集團有限公司投資管理辦法附投資項目負面清單

1、- 34 -集團有限公司投資管理辦法附投資項目負面清單第一章 總則第一節(jié) 概述第一條為規(guī)范xx集團有限公司（以下稱“集團”）及集團所屬企業(yè)的投資管理工作，進一步明確投資主體責任，提高投資決策效率，加強投資決策過程的科學性和規(guī)范性，以達到控制投資風險，提高投資效益的目的，根據中華人民共和國公司法、中華人民共和國企業(yè)國有資產法、xx市國有企業(yè)投資監(jiān)督管理辦法和xx集團公司黨委貫徹落實“三重一大”決策制度的實施辦法等有關法律法規(guī)和規(guī)范性文件，結合集團實際情況，制定本辦法。第二條本辦法適用于集團及集團所屬企業(yè)的投資管理。本辦法中所稱集團所屬企業(yè)指集團下屬各級控股子企業(yè)。本辦法中所稱集團二級企業(yè)指集團下

2、屬管理層級為二級的控股子企業(yè)；集團二級企業(yè)所屬企業(yè)指集團二級企業(yè)下屬各級控股子企業(yè)。第三條本辦法中所稱投資包括股權投資和固定資產投資，并按以下項目分類進行管理：（一）股權投資項目，包括出資設立子公司、收購股權/股份、對子公司或子企業(yè)增資等。（二）固定資產投資項目，包括收購資產、基本建設、技術更新改造和固定資產購置等。（三）需新設公司從事特許經營的BT、BOT、TOT等項目按股權投資項目審批。第四條收購上市公司股份的投資、金融類產品投資（包括證券投資、保險產品投資、期貨投資、金融衍生品投資等）、發(fā)起設立公募或私募股權投資基金及后續(xù)投資等，應當為集團及所屬企業(yè)主業(yè)發(fā)展服務，按照集團公司上市公司股權

3、管理辦法、集團公司金融投資管理辦法的相關規(guī)定管理。第二節(jié)項目投資基本原則第五條投資項目應遵循以下基本原則：（一）戰(zhàn)略統(tǒng)一原則：必須符合國家和省市產業(yè)政策、集團發(fā)展戰(zhàn)略和企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略；（二）科學決策原則：必須充分調研，規(guī)范論證，集體決策，確保投資質量；無投資可行性研究報告（或投資分析報告）、投資可行性論述不充分、決策程序不合規(guī)的項目不得投資；（三）控制風險原則：必須充分識別宏觀經濟環(huán)境、法律法規(guī)、技術、市場、經營和財務等各類風險，積極采取措施，防范和降低投資風險；風險不可控和無風險防范措施的項目不得投資；（四）效益優(yōu)先原則：必須注重經濟效益，股權投資項目出資額的稅后內部收益率（股權收購項目包括股

4、權收購款和對項目的股本金投入）至少須高于同期五年期銀行貸款基準利率x個百分點（投資收益水平受政府監(jiān)管的按政府監(jiān)管要求）；同時，不能低于行業(yè)當年平均收益率（相應行業(yè)平均收益率參照當年財政部或國務院國資委發(fā)布的數據）；動態(tài)投資回收期應不長于x年，超過x年的項目應嚴格控制。政府任務類投資項目全投資內部收益率原則上不低于同期五年期國債利率。（五）投資控股原則：股權投資項目須保持絕對控股或相對控股地位，提高對投資項目的實際控制力。原則上不得進行小股權參股投資。確需實施小股權參股投資的，須在現行規(guī)定下提高項目收益率和投資回收期標準，并預設完備可靠的退出機制。新的參股投資項目按一事一議原則報集團審批。第六條

5、集團原則上不在集團發(fā)展戰(zhàn)略確定的業(yè)務領域外新增其它領域的投資。第七條集團所屬以下企業(yè)原則上不得進行股權投資，特殊情況確需投資的，須報集團董事會審批：（一）連續(xù)三年經營虧損且缺乏具體扭虧措施的企業(yè)；（二）凈資產為負值的企業(yè)；（三）已納入集團結構調整、重組合并、產權制度改革范圍內的企業(yè)。第二章 管理流程、管理部門及負面清單制度第一節(jié) 管理流程、管理部門及職責第八條集團投資管理流程包括預算管理、項目決策、項目實施與監(jiān)管、項目評價等階段，按照“總量控制、分類授權；過程監(jiān)督、評價考核”的原則進行管理?！翱偭靠刂?，分類授權”指根據集團戰(zhàn)略發(fā)展目標、資產負債率、盈利目標和現金流狀況等，對集團及集團二級企業(yè)的

