崗位的性質(zhì)與企業(yè)剩余分配

1、人力資本本的性質(zhì)質(zhì)與企業(yè)業(yè)剩余分分配摘要:馬馬克思和和現(xiàn)代人人力資本本理論在在人力資資本分享享企業(yè)剩剩余的理理論上是是暗合的的。人力力資產(chǎn)一一旦進(jìn)入入企業(yè)就就帶上了了資本屬屬性，人人力資本本的存在在并不完完全取決決于其是是否獲得得了剩余余索取權(quán)權(quán)和企業(yè)業(yè)控制權(quán)權(quán)。由于于人力資資本的形形成及其其產(chǎn)權(quán)歸歸屬具有有多元性性，因此此它可以以獲取但但又不能能占有全全部企業(yè)業(yè)剩余。本文為為企業(yè)經(jīng)經(jīng)營者和和勞動者者合理有有效地參參與剩余余分配提提供了一一定的理理論參考考和依據(jù)據(jù)。當(dāng)前，盡盡管企業(yè)業(yè)改革中中出現(xiàn)了了科技人人員技術(shù)術(shù)入股、經(jīng)營者者期權(quán)以以及企業(yè)業(yè)勞動者者參與分分紅等新新的制度度安排，但但由于人人

2、力資本本的性質(zhì)質(zhì)在理論論上不十十分清晰晰，因而而在實(shí)踐踐中仍然然存在著著困惑。即企業(yè)業(yè)中的人人力資產(chǎn)產(chǎn)是否資資本，它它如何才才能形成成和轉(zhuǎn)化化為資本本，其產(chǎn)產(chǎn)權(quán)歸屬屬如何；人力資資本為什什么能夠夠獲得剩剩余，它它與企業(yè)業(yè)控制權(quán)權(quán)的關(guān)系系是什么么。本文文將嘗試試回答這這些基本本問題。一一、資本本與人力力資本為了了說明資資本的概概念，有有必要首首先對企企業(yè)剩余余和剩余余價(jià)值進(jìn)進(jìn)行區(qū)分分。剩余余是指企企業(yè)超過過合約收收入（工工資、成成本、利利息等）以以外的收收入（張張維迎，119966）。剩剩余價(jià)值值是指勞勞動力創(chuàng)創(chuàng)造的超超過自身身價(jià)值以以上的價(jià)價(jià)值。按按照馬克克思的理理論，企企業(yè)獲得得的超過過預(yù)付

3、資資本的所所有收入入都是勞勞動力創(chuàng)創(chuàng)造的，因因此，剩剩余價(jià)值值包含企企業(yè)的剩剩余。為為方便起起見，在在本文中中我們用用剩余一一詞表示示企業(yè)獲獲得的超超過預(yù)付付資本的的所有收收入。資本本通常是是由某種種資產(chǎn)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)化而來來的。人人力資產(chǎn)產(chǎn)是指人人的勞動動能力，它它是指人人體中存存在的生生產(chǎn)某種種使用價(jià)價(jià)值時(shí)運(yùn)運(yùn)用的體體力和智智力的綜綜合（馬馬克思，119755a，中中文版）。它包括括體力資資產(chǎn)和知知識資產(chǎn)產(chǎn)（李鳴鳴和劉小小臘，119977b）。人力資資產(chǎn)自身身的價(jià)值值就是勞勞動力的的價(jià)值。它是某某一社會會在一定定時(shí)期內(nèi)內(nèi)維持勞勞動力再再生產(chǎn)的的費(fèi)用。按按照馬克克思的資資本理論論，資本本是一種種能夠帶

4、帶來超過過自身價(jià)價(jià)值的價(jià)價(jià)值。企企業(yè)中人人力資產(chǎn)產(chǎn)之所以以能夠成成為資本本是因?yàn)闉樗軌驂騽?chuàng)造超超過自身身價(jià)值以以上的價(jià)價(jià)值。在在這一點(diǎn)點(diǎn)上，經(jīng)經(jīng)濟(jì)理論論基本不不存在分分歧。但但分歧在在于剩余余的歸屬屬，據(jù)此此資本的的概念分分為兩類類。第一類類是馬克克思提出出的狹義義的資本本或嚴(yán)格格意義上上的資本本。在馬馬克思看看來，資資本是有有歸屬的的。只有有當(dāng)資本本帶來的的剩余歸歸屬某一一所有者者時(shí)，它它對于剩剩余獲得得者才是是真正意意義上的的資本。這里的的關(guān)鍵是是剩余的的分配。即使剩剩余并不不是其獲獲得者所所創(chuàng)造，但但只要他他獲得了了剩余，他他原先的的投入就就變成了了資本。而對于于沒有獲獲得剩余余的要素

