公司財務(wù)管理制度規(guī)范選編

1、公司財務(wù)管理制度選編目錄2 財務(wù)務(wù)報銷管管理制度度32 物物品購、銷管理理制度1002 固固定資產(chǎn)產(chǎn)管理制制度1332 現(xiàn)現(xiàn)金管理理制度1662 票票據(jù)管理理制度1772 財財產(chǎn)清查查制度1882 會會計主管管崗位工工作標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)1992 出出納崗位位工作標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)222附表11：請購購單255附表22：員工工因公出出差申請請單266附表33：員工工出租車車票報銷銷審批單單277附表44：餐費費報銷申申請單277附表55：開具具發(fā)票申申請單288財務(wù)報銷銷管理制制度為了加加強公司司的財務(wù)務(wù)管理工工作，統(tǒng)統(tǒng)一各部部門的報報銷程序序及規(guī)定定，提高高財務(wù)管管理水平平，現(xiàn)結(jié)結(jié)合公司司的具體體情況，特制定定本制

2、度度。1、借款款報銷的的審批權(quán)權(quán)限1.11公司員員工因工工出差借借款或報報銷，由由各部門門經(jīng)理審審簽后，報公司司財務(wù)部部門審核核，并送送公司總總經(jīng)理批批準(zhǔn)，方方能借款款或報銷銷。凡有有審簽權(quán)權(quán)限的部部門經(jīng)理理須在財財務(wù)部門門簽留字字樣備案案。1.22員工出出差應(yīng)填填寫出差差申請請單（見附表表1），并按規(guī)規(guī)定程度度報批后后，到財財務(wù)部門門預(yù)借差差旅費。1.3員工出出差返回回后，填填寫差差旅費報銷單單，按規(guī)規(guī)定的時時間及審審批手續(xù)續(xù)到財務(wù)務(wù)部門報報銷。22、員工工差旅費費報銷標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)。22.1員工出出差分長途途和短途途兩種種，即當(dāng)當(dāng)天能往往返的為為短途途，出出差時間間在一天天以上的的為長途途。22.

3、2出差地地點區(qū)分分為1類類區(qū)，22類區(qū)，港澳臺臺地區(qū)三三種，即即：二類區(qū)區(qū)：特區(qū)區(qū)、上海海、北京京、廣州州等地；一一類區(qū)：除二類類區(qū)以外外的地區(qū)區(qū)。2.3出差住住宿費報報銷標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)：（元元/人/天）職職務(wù) 一一類區(qū) 二類區(qū)區(qū) 港澳澳臺地區(qū)區(qū)一般人人員 首首日100080 首日15001200 總經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)準(zhǔn)主管、工程師師級 首首日15001300 首日日22001700 4000HKKD部門門經(jīng)理級級 首日日25002000 首日日30002500 5000HKKD公司司副總經(jīng)經(jīng)理級 2500 3000 6600HHKD22.4出差補補助標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)2.44.1員工短短途出差差視同出出勤，不不再享受受

4、出差補補貼。（深圳市市外的短短途出差差，可享享受155元/人人/餐的的伙食補補貼）。2.44.2長途出出差補助助標(biāo)準(zhǔn)：（元/人/天天）職務(wù)務(wù) 一類類區(qū) 二二類區(qū) 港澳臺臺地區(qū)一一般人員員 300 400 1000HKKD主管管、工程程師級 40 50 1000HKDD部門經(jīng)經(jīng)理級 60 80 1500HKDD公司副副總經(jīng)理理級 1100 1500 2000HKKD2.5員工出出差交通通報銷標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)2.5.11員工出出差乘坐坐交通工工具：公公司副總總經(jīng)理及及以上領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)可乘乘坐飛機機、軟臥臥、輪船船二等艙艙；部門門經(jīng)理級級：可乘乘坐飛機機、軟臥臥、硬臥臥、輪船船三等艙艙，乘坐坐飛機需需報總經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)

5、準(zhǔn)、乘坐坐軟臥僅僅限正職職；其余余員工乘乘坐火車車硬臥、輪船四四等艙、乘坐飛飛機需報報總經(jīng)理理批準(zhǔn)。2.55.2員員工長途途出差交交通費，經(jīng)理級級（含）以上人人員的陸陸路交通通費可實實報實銷銷；經(jīng)理理級以下下人員原原則上不不得隨意意乘坐出出租車，如有特特殊情況況需乘坐坐出租車車時，需需經(jīng)總經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)準(zhǔn)后，方方可報銷銷。2.5.33員工在在本市內(nèi)內(nèi)出差，只報銷銷公交車車票公交交車票除除二人及及以上同同行外均均不得連連號。無無特殊情情況，不不得報銷銷出租車車票。33、員工工差旅費費報銷規(guī)規(guī)定：33.1住宿費費，交通通費按規(guī)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)執(zhí)行，超標(biāo)自自付（如如有特殊殊情況需需總經(jīng)理理批準(zhǔn)方方可報銷銷），

