公司財務部管理辦法

1、 財務部治理手冊財務部治理手冊 北京鳴仁不墅裝飾有限責任公司二九年一月目 錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc107030150 一、部門架構及職能描述 PAGEREF _Toc107030150 h 5 HYPERLINK l _Toc107030151 1.1 財務部部門架構 PAGEREF _Toc107030151 h 5 HYPERLINK l _Toc107030152 1.2 部門職能描述 PAGEREF _Toc107030152 h 5 HYPERLINK l _Toc107030153 二、各崗位職責及權限講明 PAGEREF _Toc107

2、030153 h 5 HYPERLINK l _Toc107030154 2.1 部門經(jīng)理職務講明書 PAGEREF _Toc107030154 h 5 HYPERLINK l _Toc107030155 2.2 會計職務講明書 PAGEREF _Toc107030155 h 8 HYPERLINK l _Toc107030156 2.3 出納職務講明書 PAGEREF _Toc107030156 h 9 HYPERLINK l _Toc107030157 三、財務部日常治理制度 PAGEREF _Toc107030157 h 10 HYPERLINK l _Toc107030158 3.1

3、財務部工作職責及行為規(guī)范、財務紀律 PAGEREF _Toc107030158 h 10 HYPERLINK l _Toc107030159 3.2 會計工作治理制度 PAGEREF _Toc107030159 h 12 HYPERLINK l _Toc107030160 3.3 貨幣資金治理方法 PAGEREF _Toc107030160 h 12 HYPERLINK l _Toc107030161 3.4 財務印鑒的使用和保管方法 PAGEREF _Toc107030161 h 14 HYPERLINK l _Toc107030162 3.5 會計檔案治理方法 PAGEREF _Toc10

4、7030162 h 14 HYPERLINK l _Toc107030163 3.6 固定資產(chǎn)、低值易耗品及辦公用品治理方法 PAGEREF _Toc107030163 h 15 HYPERLINK l _Toc107030164 3.7 記賬規(guī)則及工作程序 PAGEREF _Toc107030164 h 16 HYPERLINK l _Toc107030165 3.8 費用報銷的財務內(nèi)部規(guī)定 PAGEREF _Toc107030165 h 17 HYPERLINK l _Toc107030166 3.9 資金治理 PAGEREF _Toc107030166 h 20 HYPERLINK l

5、_Toc107030168 3.10 審計合議制 PAGEREF _Toc107030168 h 21 HYPERLINK l _Toc107030169 四、附件 PAGEREF _Toc107030169 h 21 HYPERLINK l _Toc107030170 附件1：月度財務分析報告模版 PAGEREF _Toc107030170 h 21 HYPERLINK l _Toc107030171 附件2：預算決算表 PAGEREF _Toc107030171 h 24 HYPERLINK l _Toc107030172 附件3：資產(chǎn)負債表 PAGEREF _Toc107030172 h

6、 28 HYPERLINK l _Toc107030173 附件4：質保金資金時點表 PAGEREF _Toc107030173 h 31 HYPERLINK l _Toc107030174 附件5：財務周報表 PAGEREF _Toc107030174 h 33 HYPERLINK l _Toc107030175 附件6：設計師、經(jīng)理、經(jīng)理助理提成比例表 PAGEREF _Toc107030175 h 35 HYPERLINK l _Toc107030176 附件7：材料流量表 PAGEREF _Toc107030176 h 36 HYPERLINK l _Toc107030177 附件8：

7、工程日報表 PAGEREF _Toc107030177 h 38 HYPERLINK l _Toc107030178 附件9：質保金賬戶收支明細表 PAGEREF _Toc107030178 h 40 HYPERLINK l _Toc107030179 附件10：流淌資金占用情況表 PAGEREF _Toc107030179 h 42 HYPERLINK l _Toc107030180 附件11：月費用明細表 PAGEREF _Toc107030180 h 43 HYPERLINK l _Toc107030181 附件12：損益表 PAGEREF _Toc107030181 h 46 HYPE

8、RLINK l _Toc107030182 附件13：月度材料庫存明細表 PAGEREF _Toc107030182 h 48 HYPERLINK l _Toc107030183 附件14：月度工程施工明細表 PAGEREF _Toc107030183 h 49 HYPERLINK l _Toc107030184 附件15：月度其它應收款明細表 PAGEREF _Toc107030184 h 50 HYPERLINK l _Toc107030185 附件16：月度其它應付款明細表 PAGEREF _Toc107030185 h 51 HYPERLINK l _Toc107030186 附件17

9、：工資、補貼月報表 PAGEREF _Toc107030186 h 52 HYPERLINK l _Toc107030187 附件18：月度應付稅金明細表 PAGEREF _Toc107030187 h 53 HYPERLINK l _Toc107030188 附件19：月度攤銷費用明細表 PAGEREF _Toc107030188 h 54 HYPERLINK l _Toc107030189 附件20：月度福利費明細表 PAGEREF _Toc107030189 h 55 HYPERLINK l _Toc107030190 附件21：月度預收賬款明細表 PAGEREF _Toc1070301

10、90 h 55 HYPERLINK l _Toc107030191 五、財務部運營體系治理方法 PAGEREF _Toc107030191 h 56財務部治理手冊一、部門架構及職能描述總經(jīng)理財務部經(jīng)理出納會計總經(jīng)理財務部經(jīng)理出納會計1.2 部門職能描述財務部作為公司的資金治理部門，承擔著公司日常財務事務的治理、公司各種費用的審核和報銷治理、公司資金治理等事務的責任，因而具有以下幾個方面的職責：1、負責公司各種固定資產(chǎn)的日常治理；2、負責公司現(xiàn)金流的日常治理和監(jiān)控；3、負責為公司職員發(fā)放工資；4、負責公司各種費用的報銷；5、負責公司各種稅費的上交和核對；6、負責公司各種賬務的日常治理和監(jiān)控。二、

11、各崗位職責及權限講明2.1 部門經(jīng)理職務講明書崗位名稱經(jīng)理崗位編號所在部門財務部崗位定員1人直接上級總經(jīng)理工資等級直接下級會計、出納薪酬類型所轄人員1-2人崗位分析日期 本職：負責制定本部門工作打算及工作分工，領導財務部對公司其它部門進行各種日常財務事務的治理，各種費用的審核以及公司資金的治理與運作職責與工作任務：職責一職責表述：協(xié)助總經(jīng)理，參與經(jīng)營治理與決策工作任務協(xié)助總經(jīng)理組織制定公司市場進展戰(zhàn)略規(guī)劃，組織并參與公司其它職能戰(zhàn)略的制定參與制定公司年度經(jīng)營打算、預算方案參與公司重大財務、人事、業(yè)務問題的決策向總經(jīng)理和公司治理高層提供各種財務、行政治理及外部政策等各方面信息，為高層決策提供依據(jù)