5、素，即使使對剩余余的產(chǎn)生生有所投投入和貢貢獻(xiàn)，他他的投入入也不會會變?yōu)樽约杭旱馁Y本本，而是是別人意意義上的的資本。因此，人人力資產(chǎn)產(chǎn)在勞動動者手中中只是他他的資產(chǎn)產(chǎn)或商品品，而不不是他的的資本，只只有在資資本家手手中才能能成為資資本（馬馬克思，119755b，中中文版）。人力資資產(chǎn)是資資本家的的人力資資本，因因?yàn)樗ㄍㄟ^勞動動者把手手中的消消極貨幣幣變成了了資本，并并獲得了了人力資資本帶來來的剩余余。第二類類是以舒舒爾茨（，1961）和貝克爾（，1993）等人為代表的人力資本經(jīng)濟(jì)學(xué)家所倡導(dǎo)的廣義人力資本概念。他們認(rèn)為，一項(xiàng)資產(chǎn)只要能夠創(chuàng)造和帶來超出自身價(jià)值以外的價(jià)值和收益，就是資本。而無論其創(chuàng)

6、造的剩余歸誰所有。人力資本理論研究表明，經(jīng)濟(jì)增長中總產(chǎn)出的增長比要素投入的增長更快的原因是人力資本的投入增長，人力資本投入的增長是經(jīng)濟(jì)增長的重要源泉。因此，人力資產(chǎn)是一種資本。舒爾茨等人一直把人力資本作為資本的組成部分（舒爾茨，1990，中文版），但他們更重視人力資本對經(jīng)濟(jì)增長的作用和強(qiáng)調(diào)對人力資本的投資，而不是人力資本與非人力資本在企業(yè)契約關(guān)系中的相對地位以及人力資本的產(chǎn)權(quán)。無論人力資本經(jīng)濟(jì)學(xué)家是否對人力資本的產(chǎn)權(quán)感興趣，既然承認(rèn)人力資本是經(jīng)濟(jì)增長的源泉，那就意味著人力資本有權(quán)參與剩余的分配。在這一點(diǎn)上，其理論與馬克思的邏輯是暗合的。二、企業(yè)中人力資產(chǎn)的資本屬性在商品經(jīng)濟(jì)中，人力資產(chǎn)的使用有

7、三種選擇。第一種是自我消費(fèi)。第二種是作為商品出售，一次性完成交易，只獲得工資，不享有剩余。第三種是與非人力資本直接結(jié)合，如進(jìn)入企業(yè)與他人的非人力資本結(jié)合（如技術(shù)人股或得到股份期權(quán)），或與自有的非人力資本結(jié)合，創(chuàng)造剩余，把人力資產(chǎn)轉(zhuǎn)化為人力資本。一些學(xué)者認(rèn)為資產(chǎn)作為資本的功能與剩余的分配是不可分離的，把資本看作是投資者獲取利潤收入以及為確保獲得利潤收入而擁有的權(quán)利，即獲取利潤或剩余是資本所有者的一種產(chǎn)權(quán)。實(shí)際上，一些資產(chǎn)只具有創(chuàng)造剩余的功能和獲取剩余的愿望，而無權(quán)擁有剩余。然而，不擁有剩余索取權(quán)并不妨礙人力資產(chǎn)轉(zhuǎn)化為資本。資產(chǎn)能否轉(zhuǎn)化為資本是資產(chǎn)的用途和功能問題，而剩余的歸屬則是產(chǎn)權(quán)安排的問題。