6、節(jié)節(jié)約歸已已。3.2膳食費費按規(guī)定定標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)領(lǐng)取，不不得報銷銷與此相相關(guān)的費費用。33.3通訊費費以郵局局憑證報報銷。33.4交際費費用由領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)核定定并填寫寫客餐報報銷單，經(jīng)總經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)準(zhǔn)方可報報銷。3.5短途出出差不享享受住宿宿補助。3.66出差人人員無住住宿費用用時，則則可按住住宿標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)的500%領(lǐng)住住宿補助助。3.7員工出出差返回回后于55個工作作日內(nèi)報報銷，未未按規(guī)定定時間報報銷的，財務(wù)部部門應(yīng)于于當(dāng)月工工資中扣扣回預(yù)借借的差旅旅費，待待報銷時時再行支支付。3.8超過11個月以以上的出出差單據(jù)據(jù)、假票票據(jù)或不不符合規(guī)規(guī)則的票票據(jù)，財財務(wù)部門門不予報報銷。33.9財務(wù)部部有權(quán)對對不實的的出

7、差費費用向員員工出差差居住地地酒店直直接查詢詢，如有有虛假行行為公司司將按情情節(jié)輕重重處罰。4、員員工探親親路費的的規(guī)定員員工探親親費不予予報銷，采取補補貼包干干的辦法法執(zhí)行。補貼標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)詳見見員工工春節(jié)探探親休假假管理規(guī)規(guī)定。5、財財務(wù)部門門要加強強對備用用金和預(yù)預(yù)付款項項的管理理和監(jiān)督督。5.1公司員員工因公公借款，必須辦辦理借款款申請單單。會計計根據(jù)內(nèi)內(nèi)容填寫寫齊全，完整的的借款申申請單，編制會會計憑證證，會計計、出納納、收款款人必須須在付款款憑證上上簽字。5.22公司預(yù)預(yù)付款項項，必須須根據(jù)合合同或協(xié)協(xié)議辦理理付款申申請單，經(jīng)財務(wù)務(wù)審核并并報總經(jīng)經(jīng)理審簽簽后辦理理付款；付款手手續(xù)不齊齊備

8、的，會計不不得編制制付款憑憑證，也也不得付付款。55.3備用金金和預(yù)付付款的使使用，必必須依照照下列規(guī)規(guī)定：55.3.1具有規(guī)規(guī)定的用用途，期期限及限限額；55.3.2在規(guī)定定的期限限內(nèi)憑費費用支出出單據(jù)到到財務(wù)部部門報銷銷；用現(xiàn)現(xiàn)金或支支票進行行零星采采購的七七天內(nèi)報報銷；通通過銀行行匯款進進行預(yù)付付款的二二十天內(nèi)內(nèi)報銷。5.33.3以上各各項支出出，原則則上前款款不清，后款不不借。55.3.4對違反反規(guī)定用用途和不不符合開開支標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)的支出出，財務(wù)務(wù)不予報報銷。55.3.5對無正正當(dāng)理由由超過規(guī)規(guī)定期限限，未能能報銷而而又沒還還款的備備用金，若超期期時間在在三個月月內(nèi)的收收取資金金占用費費日

9、息的的萬分之之二；三三個月以以上一年年之內(nèi)的的收取資資金占用用費日息息萬分之之三。在在次月工工資中扣扣回本息息。6、原始憑憑證的審審核各項項報銷的的原始憑憑證，經(jīng)經(jīng)各部門門經(jīng)理審審簽后，報財務(wù)務(wù)審查其其合法性性并送公公司總經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)準(zhǔn)。7、原始憑憑證應(yīng)具具備的內(nèi)內(nèi)容：77.1憑證名名稱；77.2填制憑憑證的日日期；77.3填制憑憑證單位位的名稱稱或填制制人的姓姓名；77.4經(jīng)辦人人的簽名名或蓋單單；7.5接受憑憑證的單單位名稱稱；7.6經(jīng)濟業(yè)業(yè)務(wù)的內(nèi)內(nèi)容；77.7數(shù)量、單價和和金額；7.88各種發(fā)發(fā)票、收收據(jù)必須須符合中華人人民共和和國發(fā)票票管理辦辦法和和實施細(xì)細(xì)則的規(guī)規(guī)定。從從外單位位取得的

10、的原始憑憑證必須須蓋有填填制單位位的公章章；從個個人取得得的原始始憑證，必須有有填制人人員的簽簽名或蓋蓋單；對對外開出出的原始始憑證，必須加加蓋單位位公章，其中辦辦理收款款業(yè)務(wù)的的要加蓋蓋本單位位財務(wù)專專用單。8、對對原始憑憑證的技技術(shù)性要要求：88.1凡填有有大小寫寫金額的的原始憑憑證，大大寫與小小寫必須須相符。8.22購買實實物的原原始憑證證，必須須有手續(xù)續(xù)完備的的驗收證證明。需需入庫的的物資，必須填填寫出入入庫驗收收單，由由實物保保管人員員按計劃劃或合同同驗收后后，在驗驗收單上上填寫實實收數(shù)額額并簽章章。不需需入庫的的物資，除經(jīng)辦辦人在憑憑證上簽簽章外，必須交交給實物物保管人人員或使使用

