公司財(cái)務(wù)部管理辦法

1、 財(cái)務(wù)部治理手冊(cè)財(cái)務(wù)部治理手冊(cè) 北京鳴仁不墅裝飾有限責(zé)任公司二九年一月目 錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc107030150 一、部門(mén)架構(gòu)及職能描述 PAGEREF _Toc107030150 h 5 HYPERLINK l _Toc107030151 1.1 財(cái)務(wù)部部門(mén)架構(gòu) PAGEREF _Toc107030151 h 5 HYPERLINK l _Toc107030152 1.2 部門(mén)職能描述 PAGEREF _Toc107030152 h 5 HYPERLINK l _Toc107030153 二、各崗位職責(zé)及權(quán)限講明 PAGEREF _Toc107

2、030153 h 5 HYPERLINK l _Toc107030154 2.1 部門(mén)經(jīng)理職務(wù)講明書(shū) PAGEREF _Toc107030154 h 5 HYPERLINK l _Toc107030155 2.2 會(huì)計(jì)職務(wù)講明書(shū) PAGEREF _Toc107030155 h 8 HYPERLINK l _Toc107030156 2.3 出納職務(wù)講明書(shū) PAGEREF _Toc107030156 h 9 HYPERLINK l _Toc107030157 三、財(cái)務(wù)部日常治理制度 PAGEREF _Toc107030157 h 10 HYPERLINK l _Toc107030158 3.1

3、財(cái)務(wù)部工作職責(zé)及行為規(guī)范、財(cái)務(wù)紀(jì)律 PAGEREF _Toc107030158 h 10 HYPERLINK l _Toc107030159 3.2 會(huì)計(jì)工作治理制度 PAGEREF _Toc107030159 h 12 HYPERLINK l _Toc107030160 3.3 貨幣資金治理方法 PAGEREF _Toc107030160 h 12 HYPERLINK l _Toc107030161 3.4 財(cái)務(wù)印鑒的使用和保管方法 PAGEREF _Toc107030161 h 14 HYPERLINK l _Toc107030162 3.5 會(huì)計(jì)檔案治理方法 PAGEREF _Toc10

4、7030162 h 14 HYPERLINK l _Toc107030163 3.6 固定資產(chǎn)、低值易耗品及辦公用品治理方法 PAGEREF _Toc107030163 h 15 HYPERLINK l _Toc107030164 3.7 記賬規(guī)則及工作程序 PAGEREF _Toc107030164 h 16 HYPERLINK l _Toc107030165 3.8 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的財(cái)務(wù)內(nèi)部規(guī)定 PAGEREF _Toc107030165 h 17 HYPERLINK l _Toc107030166 3.9 資金治理 PAGEREF _Toc107030166 h 20 HYPERLINK l

5、_Toc107030168 3.10 審計(jì)合議制 PAGEREF _Toc107030168 h 21 HYPERLINK l _Toc107030169 四、附件 PAGEREF _Toc107030169 h 21 HYPERLINK l _Toc107030170 附件1：月度財(cái)務(wù)分析報(bào)告模版 PAGEREF _Toc107030170 h 21 HYPERLINK l _Toc107030171 附件2：預(yù)算決算表 PAGEREF _Toc107030171 h 24 HYPERLINK l _Toc107030172 附件3：資產(chǎn)負(fù)債表 PAGEREF _Toc107030172 h

6、 28 HYPERLINK l _Toc107030173 附件4：質(zhì)保金資金時(shí)點(diǎn)表 PAGEREF _Toc107030173 h 31 HYPERLINK l _Toc107030174 附件5：財(cái)務(wù)周報(bào)表 PAGEREF _Toc107030174 h 33 HYPERLINK l _Toc107030175 附件6：設(shè)計(jì)師、經(jīng)理、經(jīng)理助理提成比例表 PAGEREF _Toc107030175 h 35 HYPERLINK l _Toc107030176 附件7：材料流量表 PAGEREF _Toc107030176 h 36 HYPERLINK l _Toc107030177 附件8：

7、工程日?qǐng)?bào)表 PAGEREF _Toc107030177 h 38 HYPERLINK l _Toc107030178 附件9：質(zhì)保金賬戶(hù)收支明細(xì)表 PAGEREF _Toc107030178 h 40 HYPERLINK l _Toc107030179 附件10：流淌資金占用情況表 PAGEREF _Toc107030179 h 42 HYPERLINK l _Toc107030180 附件11：月費(fèi)用明細(xì)表 PAGEREF _Toc107030180 h 43 HYPERLINK l _Toc107030181 附件12：損益表 PAGEREF _Toc107030181 h 46 HYPE