6、投資實行年度投資總量控制，集團二級企業(yè)根據集團分配的授權投資預算額度，合理安排年度投資預算。在此基礎上, 綜合考慮集團二級企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展目標、企業(yè)規(guī)模、盈利能力、投資效果等因素，對納入年度投資預算的項目（以下稱“預算內項目”），集團分類授權集團二級企業(yè)董事會負責審批。“過程監(jiān)督、評價考核”指集團對投資項目的立項、評估論證、決策程序、實施、中止或終止進行全過程監(jiān)督管理，并對投資效果進行評價和考核?！笆跈嗤顿Y預算額度”是集團及集團二級企業(yè)本年度可投資的總量，是合理抵扣重復計算的投資額后股權投資和固定資產投資之和，其資金來源由可動用資金額和新增債務融資額構成?！翱蓜佑觅Y金額”是指不增加本年度負債、可用

7、于投資的資金。“新增債務融資額”是指本年度新增負債用于投資的資金。第九條集團董事會是集團投資項目的決策機構及二級企業(yè)授權范圍外投資項目的審批機構。集團董事會戰(zhàn)略與投資委員會是集團董事會下設的專門工作機構，對擬提交集團董事會審議的相關事項進行研究，為集團董事會投資決策提供參謀意見。集團戰(zhàn)略發(fā)展部、投資管理部、審計法務部、資產財務部、人力資源部及其他相關部門，各司其職，共同構成集團投資管理的職能機構（以下稱“職能部門”）。集團二級企業(yè)應參照集團確定相應投資管理部門。董事會應設立戰(zhàn)略與投資委員會，對相關事項進行研究，為集團二級企業(yè)董事會投資決策提供參謀意見。第十條 根據貫徹落實“三重一大”決策制度的

8、實施辦法的規(guī)定，投資項目屬于集團“三重一大”事項的，須經集團黨委常委會研究討論后，再由集團董事會審批。第十一條集團所屬上市公司及其各級控股子公司的投資管理部門設置、投資決策程序應遵守上市公司的相關規(guī)定。第十二條由集團或集團所屬非上市企業(yè)投資管理部門設置、投資決策程序應遵守國家有關法律法規(guī)以及集團公司章程、集團關于董事會、監(jiān)事會建設方面等相關規(guī)定。第十三條集團二級企業(yè)董事會在其授權范圍內負責對本級及所屬企業(yè)的投資項目進行決策。原則上，集團二級企業(yè)不得下放投資決策權。根據業(yè)務發(fā)展確需對所屬三級功能性公司、三級上市公司或所屬企業(yè)、三級控股型業(yè)務平臺公司授予投資決策權的，須報集團董事會批準。第十四條根

9、據國資委相關管理要求，新設企業(yè)層級原則不超過四級（含），集團三級及以下企業(yè)原則上不得進行股權投資，特殊情況確需投資的，須報集團董事會審批（不包括功能性公司和集團二級企業(yè)下屬上市公司或控股型業(yè)務平臺公司）。第二節(jié)負面清單制度第十五條集團對投資項目管理實行負面清單制度，按照國家、省市有關規(guī)定及市國資委發(fā)布的市屬企業(yè)投資項目負面清單，結合集團實際情況，制定并適時調整集團投資項目負面清單（詳見附件xx集團投資項目負面清單（202x年版），經集團董事會審批報市國資委備案后公布。第十六條集團根據負面清單所示項目類別分類管理。禁止類投資項目，集團及集團所屬企業(yè)不得投資。市國資委特別監(jiān)管類投資項目經集團董事會

