企業(yè)績(jī)效考核方案基本思路

1、第 頁(yè)企業(yè)績(jī)效考核方案基本思路為進(jìn)一步調(diào)動(dòng)內(nèi)部核算單位的主觀能動(dòng)性，充分挖掘內(nèi)部潛力，不斷提升公司綜合競(jìng)爭(zhēng)力，確保公司年經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，經(jīng)公司辦公會(huì)討論，在總結(jié)上年內(nèi)部核算及考核狀況的基礎(chǔ)上，特提出本思路。一、上年年內(nèi)部核算及考核方案的不足1、上年的考核方案以?xún)?nèi)部核算利潤(rùn)為主考核指標(biāo)，按部門(mén)實(shí)現(xiàn)的內(nèi)部利潤(rùn)掛靠不同的工資考核系數(shù)，以此系數(shù)作為應(yīng)發(fā)工資計(jì)算的依據(jù)，再依據(jù)其它業(yè)績(jī)指標(biāo)完成狀況對(duì)應(yīng)發(fā)工資實(shí)行保底下浮考核。這一模式可能導(dǎo)致能完成利潤(rùn)指標(biāo)的部門(mén)在利潤(rùn)能確保的前提下，放松進(jìn)一步降成本的努力。而對(duì)于完成利潤(rùn)難度大的單位，或因某一項(xiàng)指標(biāo)扣罰已超過(guò)保底限額的單位，也可能會(huì)因此而放棄對(duì)其它業(yè)績(jī)指標(biāo)的

2、努力。2、目前公司的管理人員分為由公司設(shè)立崗位工資標(biāo)準(zhǔn)且由公司徑直考核支付工資的人員和部門(mén)按完工產(chǎn)量結(jié)算的計(jì)件工資總額或貨款收入計(jì)提工資總額由部門(mén)自行進(jìn)行二次考核支付工資人員兩部份。第一部份人員的扣款由公司徑直落實(shí)到個(gè)人應(yīng)發(fā)工資中，而第二部份人員由于部門(mén)留有工資余額，部門(mén)可能采納工資余額支付考核扣款，而未將責(zé)任落實(shí)到個(gè)人。涌現(xiàn)這種狀況，一方面不利于獎(jiǎng)勤罰懶、獎(jiǎng)優(yōu)罰劣，簡(jiǎn)單導(dǎo)致不同部門(mén)同工種同工作類(lèi)別人員之間考核后收入的不平衡性，另一方面?zhèn)€別部門(mén)會(huì)因此而擠占一線(xiàn)計(jì)件工人工資，導(dǎo)致一線(xiàn)計(jì)件工人隊(duì)伍不穩(wěn)定。3、對(duì)收購(gòu)部實(shí)行內(nèi)部利潤(rùn)核算時(shí)，將受市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)影響較大的大宗原材料的波動(dòng)納入內(nèi)部利潤(rùn)考核范圍

3、，由于市場(chǎng)波動(dòng)較大，不能真實(shí)表達(dá)收購(gòu)部的工作業(yè)績(jī)。4、金工車(chē)間全額承受其所運(yùn)用的廠房及設(shè)備折舊等固定費(fèi)用，而該部份資產(chǎn)在評(píng)估中評(píng)估值偏大，且有部份設(shè)備基本未運(yùn)用，導(dǎo)致金工車(chē)間固定費(fèi)用總體水平偏大，不利于其參予市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)。5、部長(zhǎng)級(jí)崗位采納年薪工資加年終嘉獎(jiǎng)提成模式，其中年薪工資的70%按月預(yù)支。由于年薪預(yù)支額本身偏低，故會(huì)導(dǎo)致月度考核力度不足，且年終安排余額過(guò)大，難以制定合理的安排方法，簡(jiǎn)單涌現(xiàn)大鍋飯局面。二、今年內(nèi)部環(huán)節(jié)績(jī)效考核方案總體構(gòu)思1、將上年實(shí)行的月度預(yù)支、年終拉通匯算方式，改為月度崗位工資或月度部門(mén)工資總額按月度考核指標(biāo)一次性考核，年終設(shè)立單項(xiàng)獎(jiǎng)，按全年該項(xiàng)指標(biāo)完成狀況實(shí)施單項(xiàng)嘉獎(jiǎng)的