12、和建議掌握和了解公司內(nèi)外動態(tài)，及時向總經(jīng)理反映，并提出建議職責二職責表述：負責公司治理規(guī)范的制定執(zhí)行、負責財務部的建立和完善工作任務領導制定、修改、完善財務部的各種內(nèi)部治理制度，并監(jiān)督執(zhí)行職責三職責表述：負責財務部工作打算的制定、工作安排及考核工作任務制定本部門工作打算及工作總結、分析依照本部門工作打算，進行工作安排和分工依照本部門工作安排，對本部門人員進行績效考核隨時監(jiān)督本部門工作執(zhí)行情況并提供必要的支持和配合職責四職責表述：負責財務部各種報表、憑證的準確無誤工作任務對會計憑證的正確性負責，對會計科目使用的合理性負責，對會計記賬的正確性、規(guī)范性負責對會計報表的正確性負責審核會計憑證及會計賬簿

13、，監(jiān)督檢查會計人職員作，檢查賬簿登錄、結轉情況，檢查核對總賬與各明細賬匯總金額，每月不定期與出納盤點現(xiàn)金實物，核對賬目，檢查記賬會計及出納的賬簿登錄及結匯情況負責審定各類業(yè)務的會計科目，編制相關業(yè)務的轉賬憑證、審核資金時點表負責總賬的登記，在規(guī)定的會計期間內(nèi)編制、報送會計報表，依照公司治理需要做財務分析報告職責五職責表述：負責財務部各種日常費用報銷的審核、審批工作任務對各類經(jīng)濟活動所發(fā)生的收入、支出進行監(jiān)督對各項支出的正確性、合理性進行審核、簽字職責六職責表述：負責公司各種財務印章及資料保管工作任務能夠依照公司經(jīng)營治理需要進行財務治理、資金治理保管財務結算章，在規(guī)定權限和范圍內(nèi)使用財務印鑒保管

14、、監(jiān)督會計憑證、賬簿的存放和使用職責七職責表述：完成總經(jīng)理交辦的其他工作任務權力：公司重大人事、財務、業(yè)務決策建議權公司進展戰(zhàn)略、營銷戰(zhàn)略建議權權限內(nèi)銷售合同、供應合同審批權，重大銷售合同、供應合同審核權權限內(nèi)的財務審批權對直接下級人員調(diào)配、獎懲的建議權和任免的提名權，考核評價權對所屬下級的工作的監(jiān)督、檢查權對所屬下級的工作爭議有裁決權工作協(xié)作關系：內(nèi)部協(xié)調(diào)關系總經(jīng)理、設計部經(jīng)理、工程部經(jīng)理、企劃部經(jīng)理、市場部經(jīng)理、行政部經(jīng)理、人力資源部經(jīng)理外部協(xié)調(diào)關系國內(nèi)外相關政府部門、行業(yè)協(xié)會等其它：使用工具/設備計算機、一般辦公設備（電話、傳真機、打印機、Internet/Intranet網(wǎng)絡）、通訊設

15、備工作環(huán)境辦公室，不經(jīng)常需出差工作時刻特征工作時刻確定，需要加班所需記錄文檔本部門各種打算、各種規(guī)章制度、處罰單、獎勵單等考核指標：公司現(xiàn)金流合理使用率各種費用報銷準確率各種印章使用準確率下屬部門預算操盡情況、關鍵人員流失率、下屬行為治理相關部門合作中意度領導能力、推斷與決策能力、人際能力、溝通能力、阻礙力、打算與執(zhí)行能力、專業(yè)知識及技能備注2.2 會計職務講明書崗位名稱會計崗位編號所在部門財務部崗位定員1人直接上級財務部經(jīng)理職系直接下級無薪酬類型所轄人員無崗位分析日期本職：協(xié)助經(jīng)理進行各種賬務的制作和治理，保證財務部及公司的良好運作職責與工作任務：職責一職責表述：協(xié)助部門經(jīng)理，完成各種報表的

16、編制工作 工作任務服從工作安排，負責登錄、核算各類總賬、明細賬，并在規(guī)定時刻內(nèi)完成當日經(jīng)濟業(yè)務當日處理，當日憑證當日登錄，在規(guī)定的會計期間終了結算各類賬目，核對各級賬目之間的鉤稽關系，編制會計報表嚴格按公司規(guī)定及時刻要求完成記賬、核算、報送報表等工作職責二職責表述：協(xié)助經(jīng)理進行各類賬務憑證的日常治理，并同意監(jiān)督工作任務對賬簿登錄的正確性、完整性負責，對報表的正確性、及時性負責嚴格按規(guī)定保管存放憑證、賬簿及其他票據(jù)存根主動同意、配合主管會計查帳、對帳職責三職責表述：完成公司領導交代的其它事務權力：依照公司規(guī)章制度對公司賬務進行監(jiān)督的權力評估公司治理水平并提出改進建議的權力收集公司職員意見并向行政

17、部經(jīng)理反饋的權力工作協(xié)作關系：內(nèi)部協(xié)調(diào)關系公司各部門外部協(xié)調(diào)關系各合作公司、協(xié)會其它：使用工具設備計算機、一般辦公設備（電話、打印機、復印機、Internet/Intranet網(wǎng)絡）工作環(huán)境辦公場所工作時刻特征正常工作時刻，據(jù)需要加班所需記錄文檔匯報文件或各種規(guī)章制度等考核指標：各種賬務制作的準確率各種賬務治理的安全性考勤、服從安排、遵守制度、部門合作中意度推斷與決策能力、分析能力、人際能力、溝通能力、打算與執(zhí)行能力、專業(yè)知識及技能備注：2.3 出納職務講明書崗位名稱出納崗位編號所在部門財務部崗位定員1人直接上級財務部經(jīng)理職系直接下級無薪酬類型所轄人員無崗位分析日期本職：協(xié)助經(jīng)理進行各種日常行