8、RLINK l _Toc107030182 附件13：月度材料庫(kù)存明細(xì)表 PAGEREF _Toc107030182 h 48 HYPERLINK l _Toc107030183 附件14：月度工程施工明細(xì)表 PAGEREF _Toc107030183 h 49 HYPERLINK l _Toc107030184 附件15：月度其它應(yīng)收款明細(xì)表 PAGEREF _Toc107030184 h 50 HYPERLINK l _Toc107030185 附件16：月度其它應(yīng)付款明細(xì)表 PAGEREF _Toc107030185 h 51 HYPERLINK l _Toc107030186 附件17

9、：工資、補(bǔ)貼月報(bào)表 PAGEREF _Toc107030186 h 52 HYPERLINK l _Toc107030187 附件18：月度應(yīng)付稅金明細(xì)表 PAGEREF _Toc107030187 h 53 HYPERLINK l _Toc107030188 附件19：月度攤銷(xiāo)費(fèi)用明細(xì)表 PAGEREF _Toc107030188 h 54 HYPERLINK l _Toc107030189 附件20：月度福利費(fèi)明細(xì)表 PAGEREF _Toc107030189 h 55 HYPERLINK l _Toc107030190 附件21：月度預(yù)收賬款明細(xì)表 PAGEREF _Toc1070301

10、90 h 55 HYPERLINK l _Toc107030191 五、財(cái)務(wù)部運(yùn)營(yíng)體系治理方法 PAGEREF _Toc107030191 h 56財(cái)務(wù)部治理手冊(cè)一、部門(mén)架構(gòu)及職能描述總經(jīng)理財(cái)務(wù)部經(jīng)理出納會(huì)計(jì)總經(jīng)理財(cái)務(wù)部經(jīng)理出納會(huì)計(jì)1.2 部門(mén)職能描述財(cái)務(wù)部作為公司的資金治理部門(mén)，承擔(dān)著公司日常財(cái)務(wù)事務(wù)的治理、公司各種費(fèi)用的審核和報(bào)銷(xiāo)治理、公司資金治理等事務(wù)的責(zé)任，因而具有以下幾個(gè)方面的職責(zé)：1、負(fù)責(zé)公司各種固定資產(chǎn)的日常治理；2、負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金流的日常治理和監(jiān)控；3、負(fù)責(zé)為公司職員發(fā)放工資；4、負(fù)責(zé)公司各種費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)；5、負(fù)責(zé)公司各種稅費(fèi)的上交和核對(duì)；6、負(fù)責(zé)公司各種賬務(wù)的日常治理和監(jiān)控。二、

11、各崗位職責(zé)及權(quán)限講明2.1 部門(mén)經(jīng)理職務(wù)講明書(shū)崗位名稱(chēng)經(jīng)理崗位編號(hào)所在部門(mén)財(cái)務(wù)部崗位定員1人直接上級(jí)總經(jīng)理工資等級(jí)直接下級(jí)會(huì)計(jì)、出納薪酬類(lèi)型所轄人員1-2人崗位分析日期 本職：負(fù)責(zé)制定本部門(mén)工作打算及工作分工，領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)部對(duì)公司其它部門(mén)進(jìn)行各種日常財(cái)務(wù)事務(wù)的治理，各種費(fèi)用的審核以及公司資金的治理與運(yùn)作職責(zé)與工作任務(wù)：職責(zé)一職責(zé)表述：協(xié)助總經(jīng)理，參與經(jīng)營(yíng)治理與決策工作任務(wù)協(xié)助總經(jīng)理組織制定公司市場(chǎng)進(jìn)展戰(zhàn)略規(guī)劃，組織并參與公司其它職能戰(zhàn)略的制定參與制定公司年度經(jīng)營(yíng)打算、預(yù)算方案參與公司重大財(cái)務(wù)、人事、業(yè)務(wù)問(wèn)題的決策向總經(jīng)理和公司治理高層提供各種財(cái)務(wù)、行政治理及外部政策等各方面信息，為高層決策提供依據(jù)