11、人員員進行驗驗收，并并在憑證證上簽章章。8.3支付款款項的原原始憑證證，必須須有收款款單位或或個人的的收款證證明以及及簽字，有審批批人簽字字，并有有付款的的依據(jù)。8.44職工因因公出差差借款的的借據(jù)，必須附附在記賬賬憑證上上。收回回款項時時應(yīng)另開開收據(jù)，不得退退還原借借款借據(jù)據(jù)。8.5預(yù)付性性匯款，由經(jīng)辦辦人填制制付款申申請單，作為原原始憑證證，不得得以匯款款回單代代替。88.6屬于現(xiàn)現(xiàn)金發(fā)放放性質(zhì)的的原始憑憑證，原原則上應(yīng)應(yīng)由本人人領(lǐng)取簽簽名。有有委托他他人代領(lǐng)領(lǐng)的，由由代領(lǐng)人人簽名；由一人人代領(lǐng)多多人的，須逐個個簽章，不得通通欄劃大大括號簽簽一個章章。8.7自制原原始憑證證應(yīng)設(shè)計計科學(xué)、格

12、式規(guī)規(guī)范、計計算清楚楚。如計計提折舊舊、職工工福利基基金等，要列名名稱、計計提基數(shù)數(shù)、提取取率、提提取額等等。分配配工資及及費用時時，要列列分配標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)、分分配率、分配額額。8.8凡憑證證內(nèi)容不不全、字字跡模糊糊不清、與經(jīng)濟濟業(yè)務(wù)本本身內(nèi)容容不符者者，應(yīng)予予退回或或重新補補正。99、記賬賬憑證的的內(nèi)容及及填制要要求：99.1憑證日日期：一一般應(yīng)按按實際受受理經(jīng)濟濟業(yè)務(wù)的的日期填填列。99.2憑證編編號：應(yīng)應(yīng)按月編編制自然然數(shù)列順順序。99.3憑證摘摘要：應(yīng)應(yīng)簡明扼扼要，真真實反映映經(jīng)濟業(yè)業(yè)務(wù)的內(nèi)內(nèi)容，不不得含混混不清，過于簡簡略。99.4會計科科目：應(yīng)應(yīng)按有關(guān)關(guān)規(guī)定設(shè)設(shè)置。99.5憑證金金額：必

13、必須與原原始憑證證相符。9.66所附原原始憑證證張數(shù)，要與原原始憑證證相符。9.77有關(guān)人人員的簽簽名或蓋蓋章：出出納、會會計、交交款人必必須在相相關(guān)會計計憑證上上簽名或或蓋章。9.88會計人人員填制制記賬憑憑證時，必須附附有內(nèi)容容完備的的原始憑憑證。110、本本制度所所指的由由總經(jīng)理理批準(zhǔn)的的事項，如因總總經(jīng)理出出差期間間，均由由董事長長審批。11、本制度度由公司司財務(wù)部部制定并并負(fù)責(zé)解解釋。112、本本制度從從矽感科科技（深深圳）有有限公司司董事會會批準(zhǔn)之之日起執(zhí)執(zhí)行。物品購、銷管理理制度為了加強強物品購購、銷的的管理，防止庫庫存積壓壓、滯銷銷因管理理造成的的壞帳等等損失，結(jié)合公公司的實實

14、際，特特制定本本制度。1、物品品購銷合合同（協(xié)協(xié)議與技技術(shù)要求求）必須須由銷售售部（國國際或國國內(nèi)，以以下統(tǒng)一一簡稱銷銷售部）或技術(shù)術(shù)開發(fā)部部指定人人員簽訂訂。合同同簽訂人人員須認(rèn)認(rèn)真學(xué)習(xí)習(xí)合同同法及及有關(guān)法法律和公公司規(guī)定定，不得得因此而而給公司司帶來損損失。合合同在簽簽訂前須須由經(jīng)辦辦人填寫寫合同簽簽訂申請請書（格格式附后后），經(jīng)經(jīng)銷售部部或技術(shù)術(shù)開發(fā)部部經(jīng)理審審定后，報公司司總經(jīng)理理批準(zhǔn)，方可簽簽署。22、購銷銷合同：銷售部部、技術(shù)術(shù)開發(fā)部部由專人人統(tǒng)一編編寫、登登記、編編制、發(fā)發(fā)送和保保存。所所有合同同必須保保留正本本兩份，一份交交財務(wù)部部做付款款憑證，另一份份交由相相關(guān)部門門合同管管

15、理人員員留檔備備查。33、物品品的采購購3.11物品的的采購，按每月月加工、銷售計計劃及一一定數(shù)量量的庫存存，經(jīng)銷銷售部和和技術(shù)開開發(fā)部經(jīng)經(jīng)理審核核后報總總經(jīng)理批批準(zhǔn)，不不得因提提前或拖拖延采購購而影響響加工或或銷售，也應(yīng)避避免因超超計劃采采購帶來來積壓或或損失。3.22采購人人員采購購物品時時，應(yīng)填填寫請購購單（格格式附后后），經(jīng)經(jīng)銷售部部或技術(shù)術(shù)開發(fā)部部經(jīng)理審審核同意意后報總總經(jīng)理審審批;方方可采購購。管理理用物品品的采購購,如固固定資產(chǎn)產(chǎn)、儀器器、工具具、辦公公用品等等,各部部門應(yīng)填填寫請購購單，經(jīng)經(jīng)所購物物品的部部門經(jīng)理理審核后后，由辦辦公室負(fù)負(fù)責(zé)匯總總，報總總經(jīng)理批批準(zhǔn)后由由辦公室室