4、方法。同時(shí)加大月度工資發(fā)放比例，提高月度考核扣罰力度。2、以上年內(nèi)部各環(huán)節(jié)實(shí)際運(yùn)行狀況測(cè)定各種成本費(fèi)用發(fā)生比率，并以此口徑，依據(jù)今年公司經(jīng)營(yíng)規(guī)劃，預(yù)算各種成本費(fèi)用總額。綜合考慮其可降耗的合理空間，設(shè)立今年的相關(guān)考核標(biāo)的。3、將計(jì)件工資單價(jià)劃分為白坯徑直計(jì)件工資、白坯間接計(jì)件工資、蘭坯徑直計(jì)件工資、蘭坯間接計(jì)件工資、檢驗(yàn)徑直計(jì)件工資、檢驗(yàn)間接計(jì)件工資幾部份。即將制造部原屬計(jì)件工資總額中支付工資的工藝科技術(shù)人員、工段長(zhǎng)、辦公室管理人員的工資及其它費(fèi)用從原計(jì)件工資單價(jià)中剝離成為白坯間接計(jì)件工資單價(jià)；將計(jì)調(diào)中心管理人員的工資及其它費(fèi)用從原計(jì)件工資單價(jià)中剝離成為蘭坯間接計(jì)件工資單價(jià)；將蘭坯工段計(jì)件工人及

5、班組長(zhǎng)、輔工工資及其它費(fèi)用從計(jì)件工資單價(jià)中剝離成為蘭坯徑直計(jì)件工資單價(jià)；檢驗(yàn)組長(zhǎng)的工資及其它費(fèi)用從原檢驗(yàn)計(jì)件工資單價(jià)中剝離成為檢驗(yàn)間接計(jì)件工資單價(jià)；檢驗(yàn)人員工資及費(fèi)用為檢驗(yàn)徑直計(jì)件工資單價(jià)；剝離上述項(xiàng)目后的工資成為制造部一線(xiàn)工人含工序檢驗(yàn)、機(jī)修、模具、水電工等輔工、技工的徑直計(jì)件工資單價(jià)。4、在原崗位工資范圍不變的前提下，制造部工藝科技術(shù)員、工段長(zhǎng)、辦公室管理人員，銷(xiāo)售開(kāi)發(fā)公司各科室正副科長(zhǎng)、計(jì)調(diào)中心室主任、計(jì)劃員、工段長(zhǎng)、開(kāi)發(fā)科技術(shù)員、銷(xiāo)售人員及質(zhì)管部的班組長(zhǎng)由公司制定崗位工資總額，加年終單項(xiàng)嘉獎(jiǎng)的考核方法，由公司對(duì)其工資總額進(jìn)行考核，部門(mén)內(nèi)部再按工資范圍進(jìn)行二次安排，安排到個(gè)人的工資、過(guò)節(jié)

6、費(fèi)及年終獎(jiǎng)嚴(yán)禁跨范圍發(fā)放和運(yùn)用。5、受市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)影響較大的大宗物資鋼板、焊管及金豐返供件、峽口電鍍廠運(yùn)用的物資不納入收購(gòu)部?jī)?nèi)部核算體系。其價(jià)格波動(dòng)損益由公司承受，該部份物資在內(nèi)部環(huán)節(jié)流淌時(shí)仍執(zhí)行內(nèi)部結(jié)算價(jià)或內(nèi)部調(diào)撥價(jià)，但該部份內(nèi)部結(jié)算價(jià)或調(diào)撥價(jià)不計(jì)提收購(gòu)部的期間費(fèi)用。預(yù)算時(shí)將上年該類(lèi)物資期間費(fèi)用分?jǐn)偟狡渌镔Y上6、由于收購(gòu)責(zé)任導(dǎo)致運(yùn)用部門(mén)在運(yùn)用上述未提期間費(fèi)用的物資時(shí)所產(chǎn)生的徑直損失由收購(gòu)部承受。7、由運(yùn)用部門(mén)努力而降低的收購(gòu)成本收益在內(nèi)部核算時(shí)應(yīng)調(diào)增運(yùn)用部門(mén)內(nèi)部利潤(rùn)，并相應(yīng)調(diào)減收購(gòu)部?jī)?nèi)部利潤(rùn)。8、金工車(chē)間未運(yùn)用設(shè)備不計(jì)提折舊費(fèi)。正常運(yùn)用設(shè)備原值高于目前市場(chǎng)價(jià)值的，按目前市場(chǎng)價(jià)計(jì)提折舊，廠房