12、和建議掌握和了解公司內(nèi)外動(dòng)態(tài)，及時(shí)向總經(jīng)理反映，并提出建議職責(zé)二職責(zé)表述：負(fù)責(zé)公司治理規(guī)范的制定執(zhí)行、負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部的建立和完善工作任務(wù)領(lǐng)導(dǎo)制定、修改、完善財(cái)務(wù)部的各種內(nèi)部治理制度，并監(jiān)督執(zhí)行職責(zé)三職責(zé)表述：負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部工作打算的制定、工作安排及考核工作任務(wù)制定本部門(mén)工作打算及工作總結(jié)、分析依照本部門(mén)工作打算，進(jìn)行工作安排和分工依照本部門(mén)工作安排，對(duì)本部門(mén)人員進(jìn)行績(jī)效考核隨時(shí)監(jiān)督本部門(mén)工作執(zhí)行情況并提供必要的支持和配合職責(zé)四職責(zé)表述：負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部各種報(bào)表、憑證的準(zhǔn)確無(wú)誤工作任務(wù)對(duì)會(huì)計(jì)憑證的正確性負(fù)責(zé)，對(duì)會(huì)計(jì)科目使用的合理性負(fù)責(zé)，對(duì)會(huì)計(jì)記賬的正確性、規(guī)范性負(fù)責(zé)對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表的正確性負(fù)責(zé)審核會(huì)計(jì)憑證及會(huì)計(jì)賬簿

13、，監(jiān)督檢查會(huì)計(jì)人職員作，檢查賬簿登錄、結(jié)轉(zhuǎn)情況，檢查核對(duì)總賬與各明細(xì)賬匯總金額，每月不定期與出納盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金實(shí)物，核對(duì)賬目，檢查記賬會(huì)計(jì)及出納的賬簿登錄及結(jié)匯情況負(fù)責(zé)審定各類(lèi)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)科目，編制相關(guān)業(yè)務(wù)的轉(zhuǎn)賬憑證、審核資金時(shí)點(diǎn)表負(fù)責(zé)總賬的登記，在規(guī)定的會(huì)計(jì)期間內(nèi)編制、報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表，依照公司治理需要做財(cái)務(wù)分析報(bào)告職責(zé)五職責(zé)表述：負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部各種日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的審核、審批工作任務(wù)對(duì)各類(lèi)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)所發(fā)生的收入、支出進(jìn)行監(jiān)督對(duì)各項(xiàng)支出的正確性、合理性進(jìn)行審核、簽字職責(zé)六職責(zé)表述：負(fù)責(zé)公司各種財(cái)務(wù)印章及資料保管工作任務(wù)能夠依照公司經(jīng)營(yíng)治理需要進(jìn)行財(cái)務(wù)治理、資金治理保管財(cái)務(wù)結(jié)算章，在規(guī)定權(quán)限和范圍內(nèi)使用財(cái)務(wù)印鑒保管

14、、監(jiān)督會(huì)計(jì)憑證、賬簿的存放和使用職責(zé)七職責(zé)表述：完成總經(jīng)理交辦的其他工作任務(wù)權(quán)力：公司重大人事、財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)決策建議權(quán)公司進(jìn)展戰(zhàn)略、營(yíng)銷(xiāo)戰(zhàn)略建議權(quán)權(quán)限內(nèi)銷(xiāo)售合同、供應(yīng)合同審批權(quán)，重大銷(xiāo)售合同、供應(yīng)合同審核權(quán)權(quán)限內(nèi)的財(cái)務(wù)審批權(quán)對(duì)直接下級(jí)人員調(diào)配、獎(jiǎng)懲的建議權(quán)和任免的提名權(quán)，考核評(píng)價(jià)權(quán)對(duì)所屬下級(jí)的工作的監(jiān)督、檢查權(quán)對(duì)所屬下級(jí)的工作爭(zhēng)議有裁決權(quán)工作協(xié)作關(guān)系：內(nèi)部協(xié)調(diào)關(guān)系總經(jīng)理、設(shè)計(jì)部經(jīng)理、工程部經(jīng)理、企劃部經(jīng)理、市場(chǎng)部經(jīng)理、行政部經(jīng)理、人力資源部經(jīng)理外部協(xié)調(diào)關(guān)系國(guó)內(nèi)外相關(guān)政府部門(mén)、行業(yè)協(xié)會(huì)等其它：使用工具/設(shè)備計(jì)算機(jī)、一般辦公設(shè)備（電話(huà)、傳真機(jī)、打印機(jī)、Internet/Intranet網(wǎng)絡(luò)）、通訊設(shè)

