某公司財務部崗位職責及工作流程概述

1、售 樓 處 出 納公 司 出 納統(tǒng) 計會 計財務部經(jīng)理001 財務務部組織織架構圖圖002 財 務 部部 職 責A/0 1/11、公司司設置公公司財務務部和項項目售樓樓處財務務部。公公司財務務部是公公司財務務管理的的職能部部門，負負責公司司財務活活動的反反映、監(jiān)監(jiān)督和組組織。公公司財務務部可根根據(jù)實際際需要同同時負責責公司的的一些與與財務核核算有關關的統(tǒng)計計和其他他相關工工作。各各項目售售樓處財財務部負負責公司司各項目目樓款、租金的的收入；2、公司司財務部部根據(jù)工工作需要要配備相相應數(shù)量量的財務務會計人人員。設設財務經(jīng)經(jīng)理崗位位，會計計崗位，統(tǒng)計崗崗位，出出納崗位位。各崗崗位根據(jù)據(jù)公司業(yè)業(yè)務量

2、安安排一名名人員或或多名人人員上崗崗。3、認真真貫徹執(zhí)執(zhí)行財經(jīng)經(jīng)方針、政策、紀律、法紀、法規(guī)和和財務制制度。4、負責責公司的的財務管管理及財財務制度度的建立立與改進進，并對對下屬企企業(yè)的財財務工作作實施監(jiān)監(jiān)督與指指導。5、負責責公司日日常財務務工作的的管理與與運作。負責公公司財務務收支計計劃、費費用開支支計劃和和綜合財財務報表表及分析析報告的的編制。6、負責責公司現(xiàn)現(xiàn)金流入入流出、資金收收入、 工程成成本費用用、銷售售費用、日常費費用開支支、流動動資金、固定資資產(chǎn)、工工資及往往來資金金的核算算及管理理。7、負責責與銀行行等金融融機構的的聯(lián)系與與協(xié)調(diào)，做好貸貸款、按按揭等資資金的籌籌措。8、負責

3、責審核工工商、稅稅務年審審財務數(shù)數(shù)據(jù)。日日常稅務務申報繳繳納。9、積極極參與公公司的經(jīng)經(jīng)營活動動，做好好經(jīng)營狀狀況的分分析，及及時提供供財務分分析報告告。10、負負責做好好財務人人員的業(yè)業(yè)務指導導與技術術培訓。11、負負責完成成公司領領導交辦辦的其他他工作。003 經(jīng) 理 崗崗 位 職 責責A/0 1/11、認真真貫徹執(zhí)執(zhí)行財經(jīng)經(jīng)方針、政策、法紀、法規(guī)及及各項財財務制度度；2、負責責編制公公司月度度、季度度、年度度財務收收支計劃劃、費用用開支計計劃、資資金安排排計劃；3、負責責審核各各種款項項和費用用開支支支付；4、負責責審核銷銷售合同同及售樓樓款項的的收取，督促分分期付款款的收取取工作；5、

4、根據(jù)據(jù)銷售計計劃，及及時落實實按揭貸貸款額度度；6、審核核房產(chǎn)證證的辦證證工作中中的各項項辦證費費用；7、負責責公司資資金的籌籌措，合合理使用用資金，努力降降低資金金成本；8、掌握握各項財財務、稅稅收法規(guī)規(guī)，統(tǒng)籌籌安排會會計核算算、稅務務申報工工作；9、積極極參與公公司經(jīng)營營、商貿(mào)貿(mào)活動，項目開開發(fā)和主主要經(jīng)濟濟合同的的決策和和制定，積累并并整理本本企業(yè)的的歷史資資料；10、負負責公司司會計制制度的制制定及修修改，并并督促執(zhí)執(zhí)行現(xiàn)行行的公司司財務制制度；11、負負責審核核公司報報送銀行行、稅務務、工商商局、國國土局的的報表和和統(tǒng)計資資料；12、負負責協(xié)調(diào)調(diào)處理公公司與銀銀行、稅稅務、工工商局、

5、國土局局之間的的關系；13、負負責財務務部與公公司各部部門之間間的協(xié)調(diào)調(diào)工作；14、負負責協(xié)調(diào)調(diào)處理財財務部各各崗位工工作，做做好財務務人員業(yè)業(yè)務培訓訓和業(yè)務務指導；15、負負責協(xié)調(diào)調(diào)處理公公司日常常財務工工作，對對無力處處理的問問題及時時報公司司領導；16、負負責上傳傳下達公公司指令令，做好好上下溝溝通、左左右平衡衡工作，完成公公領導交交辦的其其他工作作。004 會計計崗位職職責A/0 1/21、負責責公司各各項目財財務核算算，編制制會計憑憑證，登登記各明明細分類類帳、總總帳；2、編制制“會計報報表”“科目明明細表”“管理費費用明細細表”“銷售費費用明細細表”“財務費費用明細細表”“本年利利

6、潤明細細表”各項目目“成本費費用明細細表”各項目目“合同付付款一覽覽表”并于每每月5號號前報財財務部經(jīng)經(jīng)理；3、根據(jù)據(jù)付款合合同及有有關規(guī)定定審核各各項目工工程款支支付，費費用報銷銷、往來來款業(yè)務務等；4、憑分期付付款補充充協(xié)議建立分分期付款款檔案，進行登登記；5、每月月三十日日對公司司各項目目全部分分期付款款客戶當當月的分分期付款款繳付情情況進行行清理；6、編制制各項目目“已收分分期付款款一覽表表”“分期期付款欠欠款明細細”“應收收分期付付款明細細表”、“催收欠欠款通知知”“停水水停電通通知”于5號號前報財財務經(jīng)理理。7、憑返返租協(xié)議議和商鋪鋪租賃合合同分項項目建立立商鋪出出租租賃賃戶登記記