8、一方面，作為資本創(chuàng)造剩余的功能和參與剩余分配的權(quán)利并非不可分離。無論在資本主義經(jīng)濟(jì)還是社會主義經(jīng)濟(jì)中，人力資產(chǎn)作為資本使用的功能在許多情況下都是與剩余分配的權(quán)利相分離的。另一方面，既有的產(chǎn)權(quán)安排并非是一成不變的。作為人力資本創(chuàng)造剩余的功能和參與分配的權(quán)利在一定條件下又可以統(tǒng)一起來。現(xiàn)實(shí)中許多企業(yè)的勞動者都在參與剩余分配。產(chǎn)權(quán)安排實(shí)際上是一種依從狀態(tài)，只要它有利于效率的提高（張維迎，1995）。但無論產(chǎn)權(quán)安排如何變化，人力資產(chǎn)在企業(yè)中被用來謀取剩余的性質(zhì)都沒有改變。謀取剩余是資本的基本屬性。任何商品生產(chǎn)都是以謀取剩余為目的的。人力資產(chǎn)被投入企業(yè)不僅僅是為了獲取人力資產(chǎn)自身的價(jià)值，更重要的是為了謀

9、取超過其自身價(jià)值以外的剩余，而無論剩余歸屬于勞動者還是資本家。因此，人力資產(chǎn)一旦被投入企業(yè)，無論其剩余歸屬如何，都轉(zhuǎn)化成了一種資本。實(shí)際上，馬克思的理論并沒有否定人力資產(chǎn)的資本性質(zhì)，不過是根據(jù)剩余的分配在資本的歸屬上作了區(qū)分而已。按照馬克思的資本理論，資本家的可變資本并不能帶來剩余，真正創(chuàng)造剩余的是工人的勞動。勞動者的人力資產(chǎn)實(shí)際承擔(dān)著資本的職能，它是真正意義上的資本。按照這一邏輯，在勞動者不能獲得剩余的企業(yè)中，人力資產(chǎn)是非人力資本所有者意義上的人力資本；在勞動者參與剩余分配的企業(yè)中，人力資產(chǎn)是勞動者和非人力資本所有者共同意義上的人力資本；在勞動者占有全部剩余的企業(yè)中，人力資產(chǎn)是勞動者意義上的

10、人力資本。無論剩余歸屬如何，人力資本都是剩余產(chǎn)生和經(jīng)濟(jì)增長的源泉，都是一種資本。也正是因?yàn)槿绱?，現(xiàn)代企業(yè)才花費(fèi)大量金錢投資于人力資本。在這里，判斷人力資產(chǎn)是否資本的標(biāo)準(zhǔn)關(guān)鍵是看其是否用來謀取剩余，而不是剩余的歸屬。是否用來謀取剩余決定著資產(chǎn)能否轉(zhuǎn)化為資本，而剩余的歸屬則屬于產(chǎn)權(quán)安排的范疇。這種安排受到一定時(shí)期社會和技術(shù)發(fā)展等因素的制約。在一種制度安排下，同樣的人力資本可以獲取剩余，在另一種制度安排下則不能。在商品經(jīng)濟(jì)史上，企業(yè)中人力資產(chǎn)被用來謀取剩余的性質(zhì)從來沒有因?yàn)榉峙渲贫榷l(fā)生變化，因此剩余的歸屬并不妨礙人力資產(chǎn)轉(zhuǎn)化為資本。三、企業(yè)中人力資本產(chǎn)權(quán)的性質(zhì)人力資本產(chǎn)權(quán)和非人力資本產(chǎn)權(quán)是同樣的一

11、組權(quán)利，即包括所有權(quán)、處置權(quán)、交換權(quán)和受益權(quán)等。但企業(yè)中的人力資本產(chǎn)權(quán)比非人力資本產(chǎn)權(quán)更具復(fù)雜性。人力資產(chǎn)從市場到企業(yè)會發(fā)生兩個(gè)轉(zhuǎn)化，第一是從資產(chǎn)到資本的轉(zhuǎn)化，第二是其產(chǎn)權(quán)歸屬由一元化向多元化的轉(zhuǎn)化。市場上的人力資產(chǎn)和企業(yè)中的人力資本產(chǎn)權(quán)的歸屬是不同的。市場上的人力資產(chǎn)可以認(rèn)為是由個(gè)人投資形成的，產(chǎn)權(quán)只屬于作為其載體的勞動者個(gè)人，其人力資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)行使不受交易對方的約束。因此，在人力資產(chǎn)進(jìn)入企業(yè)的締約過程中，交易雙方彼此是自由和無約束的。一旦進(jìn)入企業(yè)之后，人力資本就轉(zhuǎn)化為勞動者和非人力資本所有者共同所有。因?yàn)樵谄髽I(yè)中非人力資本通常會投資于人力資產(chǎn)使其得到改善、轉(zhuǎn)變和增加，以滿足生產(chǎn)的需要。同時(shí)，

