會計信息化應(yīng)用教程第08章 應(yīng)收款管理系統(tǒng)

1、 應(yīng)收款管理系統(tǒng)第 8 章學(xué)習(xí)目標(biāo)第8章2公司名稱經(jīng)營范圍信息化時間軟硬件配置知識目標(biāo)了解應(yīng)收款管理子系統(tǒng)的功能、票據(jù)管理、壞賬處理、轉(zhuǎn)賬處理等內(nèi)容明確應(yīng)收款管理子系統(tǒng)與其他子系統(tǒng)的關(guān)系、應(yīng)用流程，了解其參數(shù)設(shè)置、基礎(chǔ)信息設(shè)置、核算規(guī)則設(shè)置明確應(yīng)收款管理子系統(tǒng)的制單處理、賬表查詢、期末處理的方法掌握應(yīng)收款管理子系統(tǒng)的期初數(shù)據(jù)錄入、應(yīng)收單據(jù)處理、收款單據(jù)處理能力目標(biāo)能結(jié)合企業(yè)實際，進行應(yīng)收款管理子系統(tǒng)的初始設(shè)置、日常及期末處理第8章3公司名稱經(jīng)營范圍信息化時間軟硬件配置信息化應(yīng)用目標(biāo)：(1) 發(fā)票和應(yīng)收單的錄入、客戶信用的控制、客戶收款的處理、現(xiàn)金折扣的處理、單據(jù)核銷的處理、壞賬的處理、客戶利息

2、的處理等業(yè)務(wù)處理功能。(2) 實現(xiàn)應(yīng)收賬齡分析、欠款分析、回款分析等統(tǒng)計分析，提供資金流入預(yù)測功能。(3) 實現(xiàn)應(yīng)收票據(jù)的管理，處理應(yīng)收票據(jù)的核算與追蹤功能。(4) 實現(xiàn)各種預(yù)警，幫助您及時進行到期賬款的催收，以防止發(fā)生壞賬，信用額度的控制有助于隨時了解客戶的信用情況。(5) 實現(xiàn)票據(jù)的跟蹤管理，你可以隨時對票據(jù)的計息、背書、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)出等操作進行監(jiān)控。第8章目錄 8. 1 應(yīng)收款管理子系統(tǒng)概述 8. 2 應(yīng)收款管理子系統(tǒng)初始設(shè)置 8. 3 應(yīng)收款管理子系統(tǒng)日常及期末處理48.1.1 應(yīng)收款核算和管理的應(yīng)用方案在應(yīng)收款管理子系統(tǒng)核算客戶往來款項在這種方法下，所有的客戶往來憑證全部由應(yīng)收款管理子系

3、統(tǒng)生成，其他系統(tǒng)不再生成這類憑證，并由應(yīng)收款管理子系統(tǒng)實現(xiàn)對應(yīng)收賬款的核算和管理。在總賬子系統(tǒng)核算客戶往來款項在總賬子系統(tǒng)通過輔助核算完成對客戶往來核算的管理第8章58.1.2 應(yīng)收款管理子系統(tǒng)的主要功能初始化設(shè)置日常業(yè)務(wù)處理應(yīng)收單據(jù)處理收款單處理票據(jù)管理轉(zhuǎn)賬處理壞賬處理信息查詢期末處理第8章68.1.3 應(yīng)收款管理子系統(tǒng)與其他子系統(tǒng)的主要關(guān)系第8章71應(yīng)收款管理子系統(tǒng)與系統(tǒng)管理的關(guān)系應(yīng)收款管理子系統(tǒng)與系統(tǒng)管理共享基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。2應(yīng)收款管理子系統(tǒng)與銷售管理子系統(tǒng)的關(guān)系銷售管理子系統(tǒng)為應(yīng)收款管理子系統(tǒng)提供已審核的銷售發(fā)票、銷售調(diào)撥單以及代墊費用單，在此生成憑證，并對發(fā)票進行收款結(jié)算處理。應(yīng)收款管理子