7、檔案；8、每月月三十日日對各項項目商鋪鋪出租租租賃戶租租金的收收入情況況進行清清理； 9、編制制“商鋪出出租情況況表”“已收商商鋪租金金明細表表”“應收商商鋪租金金明細表表”于次月月五日前前報財務務經(jīng)理；10、負負責明源源軟件資資料與銷銷售收入入、應收收樓款、代收代代付的相相互核對對；11、核核對清理理各項目目應收未未收樓款款，并于于每月55日前報報財務經(jīng)經(jīng)理；004 會計計崗位職職責A/0 2/212、嚴嚴格按照照售樓價價目表審審核認認購書的建筑筑面積、單價、總價、購樓定定金及購購樓首期期款；13、負負責在售售項目買買賣合同同的審核核；銷售售收入審審核；分分期付款款應收未未收審核核；代收收代

8、付業(yè)業(yè)主辦證證費用的的審核；商鋪租租金應收收未收審審核；14、辦辦房產(chǎn)證證開發(fā)票票清單審審核及開開具購房房發(fā)票并并對已開開發(fā)票進進行登記記；15、每每月底與與出納核核對現(xiàn)金金、銀行行存款的的收支與與結存，審核銀銀行余額額調(diào)節(jié)表表；16、每每年底對對各項目目銷售收收入進行行匯總并并將“銷售收收入?yún)R總總”表報財財務經(jīng)理理；17、負負責公司司納稅申申報、稅稅務報表表的報送送；國土土局報表表的報送送；銀行行貸款報報表的報報送；年年終審計計報表的的報送；營業(yè)執(zhí)執(zhí)照年審審報表的的報送；貸款證證年審報報表的報報送；18、負負責貴族族公司、麥香園園、百得得利、愛愛克斯倫倫的納稅稅申報。編制納納稅申報報表，辦辦

9、理國稅稅、地稅稅的有關關納稅業(yè)業(yè)務，向向稅務局局報送納納稅申報報表、會會計報表表。提供供營業(yè)執(zhí)執(zhí)照年審審報表的的報送；貸款報報表的報報送；19、負負責統(tǒng)一一管理收收據(jù)、發(fā)發(fā)票、經(jīng)經(jīng)濟合同同、會計計檔案；20、完完成經(jīng)理理安排的的其他工工作。005 統(tǒng)計計崗位職職責A/0 1/11、憑分期付付款補充充協(xié)議建立分分期付款款檔案，進行登登記；2、每月月三十日日對公司司各項目目全部分分期付款款客戶當當月的分分期付款款繳付情情況進行行清理；3、編制制各項目目“已收分分期付款款一覽表表”、“分期付付款欠款款明細”、“月應收收分期付付款明細細表”、“催收欠欠款通知知”于次月月五日前前報會計計處理。4、憑返返

10、租協(xié)議議和商鋪鋪租賃合合同分項項目建立立商鋪出出租租賃賃戶登記記檔案；5、每月月三十日日對各項項目商鋪鋪出租租租賃戶租租金的收收入情況況進行清清理； 6、編制制“商鋪出出租情況況表”“已收商商鋪租金金明細表表”“應收商商鋪租金金明細表表”于次月月五日前前報會計計處理；7、負責責明源軟軟件資料料與銷售售收入、應收樓樓款、代代收代付付的相互互核對；8、核對對清理各各項目應應收未收收樓款，并于每每月5日日前報會會計處理理；9、除正正常工作作范圍外外，服從從上級分分配，積積極主動動配合財財務部其其他同事事的工作作，齊心心協(xié)力將將公司財財務工作作做得更更完善。積極配配合財務務部其他他同事的的工作，服從工

11、工作調(diào)配配。006 公司司出納員員崗位職職責A/0 1/11、負責責公司日日常現(xiàn)金金收支、銀行收收支及銀銀行結算算工作；2、按規(guī)規(guī)定對支支票領用用進行領領用支票票的登記記。3、按公公司規(guī)定定，根據(jù)據(jù)經(jīng)報銷銷審核程程序審核核，簽字字手續(xù)完完善的付款審審批單、費費用報銷銷單借單等報銷銷單據(jù)經(jīng)經(jīng)會計填填制付款款會計憑憑證，憑憑會計憑憑證支付付現(xiàn)金、開具支支票。支支票開出出后三天天內(nèi)不能能按期報報銷的付付款支票票，應及及時清理理追查，發(fā)現(xiàn)問問題及時時匯報，及時解解決；4、憑會會計憑證證登記現(xiàn)現(xiàn)金日記記帳、銀銀行日記記帳，每每月5日日前編制制銀行余余額調(diào)節(jié)節(jié)表連同同銀行對對帳單，銀行日日記帳交交會計審審

12、核簽名名；以保保證帳實實相符。5、負責責審核各各項目售售樓處出出納收款款收據(jù)與與銀行進進帳單是是否等額額，核對對無誤后后填制收收款會計計憑證登登記銀行行日記帳帳交會計計；6、負責責電話催催收各項項目分期期付款；負責電電話催收收各項目目商鋪出出租租金金；7、負責責在售項項目明源源軟件銷銷售收入入資料的的輸入，代收代代付業(yè)主主保險費費、公證證費及辦辦房產(chǎn)證證費用的的輸入；8、管理理好庫存存現(xiàn)金日日記帳和和銀行存存款日記記帳，每每月月未未對當月月的現(xiàn)金金日記帳帳、各帳帳戶銀行行日記帳帳進行分分類結算算，并于于次月22日前將將各帳戶戶收、支支、余結結存數(shù)與與會計核核對。9、除正正常工作作范圍外外，服從

13、從上級分分配，積積極主動動配合財財務部其其他同事事的工作作，齊心心協(xié)力將將公司財財務工作作做得更更完善。積極配配合財務務部其他他同事的的工作，服從工工作調(diào)配配。007 項目目售樓處處出納員員崗位職職責A/0 1/11、嚴格格按照售售樓價目目表審核核認購購書的的建筑面面積、單單價、總總價。經(jīng)經(jīng)審核銷銷控確認認銷售后后，收取取購樓定定金、購購樓首期期，開具具收款收收據(jù)并及及時將樓樓款存入入指定銀銀行；在在售樓工工作中發(fā)發(fā)現(xiàn)違反反公司規(guī)規(guī)定或非非正常情情況應及及時向部部門經(jīng)理理反映；2、及時時收取分分期付款款、租金金，對不不能及時時收回的的款項及及時上報報經(jīng)理；3、公司司財務實實行收支支二條線線，售