10、審批后，報市國資委履行出資人審核把關程序。集團特別監(jiān)管類投資項目由集團董事會審批。其余投資項目，集團授權集團二級企業(yè)董事會審批，其中股權投資項目應向集團履行備案或報告程序。第三章 投資預算管理第十七條投資預算作為集團全面預算管理的重要組成部分，除了應遵循集團全面預算管理的總體要求，還應在編制過程中堅持以下原則：（一）戰(zhàn)略導向原則：符合集團發(fā)展戰(zhàn)略所確定的投資方向，有利于促進基礎性業(yè)務發(fā)展和成長性業(yè)務培育；以各集團二級企業(yè)發(fā)展規(guī)劃為指導，將規(guī)劃目標與各年度預算目標有機結合；（二）服從全局原則：投資預算要服從集團整體目標要求，預算目標要上下結合、層層分解落實；（三）突出重點原則：保證企業(yè)正常生產經

11、營和發(fā)展的固定資產投資項目，政府和集團重大項目，已批準、簽約、延續(xù)項目優(yōu)先安排；（四）統(tǒng)籌兼顧原則：所需投資資金原則上由集團二級企業(yè)自我平衡，投資規(guī)模應根據合理負債水平統(tǒng)籌考慮；（五）剛性約束原則：授權投資預算額度未經集團董事會批準不得調整，投資總量不得突破。以授權投資預算額度為限編制投資預算，并據此進行評價和考核。第十八條集團投資預算總量目標按以下原則平衡分配：（一）可靠保障承擔政府任務的重大投資項目的資金需求；（二）落實集團及集團二級企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃，保障生產經營和業(yè)務發(fā)展；（三）確保集團及所屬企業(yè)資產結構健康合理，資產負債率在集團目標范圍內；（四）在上市企業(yè)與非上市企業(yè)、主營業(yè)務與培育業(yè)務之

12、間保持合適的比例；（五）不影響集團和集團二級企業(yè)當期利潤實現，并培育未來可持續(xù)發(fā)展動力；（六）嚴格控制以往投資預算完成情況差、投資效果差的集團二級企業(yè)的投資預算分配額度。第十九條編制年度投資預算時應按照以下順序安排投資項目：（一）政府和集團重大項目；（二）保障安全穩(wěn)定生產所需的投資項目；（三）延續(xù)且涉及履約責任項目；（四）其他延續(xù)項目;（五）收益水平（ROE）高、投資回收期短的項目；（六）已經申報當年國有資本經營預算資金支持的項目；（七）已通過審批還未執(zhí)行項目。第二十條“集團重大投資項目”和“市國資委重大投資項目”在年度投資預算方案中明確。集團對“集團重大投資項目”和“市國資委重大投資項目”實

13、行重點監(jiān)管，采取隨機監(jiān)督檢查、適時開展后評價、專項審計等多種措施實施全程監(jiān)管。“市國資委重大投資項目”是指市國有企業(yè)投資監(jiān)督管理辦法所規(guī)定的由集團主導的下列投資項目：（一）國家戰(zhàn)略性投資項目及市級重點投資項目；（二）按照企業(yè)章程及投資管理制度規(guī)定，由董事會（或最高決策機構）研究決定的投資金額在x億元及以上的項目（房地產開發(fā)項目除外）；（三）市國資委認為有必要關注的涉及重點領域、重點區(qū)域的投資項目。“集團重大投資項目”是指“市國資委重大投資項目”和對集團和集團二級企業(yè)發(fā)展有重大影響的項目。集團二級企業(yè)應將重大投資項目立項、評估論證、審批決策、備案、建設、運營、評價等相關進展情況及時上報集團，以便

14、集團動態(tài)監(jiān)管、分析和管理。第二十一條市國資委重大項目從預算階段就應給予特別監(jiān)管，對項目進展實時跟蹤，并及時將項目情況報送市國資委。第二十二條每個預算年度的上一年10月底之前，集團二級企業(yè)應向集團報送本年度投資預算草案。根據集團戰(zhàn)略發(fā)展目標、資產負債率、收入利潤目標和現金流狀況等，由集團資產財務部牽頭組織職能部室研究提出本年度集團包括新增債務融資額和可動用資金額的投資預算總量目標，作為編制年度投資預算的基礎。涉及為主業(yè)服務的上市公司股權收購、市值管理、產業(yè)投資基金及其他相關金融投資項目，應當按照集團上市公司股權管理辦法和集團金融投資管理辦法的要求編制金融投資計劃，與其他投資預算一并納入集團年度投