18、政事務的治理、辦公用品的保管、來訪客戶的接待和登記，保證行政部及公司的良好運作職責與工作任務：職責一職責表述：協(xié)助經(jīng)理處理好公司各種現(xiàn)金及支票事務工作任務負責辦理現(xiàn)金、支票的收、支及對現(xiàn)金、支票的保管負責借款、報銷的督促，并對不按規(guī)定時刻（正常情況下為3天）報銷的人，報請分公司總經(jīng)理給予相應的經(jīng)濟處罰負責編制資金時點表，財務周報表，經(jīng)主管會計審核后，報送總公司財務部職責二職責表述：協(xié)助經(jīng)理進行各類票據(jù)的治理工作任務負責票據(jù)和有價證券的保管、簽發(fā)、登記負責對財務部及各分部的收據(jù)使用情況、保管情況進行監(jiān)督和記錄，對其中發(fā)覺的問題報告分公司主管會計及分公司總經(jīng)理并及時處理負責登記現(xiàn)金、銀行日記賬，填

19、制支出憑證和編制相關會計憑證，當日發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務須在當日編制憑證并登錄賬簿，現(xiàn)金日記賬及現(xiàn)金必須日清月結，帳實相符，銀行日記賬必須與銀行對賬單相符，每月至少編制一張銀行對帳調(diào)節(jié)表保管、使用銀行票據(jù)的預留印鑒人名章職責三職責表述：協(xié)助經(jīng)理進行賬務核對工作任務負責辦理物品的入庫審核，月末與行政治理賬目人員共同盤點出表每月末或不定期與主管會計清點庫存現(xiàn)金，核對日記賬，做到賬實相符，假如賬實不符，需報請領導批準后及時處理，遇有重大空缺必須在第一時刻內(nèi)匯報總公司財務部職責四職責表述：協(xié)助經(jīng)理進行各種費用報銷和審核工作任務負責原始憑證的審核，對不符合公司規(guī)定的原始憑證一律不予辦理報銷和結賬手續(xù)負責對客戶交

20、納的存折進行登記、分類保管并返回客戶負責公司職員的工資的發(fā)放負責辦理新入職職員的工資卡、折，同時對已離職職員的工資卡、折進行清理職責五職責表述：完成公司領導交代的其它事務權力：依照公司規(guī)章制度對公司財務進行監(jiān)督的權力評估公司治理水平并提出改進建議的權力收集公司職員意見并向行政部經(jīng)理反饋的權力工作協(xié)作關系：內(nèi)部協(xié)調(diào)關系公司各部門外部協(xié)調(diào)關系各合作公司、協(xié)會其它：使用工具設備計算機、一般辦公設備（電話、打印機、復印機、Internet/Intranet網(wǎng)絡）工作環(huán)境辦公場所工作時刻特征正常工作時刻，據(jù)需要加班所需記錄文檔各種財務報表、匯報文件或各種規(guī)章制度等考核指標：公司各種費用報銷的準確率公司各

21、種銀行往來業(yè)務辦理的準確率考勤、服從安排、遵守制度、部門合作中意度推斷與決策能力、分析能力、人際能力、溝通能力、打算與執(zhí)行能力、專業(yè)知識及技能備注：三、財務部日常治理制度3.1 財務部工作職責及行為規(guī)范、財務紀律3.1.1 目的及適用范圍目的：為規(guī)范公司財務人員行為，強化內(nèi)部治理，特制定本制度。適用范圍：公司全體財務人員。3.1.2 執(zhí)行部門 本制度由公司總經(jīng)理和財務部經(jīng)理監(jiān)督執(zhí)行。3.1.3 制度內(nèi)容1、會計人員必須熟練掌握、運用國家有關政策、法規(guī)、制度、規(guī)定及會計核算方法，維護企業(yè)利益。對各類經(jīng)濟活動、經(jīng)濟業(yè)務進行全面、嚴格核算和監(jiān)督。2、會計人員要克盡職守，嚴謹工作，嚴格執(zhí)行財務制度和會

22、計法規(guī)，嚴格按財務工作程序、規(guī)定時刻及崗位職責完成本職工作。3、會計人員要正確、完整、及時的編制會計憑證、登記會計賬簿，當天發(fā)生的各項經(jīng)濟業(yè)務必須在當天處理完畢，并登記各類賬簿，做到賬賬相符，賬表相符，賬實相符。4、會計人員應樹立為客戶服務的意識，主動、熱情接待客戶，為客戶辦理各項事宜。為其他部門提供及時、周到的服務，在嚴格執(zhí)行財務制度的前提下，保障各部門經(jīng)營業(yè)務的順利進行。5、會計人員要嚴格遵守財務紀律，對公司外部及公司其他部門人員不得談論公司經(jīng)營和財務狀況，不得談論財務治理情況，不得談論與自己本職工作無關的經(jīng)濟業(yè)務及賬務情況，財務人員有權拒絕支付或報銷不合理、用途不清、不符合財務手續(xù)、違反

23、財務規(guī)定及財務紀律的任何費用。6、任何人不得以任何理由挪用或向私人借用公款，財務人員必須堅決予以拒絕。7、總部各級治理人員出差，準許分公司總經(jīng)理宴請一次，費用不得超過300元，財務人員有權監(jiān)督。8、財務人員有權向總部報告財務情況、反映經(jīng)營狀況、匯報違反財務制度的任何人和事，有義務按規(guī)定和時刻要求向總部填報各種財務報表，分公司會計對報表的真實性和準確性負責。所有的報表須由分公司總經(jīng)理簽字存檔。10、財務各項收款、退款必須填寫收入日報表，財務收款日報表中的所有項目必須填寫完整，不得有空格、空項。工程款項交付及退款原則上要求客戶親自辦理，不同意公司內(nèi)部人員代理。此規(guī)定必須在財務部門明顯處放置告示牌向

24、交款人明示。財務收付款項的具體制度分公司應自擬并上報總公司財務備檔。11、分公司不得以任何理由和形式設立“小金庫”。12、違反財務紀律的，一經(jīng)發(fā)覺除由責任人承擔或賠付全部款項外，并視情節(jié)給予處分、罰款、開除等處理。對主動向總部領導反映、匯報違紀情況和人員的職員；對堅持原則、抵制違規(guī)行為的財務人員，總部將進行表彰并給予100元至1000元獎勵。13、會計人員對公司的財產(chǎn)有愛護、保全、記錄、核算的職責和義務。3.2 會計工作治理制度3.2.1 目的及適用范圍目的：為規(guī)范公司會計日常行為，防止徇私舞弊行為以及規(guī)范各種財務報表的編制，特制定本制度。適用范圍：公司會計。3.2.2 執(zhí)行部門 本制度由公司