14、樓樓部出納納收入的的現(xiàn)金全全額存入入指定銀銀行。對對公司費費用開支支由公司司財務部部根據(jù)費費用報銷銷制度統(tǒng)統(tǒng)一安排排報銷。售樓部部出納不不支付任任何費用用報銷，決不允允許白條條抵庫和和坐支現(xiàn)現(xiàn)金；4、每日日清算現(xiàn)現(xiàn)金收入入，及時時存入指指定銀行行，做到到日清日日結，帳帳款相符符。每月月月底及及時結算算現(xiàn)金收收入總額額，將各各項現(xiàn)金金收支總總額報會會計對帳帳；5、完成成經(jīng)理安安排的其其他工作作。008 公司司出納員員崗位工工作流程程A/0 1/5一、收款款流程公司要求求出納崗崗位人員員收款會會計憑證證、收款款單據(jù)當當天移交交會計復復核簽字字并進行行帳務處處理；每每月1日日前與會會計核對對準確明明

15、源軟件件收款數(shù)數(shù)據(jù)；工工作中有有關業(yè)務務方面的的問題及及時咨詢詢會計；在售樓樓工作中中發(fā)現(xiàn)違違反公司司規(guī)定或或非正常常情況應應及時向向部門經(jīng)經(jīng)理反映映；1.收各各項目樓樓款、代代收代付付業(yè)主辦辦證費用用憑各項目目售樓部部出納收收樓款收收據(jù)核對對銀行進進帳單填制收收款會計計憑證登記銀銀行日記記帳收款數(shù)數(shù)據(jù)輸入入明源軟軟件；2. 收收分期付付款/租租金憑“應收收分期付付款清單單”/“應收租租金清單單”電話催催收分期期付款/租金 收現(xiàn)現(xiàn)金或憑憑銀行進進帳單開開收據(jù) 現(xiàn)金存存入銀行行 填制收收款會計計憑證登記銀銀行日記記帳 收款數(shù)數(shù)據(jù)輸入入明源軟軟件 ；3.公司司出納收收其它款款項根據(jù)收款款憑據(jù)或或會

16、計提提供的收收款清單單收款開收據(jù)據(jù) 填制收收款會計計憑證登記日日記帳；二付款款公司要求求出納崗崗位人員員：付款會計計憑證、付款單單據(jù)當天天移交會會計進行行帳務處處理；每月1日日前與會會計核對對準確明明源軟件件付款數(shù)數(shù)據(jù)；付款時負負責核驗驗發(fā)票真真?zhèn)?，假假發(fā)票拒拒絕付款款，如因因特殊原原因0008 公司出出納員崗崗位工作作流程A/0 2/5付款時不不能取得得發(fā)票的的由出納納負責追追回發(fā)票票入帳；支票開出出后三天天內(nèi)不能能按期報報銷的付付款支票票，應及及時清理理追查，發(fā)現(xiàn)問問題及時時匯報，及時解解決；1.購支支票憑銀行支支票領購購單填制制公司印印章使用用審批表表經(jīng)審核核簽字加蓋公公司財務務章、私私

17、章到銀行行購買支支票支票購購回登記記2.付款款審批程程序由經(jīng)辦人人填寫合合同款、工程款款付款款審批單單/費用報報銷單/借借款申請請單 部門門經(jīng)理審審核 總工工程師審審核審算部部審核 財務務部經(jīng)理理審核 副總總經(jīng)理審審批 總經(jīng)經(jīng)理簽批批 財務部部辦理付付款手續(xù)續(xù)（加附附付款款單、正規(guī)稅稅務發(fā)票票、借借款單及相關關付款憑憑據(jù)。）；3.付合合同款、工程款款出納憑經(jīng)經(jīng)付款審審批手續(xù)續(xù)審批后后的付付款審批批單填填付款款單 電話話通知收收款單位位開發(fā)票票憑付付款審批批單、付款款單經(jīng)經(jīng)會計復復核填制制付款會會計憑證證財務經(jīng)經(jīng)理審核核總經(jīng)理理審批出納開開具支票票 憑付付款審批批單、付款款單財財務印鑒鑒管理人人

18、蓋章收款單單位簽收收登記日日記帳 ；4.支付付借款出納憑經(jīng)經(jīng)付款審審批手續(xù)續(xù)審批后后的借借款申請請單填填借款款單經(jīng)經(jīng)會計復復核填制制付款會會計憑證證財務經(jīng)經(jīng)理審核核總經(jīng)理理審批支付借借款008 公司司出納員員崗位工工作流程程A/0 3/5收款人簽簽收登記日日記帳；5. 現(xiàn)現(xiàn)金支付付費用報報銷會計憑經(jīng)經(jīng)付款審審批手續(xù)續(xù)審批后后的費費用報銷銷單填填制付款款會計憑憑證出納憑憑會計憑憑證、費用報報銷單支付現(xiàn)現(xiàn)金 登記記日記帳帳；6.支付付保險費費、公證證費、辦公室辦辦證員填填制費費用報銷銷單附附“支付保保險費清清單”/“支付公公證費清清單”附保險險單/公公證費收收款收據(jù)據(jù)會計復復核填制制付款會會計憑證

19、證經(jīng)付款款審批手手續(xù)審批批出納開開具支票票付保險險公司保保險費 憑費費用報銷銷單支付保保險費清清單/支付付公證費費清單財務印印鑒管理理人蓋章章保險公公司簽收收出納登登記銀行行日記帳帳付款數(shù)數(shù)據(jù)輸入入明源軟軟件；退業(yè)主主保險費費現(xiàn)金交交各項目目售樓處處出納登記現(xiàn)現(xiàn)金日記記帳退款數(shù)數(shù)據(jù)輸入入明源軟軟件 ；各項目目售樓處處出納憑憑支付付保險費費清單退業(yè)主主保險費費業(yè)主簽簽名后退退回公司司出納入入帳；7.支付付印花稅稅、契稅稅、產(chǎn)權權登記費費、貼花花等業(yè)主主辦證費費辦公室辦辦證員填填制付付款審批批單附附“應收應應付業(yè)主主辦證費費清單”會計根根據(jù)明源源軟件、收款記記錄復核核填制付付款會計計憑證經(jīng)付款款審