4、系統(tǒng)為銷售管理子系統(tǒng)提供銷售發(fā)票、銷售調(diào)撥單的收款結(jié)算情況以及代墊費用的核銷情況。3應(yīng)收款系統(tǒng)與總賬子系統(tǒng)的關(guān)系應(yīng)收款管理子系統(tǒng)向總賬子系統(tǒng)傳遞憑證，并能夠查詢其所生成的憑證。4應(yīng)收款管理子系統(tǒng)與應(yīng)付款子系統(tǒng)的關(guān)系應(yīng)收款管理子系統(tǒng)和應(yīng)付款子系統(tǒng)之間可以進行轉(zhuǎn)賬處理，如應(yīng)收沖應(yīng)付。8.1.4 應(yīng)收款管理子系統(tǒng)的應(yīng)用流程第8章8第8章目錄 8. 1 應(yīng)收款管理子系統(tǒng)概述 8. 2 應(yīng)收款管理子系統(tǒng)初始設(shè)置 8. 3 應(yīng)收款管理子系統(tǒng)日常及期末處理98.2.1 應(yīng)收款管理子系統(tǒng)的參數(shù)設(shè)置1確定應(yīng)收賬款核銷方式按余額、按單據(jù)、按存貨2選擇設(shè)置控制科目的依據(jù)按客戶分類、按客戶設(shè)置、按地區(qū)分類、3選擇設(shè)置

5、存貨銷售科目的依據(jù)按存貨分類、按存貨4選擇制單的方式明細(xì)到客戶、明細(xì)到單據(jù)、匯總制單5選擇預(yù)收款的核銷方式按單據(jù)核銷方式、按余額核銷方式第8章108.2.1 應(yīng)收款管理子系統(tǒng)的參數(shù)設(shè)置6選擇計算匯兌損益的方式外幣余額結(jié)清時計算、月末計算7選擇壞賬處理方式備抵法、直接轉(zhuǎn)銷法7.選擇核算代墊費用的單據(jù)類型9選擇是否顯示現(xiàn)金折扣或輸入發(fā)票的提示信息第8章11演示8.2.2 應(yīng)收款管理子系統(tǒng)的基礎(chǔ)信息設(shè)置數(shù)據(jù)精度、編碼方案、客戶分類、客戶檔案、地區(qū)分類、存貨分類、存貨檔案、部門檔案、職員檔案、外幣及匯率、結(jié)算方式、付款條件、單據(jù)設(shè)計等第8章128.2.3 應(yīng)收款管理子系統(tǒng)的業(yè)務(wù)處理核算規(guī)則設(shè)置1憑證科

6、目的設(shè)置1）基本科目設(shè)置 （1）應(yīng)收賬款和預(yù)收賬款科目 （2）銷售收入科目、應(yīng)交稅金（應(yīng)交增值稅銷項稅額）科目、銷售退回科目 （3）其他基本科目2）控制科目的設(shè)置3）產(chǎn)品科目的設(shè)置4）結(jié)算方式科目的設(shè)置2壞賬準(zhǔn)備設(shè)置期初余額、壞賬準(zhǔn)備科目、對方科目以及提取比率第8章138.2.3 應(yīng)收款管理子系統(tǒng)的業(yè)務(wù)處理核算規(guī)則設(shè)置3賬齡區(qū)間的設(shè)置4報警級別的設(shè)置5單據(jù)類型設(shè)置第8章14演示8.2.4 應(yīng)收款管理子系統(tǒng)的期初數(shù)據(jù)錄入錄入：往來款期初余額是按單據(jù)形式錄入應(yīng)收賬款余額通過發(fā)票錄入預(yù)收賬款余額通過收款單錄入核對：往來款余額輸入完成后，要與總賬子系統(tǒng)中相應(yīng)的客戶往來賬戶余額核對第8章15專用發(fā)票普通