25、總經(jīng)理和財務部經(jīng)理監(jiān)督執(zhí)行。3.2.3 制度內(nèi)容1、會計核算工作要嚴格遵守財經(jīng)紀律及相關規(guī)定、政策，執(zhí)行公司的各項規(guī)章制度。2、會計期間分為月、季、年會計核算應按每一個會計期間進行核算，同時編制會計報表，各類經(jīng)濟業(yè)務分不反映，會計核算年度自公歷1月1日起至12月31日止。3、會計核算工作按照企業(yè)會計制度執(zhí)行。4、會計記錄必須與實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務及證明經(jīng)濟業(yè)務的合法憑證為依據(jù)，正確、全面、綜合地反映各項經(jīng)濟業(yè)務及財務狀況和經(jīng)營成果。5、會計事項處理必須當期進行，收入與成本費用相配比，各類經(jīng)濟業(yè)務的收入與成本費用應分不記賬內(nèi)核算。一個會計期間內(nèi)的各項收入和與其相關聯(lián)的成本費用在同一個會計期間內(nèi)核算

26、。同一類經(jīng)濟業(yè)務和與其相關聯(lián)的成本費用進行核算。6、各項財產(chǎn)物資應按原始成本進行核算，并在取得憑證后進行登記編號造冊。7、會計核算方法前后各期一致，一經(jīng)確定不得隨意更改。8、每個會計期間結束應進行財務狀況分析及下期財務預算，報總公司財務部。具體要求參見公司關于預算報表的相關發(fā)文。9、各類會計賬簿、會計憑證分不在指定處保管、存放，每日由主管會計在下班前查點后上鎖，賬簿與憑證不得離開財務室。每月初裝訂上月會計憑證，并封章封存，查閱須在主管會計監(jiān)督下進行。10、各類報表裝訂成冊，由主管會計統(tǒng)一保管，制作目錄，查閱借閱須經(jīng)總經(jīng)理批準。3.3 貨幣資金治理方法3.3.1 目的及適用范圍目的：為愛護公司資

27、金、防止公司資金流失，特制定本制度。適用范圍：公司財務部全體人員。3.3.2 執(zhí)行部門 本制度由公司總經(jīng)理和財務部經(jīng)理監(jiān)督執(zhí)行。3.3.3 制度內(nèi)容1、銀行存款1.1 由出納保管、購買及簽發(fā)支票，新購支票一律登記，簽發(fā)支票時必須在支票登記簿上登記日期、用途、金額、經(jīng)手人，票根由主管會計、經(jīng)手人簽字，交分公司總經(jīng)理審核并加蓋支票備案名章，后用于支付。1.2 不得簽發(fā)空頭支票和遠期支票，簽發(fā)支票日期應填寫簽發(fā)當日日期，金額大小寫及用途填寫齊全。由主管會計復核簽字。1.3 從銀行辦理信匯、電匯、匯票等業(yè)務時，必須報經(jīng)總經(jīng)理批準后方可辦理。1.4 千元以上的支出，原則上必須使用支票支付，如不能用支票支

28、付的須經(jīng)總經(jīng)理批準。1.5 領用支票的用于采購付款時，領用人必須即時取得發(fā)票，否則支票不得給付對方。1.6 已簽發(fā)的支票遺失，使用支票人必須在發(fā)覺遺失的1小時內(nèi)報財務部出納，出納應立即向銀行掛失。由于使用中遺失支票而發(fā)生款項損失時，由使用支票人承擔全部經(jīng)濟損失。支票遺失由于采取措施果斷未造成損失時，也要對責任人處以至少1000元的罰款。1.7 作廢的支票，由出納進行歸檔保存。2、現(xiàn)金2.1 現(xiàn)金用于支付1000元以下的經(jīng)濟業(yè)務支出及離職人職員資、補助、差旅費等。2.2 收付現(xiàn)金必須核驗是否假幣，出納對收付假幣負全責。2.3 不得以白條掛賬，借條抵現(xiàn)，不得挪用現(xiàn)金，庫存現(xiàn)金不超過5000元。 2

29、.4 當日現(xiàn)金收支必須核算清晰，下班前盤點清晰并與日記賬核對，做到賬實相符。2.5 職員辦理公司業(yè)務借支的現(xiàn)金必須在三天之內(nèi)歸還，如過期不還或未報銷者將處以100元罰款。3、有價票證3.1 有價票證含：水票、印花稅票、發(fā)票、收據(jù)等。3.2 有價票證購買時由財務出納與行政部協(xié)同辦理入庫。3.3 有價票證由出納保管，依照分公司規(guī)定領用、發(fā)放、使用。領用、發(fā)放、使用時須有經(jīng)手人雙方簽字及明細記錄。每月核對賬目、盤點實物，統(tǒng)計領用情況，做到帳實相符。3.4 凡有存根的票據(jù)，（發(fā)票、收據(jù)等）要對存根聯(lián)進行登記，由責任人保管、稽核。由主管會計進行檢查。使用完的票據(jù)經(jīng)出納、會計人員核對無誤后，每本應注明開票

30、金額，整理后交主管會計作為會計檔案進行歸類保管。凡有缺失的由責任人負全責并處以100元至500元罰款。3.5 關于收據(jù)治理詳見收據(jù)治理制度。3.6 發(fā)票由財務統(tǒng)一購買，由主管會計保管、開據(jù)。發(fā)票由客戶本人持合同原件來公司開，并將與開票金額相符的由財務部開出的收據(jù)“客戶聯(lián)”交回。且須在合同上蓋“發(fā)票已開”字樣的章，客戶簽字辦理領取登記。專門情況下可代開，但須加寫托付書。3.4 財務印鑒的使用和保管方法3.4.1 目的及適用范圍目的：為規(guī)范使用公司財務印章，防止越權或盜用公司印章，維護公司利益，特制定本制度。適用范圍：公司財務部全體人員。3.4.2 執(zhí)行部門 本制度由公司總經(jīng)理和財務部經(jīng)理監(jiān)督執(zhí)行

31、。3.4.3 制度內(nèi)容1、財務印鑒指財務專用章和銀行票據(jù)預留人名章。2、財務專用章由主管會計保管、蓋章。財務專用章只限用于銀行支票、發(fā)票、財務報表。這三項以外如使用財務專用章須經(jīng)總經(jīng)理批準。3、銀行票據(jù)預留印鑒人名章，由分公司出納保管，只限用于銀行票據(jù)。4、財務印鑒不得向保管人以外的任何人借用、保管，用印時必須是保管人親自蓋章或在保管人監(jiān)督下使用。3.5 會計檔案治理方法3.5.1 目的及適用范圍目的：為妥善保管公司財務檔案，防止公司資料流失和外泄，特制定本制度。適用范圍：公司會計。3.5.2 執(zhí)行部門 本制度由公司總經(jīng)理和財務部經(jīng)理監(jiān)督執(zhí)行。3.5.3 制度內(nèi)容1、會計檔案是指收據(jù)、發(fā)票、會