16、統(tǒng)一購購買（專專用物品品除外）。3.3辦理理購物付付款時，應(yīng)附付付款申請請單、購購銷合同同、請購購單，銷銷售部、技術(shù)開開發(fā)部已已報總經(jīng)經(jīng)理審批批的付款款計劃或或購貨合合同執(zhí)行行情況表表，（格格式附后后）報財財務(wù)部審審核后，方可付付款。33.4財財務(wù)部門門在辦理理付款時時應(yīng)核實實付款手手續(xù)是否否齊全，否則財財務(wù)有權(quán)權(quán)拒付，并要求求補齊相相關(guān)手續(xù)續(xù)。3.5采購購人員報報銷時，應(yīng)辦理理入庫單單，入庫庫單內(nèi)容容必須填填寫清楚楚齊全，如需要要質(zhì)檢的的物品，應(yīng)附質(zhì)質(zhì)檢部門門的審簽簽手續(xù)。根據(jù)財財務(wù)要求求，發(fā)票票應(yīng)在開開出一個個月內(nèi)報報銷，逾逾期未報報銷給公公司造成成損失的的，由采采購經(jīng)辦辦人承擔(dān)擔(dān)，該部部

17、門經(jīng)理理負(fù)同等等責(zé)任。3.66銷售部部、技術(shù)術(shù)開發(fā)部部經(jīng)理要要安排采采購、庫庫管人員員按季度度對庫房房存貨情情況進行行分析，對庫存存物品的的積壓、變質(zhì)、沉淀要要列表清清查、處處理，對對造成不不必要的的損失負(fù)負(fù)責(zé)。44、物品品的銷售售4.11物品國國內(nèi)銷售售直接收收款。銷銷售人員員應(yīng)填寫寫開據(jù)據(jù)發(fā)票申申請單（格式式附后），內(nèi)容容齊全、完整，經(jīng)部門門經(jīng)理審審簽后，隨同物物品出庫庫單，貨貨幣資金金送財務(wù)務(wù)部收款款并開據(jù)據(jù)發(fā)票。4.22物品銷銷售采取取分期收收款方式式的，應(yīng)應(yīng)簽訂銷銷售合同同，明確確物品名名稱、規(guī)規(guī)格、數(shù)數(shù)量、單單價、金金額、分分次收款款時限、金額、付款方方式等內(nèi)內(nèi)容。銷銷售人員員在簽

18、訂訂合同時時應(yīng)了解解購貨方方的資金金購買力力等相關(guān)關(guān)情況，并對合合同的執(zhí)執(zhí)行及收收款負(fù)責(zé)責(zé)至終。該部門門經(jīng)理對對部門所所簽銷售售合同的的執(zhí)行負(fù)負(fù)責(zé)。44.3物物品銷售售采取國國內(nèi)外設(shè)設(shè)銷售點點的，由由公司總總部發(fā)往往各銷售售點時，似同庫庫存物品品的轉(zhuǎn)庫庫，在總總公司庫庫存項下下設(shè)各銷銷售點為為分庫，當(dāng)各分分庫物品品出庫銷銷售時，按本規(guī)規(guī)定相關(guān)關(guān)銷售條條款辦理理。4.4物品品銷售情情況月報報匯總表表（格式式附后）一式叁叁份，每每月5日日前由銷銷售部、技術(shù)開開發(fā)部填填列報公公司總經(jīng)經(jīng)理、財財務(wù)部各各壹份，該部門門存檔壹壹份，以以掌握物物品銷售售資金回回收狀況況。4.5銷售售部、技技術(shù)開發(fā)發(fā)部指定定

19、專人每每月3日日前將截截止到上上月末的的庫存物物品（包包括各分分庫）盤盤點情況況匯總表表（格式式附后）報財務(wù)務(wù)部核對對賬目，并對庫庫存物品品現(xiàn)狀如如短缺、毀損、貶值等等列示清清楚，及及時處理理，減少少不必要要的損失失。如是是人為因因素給公公司造成成損失，當(dāng)事人人要承擔(dān)擔(dān)責(zé)任。該部門門經(jīng)理對對此負(fù)責(zé)責(zé)。4.6銷售售部門經(jīng)經(jīng)理及銷銷售人員員對銷售售款項的的回收負(fù)負(fù)責(zé)，按按銷售合合同定期期催收并并與財務(wù)務(wù)部門核核對，超超期未收收回的貨貨款，要要及時提提出處理理意見，報公司司總經(jīng)理理。財務(wù)務(wù)部門根根據(jù)總經(jīng)經(jīng)理審批批意見及及財務(wù)有有關(guān)規(guī)定定進行賬賬務(wù)處理理，以減減少呆賬賬壞賬損損失。55、購銷銷人員不不