20、批手手續(xù)審批批出納開開具支票票 憑付付款審批批單“應收應應付業(yè)主主辦證費費清單”財務印印鑒管理理人蓋章章收款單單位簽收收登記銀銀行日記記帳付款008 公司司出納員員崗位工工作流程程A/0 4/5數(shù)據(jù)輸入入明源軟軟件 ；退業(yè)主主辦證費費現(xiàn)金交交各項目目售樓處處出納登記現(xiàn)現(xiàn)金日記記帳退款數(shù)數(shù)據(jù)輸入入明源軟軟件；各項目目售樓處處出納憑憑應收收應付業(yè)業(yè)主辦證證費清單單退業(yè)業(yè)主辦證證費業(yè)主簽簽名后退退回公司司出納入入帳； ；8.竣工工面積補補差辦公室辦辦證員填填制付付款審批批單附附“應退補補收樓款款清單”會計根根據(jù)明源源軟件資資料、收收款記錄錄、竣工工查仗報報告復核核填制付付款會計計憑證經(jīng)付款款審批手手

21、續(xù)審批批出納開開具支票票憑付付款審批批單“應退補補收樓款款清單”財務印印鑒管理理人蓋章章提取現(xiàn)現(xiàn)金登記現(xiàn)現(xiàn)金日記記帳退款數(shù)數(shù)據(jù)輸入入明源軟軟件 ；面積補補差額現(xiàn)現(xiàn)金交各各項目售售樓處出出納各項目目售樓處處出納按按“應退補補收樓款款清單”退或收收樓款業(yè)主簽簽名后“應退補補收樓款款清單”退回公公司出納納入帳；9.提取取備用金金出納填制制備用用金申請請單領用支支票審批批單經(jīng)會計計復核填填制付款款會計憑憑證財務部部經(jīng)理審審核總經(jīng)理理簽批開開具支票票 銀行行提取現(xiàn)現(xiàn)金登記日日記帳 9.公司司內(nèi)部銀銀行往來來出納根據(jù)據(jù)公司付付款業(yè)務務需要填填領用用支票審審批單會計復復核財務部部008 公司司出納員員崗位工

22、工作流程程A/0 5/5經(jīng)理審核核總經(jīng)理理簽批出納開開具轉帳帳支票 銀行行轉帳 登記記銀行日日記帳； 憑收款會會計憑證證、付款款會計憑憑證登記記現(xiàn)金日日記帳、銀行日日記帳，每月月月未對當當月的現(xiàn)現(xiàn)金日記記帳、各各帳戶銀銀行日記記帳進行行分類結結算，并并于次月月2日前前將各帳帳戶收、支、余余結存數(shù)數(shù)與會計計核對。每月55日前憑憑銀行對對帳單編編制銀行行余額調(diào)調(diào)節(jié)表連連同銀行行對帳單單，銀行行日記帳帳交會計計審核簽簽名；以以保證帳帳實相符符。009 會計計崗位工工作流程程A/0 1/4會計崗位位工作全全面負責責公司各各項目財財務核算算，包括括成本費費用核算算、收入入利潤核核算，成成本費用用審核、控

23、制，各項樓樓款、租租金、應應收應付付款項清清理審核核催收，并將反反映財務務核算結結果和各各項應收收應付款款項清理理審核結結果的各各項報表表報財務務部經(jīng)理理；一. 審審核成本本費用開開支1.根據(jù)據(jù)付款合合同及有有關規(guī)定定審核各各項目工工程款支支付，合合同款支支付，在在審核中中對工程程款、合合同款的的已付款款情況進進行說明明。工程程款、合合同款憑憑經(jīng)正常常審批程程序審批批的“付款審審批單”填制付付款會計計憑證；2.借款款憑“借款審審批單”填制付付款會計計憑證；3.費用用報銷按按公司規(guī)規(guī)定屬于于正常規(guī)規(guī)定開支支范圍內(nèi)內(nèi)的審核核“費用報報銷單”，填制制付款會會計憑證證；4.支付付保險費費、公證證費時根

24、根據(jù)明源源軟件審審核“支付保保險費/公證費費清單”中的預預收業(yè)主主保險費費、公證證費，根根據(jù)保險險單/收收款收據(jù)據(jù)審核實實際支付付保險費費和應收收應退業(yè)業(yè)主保險險費，填填制付款款會計憑憑證；5.支付付印花稅稅、契稅稅、產(chǎn)權權登記費費、貼花花時根據(jù)據(jù)明源軟軟件審核核“代收代代付業(yè)主主辦證費費清單”中的預預收業(yè)主主印花稅稅、契稅稅、產(chǎn)權權登記費費、貼花花，根據(jù)據(jù)收款收收據(jù)審核核實際支支付印花花稅、契契稅、產(chǎn)產(chǎn)權登記記費、貼貼花和應應收應退退業(yè)主辦辦證費，填制會會計付款款憑證；6.竣工工面積補補差，會會計根據(jù)據(jù)明源軟軟件資料料、收款款記錄、竣工查查仗報告告審核“應退補補收樓款款清單”中的合合同價、預

25、售查查丈面積積、竣工工查丈面面009 會計計崗位工工作流程程A/0 2/4積及面積積補差金金額，填填制付款款會計憑憑證；二、應收收應付款款項審核核公司要求求會計每每月及時時清理應應收樓款款、應收收分期付付款、應應收租金金、應收收借款，對每月月“應收分分期付款款”“應收收租金”“應收收借款”等應收收款項清清單交出出納，督督促出納納及時收收回應收收款項。對不能能及時收收回的款款項公司司將根據(jù)據(jù)欠款金金額大小小與拖欠欠時間長長短追究究出納責責任。各項目售售樓款收收入審核核會計對每每天公司司出納移移交的收收款會計計憑證及及收款收收據(jù)與銀銀行進帳帳單進行行核對簽簽字確認認；每月5日日前會計計根據(jù)明明源軟