15、備工作環(huán)境辦公室，不經(jīng)常需出差工作時(shí)刻特征工作時(shí)刻確定，需要加班所需記錄文檔本部門(mén)各種打算、各種規(guī)章制度、處罰單、獎(jiǎng)勵(lì)單等考核指標(biāo)：公司現(xiàn)金流合理使用率各種費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)準(zhǔn)確率各種印章使用準(zhǔn)確率下屬部門(mén)預(yù)算操盡情況、關(guān)鍵人員流失率、下屬行為治理相關(guān)部門(mén)合作中意度領(lǐng)導(dǎo)能力、推斷與決策能力、人際能力、溝通能力、阻礙力、打算與執(zhí)行能力、專(zhuān)業(yè)知識(shí)及技能備注2.2 會(huì)計(jì)職務(wù)講明書(shū)崗位名稱(chēng)會(huì)計(jì)崗位編號(hào)所在部門(mén)財(cái)務(wù)部崗位定員1人直接上級(jí)財(cái)務(wù)部經(jīng)理職系直接下級(jí)無(wú)薪酬類(lèi)型所轄人員無(wú)崗位分析日期本職：協(xié)助經(jīng)理進(jìn)行各種賬務(wù)的制作和治理，保證財(cái)務(wù)部及公司的良好運(yùn)作職責(zé)與工作任務(wù)：職責(zé)一職責(zé)表述：協(xié)助部門(mén)經(jīng)理，完成各種報(bào)表的

16、編制工作 工作任務(wù)服從工作安排，負(fù)責(zé)登錄、核算各類(lèi)總賬、明細(xì)賬，并在規(guī)定時(shí)刻內(nèi)完成當(dāng)日經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)當(dāng)日處理，當(dāng)日憑證當(dāng)日登錄，在規(guī)定的會(huì)計(jì)期間終了結(jié)算各類(lèi)賬目，核對(duì)各級(jí)賬目之間的鉤稽關(guān)系，編制會(huì)計(jì)報(bào)表嚴(yán)格按公司規(guī)定及時(shí)刻要求完成記賬、核算、報(bào)送報(bào)表等工作職責(zé)二職責(zé)表述：協(xié)助經(jīng)理進(jìn)行各類(lèi)賬務(wù)憑證的日常治理，并同意監(jiān)督工作任務(wù)對(duì)賬簿登錄的正確性、完整性負(fù)責(zé)，對(duì)報(bào)表的正確性、及時(shí)性負(fù)責(zé)嚴(yán)格按規(guī)定保管存放憑證、賬簿及其他票據(jù)存根主動(dòng)同意、配合主管會(huì)計(jì)查帳、對(duì)帳職責(zé)三職責(zé)表述：完成公司領(lǐng)導(dǎo)交代的其它事務(wù)權(quán)力：依照公司規(guī)章制度對(duì)公司賬務(wù)進(jìn)行監(jiān)督的權(quán)力評(píng)估公司治理水平并提出改進(jìn)建議的權(quán)力收集公司職員意見(jiàn)并向行政

17、部經(jīng)理反饋的權(quán)力工作協(xié)作關(guān)系：內(nèi)部協(xié)調(diào)關(guān)系公司各部門(mén)外部協(xié)調(diào)關(guān)系各合作公司、協(xié)會(huì)其它：使用工具設(shè)備計(jì)算機(jī)、一般辦公設(shè)備（電話(huà)、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)、Internet/Intranet網(wǎng)絡(luò)）工作環(huán)境辦公場(chǎng)所工作時(shí)刻特征正常工作時(shí)刻，據(jù)需要加班所需記錄文檔匯報(bào)文件或各種規(guī)章制度等考核指標(biāo)：各種賬務(wù)制作的準(zhǔn)確率各種賬務(wù)治理的安全性考勤、服從安排、遵守制度、部門(mén)合作中意度推斷與決策能力、分析能力、人際能力、溝通能力、打算與執(zhí)行能力、專(zhuān)業(yè)知識(shí)及技能備注：2.3 出納職務(wù)講明書(shū)崗位名稱(chēng)出納崗位編號(hào)所在部門(mén)財(cái)務(wù)部崗位定員1人直接上級(jí)財(cái)務(wù)部經(jīng)理職系直接下級(jí)無(wú)薪酬類(lèi)型所轄人員無(wú)崗位分析日期本職：協(xié)助經(jīng)理進(jìn)行各種日常行

