3) 準(zhǔn)備公司的經(jīng)營(yíng)方案和投資方案;(4) 制訂公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案;(5) 制訂公司的利潤(rùn)支配方案和彌補(bǔ)虧損方案;(6) 制訂公司增加或者削減注冊(cè)資本、發(fā)行債券或其他證券及上市方案;(7) 擬訂公司重大收購(gòu)、收購(gòu)本公司股票或者合并、分立、解散及變更公司形式的方案;(8) 在股東大會(huì)授權(quán)范圍內(nèi),準(zhǔn)備公司對(duì)外投資、收購(gòu)出售資產(chǎn)、資產(chǎn)抵押、對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)、托付理財(cái)、關(guān)聯(lián)交易等事項(xiàng);(9) 準(zhǔn)備公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置;(10)聘任或者解聘公司經(jīng)理、董事會(huì)秘書(shū);依據(jù)經(jīng)理的提名,聘任或者解聘公司副

44、經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等高級(jí)管理人員,并準(zhǔn)備其酬勞事項(xiàng)和獎(jiǎng)懲事項(xiàng);(11)制訂公司的基本管理制度;(12)制訂公司章程的修改方案;(13)管理公司信息披露事項(xiàng);(14)向股東大會(huì)提請(qǐng)聘請(qǐng)或更換為公司審計(jì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所;(15)聽(tīng)取公司經(jīng)理的（工作匯報(bào)）并檢查經(jīng)理的工作;(16)法律、行政法規(guī)、部門(mén)規(guī)章或公司章程授予的其他職權(quán)。董事會(huì)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格依據(jù)股東大會(huì)和公司章程的授權(quán)行事,不得越權(quán)形成決議。3、監(jiān)事會(huì):監(jiān)事會(huì)議事規(guī)章明確監(jiān)事會(huì)行使下列職權(quán):(1)對(duì)董事會(huì)編制的公司定期報(bào)告進(jìn)行審核并提出書(shū)面審核看法;(2)檢查公司財(cái)務(wù);(3)對(duì)董事、高級(jí)管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督,對(duì)違反法律、行政法規(guī)、本章程

45、或者股東大會(huì)決議的董事、高級(jí)管理人員提出罷免的建議;(4)當(dāng)董事、高級(jí)管理人員的行為損害公司的利益時(shí),要求董事、高級(jí)管理人員予以訂正;(5)提議召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì),在董事會(huì)不履行公司法規(guī)定的召集和主持股東大會(huì)職責(zé)時(shí)召集和主持股東大會(huì);(6)向股東大會(huì)提出提案;(7)依照公司法第一百五十二條的規(guī)定,對(duì)董事、高級(jí)管理人員提起訴訟;(8)發(fā)覺(jué)公司經(jīng)營(yíng)狀況特殊,可以進(jìn)行調(diào)查;必要時(shí),可以聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所等專業(yè)機(jī)構(gòu)關(guān)心其工作,費(fèi)用由公司擔(dān)當(dāng)。(9)公司章程規(guī)定的其它職權(quán)。4、總經(jīng)理:總經(jīng)理工作細(xì)則明確規(guī)定總經(jīng)理全面負(fù)責(zé)公司日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和管理工作,對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé),可以行使下列職權(quán):(1) 主持公司

46、的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理工作,組織實(shí)施董事會(huì)決議,并向董事會(huì)報(bào)告工作;(2) 組織實(shí)施公司年度經(jīng)營(yíng)方案和投資方案;(3) 擬訂公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)設(shè)置方案;(4) 擬訂公司的基本管理制度;(5) 制定公司的具體規(guī)章;(6) 提請(qǐng)董事會(huì)聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理助理、總經(jīng)濟(jì)師、總會(huì)計(jì)師等;(7) 準(zhǔn)備聘任或者解聘除應(yīng)由董事會(huì)準(zhǔn)備聘任或者解聘以外的負(fù)責(zé)管理人員;(8) 在董事會(huì)授權(quán)范圍內(nèi)代表公司購(gòu)買(mǎi)或出售資產(chǎn)、對(duì)外投資(含托付理財(cái)、托付貸款等)、租入或租出資產(chǎn)、簽訂管理方面的合同(含托付經(jīng)營(yíng)、受托經(jīng)營(yíng)等)。(9) 簽發(fā)公司日常行政、業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)文件。(10)公司章程或董事會(huì)授予的其他職權(quán)。同時(shí)總經(jīng)

47、理工作細(xì)則還明確規(guī)定副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理助理、總經(jīng)濟(jì)師、總會(huì)計(jì)師經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)在管理分工上各有側(cè)重,在分管或協(xié)管領(lǐng)域?qū)偨?jīng)理負(fù)責(zé),并在授權(quán)范圍內(nèi)簽署有關(guān)文件、合同?？偨?jīng)理可以依據(jù)工作需要調(diào)整副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理助理、總經(jīng)濟(jì)師、總會(huì)計(jì)師的職責(zé)和分工。5、總部職能部門(mén):依據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃要求,中糧地產(chǎn)總部設(shè)立戰(zhàn)略管理部、人力資源部、財(cái)務(wù)部、審計(jì)部、項(xiàng)目進(jìn)展部、工程管理部、合約管理部、設(shè)計(jì)管理部、市場(chǎng)營(yíng)銷部、工業(yè)地產(chǎn)部、物業(yè)管理部、證券事務(wù)部、綜合辦公室和黨群工作部等十四個(gè)職能部門(mén),統(tǒng)一管理和協(xié)調(diào)中糧地產(chǎn)在全國(guó)的地產(chǎn)業(yè)務(wù),確保公司戰(zhàn)略的有效執(zhí)行和戰(zhàn)略目標(biāo)的最終實(shí)現(xiàn)。各部門(mén)均有明確的部門(mén)職