20、得營私私舞弊，吃回扣扣貪污，假公濟濟私，如如發(fā)現(xiàn)有有上述行行為，將將嚴(yán)歷追追究當(dāng)事事人經(jīng)濟濟和刑事事責(zé)任。6、本本制度由由財務(wù)部部制定并并負(fù)責(zé)解解釋。77、本制制度自矽矽感科技技（深圳圳）有限限公司董董事會批批準(zhǔn)之日日起執(zhí)行行，固定資產(chǎn)產(chǎn)管理制制度為了加強強公司固固定資產(chǎn)產(chǎn)的管理理，明確確部門及及員工的的職責(zé)，現(xiàn)結(jié)合合公司實實際，特特制定本本制度。1、固固定資產(chǎn)產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)：1.1固定定資產(chǎn)是是指公司司生產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營中使使用期在在一年以以上，單單位價值值在20000元元以上，并在使使用過程程中保持持原來物物質(zhì)形態(tài)態(tài)的資產(chǎn)產(chǎn)。1.22除固定定資產(chǎn)以以外的物物質(zhì)資產(chǎn)產(chǎn)，列入入低值易易耗品的的管理。2、固固定

21、資產(chǎn)產(chǎn)內(nèi)容：2.1土地地；2.2房屋屋及建筑筑物；22.3機機器設(shè)備備；2.4電子子設(shè)備；2.55運輸設(shè)設(shè)備；22.6工工具、器器具；22.7管管理用具具等。3、固固定資產(chǎn)產(chǎn)管理部部門：3.1人事事行政部部為公司司固定資資產(chǎn)管理理部門；3.2人事事行政部部設(shè)置固固定資產(chǎn)產(chǎn)實物臺臺帳及卡卡片；3.3人事事行政部部設(shè)專人人負(fù)責(zé)對對固定資資產(chǎn)進行行分類編編號、購購建、驗驗收、保保管、調(diào)調(diào)撥、出出售、報報廢、定定期盤點點等有關(guān)關(guān)事項；3.4人事事行政部部對每項項固定資資產(chǎn)的使使用落實實到人，并訂立立相關(guān)的的使用、交接，丟失、損壞賠賠償規(guī)定定。4、固固定資產(chǎn)產(chǎn)核算部部門：44.1財財務(wù)部為為公司固固定資

22、產(chǎn)產(chǎn)的核算算部門；4.22財務(wù)部部設(shè)置固固定資產(chǎn)產(chǎn)總帳及及明細(xì)分分類帳；4.33財務(wù)部部負(fù)責(zé)對對固定資資產(chǎn)增減減變動及及時進行行帳務(wù)處處理；44.4財財務(wù)部協(xié)協(xié)助人事事行政部部每季進進行一次次固定資資產(chǎn)盤點點，做到到帳實相相符。5、固定資資產(chǎn)的購購置：55.1固固定資產(chǎn)產(chǎn)購置，由人事事行政部部統(tǒng)一購購買（專專用固定定資產(chǎn)除除外）；5.22各部門門填寫請請購單，送人事事行政部部匯總后后報總經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)準(zhǔn)；5.3人事事行政部部安排專專人負(fù)責(zé)責(zé)采購，請購單單應(yīng)填寫寫名稱、規(guī)格、型號、性能、質(zhì)量等等資料以以備采購購及驗收收。5.4依據(jù)據(jù)經(jīng)總經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)準(zhǔn)的請購購單到財財務(wù)部門門請款。6、固定資資產(chǎn)轉(zhuǎn)移移、

23、調(diào)撥撥：6.1固定定資產(chǎn)在在公司內(nèi)內(nèi)部部門門員工之之間轉(zhuǎn)移移調(diào)撥，須到人人事行政政部辦理理固定資資產(chǎn)轉(zhuǎn)移移登記；6.22人事行行政部將將固定資資產(chǎn)轉(zhuǎn)移移登記情情況書面面通知財財務(wù)部門門，以便便進行帳帳務(wù)處理理。7、固固定資產(chǎn)產(chǎn)出售：7.11固定資資產(chǎn)如需需出售處處理，人人事行政政部須申申報出售售處理固固定資產(chǎn)產(chǎn)的報告告并列出出明細(xì)表表，注明明出售處處理原因因，報總總經(jīng)理批批準(zhǔn)；77.2財財務(wù)部門門根據(jù)總總經(jīng)理批批準(zhǔn)的固固定資產(chǎn)產(chǎn)出售處處理報告告進行帳帳務(wù)處理理，并開開具發(fā)票票及收款款；7.3人事事行政部部依據(jù)財財務(wù)開具具的發(fā)票票及收據(jù)據(jù)辦理發(fā)發(fā)貨手續(xù)續(xù)。8、固定資資產(chǎn)報廢廢：8.11固定資資產(chǎn)