18、政事務(wù)的治理、辦公用品的保管、來(lái)訪(fǎng)客戶(hù)的接待和登記，保證行政部及公司的良好運(yùn)作職責(zé)與工作任務(wù)：職責(zé)一職責(zé)表述：協(xié)助經(jīng)理處理好公司各種現(xiàn)金及支票事務(wù)工作任務(wù)負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金、支票的收、支及對(duì)現(xiàn)金、支票的保管負(fù)責(zé)借款、報(bào)銷(xiāo)的督促，并對(duì)不按規(guī)定時(shí)刻（正常情況下為3天）報(bào)銷(xiāo)的人，報(bào)請(qǐng)分公司總經(jīng)理給予相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)處罰負(fù)責(zé)編制資金時(shí)點(diǎn)表，財(cái)務(wù)周報(bào)表，經(jīng)主管會(huì)計(jì)審核后，報(bào)送總公司財(cái)務(wù)部職責(zé)二職責(zé)表述：協(xié)助經(jīng)理進(jìn)行各類(lèi)票據(jù)的治理工作任務(wù)負(fù)責(zé)票據(jù)和有價(jià)證券的保管、簽發(fā)、登記負(fù)責(zé)對(duì)財(cái)務(wù)部及各分部的收據(jù)使用情況、保管情況進(jìn)行監(jiān)督和記錄，對(duì)其中發(fā)覺(jué)的問(wèn)題報(bào)告分公司主管會(huì)計(jì)及分公司總經(jīng)理并及時(shí)處理負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金、銀行日記賬，填

19、制支出憑證和編制相關(guān)會(huì)計(jì)憑證，當(dāng)日發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)須在當(dāng)日編制憑證并登錄賬簿，現(xiàn)金日記賬及現(xiàn)金必須日清月結(jié)，帳實(shí)相符，銀行日記賬必須與銀行對(duì)賬單相符，每月至少編制一張銀行對(duì)帳調(diào)節(jié)表保管、使用銀行票據(jù)的預(yù)留印鑒人名章職責(zé)三職責(zé)表述：協(xié)助經(jīng)理進(jìn)行賬務(wù)核對(duì)工作任務(wù)負(fù)責(zé)辦理物品的入庫(kù)審核，月末與行政治理賬目人員共同盤(pán)點(diǎn)出表每月末或不定期與主管會(huì)計(jì)清點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，核對(duì)日記賬，做到賬實(shí)相符，假如賬實(shí)不符，需報(bào)請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后及時(shí)處理，遇有重大空缺必須在第一時(shí)刻內(nèi)匯報(bào)總公司財(cái)務(wù)部職責(zé)四職責(zé)表述：協(xié)助經(jīng)理進(jìn)行各種費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)和審核工作任務(wù)負(fù)責(zé)原始憑證的審核，對(duì)不符合公司規(guī)定的原始憑證一律不予辦理報(bào)銷(xiāo)和結(jié)賬手續(xù)負(fù)責(zé)對(duì)客戶(hù)交

20、納的存折進(jìn)行登記、分類(lèi)保管并返回客戶(hù)負(fù)責(zé)公司職員的工資的發(fā)放負(fù)責(zé)辦理新入職職員的工資卡、折，同時(shí)對(duì)已離職職員的工資卡、折進(jìn)行清理職責(zé)五職責(zé)表述：完成公司領(lǐng)導(dǎo)交代的其它事務(wù)權(quán)力：依照公司規(guī)章制度對(duì)公司財(cái)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督的權(quán)力評(píng)估公司治理水平并提出改進(jìn)建議的權(quán)力收集公司職員意見(jiàn)并向行政部經(jīng)理反饋的權(quán)力工作協(xié)作關(guān)系：內(nèi)部協(xié)調(diào)關(guān)系公司各部門(mén)外部協(xié)調(diào)關(guān)系各合作公司、協(xié)會(huì)其它：使用工具設(shè)備計(jì)算機(jī)、一般辦公設(shè)備（電話(huà)、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)、Internet/Intranet網(wǎng)絡(luò)）工作環(huán)境辦公場(chǎng)所工作時(shí)刻特征正常工作時(shí)刻，據(jù)需要加班所需記錄文檔各種財(cái)務(wù)報(bào)表、匯報(bào)文件或各種規(guī)章制度等考核指標(biāo)：公司各種費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的準(zhǔn)確率公司各