7、等按每月7元/米2計(jì)算運(yùn)用費(fèi)。9、本思路主要針對(duì)內(nèi)部核算及工資安排考核而言，因此對(duì)外報(bào)價(jià)真實(shí)成本測(cè)算中相關(guān)費(fèi)用仍按原口徑不變。三、詳細(xì)考核對(duì)象及考核指標(biāo)一、考核對(duì)象及月度工資總額設(shè)定1、銷(xiāo)售開(kāi)發(fā)公司部長(zhǎng)：按公司部長(zhǎng)級(jí)年薪工資的90%分月支付。中層管理人員：各科室正副科長(zhǎng)、計(jì)調(diào)中心主任共5人，按公司設(shè)定的中層管理人員崗位工資標(biāo)準(zhǔn)的90%作為相應(yīng)崗位的月基本工資，各中層崗位人員月基本工資之和即為中層管理崗位工資總額。一般管理人員：包括銷(xiāo)售開(kāi)發(fā)人員、銷(xiāo)售人員、計(jì)劃員、工段長(zhǎng)、統(tǒng)計(jì)員，工資總額含月基本工資、通訊費(fèi)、市內(nèi)差旅費(fèi)補(bǔ)貼，按崗位工資標(biāo)準(zhǔn)及定員定崗標(biāo)準(zhǔn)設(shè)定該類(lèi)人員月均工資標(biāo)準(zhǔn)。2、制造部部長(zhǎng)：按

8、公司部長(zhǎng)級(jí)年薪工資的90%分月支付。中層管理人員：科長(zhǎng)共3人，按公司設(shè)定的中層管理人員崗位工資標(biāo)準(zhǔn)的90%作為相應(yīng)崗位的月基本工資，各中層崗位人員月基本工資之和即為中層管理崗位工資總額。一般管理人員：包括工藝科技術(shù)員、工段長(zhǎng)、辦公室管理人員，工資總額含月基本工資、通訊費(fèi)，按崗位工資標(biāo)準(zhǔn)及定員定崗標(biāo)準(zhǔn)設(shè)定該類(lèi)人員月均工資標(biāo)準(zhǔn)。3、收購(gòu)部部長(zhǎng)：按公司部長(zhǎng)級(jí)年薪工資的.90%分月支付。一般管理人員：收購(gòu)部部長(zhǎng)以外的其余人員，含月基本工資及通訊費(fèi)、差旅費(fèi)，按崗位工資標(biāo)準(zhǔn)及定員定崗標(biāo)準(zhǔn)設(shè)定該類(lèi)人員月均工資標(biāo)準(zhǔn)。4、質(zhì)管部部長(zhǎng)：按公司部長(zhǎng)級(jí)年薪工資的90%分月支付。一般管理人員：包括檢驗(yàn)組組長(zhǎng)、質(zhì)量統(tǒng)計(jì)、

9、檢具量具技術(shù)管理人員，工資總額含月基本工資及通訊費(fèi)、差旅費(fèi)，按崗位工資標(biāo)準(zhǔn)及定員定崗標(biāo)準(zhǔn)設(shè)定該類(lèi)人員月均工資標(biāo)準(zhǔn)。5、電鍍廠廠長(zhǎng)：按公司部長(zhǎng)級(jí)年薪工資的90%分月支付。電鍍廠付廠級(jí)人員：按公司設(shè)定的中層管理人員崗位工資標(biāo)準(zhǔn)的90%作為相應(yīng)崗位的月基本工資，各中層崗位人員月基本工資之和即為中層管理崗位工資總額。一般管理人員：對(duì)“金侖電鍍廠實(shí)行一體化管理文件匯編ii”中所列崗位工資人員，其崗位工資總額為22577元。二、考核指標(biāo)1、公司總體目標(biāo)2、部門(mén)考核指標(biāo)1、銷(xiāo)售開(kāi)發(fā)公司a、年度考核指標(biāo)a、外接業(yè)務(wù)收入確保目標(biāo)300萬(wàn)元，奮斗目標(biāo)400萬(wàn)元。b、全年內(nèi)部核算利潤(rùn)目標(biāo)c、貨款回收完成率按經(jīng)總經(jīng)理