24、報廢廢，由人人事行政政部會同同相關(guān)技技術(shù)人員員檢測后后提出報報廢申請請報告，送總經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)準(zhǔn)；8.2財務(wù)務(wù)部門依依據(jù)總經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)準(zhǔn)的固定定資產(chǎn)報報廢申請請報告進進行財務(wù)務(wù)帳務(wù)處處理；88.3人人事行政政部負(fù)責(zé)責(zé)進行實實物處理理。9、固固定資產(chǎn)產(chǎn)盤盈、盤虧：9.11固定資資產(chǎn)盤盈盈、盤虧虧由人事事行政部部按季盤盤點后提提出固定定資產(chǎn)盤盤盈、盤盤虧報告告，并會會同財務(wù)務(wù)部門核核查落實實后，報報總經(jīng)理理審批；9.22財務(wù)部部門依據(jù)據(jù)總經(jīng)理理批準(zhǔn)的的固定資資產(chǎn)盤盈盈、盤虧虧報告進進行帳務(wù)務(wù)處理。100、固定定資產(chǎn)要要按規(guī)定定嚴(yán)格管管理、定定期維護護保養(yǎng)，未經(jīng)公公司總經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)準(zhǔn)不得外外借。111、財務(wù)

25、務(wù)部門每每月按各各類固定定資產(chǎn)規(guī)規(guī)定的使使用年限限，折舊舊率計算算固定資資產(chǎn)折舊舊，列入入有關(guān)的的成本費費用核算算。12、對嚴(yán)格格執(zhí)行本本制度的的部門和和個人，在工作作中取得得顯著成成績的公公司給予予表彰和和獎勵；133、對違違反本制制度的部部門和個個人，由由公司根根據(jù)情節(jié)節(jié)輕重給給予通報報批評和和經(jīng)濟處處罰。144、本制制度由財財務(wù)部制制定并負(fù)負(fù)責(zé)解釋釋。15、本制度度自矽感感科技（深圳）有限公公司董事事會批準(zhǔn)準(zhǔn)之日起起執(zhí)行?，F(xiàn)金管理理制度為為了加強強公司現(xiàn)現(xiàn)金管理理，明確確使用范范圍，結(jié)結(jié)合公司司實際、制定本本制度。1、財財務(wù)部門門要嚴(yán)格格按照國國家有關(guān)關(guān)現(xiàn)金和和銀行結(jié)結(jié)算制度度，公司司有

26、關(guān)財財務(wù)制度度辦理現(xiàn)現(xiàn)金、銀銀行收支支業(yè)務(wù)。2、公公司業(yè)務(wù)務(wù)收入現(xiàn)現(xiàn)金、銀銀行支票票要即時時存入銀銀行所開開設(shè)的帳帳戶，不不得座支支現(xiàn)金。3、公公司經(jīng)營營業(yè)務(wù)支支出，原原則上凡凡金額在在10000元以以上的，一律使使用銀行行支票，有特殊殊情況經(jīng)經(jīng)財務(wù)審審核后，可支付付現(xiàn)金。4、庫庫存現(xiàn)金金不得超超過三天天的日常常報銷限限額，超超過限額額的部分分要及時時存入銀銀行。55、庫存存現(xiàn)金要要做到日日清月結(jié)結(jié)，帳實實相符，不得以以白條條抵充充庫存現(xiàn)現(xiàn)金，更更不得挪挪用現(xiàn)金金。6、簽發(fā)銀銀行轉(zhuǎn)帳帳支票要要建立支支票領(lǐng)用用登記手手續(xù)，及及時清理理注銷。7、不不準(zhǔn)擅自自租借銀銀行帳號號給任何何單位和和個人辦辦

27、理結(jié)算算業(yè)務(wù)，不得簽簽發(fā)空頭頭支票。8、現(xiàn)金、銀行日日記帳每每月與總總帳、銀銀行對帳帳單核對對，并編編制銀行行存款余余額調(diào)節(jié)節(jié)表。99、本制制度由公公司財務(wù)務(wù)部制定定并負(fù)責(zé)責(zé)解釋。10、本制度度從矽感感科技（深圳）有限公公司董事事會批準(zhǔn)準(zhǔn)之日起起執(zhí)行。二零零零一年七七月十八八日票據(jù)管管理制度度為了加強強公司票票據(jù)管理理，明確確管理及及使用范范圍，預(yù)預(yù)防票據(jù)據(jù)遺失、填制錯錯漏，現(xiàn)現(xiàn)結(jié)合公公司實際際特制定定本制度度。1、公司各各種發(fā)票票、收據(jù)據(jù)由財務(wù)務(wù)部門會會計負(fù)責(zé)責(zé)，按有有關(guān)規(guī)定定登記領(lǐng)領(lǐng)購、填填制、保保管、回回收、繳繳銷。22、銀行行結(jié)算有有關(guān)票據(jù)據(jù)由財務(wù)務(wù)部門出出納負(fù)責(zé)責(zé)，按有有關(guān)規(guī)定定登記