15、資預算管理。第二十三條根據本年度集團投資預算總量目標，在上一年12月底之前，由集團戰(zhàn)略發(fā)展部牽頭組織職能部室根據集團和集團二級企業(yè)的業(yè)務發(fā)展需要，將本年度集團投資預算總量目標分配到集團和集團二級企業(yè)，形成授權投資預算額度計劃，下發(fā)集團二級企業(yè)。集團二級企業(yè)根據授權投資預算額度計劃對投資預算草案進行調整后上報集團。根據年度投資預算總量目標和授權投資預算額度計劃，集團投資管理部牽頭組織職能部門，結合集團二級企業(yè)上報的調整后的投資預算草案，編制集團投資預算草案并上報集團總經理辦公會審議。集團投資預算草案按照集團總經理辦公會意見完善后，按照“三重一大”重大事項的決策程序，報集團黨委常委會研究討論。集團

16、投資預算草案按照集團黨委常委會意見完善后，報集團董事會審批。集團投資預算草案經集團董事會審議，并按要求完善批準后形成集團投資預算方案，由集團正式下達集團二級企業(yè)執(zhí)行。集團投資預算方案編制和審批工作應在預算年度1月底前全部完成。第二十四條集團投資管理部在集團投資預算方案基礎上形成集團年度投資計劃，并在預算年度1月31日前，通過市屬企業(yè)投資管理信息系統(tǒng)報送市國資委備案。第二十五條在授權投資預算額度內，集團二級企業(yè)可根據投資項目進展情況，對預算內項目的范圍和投資額適當調劑，并于當年9月30日前形成投資預算調整方案報投資管理部備案。原則上，累計的項目投資額調整幅度不應超過其相應類別授權投資預算總額度的

17、20%，否則，集團二級企業(yè)年度投資預算調整方案須經集團審批后方可實施。集團對集團二級企業(yè)投資預算的年度完成情況進行評價考核，并作為分配下年授權投資預算額度的依據。第二十六條確需對當年投資預算進行調整的，集團投資管理部牽頭組織職能部門和集團二級企業(yè)按照本辦法規(guī)定的流程在當年9月底前完成投資預算調整方案的編制和審批工作，并據此形成年度調整投資計劃后報送市國資委重新備案。年度投資計劃主要包括以下內容：（一）投資主要方向和目的；（二）投資規(guī)模及資產負債率水平；（三）投資結構分析；（四）投資資金來源；（五）市國資委重大投資項目基本情況。第三章 投資項目決策第一節(jié) 項目審批（一）項目審批一般規(guī)定第= 二十

18、七 * CHINESENUM3二十七條投資項目決策審批程序應包括：（一）編制項目建議書；（二）項目立項審批；（三）股權投資項目（新設公司、對控股子公司增資及內部股權調整項目除外）盡職調查；（四）可行性研究或投資方案；（五）項目評估論證；（六）項目決策審批。第二十八條投資項目立項必須符合集團和集團二級企業(yè)的戰(zhàn)略規(guī)劃。集團直接投資的項目，由集團指定項目發(fā)起部門準備項目建議書，并由集團投資管理部牽頭組織職能部門對項目建議書評估論證并提出意見，經集團總經理辦公會或專題會審議通過后立項。（立項程序及具體要求參照附件1）集團授權集團二級企業(yè)董事會決定集團二級企業(yè)及所屬企業(yè)投資項目立項程序。第二十九條投資項

19、目立項后，對股權收購項目應進行盡職調查。盡職調查應包括財務審計、資產評估、法律調查、技術論證、運營管理等方面的內容。盡職調查應成立由財務、法律、企業(yè)管理、工程技術、勞動人事等方面的人員參加的盡職調查工作組。財務審計、資產評估和法律調查等工作應聘請中介服務機構進行，并提交專項報告。盡職調查工作組應結合各專業(yè)盡職調查情況，匯總編制項目盡職調查總報告。第三十條財務審計應委托中介服務機構進行，并出具專項報告。國內項目的審計須由擁有國內資質的會計師事務所進行。第三十一條收購第三方股權或資產、以非貨幣資產出資等項目應進行資產評估。資產評估相關行為應符合市國資委和集團有關資產評估的規(guī)定。涉及資產評估的項目，