21、種銀行往來(lái)業(yè)務(wù)辦理的準(zhǔn)確率考勤、服從安排、遵守制度、部門(mén)合作中意度推斷與決策能力、分析能力、人際能力、溝通能力、打算與執(zhí)行能力、專(zhuān)業(yè)知識(shí)及技能備注：三、財(cái)務(wù)部日常治理制度3.1 財(cái)務(wù)部工作職責(zé)及行為規(guī)范、財(cái)務(wù)紀(jì)律3.1.1 目的及適用范圍目的：為規(guī)范公司財(cái)務(wù)人員行為，強(qiáng)化內(nèi)部治理，特制定本制度。適用范圍：公司全體財(cái)務(wù)人員。3.1.2 執(zhí)行部門(mén) 本制度由公司總經(jīng)理和財(cái)務(wù)部經(jīng)理監(jiān)督執(zhí)行。3.1.3 制度內(nèi)容1、會(huì)計(jì)人員必須熟練掌握、運(yùn)用國(guó)家有關(guān)政策、法規(guī)、制度、規(guī)定及會(huì)計(jì)核算方法，維護(hù)企業(yè)利益。對(duì)各類(lèi)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行全面、嚴(yán)格核算和監(jiān)督。2、會(huì)計(jì)人員要克盡職守，嚴(yán)謹(jǐn)工作，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度和會(huì)

22、計(jì)法規(guī)，嚴(yán)格按財(cái)務(wù)工作程序、規(guī)定時(shí)刻及崗位職責(zé)完成本職工作。3、會(huì)計(jì)人員要正確、完整、及時(shí)的編制會(huì)計(jì)憑證、登記會(huì)計(jì)賬簿，當(dāng)天發(fā)生的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)必須在當(dāng)天處理完畢，并登記各類(lèi)賬簿，做到賬賬相符，賬表相符，賬實(shí)相符。4、會(huì)計(jì)人員應(yīng)樹(shù)立為客戶(hù)服務(wù)的意識(shí)，主動(dòng)、熱情接待客戶(hù)，為客戶(hù)辦理各項(xiàng)事宜。為其他部門(mén)提供及時(shí)、周到的服務(wù)，在嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度的前提下，保障各部門(mén)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的順利進(jìn)行。5、會(huì)計(jì)人員要嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)紀(jì)律，對(duì)公司外部及公司其他部門(mén)人員不得談?wù)摴窘?jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況，不得談?wù)撠?cái)務(wù)治理情況，不得談?wù)撆c自己本職工作無(wú)關(guān)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)及賬務(wù)情況，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕支付或報(bào)銷(xiāo)不合理、用途不清、不符合財(cái)務(wù)手續(xù)、違反

23、財(cái)務(wù)規(guī)定及財(cái)務(wù)紀(jì)律的任何費(fèi)用。6、任何人不得以任何理由挪用或向私人借用公款，財(cái)務(wù)人員必須堅(jiān)決予以拒絕。7、總部各級(jí)治理人員出差，準(zhǔn)許分公司總經(jīng)理宴請(qǐng)一次，費(fèi)用不得超過(guò)300元，財(cái)務(wù)人員有權(quán)監(jiān)督。8、財(cái)務(wù)人員有權(quán)向總部報(bào)告財(cái)務(wù)情況、反映經(jīng)營(yíng)狀況、匯報(bào)違反財(cái)務(wù)制度的任何人和事，有義務(wù)按規(guī)定和時(shí)刻要求向總部填報(bào)各種財(cái)務(wù)報(bào)表，分公司會(huì)計(jì)對(duì)報(bào)表的真實(shí)性和準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。所有的報(bào)表須由分公司總經(jīng)理簽字存檔。10、財(cái)務(wù)各項(xiàng)收款、退款必須填寫(xiě)收入日?qǐng)?bào)表，財(cái)務(wù)收款日?qǐng)?bào)表中的所有項(xiàng)目必須填寫(xiě)完整，不得有空格、空項(xiàng)。工程款項(xiàng)交付及退款原則上要求客戶(hù)親自辦理，不同意公司內(nèi)部人員代理。此規(guī)定必須在財(cái)務(wù)部門(mén)明顯處放置告示牌向