28、、領(lǐng)購、填制、保管、回收，建立支支票領(lǐng)用用登記本本。對填填寫錯誤誤的銀行行支票，必須加加蓋作作廢戳戳記與存存根一并并保存并并按銀行行有關(guān)規(guī)規(guī)定繳銷銷。3、公司庫庫存物資資入、出出庫單，分別由由銷售部部和人事事行政部部專人負(fù)負(fù)責(zé)，領(lǐng)領(lǐng)購、登登記、填填制、保保管。庫庫管員依依據(jù)入、出庫單單的保保管聯(lián)登記庫庫存物資資的明細(xì)細(xì)帳，并并妥善保保管存根根聯(lián)，以以便備查查。4、各種發(fā)發(fā)票填制制必須按按稅務(wù)等等有關(guān)部部門規(guī)定定及發(fā)票票內(nèi)容詳詳細(xì)填列列，如填填寫錯誤誤應(yīng)將發(fā)發(fā)票一式式幾聯(lián)同同時作廢廢，以便便審查。5、本本制度由由公司財財務(wù)部門門制定，并負(fù)責(zé)責(zé)解釋。6本制制度從深深圳旭感感數(shù)碼影影像系統(tǒng)統(tǒng)有限公公

29、司董事事會批準(zhǔn)準(zhǔn)之日起起執(zhí)行。財產(chǎn)清查查制度為了加強強公司財財產(chǎn)管理理，確保保公司財財產(chǎn)安全全、完整整結(jié)合公公司實際際，特制制定本制制度。11、財產(chǎn)產(chǎn)物資清清查盤點點：銷售售物資庫庫存的清清查、盤盤點由公公司銷售售部門負(fù)負(fù)責(zé)，管管理用及及消耗的的物資清清查、盤盤點由人人事行政政部負(fù)責(zé)責(zé)。2、屬銷售售的財產(chǎn)產(chǎn)物資每每月進行行一次清清查、盤盤點，并并指定專專人每月月3日前前將截止止到上月月末的庫庫存物資資（包括括各分庫庫）盤點點情況匯匯總表，按物物品購、銷管理理制度中的物物品銷售售情況月月報匯總總表格式式填制報報公司財財務(wù)部進進行帳實實核對。3、屬屬管理用用的財產(chǎn)產(chǎn)物資原原則上每每季進行行一次清清

30、查、盤盤點，至至少每年年末必須須進行一一次，財財務(wù)部協(xié)協(xié)助人事事行政部部進行。4、財財產(chǎn)物資資發(fā)生盤盤盈、盤盤虧、報報廢、毀毀損、貶貶值等必必須逐項項列示清清楚；按按公司固固定資產(chǎn)產(chǎn)及物品品購銷管管理制度度的有關(guān)關(guān)條款規(guī)規(guī)定報批批后，送送公司財財務(wù)部進進行帳務(wù)務(wù)處理。做到帳帳實相符符。5、本制度度由公司司財務(wù)部部制定并并負(fù)責(zé)解解釋。66本制度度從矽感感科技（深圳）有限公公司董事事會批準(zhǔn)準(zhǔn)之日起起執(zhí)行。二零零一一年七月月十八日日會計主管管崗位工工作標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)本標(biāo)準(zhǔn)按按照財政政部會會計基礎(chǔ)礎(chǔ)工作規(guī)規(guī)范和和矽感科科技（深深圳）有有限公司司有關(guān)財財務(wù)制度度制訂。本標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)適用于于矽感科科技（深深圳）有有限公

31、司司。1、工作內(nèi)內(nèi)容與要要求1.1認(rèn)真貫貫徹國家家及深圳圳市有關(guān)關(guān)財政法法規(guī)和公公司的有有關(guān)規(guī)定定。1.22建立健健全全公公司財務(wù)務(wù)管理與與核算的的各項規(guī)規(guī)章制度度，按期期修訂和和完善。1.33接受財財政、稅稅務(wù)、內(nèi)內(nèi)部審計計等部門門的檢查查、審計計，如實實提供所所需資料料。1.4設(shè)置置和登記記總帳、各種明明細(xì)分類類帳，對對公司的的全部經(jīng)經(jīng)營活動動，財產(chǎn)產(chǎn)物資如如實進行行全面的的記錄、反映和和監(jiān)督。1.55按公司司財務(wù)務(wù)報銷管管理制度度設(shè)置置會計科科目、處處理各項項經(jīng)濟業(yè)業(yè)務(wù)、編編制記帳帳憑證，并做到到內(nèi)容齊齊全、完完整、準(zhǔn)準(zhǔn)確。11.6對公司司的財產(chǎn)產(chǎn)物資進進行核算算，至少少每季協(xié)協(xié)助有關(guān)關(guān)

32、部門進進行一次次清查盤盤點，做做到帳實實相符，發(fā)現(xiàn)盤盤盈、盤盤虧、損損毀要及及時上報報主管領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)，進進行帳務(wù)務(wù)處理。1.77對公司司的成本本、費用用進行正正確核算算，負(fù)責(zé)責(zé)編制成成本費用用計劃每每季進行行對比分分析，每每月反映映、監(jiān)督督、分析析公司下下達(dá)的費用計計劃執(zhí)行行情況，按時時報送有有關(guān)部門門。1.8對公司司流動資資金進行行核算和和管理，反映監(jiān)監(jiān)督經(jīng)營營收支的的全部情情況，按按規(guī)定及及時納入入財務(wù)核核算。11.9及時清清理債權(quán)權(quán)、債務(wù)務(wù)，凡在在三個月月以上未未清理的的債權(quán)債債務(wù)，每每季列出出明細(xì)與與經(jīng)辦人人核對，寫明未未收、付付的原因因，報公公司總經(jīng)經(jīng)理審批批，進行行有關(guān)的的處理。1.1