26、件件資料、收款記記錄審核核各項目目銷售合合同價中中應收樓樓款是否否及時收收回，對對未及時時收回樓樓款的欠欠款進行行催收并并將欠款款情況列列清單報報財務經(jīng)經(jīng)理；各項目分分期付款款/租金金收款審審核憑分期期付款補補充協(xié)議議/商鋪租租賃協(xié)議議建立立分期付付款檔案案/商鋪鋪租賃檔檔案，分分別進行行登記，編制“分期付付款登記記表”“商鋪出出租情況況表”；每月300日出納納結算應應收分期期付款/應收租租金，將將分期付付款收款款情況及及租金收收款情況況報會計計審核；每月5日日前會計計對上月月公司各各項目全全部分期期付款客客戶當月月的分期期付款繳繳付情況況/租金金收款情情況進行行清理，編制各各項目“已收分分期

27、付009 會計計崗位工工作流程程A/0 3/4款一覽表表”“已收收商鋪租租金明細細表”及本月月“應收分分期付款款清單”“應收收租金清清單”“分期付付款欠款款明細”“催收收欠款通通知”“停水停停電通知知”報財務務部經(jīng)理理；每月5日日前將本本月“應收分分期付款款清單”“應收收租金清清單”交出納納，督促促催收；其他應收收款、應應收帳款款的清理理、催收收每月5日日前對上上月其他他應收款款、借款款、應收收帳款中中應收回回的款項項進行清清理，對對應收未未收款項項查明原原因，報報財務部部經(jīng)理；每月5日日前將本本月其他他應收款款、借款款、應收收帳款中中應收回回的款項項清單交交出納，督促催催收；三、匯總總登記各

28、各明細分分類帳、總帳1.每天天及時根根據(jù)收付付款會計計憑證登登記各明明細分類類帳；2.及時時匯總會會計憑證證；3.月底底對各明明細分類類帳進行行匯總結結算，登登記總帳帳；4.每月月底與出出納核對對現(xiàn)金、銀行存存款的收收支與結結存，審審核銀行行余額調(diào)調(diào)節(jié)表；5.每月月1日前前與出納納核對準準確明源源軟件收收付款數(shù)數(shù)據(jù)；四、編制制各項會會計報表表于每月月5日前前報財務務部經(jīng)理理1.每月月5日前前編制“資產(chǎn)負負債表”、“利潤表表”“科目明明細表”“管理費費用明細細表”“銷售費費用明細細表”“財務費費用明細細表”“本年利利潤明細細表”各項目目“成本費費用明細細表”各項目目“合同付付款一覽覽表”并于每每

29、009 會計計崗位工工作流程程A/0 4/4月5號前前報財務務部經(jīng)理理；2. 編編制各項項目上月月“已收分分期付款款一覽表表”“已收收商鋪租租金明細細表”及本月月“應收分分期付款款清單”“應收收租金清清單”；3核對對明源軟軟件已簽簽合同資資料、收收款數(shù)據(jù)據(jù)資料、銀行按按揭辦理理資料、空置房房情況，審核確確認后將將各項目目“銷售狀狀態(tài)統(tǒng)計計表”“按揭辦辦理情況況表”報財務務部經(jīng)理理；4.每年年底對各各項目銷銷售收入入進行匯匯總并將將“銷售收收入?yún)R總總”表報財財務經(jīng)理理；五、已簽簽合同審審核及購購房發(fā)票票開具1.嚴格格按照售售樓價目目表、銷銷售折扣扣規(guī)定審審核認認購書的建筑筑面積、單價、總價、購樓

30、定定金及購購樓首期期款，負負責在售售項目買買賣合同同的審核核；2.每月月1日前前與售樓樓處核對對準確明明源軟件件售樓合合同數(shù)據(jù)據(jù)； 2.辦房房產(chǎn)證開開發(fā)票清清單審核核及開具具購房發(fā)發(fā)票并對對已開發(fā)發(fā)票進行行登記；六、稅務務局、銀銀行、國國土局、工商局局報表報報送1.負責責公司納納稅申報報、稅務務報表的的報送；國土局局報表的的報送；銀行貸貸款報表表的報送送；年終終審計報報表的報報送；營營業(yè)執(zhí)照照年審報報表的報報送；貸貸款證年年審報表表的報送送；2.負責責貴族、麥香園園、百得得利、愛愛克斯倫倫的納稅稅申報。編制納納稅申報報表，辦辦理國稅稅、地稅稅的有關關納稅業(yè)業(yè)務，向向稅務局局報送納納稅申報報表、

31、會會計報表表。提供供營業(yè)執(zhí)執(zhí)照年審審報表的的報送；貸款證證年審報報表的報報送；七、負責責統(tǒng)一管管理收據(jù)據(jù)、發(fā)票票、經(jīng)濟濟合同、會計檔檔案；010 項目目售樓處處出納員員崗位工工作流程程A/0 1/1公司財務務實行收收支二條條線，各各項目售售樓處出出納收入入的現(xiàn)金金全額存存入指定定銀行。對公司司費用開開支由公公司財務務部根據(jù)據(jù)費用報報銷制度度統(tǒng)一安安排報銷銷。各項項目售樓樓處出納納不支付付任何費費用報銷銷，決不不允許白白條抵庫庫和坐支支現(xiàn)金；收款流程程要求各項項目售樓樓處出納納每天收收到的款款項當天天及時存存入指定定銀行，收款單單據(jù)和銀銀行進帳帳單當天天下班前前托人帶帶回公司司出納處處；收款款工

32、作中中有關業(yè)業(yè)務方面面的問題題及時咨咨詢會計計；在售售樓工作作中發(fā)現(xiàn)現(xiàn)違反公公司規(guī)定定或非正正常情況況應及時時向部門門經(jīng)理反反映；收定金、收樓款款嚴格按照照售樓價價目表審審核認認購書的建筑筑面積、單價、總價。經(jīng)審核核銷控確確認銷售售后，收收取購樓樓定金、購樓首首期開具收收款收據(jù)據(jù)樓款存存入指定定銀行收分期付付款業(yè)主交分分期付款款各項目目售樓處處出納憑憑“應收分分期付款款明細表表”收取現(xiàn)現(xiàn)金開收收據(jù) 現(xiàn)金存存入銀行行；3.收租租金各項目商商鋪租戶戶交租金金各項目目售樓處處出納憑憑“應收租租金明細細表”收現(xiàn)金金開收據(jù)據(jù) 現(xiàn)金存存入銀行行；011 財 務 管管 理 制 度度A/0 1/10財務部是是