20、應在資產評估報告核準或備案完成后實施。第三十二條股權投資項目應出具法律意見書，相關要求和操作按集團法律審核工作實施細則執(zhí)行。第三十三條投資項目原則上應由中介服務機構編制可行性研究報告。對股權收購項目，在一般的可行性研究報告的內容以外，還應特別對宏觀經濟環(huán)境、法律法規(guī)、市場、經營管理、財務等各類風險進行分析，并提出可行的控制措施。（一）可行性研究報告應具有客觀性、公正性、可靠性、預見性和科學性；（二）可行性研究報告應按照國家相關部門規(guī)定和行業(yè)規(guī)范要求編制，主要內容包括但不限于:1.項目投資的必要性；2.項目投資環(huán)境（包括投資政策、相關法律法規(guī)等）；3.項目投資的條件、優(yōu)勢和市場預測；4.項目投資

21、的內容；5.項目合作方的基本情況、條件；6.項目投資的技術方案、設備方案和工程方案；7.項目投資規(guī)模、投資方式、投資資金來源、融資方式；8.項目公司的注冊資本、合作各方出資額、出資比例、出資方式和企業(yè)法人治理結構；9.投資效益分析，包括經營收入的預測、投資收益率、投資回收期以及其他相關的財務和經濟指標；10.投資風險分析；11.投資項目實施進度安排。第三十四條所有股權投資項目必須進行內部評估論證，其內容包括與戰(zhàn)略規(guī)劃的一致性、投資估算的準確性、技術和經濟可行性、風險識別及應對措施。第三十五條以下項目還應委托外部獨立第三方評估論證：1.集團新業(yè)務（集團現有業(yè)務板塊以外的業(yè)務）投資項目包括x年以下

22、（含x年）同類項目運營管理經驗或x個以下（含x個）同類項目投資經驗的項目；2.涉及新引進國外技術或應用高新技術的投資項目。上述兩類投資項目，應委托有相應資質的中介服務機構或專家進行專業(yè)評估論證，并出具專項報告。承擔編制項目建議書、可行性研究報告、初步設計的機構，不得承擔同一項目的評估任務。第三十六條集團二級企業(yè)應對投資項目推進過程中選聘中介服務機構有關事項進行規(guī)范管理，制定相應管理辦法，建立合格中介服務機構名錄，以確保中介服務質量。（二）項目審批程序第三十八條集團擬直接投資項目由發(fā)起部門或單位按項目審批一般規(guī)定負責編制項目材料，通過集團投資管理部報集團審批。集團所屬企業(yè)擬投資項目超出集團對集團

23、二級企業(yè)授權范圍的，由集團二級企業(yè)負責編制項目材料，通過集團投資管理部報集團審批。股權或資產收購項目出讓方和收購方均為集團內部且屬于不同集團二級企業(yè)的，出讓方和收購方應分別申報審批。第三十九條集團二級企業(yè)報集團審批的項目，須提供以下材料：（一）集團二級企業(yè)關于投資項目的請示；（二）項目建議書、投資分析報告、可行性研究報告或商業(yè)計劃書；（三）法律意見書；（四）籌融資方案；（五）集團二級企業(yè)總經理辦公會（總裁會）紀要；（六）集團二級企業(yè)董事會紀要或決議。股權投資項目根據情況，還應有審計報告、資產評估報告、盡職調查報告、合資協議、股權收購協議、公司章程或修正案等；特許經營協議（涉及特許經營權的項目）

24、、招標文件和投標文件（涉及投標的項目）、中介服務機構評估報告、專家評估意見（涉及中介服務的項目）等。第四十條集團二級企業(yè)報集團審批的項目，材料應齊全完整，若材料不全、不符合要求的應根據集團投資管理部意見及時補充完善后再申報。第四十一條集團審批投資項目的基本程序為：（一）項目發(fā)起單位按照項目審批一般規(guī)定向集團投資管理部報送項目材料；（二）投資管理部牽頭組織職能部室對投資項目評估論證，各職能部室在附件1集團特別監(jiān)管類投資項目審批表出具審核意見；（三）經集團主管領導和總經理同意，投資管理部組織項目材料報集團總經理辦公會審議；（四）對于符合集團“三重一大”事項的投資項目，投資管理部按照“三重一大”決策