10、批準(zhǔn)的本公司與各客戶(hù)單位簽訂的貨款結(jié)算方法100%執(zhí)行。d、資金占用定額含不良資產(chǎn)產(chǎn)成品及發(fā)出商品占用含白坯庫(kù)及裝配環(huán)節(jié)810萬(wàn)元，按月平均占用計(jì)算應(yīng)收帳款占用900萬(wàn)元，按月平均占用計(jì)算。e、不良資產(chǎn)產(chǎn)成品及發(fā)出商品不良資產(chǎn)占銷(xiāo)售收入比率，在基礎(chǔ)上下降20%不含股份公司已確認(rèn)的老不良資產(chǎn)的處理應(yīng)收帳款不良資產(chǎn)新增額為零，股份公司已確認(rèn)老不良資產(chǎn)在今年處理完。f、返工、報(bào)廢損失及三包索賠質(zhì)量罰款損失屬銷(xiāo)售開(kāi)發(fā)公司責(zé)任的三包損失、市場(chǎng)交驗(yàn)退貨的返工或報(bào)廢損失以及屬銷(xiāo)售開(kāi)發(fā)公司責(zé)任的其它的返工或報(bào)廢損失；市場(chǎng)三包索賠及質(zhì)量罰款，在上年基礎(chǔ)上月均下降30%。g、三包退貨率1.7%h、主機(jī)廠一次交驗(yàn)合

11、格率98%b、月度考核指標(biāo)a、內(nèi)部核算目標(biāo)利潤(rùn)月均值b、貨款回收完成率c、資金占用定額產(chǎn)成品及發(fā)出商品占目標(biāo)同年度占用標(biāo)的，按旬平均占用計(jì)算應(yīng)收帳款目標(biāo)同年度占用目標(biāo)，按月末占用計(jì)算d、不良資產(chǎn)按報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的不良資產(chǎn)處理計(jì)劃進(jìn)度進(jìn)行考核，涌現(xiàn)新增不良資產(chǎn)如未報(bào)處理計(jì)劃視同未處理考核e、返工、報(bào)廢損失及三包索賠質(zhì)量罰款損失f、由于本部門(mén)責(zé)任當(dāng)月未完成主機(jī)廠銷(xiāo)售計(jì)劃導(dǎo)致公司被主機(jī)廠罰款500元以上g、公司規(guī)定的其它考核項(xiàng)目2、制造部a、年度考核指標(biāo)a、全年內(nèi)部核算利潤(rùn)目標(biāo)b、白坯入庫(kù)計(jì)劃按時(shí)完成率90%其中屬收購(gòu)責(zé)任、經(jīng)計(jì)調(diào)中心調(diào)整計(jì)劃除外c、在產(chǎn)品資金占用定額含不良資產(chǎn)8萬(wàn)元2r在產(chǎn)品占用8

12、8萬(wàn)元，4r占用目標(biāo)115萬(wàn)元，按月平均占用計(jì)算。d、不良資產(chǎn)及處理?yè)p失年末不良資產(chǎn)總額考核全年不良資產(chǎn)處理?yè)p失考核e、返工、報(bào)廢損失及三包索賠質(zhì)量罰款損失進(jìn)入白坯庫(kù)以后環(huán)節(jié)屬制造部責(zé)任的三包損失、市場(chǎng)交驗(yàn)退貨的返工或報(bào)廢損失以及屬制造部責(zé)任的其它的返工或報(bào)廢損失；市場(chǎng)三包索賠及質(zhì)量罰款等，在基礎(chǔ)上月均下降30%。f、白坯一次交驗(yàn)合格率98.5%g、制造部白坯加工過(guò)程報(bào)廢損失進(jìn)入白坯庫(kù)以前環(huán)節(jié)屬制造部責(zé)任而承受的白坯加工過(guò)程報(bào)廢損失，以上年月均損失為基礎(chǔ)下降30%。h、工傷事故損失在上年基礎(chǔ)上下降40%，一次性損失大于10000元以上的傷亡事故取消嘉獎(jiǎng)。b、月度考核指標(biāo)a、內(nèi)部核算目標(biāo)利潤(rùn)月均值b、白坯入庫(kù)計(jì)劃按時(shí)完成率90%其中屬收購(gòu)責(zé)任、經(jīng)計(jì)調(diào)中心調(diào)整計(jì)劃除外c、在產(chǎn)品資