48、責(zé)、部門(mén)權(quán)力、部門(mén)組織結(jié)構(gòu)和部門(mén)崗位設(shè)置。6、子公司把握:公司對(duì)所屬各子公司實(shí)行扁平化的直線管理,各職能部門(mén)對(duì)各子公司的相應(yīng)對(duì)口部門(mén)進(jìn)行專業(yè)指導(dǎo)、監(jiān)督及支持。各子公司必需統(tǒng)一執(zhí)行公司頒布的各項(xiàng)規(guī)范制度,必需依據(jù)公司的總體經(jīng)營(yíng)方案進(jìn)行土地儲(chǔ)備及項(xiàng)目開(kāi)發(fā)經(jīng)營(yíng)等,公司對(duì)各子公司的機(jī)構(gòu)設(shè)置、資金調(diào)配、人員編制、職員錄用、培訓(xùn)、調(diào)配和任免實(shí)行統(tǒng)一管理,以此保證公司在經(jīng)營(yíng)管理上的高度集中。(二)公司已建立起科學(xué)的聘用、請(qǐng)(休)假、加班、辭退、培訓(xùn)、退休、晉升、薪酬計(jì)算與發(fā)放、社會(huì)保險(xiǎn)繳納等勞動(dòng)人事制度,由公司人力資源部負(fù)責(zé)制定相關(guān)細(xì)則并負(fù)責(zé)具體實(shí)施和改善。第六條 業(yè)務(wù)把握指經(jīng)理層及其授權(quán)部門(mén)依據(jù)公司自身的

49、行業(yè)特點(diǎn)及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)內(nèi)容,制定各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理規(guī)章、操作流程和崗位手冊(cè),以及針對(duì)各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)制定必要把握程序等。公司各業(yè)務(wù)管理部門(mén)負(fù)責(zé)制定相關(guān)業(yè)務(wù)管理規(guī)定,并負(fù)責(zé)實(shí)施和改善,主要包括工程管理類、項(xiàng)目進(jìn)展類、公司辦公類等。第七條 會(huì)計(jì)系統(tǒng)把握可分為會(huì)計(jì)核算把握和財(cái)務(wù)管理把握,主要包括:(一)依據(jù)會(huì)計(jì)法、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)會(huì)計(jì)制度、財(cái)務(wù)通則、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范等法律法規(guī)制定公司會(huì)計(jì)制度、財(cái)務(wù)管理制度、會(huì)計(jì)工作操作流程和會(huì)計(jì)崗位工作手冊(cè),并針對(duì)各風(fēng)險(xiǎn)把握點(diǎn)建立嚴(yán)密的會(huì)計(jì)把握系統(tǒng),在崗位分工基礎(chǔ)上明確各會(huì)計(jì)崗位職責(zé),嚴(yán)禁需相互監(jiān)督的崗位由一人兼任。(二)建立嚴(yán)格的成本把握制度、業(yè)績(jī)考核制度、財(cái)務(wù)收支審批制度、費(fèi)

50、用報(bào)銷管理方法等把握制度。(三)制定完善的會(huì)計(jì)檔案保管和財(cái)務(wù)交接制度,嚴(yán)格會(huì)計(jì)資料的調(diào)閱手續(xù),防止會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的毀損、散失和泄密。(四)針對(duì)印鑒使用管理、票據(jù)領(lǐng)用管理、預(yù)算管理、財(cái)產(chǎn)管理、實(shí)物資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)、背書(shū)保證、負(fù)債承諾及或有事項(xiàng)管理、職務(wù)授權(quán)及代理、會(huì)計(jì)電算化信息管理等與保障財(cái)務(wù)平安有關(guān)的活動(dòng)制定相應(yīng)的把握程序。會(huì)計(jì)系統(tǒng)把握由集團(tuán)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制定相關(guān)細(xì)則并負(fù)責(zé)具體實(shí)施和改善。第八條 集團(tuán)綜合辦公室負(fù)責(zé)對(duì)公司計(jì)算機(jī)管理信息系統(tǒng)管理維護(hù),并負(fù)責(zé)制定相關(guān)業(yè)務(wù)細(xì)則。除了明確劃分職責(zé)權(quán)限外,至少還應(yīng)包括針對(duì)以下活動(dòng)的把握:(一)電腦維護(hù)部門(mén)的職能及職責(zé)劃分(二)開(kāi)發(fā)電腦系統(tǒng)及修改程序的把握(三)電腦程序及資料的存取把握(四)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的輸入輸出把握(五)資料備份、檔案及設(shè)備的平安把握(六)硬件及軟件系統(tǒng)的購(gòu)置、使用及維護(hù)的把握(七)系統(tǒng)復(fù)原及測(cè)試程序的把握第九條 信息傳遞把握分為內(nèi)部信息溝通把握和公開(kāi)信息披露把握,主要包括:(一)建立內(nèi)部信息傳遞體系,規(guī)范信息傳遞流程,針對(duì)各部門(mén)間信息溝通的方式、內(nèi)容、時(shí)限等制定相應(yīng)的把握程序。(二)建立信息披露責(zé)任制度,將信息披露的責(zé)任明確到人,確保董事會(huì)