33、公司經(jīng)經(jīng)濟業(yè)務務管理的的職能部部門，負負責公司司的財務務管理和和資金計計劃管理理工作。公司設設置公司司財務部部和項目目售樓處處財務部部。公司司財務部部是公司司財務管管理的職職能部門門，負責責公司財財務活動動的反映映、監(jiān)督督、控制制、組織織。公司司財務部部可根據(jù)據(jù)實際需需要同時時負責公公司的一一些與財財務核算算有關的的統(tǒng)計和和其他相相關工作作。各項項目售樓樓處財務務部負責責公司各各項目樓樓款、租租金的收收入；公公司財務務部根據(jù)據(jù)工作需需要配備備相應數(shù)數(shù)量的財財務會計計人員。設財務務經(jīng)理崗崗位，會會計崗位位，統(tǒng)計計崗位，出納崗崗位。各各崗位根根據(jù)公司司業(yè)務量量安排一一名人員員或多名名人員上上崗。為

34、了加強強企業(yè)內(nèi)內(nèi)部管理理，管好好用好資資金，加加速資金金周轉，提高資資金的獲獲利能力力，依據(jù)據(jù)房地地產(chǎn)開發(fā)發(fā)企業(yè)財財務會計計制度，結合合本公司司實際，制定公司財財務管理理制度如下：（一）現(xiàn)現(xiàn)金報銷銷制度1、付款款審批程程序經(jīng)辦人填填制付付款審批批單/借款款審批單單/費用報報銷單報部門門經(jīng)理審審核辦公室室主任審審核會計復復核-財務部部經(jīng)理審審核副總經(jīng)經(jīng)理審批批總經(jīng)經(jīng)理審批批之后到到財務部部由出納納辦理付付款手續(xù)續(xù)，領款款人簽收收付款；2、屬購購買辦公公用品類類的費用用報銷，由經(jīng)辦辦人憑經(jīng)經(jīng)付款審審批程序序審批的的辦公公用品設設備采購購審批表表、辦公用用品設備備采購清清單、驗收收入庫單單和合合法稅

35、務務發(fā)票填填制費費用報銷銷單，按付款款審批程程序審批批報銷。 3、電話話費、餐餐費、交交通費、車輛行行駛費用用等費用用報銷，在公司司規(guī)定的的報銷額額度內(nèi)憑憑合法發(fā)發(fā)票等報報銷單據(jù)據(jù)由經(jīng)辦辦人填制制費用用報銷單單，按按付款審審批程序序審批后后報銷。 4、凡未未按正常常審批程程序審批批的報銷銷單據(jù)，出納員員一律不不能付款款報銷。否則，一切責責任由出出納員承承擔，并并追回報報銷款。（緊急急特殊情情況由總總經(jīng)理委委托專人人代簽，事后報報總經(jīng)理理補辦簽簽批手續(xù)續(xù)。）5、凡費費用報銷銷一律憑憑合法的的稅務發(fā)發(fā)票報銷銷，收據(jù)據(jù)不能報報銷。（二）支支票申領領報銷制制度1、報銷銷金額在在10000元以以上的，原

36、則上上以支票票支付。用支票付付款時，經(jīng)辦部部門憑經(jīng)經(jīng)付款審審批程序序審批的的付款款審批單單/借款申申請單/費費用報銷銷單辦辦理付款款手續(xù)；2、支票票必須填填寫支付付款項所所對應的的合同單單位名稱稱、支付付金額，不允許許開出空空白支票票。由于于開出空空白支票票造成經(jīng)經(jīng)濟損失失，追究究出納責責任。3、支票票由于特特殊原因因無法確確定付款款金額，先由經(jīng)經(jīng)辦人填填寫付付款申請請單，經(jīng)付款款審批程程序審批批后，由由出納按按借款辦辦理付款款手續(xù)，開具限限額支票票暫時先先付，經(jīng)經(jīng)辦人三三天內(nèi)憑憑正規(guī)發(fā)發(fā)票填付款單單或費用報報銷單沖銷借借款。實實際支付付金額不不超過付款申申請單審批金金額的不不再審批批，實際際

37、支付金金額超過過付款款申請單單審批批金額的的需再次次經(jīng)付款款審批程程序審批批報銷支支票。4、由于于特殊原原因必須須在支付付支票后后才能取取得合法法的稅務務發(fā)票的的付款支支票，在在支付支支票時經(jīng)經(jīng)辦人必必須及時時取回發(fā)發(fā)票，并并在三天天內(nèi)憑合合法的稅稅務發(fā)票票到財務務部報銷銷支票。5、支票票開出三三天后未未到財務務部報銷銷的由出出納負責責催促經(jīng)經(jīng)辦部門門辦理報報銷手續(xù)續(xù)，追回回發(fā)票。（三）各各類工程程款、合合同款支支付制度度1、經(jīng)濟濟合同備備案所有經(jīng)濟濟合同簽簽訂后，由經(jīng)辦辦部門送送一份合合同原件件給財務務部，作作為財務務部付款款的依據(jù)據(jù)。2、月付付款計劃劃每月5日日前，工工程部和和營銷策策劃部

38、依依據(jù)已簽簽訂的合合同要求求、已審審批的付款審審批單（已審審批但未未付時）等編制制當月付付款計劃劃（包括括正在談談判的預預計付款款額）送送財務部部，財務務部根據(jù)據(jù)各部門門的當月月付款計計劃編制制月付付款計劃劃并依依據(jù)該月付款款計劃統(tǒng)籌安安排支付付。每月月10日日前將月付款款計劃與實際際付款對對比，檢檢查月月付款計計劃執(zhí)執(zhí)行情況況，以及及實際付付款脫離離計劃的的原因。3、辦理理支付工工程款、合同款款的程序序和依據(jù)據(jù)對外付款款金額在在10000元以以上的，原則上上以支票票支付。（1）工工程款、合同款款審批和和支付程程序 = 1 * GB3 審批經(jīng)辦部門門根據(jù)合合同條款款和工程程進度申申請支付付工程