7、發(fā)票應(yīng)收單對賬第8章目錄 8. 1 應(yīng)收款管理子系統(tǒng)概述 8. 2 應(yīng)收款管理子系統(tǒng)初始設(shè)置 8. 3 應(yīng)收款管理子系統(tǒng)日常及期末處理168.3 應(yīng)收款子系統(tǒng)日常及期末處理第8章170705060804010203賬表查詢壞賬處理制單處理期末處理轉(zhuǎn)賬處理應(yīng)收單據(jù)處理收款單據(jù)處理票據(jù)管理8.3.1 應(yīng)收單據(jù)處理單據(jù)：銷售業(yè)務(wù)：發(fā)票非銷售業(yè)務(wù)：應(yīng)收單據(jù)操作：單據(jù)輸入單據(jù)審核單據(jù)制單單據(jù)查詢第8章188.3.1 應(yīng)收單據(jù)處理第8章19例題 填制銷售專用銷售發(fā)票。 操作路徑：應(yīng)收款管理應(yīng)收單據(jù)處理應(yīng)收單據(jù)錄入 演示8.3.2 收款單據(jù)處理1輸入結(jié)算單據(jù)輸入收款單2單據(jù)核銷確定收款單與應(yīng)收單據(jù)之間的對應(yīng)

8、關(guān)系作用：解決收回客商款項核銷該客商應(yīng)收款的處理，建立收款與應(yīng)收款的核銷記錄，監(jiān)督應(yīng)收款及時核銷，加強往來款項的管理第8章208.3.2 收款單據(jù)處理第8章21例題填制收款單。操作路徑：應(yīng)收款管理收款單據(jù)處理收款單錄入 演示8.3.3 票據(jù)管理銀行承兌匯票商業(yè)承兌匯票第8章228.3.4 轉(zhuǎn)賬處理應(yīng)收沖應(yīng)付應(yīng)收沖應(yīng)付是指用某客戶的應(yīng)收賬款沖抵某供應(yīng)商的應(yīng)付款項應(yīng)收沖應(yīng)收應(yīng)收沖應(yīng)收是指將一家客戶的應(yīng)收款轉(zhuǎn)到另一家客戶中預(yù)收沖應(yīng)收預(yù)收沖應(yīng)收是指處理客戶的預(yù)收款和該客戶應(yīng)收欠款的轉(zhuǎn)賬核銷業(yè)務(wù)紅票對沖紅票對沖可實現(xiàn)某客戶的紅字應(yīng)收單與其藍(lán)字應(yīng)收單、收款單與付款單中間進行沖抵第8章238.3.4 轉(zhuǎn)賬處

9、理第8章24例題 應(yīng)收沖應(yīng)收。 操作路徑：應(yīng)收款管理轉(zhuǎn)賬應(yīng)收沖應(yīng)收 演示8.3.5 壞賬處理計提壞賬準(zhǔn)備銷售收入百分比法應(yīng)收賬款余額百分比法由系統(tǒng)自動算出當(dāng)年應(yīng)收賬款余額，并根據(jù)計提比率計算出本次計提金額。初次計提時，如果沒有預(yù)先的設(shè)置，應(yīng)先進行初始設(shè)置。設(shè)置的內(nèi)容包括：提取比率及壞賬準(zhǔn)備期初余額。賬齡分析法壞賬發(fā)生壞賬收回生成輸出催款單第8章25演示8.3.5 壞賬處理第8章26例題計提本月壞賬準(zhǔn)備。操作路徑：應(yīng)收款管理壞賬處理計提壞賬準(zhǔn)備 8.3.6 制單處理方式：立即制單批量制單類型：應(yīng)收單據(jù)制單、結(jié)算單制單、壞賬制單、轉(zhuǎn)賬制單、匯兌損益制單設(shè)置內(nèi)容：制單日期、憑證類別、選擇要進行制單的單據(jù)和進入憑證界面編制憑證第8章27演示8.3.7 賬表查詢1單據(jù)查詢2業(yè)務(wù)賬表查詢 1）業(yè)務(wù)