25、程序組織項目材料報集團黨委常委會審議；（五）按照集團董事會戰(zhàn)略與投資委員會工作細則規(guī)定應提交戰(zhàn)略與投資委員會研究討論的，投資管理部組織項目材料報戰(zhàn)略與投資委員會研究討論；（六）投資管理部組織項目材料報集團董事會秘書處，提請董事會審議決策；（七）集團董事會后續(xù)工作程序：集團擬直接投資的項目由投資管理部根據董事會紀要或決議完成后續(xù)相關工作；集團所屬企業(yè)（非上市公司）擬投資項目由投資管理部根據董事會紀要或決議向集團二級企業(yè)下達批復意見；（八）集團所屬上市公司及其各級控股子公司的投資管理部門設置、投資決策程序應遵守上市公司的相關規(guī)定。第四十二條緊急事項審批快速通道程序緊急事項（如參與重大項目投標等）如

26、因決策時間緊，難以完成項目審批基本程序，經投資管理部請示主管領導和總經理同意，再經投資管理部和董事會秘書處請示董事長同意后，由戰(zhàn)略與投資委員會研究討論出具意見并報集團黨委常委會同意后開展必要工作，并在項目實施前完成項目審批基本程序。第四十三條市國資委負面清單特別監(jiān)管類的投資項目在履行集團內部決策程序后，在實施前報市國資委履行出資人審核把關程序。市國資委對有異議的項目在收到完整材料受理之日起xx個工作日內反饋書面意見，集團及所屬企業(yè)應根據市國資委書面意見進行調整后重新報送市國資委審核。出資人在履行審核把關程序中，應報送以下材料：（一）開展項目投資的報告；（二）企業(yè)有關決策文件；（三）投資項目可研

27、報告（盡職調查）等相關文件；（四）投資項目風險防控報告；（五）其他必要的材料。第二節(jié)項目備案報告第四十四條授權集團二級企業(yè)董事會決策且由集團二級企業(yè)直接投資的股權投資項目，須在經集團二級企業(yè)董事會審批后、實施前報集團投資管理部備案。若涉及通過設立產業(yè)投資基金投資的股權投資項目，還需要同時報集團xx部備案（備案格式及要求參照附件2、附件3）集團二級企業(yè)所屬企業(yè)的股權投資項目經二級企業(yè)董事會審批后，須在10個工作日內由集團二級企業(yè)向集團投資管理部報告。（報告格式及要求參照附件4）第四十五條備案材料包括：（一）企業(yè)投資項目備案表（見附件2）、企業(yè)投資項目備案審查程序表（見附件3）；（二）集團二級企業(yè)

28、關于投資項目的備案請示；（三）項目建議書、投資分析報告、可行性研究報告或商業(yè)計劃書；（四）法律意見書；（五）籌融資方案；（六）集團二級企業(yè)總經理辦公會（總裁會）紀要；（七）集團二級企業(yè)董事會決議或紀要。股權投資項目根據實際情況，還應提供審計報告、資產評估報告、盡職調查報告、合資協議或股權收購協議、公司章程或修正案等；特許經營協議（涉及特許經營權的項目）；招標文件和投標文件（涉及投標的項目）；中介服務機構報告、專家評估意見（涉及中介服務的項目）等。備案材料應完整齊全，若材料不齊備、不符合要求，應根據集團投資管理部意見及時補充完善。第四十六條報告材料包括：（一）企業(yè)投資項目報告表（見附件4）；（二

29、）集團二級企業(yè)關于投資項目的報告；（三）項目建議書、投資分析報告、可行性研究報告或商業(yè)計劃書；（四）法律意見書；（五）籌融資方案；（六）集團二級企業(yè)總經理辦公會（總裁會）紀要；（七）集團二級企業(yè)董事會決議或紀要。股權投資項目根據實際情況，還應提供審計報告、資產評估報告、盡職調查報告、合資協議或股權收購協議、公司章程或修正案等；特許經營協議（涉及特許經營權的項目）；招標文件和投標文件（涉及投標的項目）；中介服務機構評估報告、專家評估意見（涉及中介服務的項目）等。第四十七條集團投資管理部對備案項目實施合規(guī)性審查，主要包括:（一）是否符合國家政策、法律法規(guī)和規(guī)范性文件、公司章程及集團相關管理規(guī)定；（