32、計憑證、會計賬簿和會計報表等會計核算專業(yè)材料和與財務具體工作有關的合同，每月及每年統(tǒng)一由主管會計負責整理、登記造冊，長期保管。2、對會計檔案的治理必須做到妥善保管，存放有序，查找方便，嚴格執(zhí)行安全保密制度，不得隨意堆放，嚴防毀損、散失和泄密。3、會計檔案原件上不得借出，如有專門需要須經(jīng)總經(jīng)理批準可提供復印件，交給經(jīng)辦人使用，但不得拆散原有卷冊。4、各類會計檔案保管期限分為永久、定期二類。年度會計報表保管期限為永久保存；現(xiàn)金、銀行日記賬、會計檔案保管清冊保管期限為25年；會計憑證、明細賬、總賬、輔助帳保管期限為15年；月、季度會計報表保管期限5年；銀行存款余額調(diào)節(jié)表保管期限3年。3.6 固定資產(chǎn)

33、、低值易耗品及辦公用品治理方法3.6.1 目的及適用范圍目的：為愛護公司財產(chǎn)，防止白費和徇私舞弊行為，特制定本制度。適用范圍：公司財務部全體人員。3.6.2 執(zhí)行部門 本制度由公司總經(jīng)理和財務部經(jīng)理監(jiān)督執(zhí)行。3.6.3 制度內(nèi)容1、各項財產(chǎn)按取得的原始成本計價。購入時必須取得完整、合法的憑證，即時建立、登錄財產(chǎn)物品的會計賬目，詳細登記品名、型號、單價、金額、購置日期等。對實物進行編號登記，領用或使用人或責任人簽字負責。2、固定資產(chǎn)由財務建“固定資產(chǎn)明細賬”進行核算，實物由行政部負責監(jiān)管，并于每季度末對在用固定資產(chǎn)進行盤點，盤點表經(jīng)財務、行政相關人員簽字后上報總公司財務部。3、低值易耗品和辦公用

34、品由財務建二級賬目核算，由行政部建三級賬目對實物進行監(jiān)管，雙方互相核對，對在用“低值易耗品”季報盤存，對“辦公用品等庫存材料”月報盤存。4、辦公用耗材應盡量減少庫存，以一個月用量為差不多采購數(shù)量。購買時由行政部辦理入庫，財務人員監(jiān)督，憑入庫單報銷。5、購置單價在500元以上的固定資產(chǎn)及低值易耗品，須報總公司認可批準后方可購買和報銷。3.7 記賬規(guī)則及工作程序3.7.1 目的及適用范圍目的：為規(guī)范公司財務部職員日常記賬標準和流程，特制定本制度。適用范圍：公司財務部全體人員。3.7.2 執(zhí)行部門 本制度由公司總經(jīng)理和財務部經(jīng)理監(jiān)督執(zhí)行。3.7.3 制度內(nèi)容（一）、差不多原則1、我公司采納的記賬方法

35、是借貸記賬法。2、出納人員依照審核無誤的原始憑證編制記賬憑證，登記現(xiàn)金、銀行日記賬。3、會計人員依照主管會計審核后的記賬憑證和轉賬憑證登記明細分類賬，編制科目匯總表，登記總賬，編制有關的會計報表。4、主管會計依照各種明細賬及相關的匯總資料、報表，編制財務經(jīng)營狀況表和有關各類財務數(shù)據(jù)及財務報表。5、一個財務人員能夠兼管幾個崗位的工作，或將一個崗位的工作分由幾個人治理，但必須遵循出納人員不得兼管稽核，會計檔案保管和收入、費用、債權、債務賬目的登記工作的規(guī)定。6、主管會計對會計工作負全責，其他人員各負其責，互相配合。（二）、收款的規(guī)定和程序1、日常由出納負責收款，節(jié)假日由主管會計統(tǒng)一安排財務部人員值

36、班。各項經(jīng)濟業(yè)務收入的款項須按照類不進行歸類登記，在收款日表上登記日期、款項、金額、設計室、開據(jù)的收據(jù)號及雙方經(jīng)手人等內(nèi)容一并填寫齊全，收入任何款項均須開據(jù)公司統(tǒng)一收據(jù)。2、值班人員所收款項應于次日交接給出納同時雙方要做交接記錄。3、由主管會計或主管會計安排的記賬會計對收入的款項進行審核。4、記賬會計依據(jù)審核后的憑證記賬。（三）、退款的規(guī)定和程序1、工程退款須客戶親自辦理，專門情況可寫托付書指定托付人辦理。但超過2000元的款項不同意代辦退款。2、退款的辦理程序應按分公司財務部下發(fā)的退款程序辦理。3、分公司自擬的退款制度、程序、表格須報總公司批準。3.8 費用報銷的財務內(nèi)部規(guī)定3.8.1 目的

37、及適用范圍目的：為規(guī)范公司職員報銷流程，明確報銷標準和要求，特制定本制度。適用范圍：公司全體職員。3.8.2 執(zhí)行部門 本制度由公司總經(jīng)理和財務部經(jīng)理監(jiān)督執(zhí)行。3.8.3 制度內(nèi)容（一）、借款1、部門填寫用款的報請審批單，經(jīng)手人、部門經(jīng)理簽字，總經(jīng)理批準并簽字，出納審核用途、金額及各項簽字正確、齊全交主管會計審核簽字后付款。2、財務借款憑證須經(jīng)手人、出納、會計主管簽字。3、凡借款款項必須在三日內(nèi)，立即銷賬，如財務發(fā)覺逾期不予銷賬的情況有權對當事人提出質疑并報批對其進行相應處罰。專門情況下經(jīng)分公司總經(jīng)理同意可適當延期，關于延期的由分公司總經(jīng)理負全責，若主管會計盤點時發(fā)覺有超過三天的借款出納既未銷