39、款款時填制制付款款審批單單經(jīng)付付款審批批程序審審批，附附件如下下：合同復印印件單宗合合同款支支付一覽覽表收款單位位“申請付付款報告告”（監(jiān)理理工程需需監(jiān)理單單位確認認工程進進度簽章章）支付經(jīng)付款審審批程序序審批后后，由出出納通知知收款單單位開具具發(fā)票，填制付款單單經(jīng)會會計審核核、財務務經(jīng)理審審核、總總經(jīng)理審審批付款款。附件件如下：已審批的的付款款審批單單收款人開開具的合合法稅務務發(fā)票（2）承承包單位位未提供供合法的的稅務發(fā)發(fā)票、審審批手續(xù)續(xù)不全的的，財務務部拒付付一切款款項，否否則由財財務部經(jīng)經(jīng)辦人承承擔一切切責任。4、 各各類工程程款的支支付工程預付付款和進進度款的的審批和和支付按第3條條第

40、（11）款“工程款款審批和和支付程程序”辦理。工程結算算余款的的審批和和支付A. 工工程竣工工后，由由各項目目部按合合同要求求進行竣竣工驗收收，辦理理工程程結算審審批表，送審審算部結結算。審審算部提提出工程程結算審審核意見見，報主主管副總總和總經(jīng)經(jīng)理審批批。各工工程結算算經(jīng)雙方方認可簽簽字后，經(jīng)辦部部門送一一份結算算書復印印件給財財務部，作為財財務部付付款的依依據(jù)。B.經(jīng)辦辦部門在在申請工工程結算算余款審審批時，需在付款審審批單中根據(jù)據(jù)合同付付款條件件提出該該工程結結余款付付款時間間和付款款方案，經(jīng)正常常審批程程序審批批，財務務部根據(jù)據(jù)審批后后的付付款審批批單中中的付款款方案分分段付款款。附件

41、件要求及及辦理程程序同第第3條第第（1）款。工程保修修款的審審批和支支付保修期滿滿，經(jīng)辦辦部門（監(jiān)理公公司）應應對保修修工程進進行驗收收。 = 1 * GB3 驗收后后達到合合同要求求標準時時，經(jīng)辦辦部門填填寫工工程驗收收單，并按第第3條第第（1）款“工程款款審批和和支付程程序”辦理。 = 2 * GB3 驗收后后達不到到合同要要求標準準時，經(jīng)經(jīng)辦部門門（監(jiān)理理公司）應責令令承包單單位限期期整改，直到達達到合同同要求標標準，并并按第33條第（1）款款辦理保保修款的的審批和和支付。承包單單位在限限期內(nèi)拒拒絕保修修的，應應拒付保保修款，并由經(jīng)經(jīng)辦部門門在保修修款限額額內(nèi)另委委托施工工單位維維修，維

42、維修款超超過保修修款時，須先報報公司審審批，再再組織施施工并辦辦理驗收收、結算算和支付付。（4） 工程材材料與設設備購買買報銷 = 1 * GB3 由經(jīng)辦辦部門根根據(jù)工程程需求填填制工工程材料料設備采采購審批批表經(jīng)經(jīng)付款審審批程序序報批購購買。 = 2 * GB3 報銷時時，經(jīng)辦辦部門填填寫付付款單并附上上以下附附件：A、工工程材料料設備采采購審批批表B、工工程材料料設備采采購清單單C、驗驗收入庫庫單D、 稅稅務發(fā)票票（5）其其他款項項支付說說明 = 1 * GB3 向政府府相關部部門支付付的各種種款項，需有相相關的報報告，結結算單等等。能簽簽訂經(jīng)濟濟合同的的盡量簽簽訂經(jīng)濟濟合同，以便規(guī)規(guī)范財

43、務務管理。同時，對能提提前預知知付款金金額的應應提前在在月初的的月工工程款支支付計劃劃中報報財務部部安排資資金，審審批和支支付按第第3條第第（1）款辦理理。 = 2 * GB3 對已簽簽訂的非非包干、需結算算的工程程，在合合同執(zhí)行行過程中中，實際際工程量量明顯低低于合同同約定的的工程量量時，經(jīng)經(jīng)辦部門門和合同同審算部部應嚴格格控制工工程進度度款的支支付，以以避免出出現(xiàn)結算算價低于于合同價價時多付付工程款款的可能能性。 = 3 * GB3 對全額額墊資施施工的工工程合同同，在工程結結算審批批表未未審批前前，嚴禁禁支付工工程款。（四）辦辦公費用用報銷制制度1、辦公公用品與與固定資資產(chǎn)設備備購買報報

44、銷 由辦辦公室根根據(jù)辦公公用品需需求填制制辦公公用品與與設備采采購審批批表經(jīng)經(jīng)付款審審批程序序報批購購買。 購買買固定資資產(chǎn)、增增加設備備、改造造設備及及裝修，必須向向總經(jīng)理理提交增增加設備備立項報報告，經(jīng)經(jīng)公司領領導研究究同意后后報辦辦公用品品與設備備采購審審批表經(jīng)付款款審批程程序報批批購買。 報銷銷時，辦辦公室經(jīng)經(jīng)辦人填填寫費費用報銷銷單并并附上以以下附件件：A、辦辦公用品品與設備備采購審審批表B、工工程材料料設備采采購清單單C、驗驗收入庫庫單D、 稅稅務發(fā)票票辦公費費用報銷銷程序：2、通訊訊費報銷銷由個人在在每月月月底前填填寫費費用報銷銷單，根據(jù)公公司手手機管理理制度，經(jīng)付付款審批批程序

45、審審批報銷銷上月手手機費用用。3、培訓訓費用報報銷由經(jīng)辦人人填寫費用報報銷單，并附附上職職員培訓訓審批表表和稅稅務發(fā)票票，經(jīng)付付款審批批程序審審批后報報銷。4、車輛輛費用報報銷 （11）公司司車輛 由司機機在每月月月底填填寫費費用報銷銷單，并附上上合法的的發(fā)票、票據(jù)按按付款審審批程序序審批報報銷。其其他要求求按公司司車輛輛管理制制度執(zhí)執(zhí)行。 （22）個人人車輛經(jīng)公司批批準享受受車輛補補助的職職員，由由個人在在每月月月底填寫寫費用用報銷單單，并并附上合合法的發(fā)發(fā)票、票票據(jù)按付付款審批批程序審審批報銷銷。補助助額度等等規(guī)定按按公司車輛管管理制度度執(zhí)行行。5、物業(yè)業(yè)及辦公公設備（含公司司車輛）維修報