12、人力資產(chǎn)也可以利用非人力資本（設(shè)備、儀器及工作環(huán)境）采取諸如邊干邊學(xué)（）的方式來達(dá)到這一目的。當(dāng)然，企業(yè)中新增人力資本絕不可能由非人力資本投資單獨(dú)形成，它必須與人的體力和腦力支出結(jié)合后才能形成新的人力資本。企業(yè)中的人力資本是勞動者和非人力資本所有者共同投資所形成的。因此，企業(yè)中的人力資本產(chǎn)權(quán)歸屬并不唯一，產(chǎn)權(quán)的行使要受到投資雙方的共同制約，勞動者和非人力資本所有者都無權(quán)單方面決定。對人力資本的處置、交換和收益分配，都需要雙邊解決。雙邊解決意味著交易和契約必須是平等的，一方不能對另一方進(jìn)行強(qiáng)制。在市場經(jīng)濟(jì)條件下，平等交易和契約解決可能是唯一有效的辦法。由此可知，一些文獻(xiàn)中把企業(yè)勞動者作為人力資本

13、所有者的說法是不準(zhǔn)確的，而且有可能在人力資本產(chǎn)權(quán)的分配和行使方面引起誤導(dǎo)。但由于這種提法已經(jīng)約定成俗，在本文中我們?nèi)园褎趧诱叻Q為人力資本，把非人力資本所有者稱為非人力資本。但我們的含義是有所不同的。人力資本的使用權(quán)也與非人力資本存在著差別，它的使用權(quán)并不完全歸其購買者所有。人力資本無論是由誰的投資所形成，其載體只能是人，其使用的控制權(quán)都天然地歸勞動者所有。企業(yè)人力資本的所有者可以不唯一，但其使用權(quán)的控制者卻是唯一的。實(shí)際上，人力資本的使用權(quán)在任何社會里從來都沒有完全轉(zhuǎn)讓過。在使用權(quán)轉(zhuǎn)讓的契約達(dá)成以后，形式上人力資本的使用權(quán)歸買方所有，但實(shí)質(zhì)上勞動者個(gè)人（賣方）始終對其保持著終極控制權(quán)，隨時(shí)都可

14、以公開或隱蔽地關(guān)閉和收回（如果不考慮交易成本的話）。要完全轉(zhuǎn)讓人力資本的使用權(quán)是不可能的（舒爾茨，1992，中文版）。以往關(guān)于人力資本產(chǎn)權(quán)天然私有性的表述（周其仁，1996）是不夠確切的，在企業(yè)中這種產(chǎn)權(quán)私有性實(shí)際上僅僅是使用權(quán)的私有性，而不包括人力資本處置、交換和收益分配等產(chǎn)權(quán)的私有性。因?yàn)榍罢呖梢杂扇肆Y本隱蔽地控制，而后者則必須由雙邊共同解決。因此，企業(yè)中的人力資本除了能控制自身的使用權(quán)以外，其他權(quán)利都必須與非人力資本共享。這就決定了人力資本不可能單方面享有企業(yè)剩余。四、人力資本與剩余分配既然承認(rèn)人力資本，那就意味著它應(yīng)當(dāng)具有與非人力資本同等的權(quán)利。首先，按照馬克思主義的勞動價(jià)值理論，企