30、二）是否符合集團和集團二級企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃。第四十八條集團備案審查基本程序為：（一）材料齊備，通過合規(guī)性審查，符合備案條件的，經主管領導同意，以下情況將在接受備案請示后x個工作日內予以備案：1.不涉及資產評估的項目；2.涉及資產評估且資產評估報告在接受投資備案請示x個工作日內獲得了核準或備案的項目。（二）未通過合規(guī)性審查的，暫不予備案（具體審查流程見附件3）。第四章投資項目實施與監(jiān)管第四十九條對于集團董事會批準的項目：集團擬直接投資的項目由投資管理部或項目發(fā)起部門根據集團董事會紀要或決議辦理出資手續(xù)；集團所屬非上市企業(yè)擬投資項目由投資管理部根據董事會紀要或決議向集團二級企業(yè)下達批復意見；集

31、團所屬上市公司投資項目實施程序遵守其相關規(guī)定。第五十條新設企業(yè)在工商登記企業(yè)名稱時，須嚴格遵照執(zhí)行所屬企業(yè)工商登記企業(yè)名稱使用集團企業(yè)字號的管理辦法的有關規(guī)定。第五十一條集團投資管理部將對集團重大投資項目建立重大投資項目庫，項目信息動態(tài)更新，并進行隨機監(jiān)督檢查，主要包括項目決策程序、公司設立或變更、資金籌措及投入、建設進度、合同協議執(zhí)行情況、公司治理、潛在糾紛及風險等。第五十二條對于市國資委重大投資項目，集團及所屬企業(yè)的投資主體應從投資預算、項目決策和執(zhí)行各環(huán)節(jié)加強監(jiān)管，并把上述信息隨同季度及年度投資完成情況及時報送集團，以便于集團通過投資管理信息系統(tǒng)及時報送市國資委，以配合市國資委對重大投資

32、項目進行隨機監(jiān)督檢查。第五十三條集團二級企業(yè)及所屬企業(yè)應落實投資主體責任，加強對投資項目的跟蹤管理。如發(fā)現項目執(zhí)行情況與審批或備案或報告的內容差距較大，集團二級企業(yè)應分析原因，提出整改措施，并督促措施落實。第五十四條集團二級企業(yè)應分別于每年一、二、三季度終了次月x個工作日內將季度投資完成情況報告報集團投資管理部，投資管理部分別于每年一、二、三季度終了次月x個工作日內將集團季度投資完成情況報告通過市屬企業(yè)投資管理信息系統(tǒng)報送市國資委。季度投資完成情況主要包括固定資產投資、股權投資、重大投資項目完成情況，主要問題及解決方案以及其他需要報告的事項等內容。第五十五條集團二級企業(yè)應當編制年度投資完成情況

33、報告，并于下年度1月x日前報集團投資管理部，集團投資管理部編制集團年度投資完成情況報告，并于下年度1月底前通過市屬企業(yè)投資管理信息系統(tǒng)報送市國資委。年度投資完成情況報告包括但不限于以下內容：（一）年度投資完成總體情況；（二）年度投資效果分析；（三）市國資委重大投資項目進展情況；（四）年度投資后評價工作開展情況；（五）年度投資存在的主要問題及建議。第五十六條集團及所屬企業(yè)應對集團及市國資委重大投資項目開展專項審計，審計的重點內容包括項目決策、投資方向、資金使用、投資收益、投資風險管理等方面。第五章投資項目提前終止第五十七條如投資項目籌建、運營過程中發(fā)生下列情況，須及時提前終止：（一）市場判斷失誤

34、或市場環(huán)境惡化，繼續(xù)投資會帶來更大損失；（二）主要合作方嚴重違約，有可能嚴重影響到出資企業(yè)利益；（三）項目實施過程中相關法律手續(xù)不完備，將導致產生嚴重后果；（四）其他必須提前終止的情況。第五十八條投資項目提前終止須由項目實施機構提出提前終止方案，按項目審批決策程序報該項目審批決策機構審批。涉及資產（股權）處置的，按集團資產處置管理暫行辦法執(zhí)行。提前終止方案里應包括以下內容：（一）提前終止的理由；（二）提前終止后投資損益情況；（三）提前終止后投資或資產的處置意見和財務處理方案；（四）項目提前終止評價。第五十九條項目提前終止時，出資企業(yè)應對項目進行專項審計，并形成專項審計報告。如提前終止的項目被依