46、報銷1、物業(yè)業(yè)裝修按按工程類類報批，工程款款支付按按工程類類執(zhí)行。2、物業(yè)業(yè)及辦公公設備維維修按物業(yè)及及辦公設設備維修修審批表表報批批，按辦辦公費用用報銷程程序審批批報銷。6、差旅旅費報銷銷（1）凡凡因公在在市內(nèi)外外出辦事事，公司司無法安安排車輛輛時，乘乘車車費費于每月月月底前前憑票填填寫費費用報銷銷單，經(jīng)付付款審批批程序審審批后報報銷。（2）凡凡因公到到市外出出差辦事事，由經(jīng)經(jīng)辦人填填寫費費用報銷銷單，并附附上差差旅審批批表和和相關票票據(jù)，報報部門經(jīng)經(jīng)理、辦辦公室和和財務部部審核、主管副副總經(jīng)理理和總經(jīng)經(jīng)理審批批報銷。（五）暫暫借款管管理規(guī)定定1、凡須須借款者者一律填填寫借借款申請請單，寫明

47、借借款人、用途、借款金金額、歸歸還日期期，按付付款審批批程序審審批后經(jīng)經(jīng)辦人填填制借借款單辦理借款款手續(xù)；2、由于于特殊原原因，支支票支付付后才能能取得正正規(guī)發(fā)票票的付款款，須先先填付付款申請請單經(jīng)經(jīng)付款審審批程序序審批后后，經(jīng)辦辦人填制制借款款單，出納開開具限額額支票，按借款款辦理付付款手續(xù)續(xù)。經(jīng)辦辦人必須須在三天天內(nèi)憑發(fā)發(fā)票填制制付款款單/費用用報銷單單沖銷銷借款。3、嚴格格按照借借款用途途使用借借款，否否則按情情節(jié)輕重重追究責責任并處處以罰款款。4、出差差人員所所借的差差旅費，在出差差返回的的三天內(nèi)內(nèi)報銷。5、暫借借款遵循循誰借誰誰還的原原則，不不得隨便便代借代代轉。逾逾期不報報銷者，一

48、律從從當事人人工資中中扣回。所有借借款者無無特殊情情況前帳帳不清后后款不借借。（六）代代收代付付業(yè)主辦辦證費用用管理規(guī)規(guī)定代收代付付業(yè)主辦辦證費用用原則上上先收后后付，付付款前未未收回的的費用由由售樓處處出納追追收后付付款；（1）代代收代付付保險費費、公證證費 代代付業(yè)主主保險費費公證證費前各各項目售售樓部出出納必須須先收清清費用，辦公室室辦證員員與售樓樓處出納納核對清清楚后編編制“支付保保險費清清單”/“支付公公證費清清單”，填制制付款款申請單單附“支付保保險費清清單”/“支付公公證費清清單”、保險險單/公公證費收收款收據(jù)據(jù)經(jīng)付款款審批程程序審批批支付；（2）代代付印花花稅、契契稅、產(chǎn)產(chǎn)權登

49、記記費、貼貼花等業(yè)業(yè)主辦證證費011 財 務 管管 理 制 度度A/0 100/100代付業(yè)主主印花稅稅、契稅稅、產(chǎn)權權登記費費、貼花花前各項項目售樓樓部出納納必須先先收清費費用，辦辦公室辦辦證員與與售樓處處出納核核對清楚楚后編制制“應收應應付業(yè)主主辦證費費清單”填制付款審審批單附“應收應應付業(yè)主主辦證費費清單”經(jīng)付款款審批程程序審批批付款；（3）竣竣工面積積補差辦公室辦辦證員對對合同單單價、總總價、預預售面積積、竣工工面積進進行核對對編制“應退補補收樓款款清單”，填制制付款款審批單單附“應退補補收樓款款清單”經(jīng)付款款審批程程序審批批付款；012 財務務部收付付款程序序A/0 1/3一財務務部

50、收款款程序1.售樓樓部出納納收定金金款程序序核對銷控控 核對對樓價表表 確認認認購購書 收款款 開收收據(jù) 登記記入帳 存入入銀行 收款款單據(jù)移移交公司司出納；2.售樓樓部出納納收樓款款程序核對認認購書 確認認折后總總價 收款款 開售售樓收據(jù)據(jù) 登記入入帳 登記入入帳 存入入銀行 收款單單據(jù)移交交公司出出納；3售樓樓部出納納收分期期付款程程序 收款 開收收據(jù) 登記記入帳 存入入銀行 收款款單據(jù)移移交公司司出納；4售樓樓部出納納收客戶戶辦證費費用程序序根據(jù)認認購書核對客客戶購購房費用用計算表表收款款 開收收據(jù) 登記記入帳 存入入銀行 收款款單據(jù)移移交公司司出納；5.租金金收款程程序收款 開收收據(jù)

51、登記記入帳 存入入指定銀銀行 收款款單據(jù)移移交公司司出納；6.公司司出納收收各項目目售樓款款及租金金根據(jù)各項項目收款款員收款款收據(jù)核核對銀行行進帳單單 登記記入帳 輸入入明源軟軟件收款單單據(jù)移交交會計進進行帳務務處理；7.公司司出納收收其它款款項012 財務務部收付付款程序序A/0 2/3根據(jù)收款款憑據(jù) 收款款 開收據(jù)據(jù) 登記記入帳 存入入銀行 收款款單據(jù)移移交會計計進行帳帳務處理理；二財務務部付款款程序1.正常常審批程程序由經(jīng)辦人人填寫合合同款、工程款款付款款審批單單 或或費用用報銷單單、借款申申請單 部門門經(jīng)理審審核 總工工程師審審核審算部部審核 財務務部經(jīng)理理審核 副總總經(jīng)理審審批 總經(jīng)經(jīng)理簽批批 財務部部辦理付付款手續(xù)續(xù)（加附附付款款單、正