33、10依據(jù)據(jù)國家稅稅法規(guī)定定，按期期足額交交納各種種稅金，不得因因個人工工作失誤誤造成公公司經(jīng)濟濟損失。1.111按報報表名稱稱、內(nèi)容容、時間間、報送送部門、編制要要求，及及時準(zhǔn)確確編制財財務(wù)各類類報表。1.112對會會計資料料及有關(guān)關(guān)經(jīng)濟資資料，按按月進行行整理，裝訂：做到齊齊全、完完整、美美觀、易易查。11.133完成上上級領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)交辦的的臨時性性工作任任務(wù)。22、責(zé)任任與權(quán)限限2.1在公司司經(jīng)濟合合同、協(xié)協(xié)議及其其他經(jīng)濟濟文件的的執(zhí)行中中，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)有違反反國家法法律、財財經(jīng)紀(jì)律律及損害害公司利利益的條條款，有有權(quán)拒絕絕執(zhí)行，并書面面報告部部門負(fù)責(zé)責(zé)人及公公司總經(jīng)經(jīng)理。22.2對報銷銷原始憑憑證

34、的合合法性、真實性性、完整整性負(fù)責(zé)責(zé)。有權(quán)權(quán)對記錄錄不準(zhǔn)確確、不完完整的原原始憑證證，要求求更正、補充，不真實實的原始始憑證，不予受受理，并并報告有有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)。2.3對資金金使用情情況負(fù)責(zé)責(zé)。有權(quán)權(quán)對無合合同、無無資金計計劃，無無公司總總經(jīng)理或或董事長長特批的的預(yù)付款款項，不不予辦理理，待手手續(xù)齊備備后付款款。有權(quán)權(quán)核對庫庫存現(xiàn)金金、帳實實情況。2.44對公司司員工因因公借款款、報銷銷清算負(fù)負(fù)責(zé)。嚴(yán)嚴(yán)格按財務(wù)報報銷管理理制度有關(guān)條條款執(zhí)行行。3、檢查與與考核33.1接受財財務(wù)部門門領(lǐng)導(dǎo)考考核本崗崗位工作作。3.2超標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)完成成或未按按標(biāo)準(zhǔn)完完成任務(wù)務(wù)，視程程度給予予獎勵或或處罰。4、本本標(biāo)準(zhǔn)由

35、由公司財財務(wù)部負(fù)負(fù)責(zé)解釋釋。出納崗位位工作標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)本標(biāo)準(zhǔn)按按照財政政部會會計基礎(chǔ)礎(chǔ)工作規(guī)規(guī)范和和矽感科科技（深深圳）有有限公司司有關(guān)財財務(wù)制度度制訂。本標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)適用于于矽感科科技（深深圳）有有限公司司財務(wù)部部出納崗崗位工作作。1、工作內(nèi)內(nèi)容與要要求1.11辦理現(xiàn)現(xiàn)金收付付和銀行行結(jié)算業(yè)業(yè)務(wù)1.1.11嚴(yán)格按按照國家家有關(guān)現(xiàn)現(xiàn)金管理理和銀行行結(jié)算制制度及公公司財務(wù)務(wù)規(guī)定，根據(jù)主主管會計計審核后后的收付付款記帳帳憑證，重點復(fù)復(fù)核原始始憑證的的數(shù)量，金額是是否與記記帳憑證證相符，無誤后后辦理收收付款項項，并在在原始憑憑證上加加蓋收收、付訖訖戳記記。1.11.2庫庫存現(xiàn)金金不得超超過三天天的日常常報銷限限

36、額，超超過限額額的現(xiàn)金金要及時時存入銀銀行，不不能以白條抵充現(xiàn)現(xiàn)金，更更不得挪挪用現(xiàn)金金。1.1.33根據(jù)匯匯款內(nèi)容容及時填填制各種種匯款單單，要填填寫準(zhǔn)確確無誤及及時傳遞遞。1.1.44隨時掌掌握現(xiàn)金金、銀行行存款、收支情情況、收收入現(xiàn)金金及時存存入銀行行，不得得坐支現(xiàn)現(xiàn)金。每每周一報報送前一一周的資金動動態(tài)情況況表按按行名、帳號、現(xiàn)金、幣種、收、付付、存進進行填報報。1.1.55負(fù)責(zé)簽簽發(fā)轉(zhuǎn)帳帳支票，建立支支票領(lǐng)用用登記手手續(xù)，及及時清理理注銷。使用的的支票必必須寫明明收款單單位、名名稱、帳帳號、金金額、用用途，對對于填寫寫錯誤的的支票必必須加蓋蓋作廢廢戳記記，與存存根一并并保存，按規(guī)定定繳銷。1.11.6不不準(zhǔn)擅自自外借銀銀行帳號號給任何何單位和和個人辦辦理結(jié)算算及簽發(fā)發(fā)空頭支支票。1.22登記現(xiàn)現(xiàn)金和銀銀行存款款日記帳帳1.22.1根根據(jù)收付付款憑證證，逐筆