24、交款人明示。財(cái)務(wù)收付款項(xiàng)的具體制度分公司應(yīng)自擬并上報(bào)總公司財(cái)務(wù)備檔。11、分公司不得以任何理由和形式設(shè)立“小金庫(kù)”。12、違反財(cái)務(wù)紀(jì)律的，一經(jīng)發(fā)覺(jué)除由責(zé)任人承擔(dān)或賠付全部款項(xiàng)外，并視情節(jié)給予處分、罰款、開(kāi)除等處理。對(duì)主動(dòng)向總部領(lǐng)導(dǎo)反映、匯報(bào)違紀(jì)情況和人員的職員；對(duì)堅(jiān)持原則、抵制違規(guī)行為的財(cái)務(wù)人員，總部將進(jìn)行表彰并給予100元至1000元獎(jiǎng)勵(lì)。13、會(huì)計(jì)人員對(duì)公司的財(cái)產(chǎn)有愛(ài)護(hù)、保全、記錄、核算的職責(zé)和義務(wù)。3.2 會(huì)計(jì)工作治理制度3.2.1 目的及適用范圍目的：為規(guī)范公司會(huì)計(jì)日常行為，防止徇私舞弊行為以及規(guī)范各種財(cái)務(wù)報(bào)表的編制，特制定本制度。適用范圍：公司會(huì)計(jì)。3.2.2 執(zhí)行部門(mén) 本制度由公司

25、總經(jīng)理和財(cái)務(wù)部經(jīng)理監(jiān)督執(zhí)行。3.2.3 制度內(nèi)容1、會(huì)計(jì)核算工作要嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律及相關(guān)規(guī)定、政策，執(zhí)行公司的各項(xiàng)規(guī)章制度。2、會(huì)計(jì)期間分為月、季、年會(huì)計(jì)核算應(yīng)按每一個(gè)會(huì)計(jì)期間進(jìn)行核算，同時(shí)編制會(huì)計(jì)報(bào)表，各類(lèi)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)分不反映，會(huì)計(jì)核算年度自公歷1月1日起至12月31日止。3、會(huì)計(jì)核算工作按照企業(yè)會(huì)計(jì)制度執(zhí)行。4、會(huì)計(jì)記錄必須與實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)及證明經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的合法憑證為依據(jù)，正確、全面、綜合地反映各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)及財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。5、會(huì)計(jì)事項(xiàng)處理必須當(dāng)期進(jìn)行，收入與成本費(fèi)用相配比，各類(lèi)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的收入與成本費(fèi)用應(yīng)分不記賬內(nèi)核算。一個(gè)會(huì)計(jì)期間內(nèi)的各項(xiàng)收入和與其相關(guān)聯(lián)的成本費(fèi)用在同一個(gè)會(huì)計(jì)期間內(nèi)核算

26、。同一類(lèi)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和與其相關(guān)聯(lián)的成本費(fèi)用進(jìn)行核算。6、各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資應(yīng)按原始成本進(jìn)行核算，并在取得憑證后進(jìn)行登記編號(hào)造冊(cè)。7、會(huì)計(jì)核算方法前后各期一致，一經(jīng)確定不得隨意更改。8、每個(gè)會(huì)計(jì)期間結(jié)束應(yīng)進(jìn)行財(cái)務(wù)狀況分析及下期財(cái)務(wù)預(yù)算，報(bào)總公司財(cái)務(wù)部。具體要求參見(jiàn)公司關(guān)于預(yù)算報(bào)表的相關(guān)發(fā)文。9、各類(lèi)會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)憑證分不在指定處保管、存放，每日由主管會(huì)計(jì)在下班前查點(diǎn)后上鎖，賬簿與憑證不得離開(kāi)財(cái)務(wù)室。每月初裝訂上月會(huì)計(jì)憑證，并封章封存，查閱須在主管會(huì)計(jì)監(jiān)督下進(jìn)行。10、各類(lèi)報(bào)表裝訂成冊(cè)，由主管會(huì)計(jì)統(tǒng)一保管，制作目錄，查閱借閱須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。3.3 貨幣資金治理方法3.3.1 目的及適用范圍目的：為愛(ài)護(hù)公司資

27、金、防止公司資金流失，特制定本制度。適用范圍：公司財(cái)務(wù)部全體人員。3.3.2 執(zhí)行部門(mén) 本制度由公司總經(jīng)理和財(cái)務(wù)部經(jīng)理監(jiān)督執(zhí)行。3.3.3 制度內(nèi)容1、銀行存款1.1 由出納保管、購(gòu)買(mǎi)及簽發(fā)支票，新購(gòu)支票一律登記，簽發(fā)支票時(shí)必須在支票登記簿上登記日期、用途、金額、經(jīng)手人，票根由主管會(huì)計(jì)、經(jīng)手人簽字，交分公司總經(jīng)理審核并加蓋支票備案名章，后用于支付。1.2 不得簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票，簽發(fā)支票日期應(yīng)填寫(xiě)簽發(fā)當(dāng)日日期，金額大小寫(xiě)及用途填寫(xiě)齊全。由主管會(huì)計(jì)復(fù)核簽字。1.3 從銀行辦理信匯、電匯、匯票等業(yè)務(wù)時(shí)，必須報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可辦理。1.4 千元以上的支出，原則上必須使用支票支付，如不能用支票支