38、帳又未匯報則對出納將予以警告、罰款，情節(jié)嚴峻的將匯報總公司財務。填寫報請審批單總經(jīng)理簽字填寫報請審批單總經(jīng)理簽字出納審核財務部經(jīng)理審核借款人領款所在部門經(jīng)理簽字（二）、報銷1、出納審核原始憑證后填寫支出憑證。原始憑證的要求：抬頭、名稱、型號、項目、金額、數(shù)量、日期、大小寫、印章齊全、正確的稅務部門發(fā)售的統(tǒng)一發(fā)票，凡有一項不符不予辦理報銷手續(xù)。固定面額的發(fā)票，必須注明日期、實際發(fā)生金額。2、一次性購買數(shù)量較多的物品或材料，發(fā)票填寫不下的可附明細單，明細單需加蓋與發(fā)票一致的印章。3、支出憑證須經(jīng)手人、出納、主管會計、總經(jīng)理（按以上順序）簽字后予以報銷，憑證加蓋“付訖”章。4、支出憑證大小寫金額、名

39、稱、項目均不得涂改，憑證金額必須與原始發(fā)票金額一致。實際支出小于票面金額的由主管會計在發(fā)票上簽字注明。實際支出大于票面金額的退回重新開具發(fā)票。“付訖”印章不得壓在付款金額上。5、支票付款由出納制作支出憑證，主管會計、經(jīng)手人在支出憑證及支票票根簽字后，報總經(jīng)理，總經(jīng)理在憑證上簽字后方能付款。6、找總經(jīng)理審批時，凡是事先申請用款的，須帶申請表一同交總經(jīng)理審批。7、白條和收據(jù)一律不得報銷入賬，如仍查出有白條和收據(jù)入賬情況則給予相應人員一次性20-50元的罰款。（三）、關于廣告費用、宣傳印刷品費用、小區(qū)費用、展會費用。1、每月25日前將與下月預算項目相對應的廣告詳細打算（包括媒體、登播日期、版式、刊列

40、價及折扣價）；印刷宣傳品打算（包括用途、廠家、印數(shù)、單價、紙質及版式尺寸）；小區(qū)宣傳費打算（包括開發(fā)地點、費用構成項目明細、產(chǎn)值效果預期及分析）；展會打算（包括展會定位分析，費用構成項目明細，產(chǎn)值效果預期及分析）報外埠治理中心審核。此項目具體要求參見外埠治理中心相關表格。由外埠治理中心審核后交總經(jīng)理審批，批件傳真分公司財務、企劃備案，原件由總辦轉交總公司財務部備檔。2、關于已簽訂的廣告合同、印刷合同、小區(qū)開發(fā)協(xié)議及展會合同必須在簽訂后及時轉分公司財務備檔。每筆支出報銷由分公司財務嚴格核對合同與打算中對應的項目、時刻、價格，確定無誤后制單、總經(jīng)理簽字后支付。須注意媒體廣告須由財務保留刊樣，印刷品

41、須保留樣件。若財務部對不符合本條規(guī)定的廣告、宣傳費用予以報銷，總公司財務審計后發(fā)覺將追究當事人及相關領導的監(jiān)督責任。3、臨時性廣告費用由分公司報總部，經(jīng)總經(jīng)理批準后，分公司財務方能付款，須增補入當月預算中進行考核。相關報銷手續(xù)同上。4、廣告、印刷品、小區(qū)費、展會費用支出，每年須操縱在預算制度要求內(nèi)；關于超支情況分公司主管會計必須及時向分公司總經(jīng)理匯報，分公司總經(jīng)理應對廣告費用的總體比例按總公司要求進行操縱。5、廣告價格由分公司總經(jīng)理與廣告公司洽談。財務部門對廣告刊登和播出價格是否合理必須進行監(jiān)督、檢查，對不合理價格必須進行核實。如審計發(fā)覺價格不合理則直接追究當事人的責任。6、預交廣告費最長不得

42、超過一個月。7、廣告費必須取得廣告業(yè)專用發(fā)票。8、用于廣告宣傳和小區(qū)的費用不得混用（小區(qū)費用分名目、分小區(qū)單獨申報，單獨核銷）。（四）、關于辦公費1、各分公司必須制訂辦公用品品種、價格標準及分公司和分公司各部門消耗定額，于每年年初報總部批準后備案，并作為分公司辦公用品消耗操縱指標，如出現(xiàn)超支須報總部審批。2、各分公司應每月制定辦公用品購買打算，由分公司財務主管審核、分公司總經(jīng)理審批，行政部門按審批后的打算進行購買，對打算外加購的物品應補辦打算購買。3、辦公過程所需固定費用開支，如辦公費、通訊費，汽車費，水電費，維護修繕費等，各外埠分公司應制定治理制度進行責任治理以降低成本費用水平，對審計過種中

43、發(fā)覺無制度或治理混亂，費用水平不合理的情況，直接對分公司總經(jīng)理及責任人做出相應處罰。（五）、關于業(yè)務招待費及專門性費用1、業(yè)務招待費指分公司為完成分公司某項工作與外界（其他單位）有關部門的負責人、主管人員等就餐或向其贈送禮品的費用，專門性費用指對職員的臨時性、獎勵性的獎金、補助、補貼等2、此項費用需有事項講明、實際發(fā)生金額、經(jīng)辦人簽字、總經(jīng)理簽字方可報銷，凡事項不明、手續(xù)不全、發(fā)票不合規(guī)定的財務人員有權拒絕報銷。3、業(yè)務招待費及專門性費用不得超過月總產(chǎn)值的0.3%（此項費用能夠跨月、累計使用、但不得預支）。4、對此費用支出的明細分公司財務負有監(jiān)督、審核的義務，總公司財務將進行審計，對審計不合規(guī)

44、定可要求責任人退回。（六）、關于差旅費1、差旅費指分公司總經(jīng)理與其他分公司工作人員因工作需要（述職、開會、內(nèi)調(diào)）交通費用，總公司派駐外埠工作的人員每年一次回家的往返交通費用。2、分公司總經(jīng)理交通工具為飛機經(jīng)濟艙，火車軟臥。其他工作人員為火車硬臥。3、出租車費為總公司與分公司未接送的，機場到公司的車費。過路、停車費為公司派車接送的過路、過橋及停車費用。3.9 資金治理3.9.1 目的及適用范圍目的：為規(guī)范公司行為，防止公司資金流失，愛護公司資金，特制定本制度。適用范圍：公司全體人員。3.9.2 執(zhí)行部門 本制度由公司總經(jīng)理和財務部經(jīng)理監(jiān)督執(zhí)行。3.9.3 制度內(nèi)容1、凈流淌資金定額為20萬元，流