15、業(yè)的剩余來源于勞動者的活勞動。按照這個(gè)邏輯，人力資本有權(quán)參與剩余的分配。按勞分配也只是說在作了必要的社會扣除之后，按照勞動者的勞動貢獻(xiàn)進(jìn)行分配。這種勞動貢獻(xiàn)不僅創(chuàng)造出了勞動力簡單和擴(kuò)大再生產(chǎn)的必要費(fèi)用，而且創(chuàng)造出了剩余。按勞分配并沒有排除供勞動者分配的份額中包含剩余。周其仁和劉小玄等人已經(jīng)從現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)中人力資本在資本的形式和作用上與非人力資本的無差別性方面闡述了人力資本參與剩余分配的原因（周其仁，1996；劉小玄，1996）。而我們要指出的是，人力資本產(chǎn)權(quán)的私有性要求剩余索取權(quán)的激勵。人力資本產(chǎn)權(quán)的私有性決定了其供給的不確定性，并且無法對其實(shí)行完全的統(tǒng)一規(guī)制，以實(shí)行徹底的監(jiān)督（張建傳，2000）

16、。經(jīng)營者和生產(chǎn)者的努力都存在著不可監(jiān)督性，只是程度不同而已（張完定，1998）。因此，僅僅依靠監(jiān)督不能完全解決人力資本的努力問題，而剩余索取權(quán)安排可以用來解決自我監(jiān)督的激勵問題（，1972）。合約無法控制和規(guī)定的部分稱為剩余部分。雖然在契約規(guī)定以外的情況發(fā)生時(shí)非人力資本可能掌握著對人力資本使用的剩余控制權(quán)。但由于人力資本產(chǎn)權(quán)的私有性，合約和非人力資本不可能完全控制人力資本的使用，勞動者在任何情況下都掌握著人力資本供給的最終剩余控制權(quán)，從而在任何時(shí)候都可能制造風(fēng)險(xiǎn)或做出合同規(guī)定之外的貢獻(xiàn)（如自愿義務(wù)勞動）。這是一種最終意義上的剩余控制權(quán)。要保證這種控制權(quán)的使用與企業(yè)的利益一致，同樣需要按照剩余控

17、制權(quán)和剩余索取權(quán)相對應(yīng)的原理，使其最大限度地與剩余索取權(quán)相匹配。因?yàn)榍罢咝枰笳叩募睿⑶覂烧卟荒芊蛛x（，1995）。如果兩者不匹配，就會造成所謂產(chǎn)權(quán)殘缺，從而影響效率（肖耿，1997）。因此，不允許勞動者參與剩余的分配，將很難保證其具有充分使用人力資本的自我激勵。而且從長期激勵的觀點(diǎn)看，剩余索取權(quán)安排有可能把專用性人力資本與企業(yè)的長期利益聯(lián)系在一起，從而激勵其繼續(xù)投資并長期留在企業(yè)。非人力資本可以獲取剩余索取權(quán)是由于他掌握的企業(yè)剩余控制權(quán)需要激勵。而人力資本獲得企業(yè)剩余索取權(quán)不僅因?yàn)樗鼊?chuàng)造了剩余，也是因?yàn)槠涫褂玫淖罱K控制權(quán)同樣需要激勵。但必須指出，人力資本參與剩余分配并不意味著人力資本占有

18、全部剩余。由于人力資本產(chǎn)權(quán)歸屬的多元性，至少在現(xiàn)階段，剩余可能將由人力資本和非人力資本共享。至于具體的分配結(jié)構(gòu)，則不屬本文討論的范圍。五、人力資本與企業(yè)控制權(quán)有學(xué)者認(rèn)為，人力資產(chǎn)必須與非人力資本直接結(jié)合，并能夠直接支配非人力資本時(shí)，人力資產(chǎn)才會轉(zhuǎn)化為人力資本，從而統(tǒng)一在具有增殖性的資本這個(gè)概念中（李鳴和劉小臘，1997b）。這樣，企業(yè)的控制權(quán)就成為人力資產(chǎn)轉(zhuǎn)化為資本前提了。盡管現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)理論更強(qiáng)調(diào)企業(yè)的控制權(quán)，但由于人力資本特有的資產(chǎn)不可抵押性和能力信息的不對稱性，使得人力資本支配非人力資本和掌握企業(yè)的控制權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)較大，而由非人力資本掌握企業(yè)的控制權(quán)則相對安全，并且效率較高（張維迎，1995）。同時(shí)，不擁有非人力資本的勞動者更容易接受非人力資本的支配，即使在人力資本是主要價(jià)值來源的企業(yè)里也是如此。因?yàn)椤奥?lián)結(jié)”企業(yè)的是非人力資本（費(fèi)方域，1998）。因此，在通常