財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)結(jié)算主管崗位工作標(biāo)準(zhǔn)

1、財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)結(jié)算主管崗位工作標(biāo)準(zhǔn)本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了財(cái)務(wù)部結(jié)算主管崗位的職責(zé)、崗位人員基本技 能、工作內(nèi)容要求與方法、檢查與考核。本標(biāo)準(zhǔn)適用于財(cái)務(wù)部結(jié)算主管崗位工作，是檢查與考核本崗位工作的依據(jù)。2職責(zé)2、1責(zé)任2、1、1負(fù)責(zé)對(duì)廣場(chǎng)結(jié)算中心進(jìn)銷存業(yè)務(wù)反映經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的原始 憑證、記賬憑證、賬簿記錄進(jìn)行審核，并對(duì)審核簽署后的內(nèi)容負(fù)貝O2、1、2對(duì)違反結(jié)算制度的一切行為進(jìn)行防范、制止，對(duì)結(jié)算 工作中的差錯(cuò)進(jìn)行糾正。2、1、3對(duì)審核監(jiān)督不力造成的重大違紀(jì)，應(yīng)與有關(guān)人員負(fù)連 帶責(zé)任。2、1、4對(duì)所有結(jié)算中心業(yè)務(wù)負(fù)有管理責(zé)任和指導(dǎo)責(zé)任。2、2權(quán)限2、2、1對(duì)違紀(jì)行為，有權(quán)拒絕執(zhí)行并向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)O2、2、2對(duì)不符合結(jié)算程

2、序及批準(zhǔn)手續(xù)的會(huì)計(jì)事項(xiàng)有權(quán)拒絕受 理。2、2、3對(duì)結(jié)算中不真實(shí)、不正確的記錄，有權(quán)責(zé)成有關(guān)人員進(jìn)行更正。2、2、4對(duì)結(jié)算中心人員進(jìn)行管理和指導(dǎo)。3崗位人員基本技3、1熟悉國(guó)家有關(guān)會(huì)計(jì)政策、法律、法令、法規(guī)、條例和規(guī) 定。3、2熟悉會(huì)計(jì)核算辦法，能準(zhǔn)確進(jìn)行賬務(wù)處理。3、3熟悉商業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程，了解各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)之間的內(nèi)在聯(lián) 系。3、4大學(xué)?？葡嚓P(guān)專業(yè)畢業(yè)從事會(huì)計(jì)工作三年以上，大學(xué)本 科相關(guān)專業(yè)畢業(yè)從事會(huì)計(jì)工作兩年以上，研究生相關(guān)專業(yè)畢業(yè)從 事會(huì)計(jì)工作一年以上并取得會(huì)計(jì)師及以上職稱的會(huì)計(jì)人員擔(dān)任。4 工作內(nèi)容要求與方法4、1審核范圍4、1、1對(duì)財(cái)務(wù)部結(jié)算中心財(cái)務(wù)收支進(jìn)行全過(guò)程審核，同時(shí)配 合核算中心主管

3、做好相關(guān)賬務(wù)的處理。4、2審核程序4、2、1事前審核對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)在發(fā)生前進(jìn)行審核，具體為結(jié)算 會(huì)計(jì)的事前審核和會(huì)計(jì)憑證在入賬前的審核。4、2、2事后審核對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)在入賬后的審核，具體為會(huì)計(jì)憑 證、賬簿的事后復(fù)核。4、3審核方法4、3、1收入核算4、3、1、1根據(jù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律和廣場(chǎng)內(nèi)部規(guī)定，逐筆審核各項(xiàng)收入。4、3、2結(jié)算4、3、2、1對(duì)每項(xiàng)商品付款要逐項(xiàng)審核，與合同進(jìn)行核對(duì)，保 證結(jié)算業(yè)務(wù)的準(zhǔn)確性。4、3、2、2對(duì)結(jié)算會(huì)計(jì)收取的增值稅發(fā)票進(jìn)行審核，保證發(fā)票 的真實(shí)性與嚴(yán)謹(jǐn)性。4、3、2、3對(duì)所有結(jié)算部的業(yè)務(wù)進(jìn)行指導(dǎo)管理，保證賬務(wù)處理 的準(zhǔn)確性。4、3、3記賬憑證4、3、3、1審核記賬憑證與所附原始憑

4、證反映的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi) 容的同一性。4、3、3、2審核記賬憑證表述經(jīng)濟(jì)活動(dòng)真相的準(zhǔn)確，包括： 數(shù)字計(jì)算；摘要編寫(xiě)；分錄處理；金額填寫(xiě)。4、3、3、3審核記賬憑證簽章的完整性。4、3、3、4對(duì)不合格的記賬憑證，責(zé)成有關(guān)人員查明原因， 更正處理。4、3、4會(huì)計(jì)賬簿4、3、4、1對(duì)各種賬簿記錄定期進(jìn)行復(fù)核、檢查記賬、結(jié)賬 的合法、合規(guī)性。4、3、4、2各種賬簿與總賬有關(guān)賬戶的余額核對(duì)相符。4、3、4、3往來(lái)賬戶與有關(guān)單位核對(duì)相符。4、3、4、4對(duì)不合格的賬簿記錄，責(zé)成有關(guān)人員更正。4、3、5會(huì)計(jì)報(bào)表和分析工作。4、3、5、1對(duì)結(jié)算部?jī)?nèi)部會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行審核上報(bào)。4、3、52整個(gè)廣場(chǎng)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行分析上報(bào)。4、4審核內(nèi)容與要求4、4、1每日對(duì)辦理收入庫(kù)存及結(jié)算經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)及原始憑證進(jìn) 行事前審核。4、4、2每日對(duì)已做會(huì)計(jì)憑證在入賬前進(jìn)行審核。4、4、3對(duì)以上內(nèi)容的審核率達(dá)到100%,審核合格率100%。4、5其他4、5、1會(huì)計(jì)期末按規(guī)定期限負(fù)責(zé)向核算中心報(bào)送報(bào)表及要求 的其他數(shù)據(jù)、資料。