45、淌資金超過20萬元時須將超出部分的資金轉匯到總公司賬戶。2、任何人不得、無權借用或挪用公司資金，財務人員與分公司負責人相互監(jiān)督，財務人員要嚴格執(zhí)行財務紀律。3、每月末最后一天，會計與出納須進行庫存現(xiàn)金與銀行存款的盤點并與日記賬和對賬單核對，長、短款當時做賬務處理，并在三天內(nèi)找出緣故同時向總公司財務報告。4、每日下班時保險柜內(nèi)存放現(xiàn)金不得超過5000元。當日收款應當存入銀行，如不能當日存入銀行，由分公司總經(jīng)理與財務共同制定處理方法后，報總公司財務，經(jīng)批準后依規(guī)定處理。5、分公司開立賬戶時，須選擇能夠電話查詢余額的銀行，并將查詢號碼、密碼告知總公司財務。3.10 審計合議制3.10.1 目的及適用

46、范圍目的：為規(guī)范各直營公司行為，加強總部對各分公司的監(jiān)控力度，明確總部對分公司的監(jiān)控方式和方法，特制定本制度。適用范圍：外埠治理中心、各直營公司。3.10.2 執(zhí)行部門 本制度由外埠治理中心監(jiān)督執(zhí)行。3.10.3 制度內(nèi)容1、總公司外埠治理中心將以季度為單位對各外埠分公司進行審計。2、由外埠治理中心組織對審計的結果進行合議，出具合議結論。3、預算支付的各項成本費用，在審計過程中如發(fā)覺有項目不真實、費用水平不合理、辦理手續(xù)不齊全的，總公司外埠治理中心將合議對該分公司總經(jīng)理及相關人員嚴肅處理。4、納入月度預算的成本、費用，對成本、費用的明細打算總公司外埠治理中心將于每月30日前批復，對已批復的預算

47、內(nèi)支出將不再報批。四、附件附件1：月度財務分析報告模版月度財務分析報告模版一、盈虧狀況*月份簽單數(shù)量*個，總產(chǎn)值為*元，超額完成分公司*月打算產(chǎn)值*萬元。比*月產(chǎn)值增加*萬元。本月工程毛利率*%，工程毛利為*萬元，減去設計師及業(yè)務員提成*萬元及稅金*萬元，本月實際毛利額為*萬元，減去費用總額*元，*月份虧損/贏利*萬元。本月廣告宣傳費用總額約*萬元，其中廣告費支出*萬元（為*年應付廣告費），宣傳費支出*元。另攤銷廣告費為*元。*月份為家裝淡季，又正逢春節(jié)，在大多數(shù)客戶選擇節(jié)后裝修，客流量減少的情況下，本月簽單總額較上月及去年同期明顯上升。能夠看出：春節(jié)前總公司進展中心小組成員領導分公司的宣傳預

48、備工作專門有成效，及時調(diào)整了營銷政策,采取多種營銷手段接著推出優(yōu)惠政策，加大廣告宣傳力度，實現(xiàn)了“節(jié)前造勢，節(jié)后收獲”的初期目標。二、資金狀況本月現(xiàn)金流入總額*萬元,為工程款收入*萬；現(xiàn)金流出額*萬元,包括工程款支出*萬元,材料費支出*萬元,工資、提成等人員支出*萬元，廣告宣傳支出*萬元（其中*萬元為預付廣告款），稅金支出*萬元等，現(xiàn)金總收入小于總支出，現(xiàn)金流量凈額為*萬元。從*月底的流淌資金占用情況表看，*月底資金余額為*萬元，應收、應付工程款凈額為*萬元，應收款項為*萬元，應付款項總額為*萬元，流淌資金凈額為*萬元，資金缺口比上月增加*萬元。這要緊包括：應收款項中租房押金*萬，墊付公司款項

49、*元等；應付款項包括總公司墊付款*萬元，*公司借款*萬元，應付材料款*萬元，應交稅金*萬元。在總公司的大力支持下，*月份渡過資金緊張的難關。*月份公司努力提高產(chǎn)值，開源節(jié)流，操縱好了廣告、宣傳費支出，做好了資金支付打算，特不是工程款撥付打算。在總公司的各方面支持下，*公司將接著努力在產(chǎn)值提高的基礎上操縱好各項支出，爭取更大贏利。三、資產(chǎn)、負債本月資產(chǎn)總值*萬元，存貨*萬元；其中工程施工(在施工程成本)為*萬元；固定資產(chǎn)原值*萬元，累計折舊*萬元，凈值*萬元。負債總額為*萬元，預收工程款為*萬元，應付稅費為*萬元，應付款項為*萬元，包括應付總公司*萬元，應付*公司*萬元（已于*月*日還款）。四、

50、質保金結余情況截止*月*日，質保金帳戶累計余額為*元，其中工長質保金*元，罰款合計*元，材料商返款*元；宣傳費*元，律師費*元，CEO入展覽費*元，扣工長、設計師承包稅*元，*年*月*取款*元。 財務部 *年*月*日附件2：預算決算表月度預決算表單位:元項目行貢獻預算預算比例分析資金預算貢獻決算決算比例分析資金決算備注人員(人)1毛利額部門毛利工程產(chǎn)值2工程收入3家居收入4設計收入5輔材收入6主材收入7其他收入8凡不能列入以上項目的收入可在本行填列，在備注中列明收入合計9填列以上收入的合計數(shù)工程成本10家居成本11輔材成本12主材成本13其他成本14成本合計15綜合成本率16工程毛利額17家居

51、毛利額18設計毛利額19輔材毛利額20主材毛利額21由財務填列其他毛利額22由財務填列毛利額合計23綜合毛利率24直接費用變動費用流轉稅附25所得稅26市場治理費27各項提成28計提福利職教29計提部門經(jīng)費30印花稅31變動費用合計32變動費用率33固定費用房租費用34非提成工資35除提成外的所有應付酬勞，可參考人員編制和人力薪資標準辦公費用36含辦公耗材、飲水費、會議費、制作洗印費、圖書資料費、郵寄費、復印費及物業(yè)空調(diào)費。折舊費用37職員保險38電話費用39電費費用40工商治理41按市場規(guī)定填列廣告宣傳42參考廣告宣傳打算、展示制作、宣傳印刷等打算公關招待43交通差旅44車輛費用45裝修費用

52、46保潔檢測運費47開辦費攤銷48其他費用49固定費用合計50以上固定費用的合計費用合計51收入費用率%52由財務填列部門貢獻53部門貢獻率%54由財務填列財務費用55由財務填列，不做預算，只填決算數(shù)據(jù)營業(yè)外收支凈額56由財務填列，不做預算，只填決算數(shù)據(jù)分攤職能費用57由財務填列，由集團確認分攤比例部門凈利潤58由財務填列部門凈利潤率%59由財務填列財務經(jīng)理： 總經(jīng)理： 制表人： 制表日期： 年 月 日附件3：資產(chǎn)負債表編制單位： 日 期: 年 月 日至 月 日金額單位：元資 產(chǎn)行次年 初 數(shù)期 末 數(shù)負債及所有者權益行次年 初 數(shù)期 末 數(shù)流淌資產(chǎn)：流淌負債： 現(xiàn)金1 短期借款51 銀行存款