35、法清算，出資企業(yè)應指定或設立專門機構辦理清算事宜。第六十條投資項目提前終止后，出資企業(yè)應及時進行總結，并形成總結報告。第六章項目信息化管理與檔案管理第六十一條 集團及所屬企業(yè)應建立完善本企業(yè)投資管理信息系統(tǒng)，運用現代信息技術手段，力爭實現投資數據采集實時化、業(yè)務處理無紙化、決策分析智能化。通過自身項目投資管理信息系統(tǒng)高效完成與市國資委的信息對稱交流，對企業(yè)年度投資計劃執(zhí)行、投資項目實施情況進行全程動態(tài)監(jiān)控和管理。第六十二條集團及所屬企業(yè)應建立完整的投資項目檔案管理制度，對投資項目審批決策、籌建、運營以及項目后評價、中止或終止過程中形成的各種檔案資料進行統(tǒng)一分類整理、編目、立卷、保存和使用。第六

36、十三條項目檔案資料主要包括：（一）項目建議書、可行性研究報告、工程投資項目初步設計等項目審批申報材料、審核意見、批示、決議、項目決算、竣工驗收報告等；（二）出資企業(yè)和審批企業(yè)股東會、董事會紀要或決議和投資項目涉及的相關請示、批復等；（三）投資項目涉及和簽署的合同、協議、章程、證照等文件；（四）投資項目的財務分析報告、審計報告、資產評估報告及相關核準備案文件、法律調查報告、盡職調查報告、技術論證報告、內外部評估報告和意見、生產經營報告等；（五）項目后評價報告；（六）項目中止或終止方案及相關的審計報告、清算報告、總結報告等。第六十四條項目檔案整理完成后，應分類移交企業(yè)專門的檔案管理機構或部門歸檔，

37、由其統(tǒng)一負責存檔、查閱及銷毀等管理工作。第七章投資項目評價第六十五條集團及所屬企業(yè)須建立投資項目后評價制度。各級投資主管部門應對已投資項目適時組織開展后評價，形成后評價報告，以便總結經驗，為后續(xù)投資管理工作提供參考，不斷完善投資決策機制，提高投資管理水平和項目成功率。具體實施參照集團投資項目后評價管理辦法。第六十六條投資管理納入集團績效考核評價體系，由集團統(tǒng)一進行考評。第六十七條投資管理考評內容主要包括投資目標完成情況和投資管理實施情況。（一）目標完成情況包括投資預算完成率、預算外投資比例、資產負債率、利潤等指標；（二）投資管理實施情況包括投資管理制度建設情況、投資項目審批備案情況、后評價工作

38、實施情況、專項審計實施情況等。第八章 風險管控與違規(guī)投資責任追究第六十八條集團及所屬企業(yè)須建立投資全過程風險管理體系，將投資風險管理作為實施全面風險管理、加強廉潔風險防控的重要內容。應強化項目投資前期風險評估和風險控制方案的制訂，做好項目實施過程中風險監(jiān)控、預警、提前終止及項目處置、退出的時點與方式安排。第六十九條集團及所屬企業(yè)必須遵守國家關于國有及國有控股企業(yè)投資管理各項規(guī)定和本辦法規(guī)定。對違反本辦法規(guī)定，未履行或未正確履行投資管理職責或投資決策失誤造成國有資產損失以及其他嚴重不良后果的，將依照中華人民共和國企業(yè)國有資產法、xx市國有企業(yè)違規(guī)經營投資責任追究暫行辦法、市國資委企業(yè)重大經營決策失誤責任追究暫行辦法和集團公司重大經營決策失誤責任追究暫行辦法的有關規(guī)定，由上級主管單位追究相關人員的責任。第九章 附則第七十條集團二級企業(yè)應按照本辦法的要求，制定本企業(yè)相應投資管理辦法或實施細則。第七十一條本辦法經集團董事會審議通過，自發(fā)布之日起正式實施。此前集團有關投資管理的規(guī)定如與本辦法有不符之處，均以本辦法為準。第七十二條本辦法由集團投資管理部負責解釋。附件1xx集團特別監(jiān)管類投資項目審批表項目名稱項目基本情況（包括項目建設內容、總投資、預期收益、投資主體、出資額、股東情況）