會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)：現(xiàn)金管理的七個(gè)法則

1、現(xiàn)金管理的七個(gè)法則！加速收回應(yīng)收賬款，推遲支付應(yīng)付賬款為加速收款，企業(yè)可嘗試采用以下方法：縮短現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期、壓縮收賬流程、實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金集中管理、 加速回收應(yīng)收賬款等。 企業(yè)也希望在不損害其信用地位的前提下，盡可能推遲支付應(yīng)付賬款。企業(yè)進(jìn)行支付控制的方法主要有利用浮存量、采用承兌匯票、設(shè)立單獨(dú)的支付賬戶、設(shè)立零余額賬戶、遠(yuǎn)距離付款等。實(shí)現(xiàn)收益性與流動(dòng)性的統(tǒng)一現(xiàn)金的最佳持有量也是現(xiàn)金管理的重要內(nèi)容。一旦有盈余現(xiàn)金，企業(yè)應(yīng)根據(jù)各種有價(jià)證券的安全性、流動(dòng)性、收益性和到期日，選擇適當(dāng)?shù)耐顿Y組合，進(jìn)行有價(jià)證券投資。原材料費(fèi)用盡量延期支付對(duì)于下游的原材料企業(yè)來(lái)說(shuō)，除了第一次合作，為了表示誠(chéng)意，需要提前支付貨款外，

2、以后的合作，就可以盡量把付款條款修改為先貨后款。當(dāng)然，付款協(xié)議簽署以后，一定要按章辦事，貨到30 天內(nèi)付款，不要一拖再拖，以免影響公司的付款信用。產(chǎn)品賬款盡量先前收取對(duì)于企業(yè)的客戶來(lái)說(shuō)， 如果是第一次購(gòu)買(mǎi)該企業(yè)的產(chǎn)品，一定要求對(duì)方先付全款，然后提貨。并隨時(shí)記錄各個(gè)客戶的付款情況，制定相應(yīng)的付款條款。對(duì)于信用好的客戶，可以將預(yù)付款的比例適當(dāng)降低，但最多不低于成本。一旦原來(lái)信用好的客戶發(fā)生拖欠行為，其信用水平就要立即降低，馬上提升預(yù)付款的比例。這樣，給客戶以警示，并能把風(fēng)險(xiǎn)降到最低。大型生產(chǎn)設(shè)備或固定資產(chǎn)盡量租用我們經(jīng)?？吹揭恍┬∑髽I(yè)賺錢(qián)以后，就迫不及待地購(gòu)置自己的廠房或大型設(shè)備，而往往在自己的廠

3、房或大型設(shè)備建好以后，企業(yè)也被銀行債務(wù)拖垮了。所以，企業(yè)急需的占用資金巨大、建設(shè)周期長(zhǎng)的大型生產(chǎn)設(shè)備或固定資產(chǎn)，一定要盡量租用。這樣，雖然短期內(nèi)支付的租金相應(yīng)多些，但能保留下足夠的現(xiàn)金流，支撐企業(yè)良性運(yùn)轉(zhuǎn)。員工獎(jiǎng)金盡量按季度支付員工的獎(jiǎng)金一般可以占到該員工年薪的20%-50%，可以將獎(jiǎng)金按照季度、年度來(lái)統(tǒng)一發(fā)放。這樣，一可將這筆資金投入運(yùn)營(yíng)，二可避免員工頻繁離職。不要接超過(guò)公司生產(chǎn)能力15%以上的大單有時(shí)，一個(gè)大單砸來(lái)，利潤(rùn)真是可觀，誘惑多多。但是，要看清楚這張餅是否大得足夠噎死人，因?yàn)榇髥涡枰箢~的資金支持。當(dāng)然，輕易地丟掉大單是每一個(gè)生意人所不能容忍的事情。這個(gè)時(shí)候，我們可以考慮把部分訂單轉(zhuǎn)包給可靠的同行，這樣風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)包出去了，吃到我們嘴里的餅才能更香甜更容易消化。小編寄語(yǔ)：會(huì)計(jì)學(xué)是一個(gè)細(xì)節(jié)致命的學(xué)科，以前總是覺(jué)得只要大概知道意思就可以了，但這樣是很難達(dá)到學(xué)習(xí)要求的。因?yàn)樗且婚T(mén)技術(shù)很強(qiáng)的課程，主要闡述會(huì)計(jì)核算的基本業(yè)務(wù)方法。誠(chéng)然，困