53、2 應付票據(jù)52 短期投資3 應付帳款53 應收票據(jù)4 預收帳款54 應收帳款5 應付內(nèi)部單位款55 減：壞帳預備6 其他應付款56 預付帳款7 應付工資57應收內(nèi)部單位款8 其中：含量工資包干節(jié)余58 備用金9 應付福利費59 其他應收款10 未交稅金60 待攤費用11 未付利潤61 存 貨12 其他未交款62 其中：工程施工13 預提費用63 庫存材料14 其他流淌負債65 低值易耗品15流 動 負 債 合 計70 待處理流淌資產(chǎn)凈損失16長期負債： 其他流淌資產(chǎn)17 長期借款71流 動 資 產(chǎn) 合 計18 長期應付款73長期投資： 其他長期負債76 長期投資21 其中：專項應付款77固定

54、資產(chǎn)： 住房周轉金78 固定資產(chǎn)原價25長 期 負 債 合 計82 減：累計折舊26遞延稅款貸項83 固定資產(chǎn)凈值27負 債 合 計86 固定資產(chǎn)清理28所有者權益： 待處理固定資產(chǎn)凈損失29 實收資本87固 定 資 產(chǎn) 合 計32 上級撥入資金88專項工程： 資本公積89 專項工程33 盈余公積90無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)： 其中：公益金92 無形資產(chǎn)35 未分配利潤95 遞延資產(chǎn)36 本年利潤96無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)合計40所有者權益合計99其他資產(chǎn)： 臨時設施41 減：臨時設施攤銷42 臨時設施凈值43 臨時設施清理44其他資產(chǎn)合計47 遞延稅款借項48資 產(chǎn) 總 計50負債及所有者權益總計10

55、0財務經(jīng)理： 總經(jīng)理： 制表： 制表日期： 年 月 日附件4：質保金資金時點表報出日期： 年 月 日報表所屬日期： 年 月 日- 年 月 日單位：元收入支出上期資金余額月累計收入月累計支出本期資金余額日收入總額日支出總額銀行存款上期余額收入維修基金支出工長質保金本期增加賠付款稅金(個得稅)本期減少治理費其他本期余額罰款總公司現(xiàn)金上期余額利息收入手續(xù)費本期增加稅金本期減少現(xiàn)金長款本期余額材料差價工服差價工牌支票工本費工長質保金本月收入總額本月支出總額本月收支余額 月份質保金資金情況資金實有數(shù)額其中應有數(shù)額其中應有與資金實有差額銀行現(xiàn)金合計質保金其他總經(jīng)理：審核：復核：制表：附件5：財務周報表報出

56、日期: 年 月 日報表所屬日期： 年 月 日 月 日單位：元收 入支 出上期資金余額應付未付款明細月累計收入月累計支出本期資金余額借款1-6日收入小計1-6日支出小計銀行存款上期余額其中筆其中本期增加筆本期減少筆本期余額筆現(xiàn)金上期余額筆本期增加筆本期減少筆本期余額筆質保金上期余額本期增加本期減少本期余額本周收入總額本周支出總額本周收支凈額合計總經(jīng)理：審核：復核：制表：附件6：設計師、經(jīng)理、經(jīng)理助理提成比例表分部本月產(chǎn)值本年累計產(chǎn)值設計師(業(yè)務員)經(jīng)理經(jīng)理助理本月合計本年累計備注提成比例提成比例提成比例提成比例提成比例總計備注:1.此表按照實際交款開工計算產(chǎn)值,故與工程部統(tǒng)計產(chǎn)值不符.2.業(yè)務員

57、提成為3%,區(qū)域經(jīng)理為0.25%總經(jīng)理:審核:制表人:制表日期:年 月 日附件7：材料流量表材料名稱單位本月入庫本月出庫進價工程價利潤率本月價差累計出庫累計價差數(shù)量金額數(shù)量金額一、油漆類:供貨商：桶桶小計供貨商:桶桶小計供貨商:桶桶小計二、板材類供貨商： 張張小計三、水電類供貨商： m/卷 m/卷 m/卷小計供貨商:個根小計四、防潮墊供貨商: 張小計五、防水涂料供貨商： KG/桶小計六、光觸煤添加劑供貨商：瓶合計總經(jīng)理:審核:制表人:時刻: 年 月 日附件8：工程日報表填表人： 時刻： 年 月 日序號項目月份月份金額合計金額合計姓名部門工長簽單日期合同金額變更項變更后工程造價測量費首期款首期款

58、日期及憑證號中期款中期款日期及憑證號尾期款尾期款日期及憑證號主材折抵折抵日期累計收入應收首期應收中期應收為款材料出庫記賬日期及憑證號、出庫日材料出庫工程撥款（首期款）工程撥款日期及憑證號工程撥款（中期款）工程撥款日期及憑證號累計支出其它支出環(huán)保監(jiān)測優(yōu)惠折扣等支出待用應付款金額結算款扣款質保金結算日期及憑證號公司質保金應收回日期總支出毛利毛利率稅金附件9：質保金賬戶收支明細表序號姓名期初余額本期發(fā)生額本年累計發(fā)生額期末余額一、質保金其中：二、罰款其中：123456789三、維修基金四、存款利息收入五、多開票多扣款金額轉入六、職員扣款金額七、宣傳費 八、工服差價轉入九、材料返款十、廢品收入、支票工本費十一、律師費分攤十二、代扣稅金十三、CEO入展費十四、材料商返宣傳費十五、廣告商返宣傳費十六、客戶退違約金十七、減項治理費治理費十八、質保金存折年費十九、總公司取款二十、異地取款手續(xù)費合計 總經(jīng)理: 審核: 制表: 年 月 日附件10：流淌資金占用情況表 時點時刻： 年 月 日 單位:元本期流淌資金總額行在施工程收支狀況應收款項應付款項其中招商行(銀行)本年應收合同額上年應收合同額合計本年應付工程款上年應付工程款上期流淌資金總額合計本期增加(減少)金額應收應付工程款凈額合計合計本期流淌資金凈額: 元(流淌資金凈額=本期流淌資金總額+未付工程款凈差額+應收賬款-應付賬