28、付的須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。1.5 領(lǐng)用支票的用于采購(gòu)付款時(shí)，領(lǐng)用人必須即時(shí)取得發(fā)票，否則支票不得給付對(duì)方。1.6 已簽發(fā)的支票遺失，使用支票人必須在發(fā)覺(jué)遺失的1小時(shí)內(nèi)報(bào)財(cái)務(wù)部出納，出納應(yīng)立即向銀行掛失。由于使用中遺失支票而發(fā)生款項(xiàng)損失時(shí)，由使用支票人承擔(dān)全部經(jīng)濟(jì)損失。支票遺失由于采取措施果斷未造成損失時(shí)，也要對(duì)責(zé)任人處以至少1000元的罰款。1.7 作廢的支票，由出納進(jìn)行歸檔保存。2、現(xiàn)金2.1 現(xiàn)金用于支付1000元以下的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)支出及離職人職員資、補(bǔ)助、差旅費(fèi)等。2.2 收付現(xiàn)金必須核驗(yàn)是否假幣，出納對(duì)收付假幣負(fù)全責(zé)。2.3 不得以白條掛賬，借條抵現(xiàn)，不得挪用現(xiàn)金，庫(kù)存現(xiàn)金不超過(guò)5000元。 2

29、.4 當(dāng)日現(xiàn)金收支必須核算清晰，下班前盤(pán)點(diǎn)清晰并與日記賬核對(duì)，做到賬實(shí)相符。2.5 職員辦理公司業(yè)務(wù)借支的現(xiàn)金必須在三天之內(nèi)歸還，如過(guò)期不還或未報(bào)銷(xiāo)者將處以100元罰款。3、有價(jià)票證3.1 有價(jià)票證含：水票、印花稅票、發(fā)票、收據(jù)等。3.2 有價(jià)票證購(gòu)買(mǎi)時(shí)由財(cái)務(wù)出納與行政部協(xié)同辦理入庫(kù)。3.3 有價(jià)票證由出納保管，依照分公司規(guī)定領(lǐng)用、發(fā)放、使用。領(lǐng)用、發(fā)放、使用時(shí)須有經(jīng)手人雙方簽字及明細(xì)記錄。每月核對(duì)賬目、盤(pán)點(diǎn)實(shí)物，統(tǒng)計(jì)領(lǐng)用情況，做到帳實(shí)相符。3.4 凡有存根的票據(jù)，（發(fā)票、收據(jù)等）要對(duì)存根聯(lián)進(jìn)行登記，由責(zé)任人保管、稽核。由主管會(huì)計(jì)進(jìn)行檢查。使用完的票據(jù)經(jīng)出納、會(huì)計(jì)人員核對(duì)無(wú)誤后，每本應(yīng)注明開(kāi)票

30、金額，整理后交主管會(huì)計(jì)作為會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行歸類(lèi)保管。凡有缺失的由責(zé)任人負(fù)全責(zé)并處以100元至500元罰款。3.5 關(guān)于收據(jù)治理詳見(jiàn)收據(jù)治理制度。3.6 發(fā)票由財(cái)務(wù)統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)，由主管會(huì)計(jì)保管、開(kāi)據(jù)。發(fā)票由客戶(hù)本人持合同原件來(lái)公司開(kāi)，并將與開(kāi)票金額相符的由財(cái)務(wù)部開(kāi)出的收據(jù)“客戶(hù)聯(lián)”交回。且須在合同上蓋“發(fā)票已開(kāi)”字樣的章，客戶(hù)簽字辦理領(lǐng)取登記。專(zhuān)門(mén)情況下可代開(kāi)，但須加寫(xiě)托付書(shū)。3.4 財(cái)務(wù)印鑒的使用和保管方法3.4.1 目的及適用范圍目的：為規(guī)范使用公司財(cái)務(wù)印章，防止越權(quán)或盜用公司印章，維護(hù)公司利益，特制定本制度。適用范圍：公司財(cái)務(wù)部全體人員。3.4.2 執(zhí)行部門(mén) 本制度由公司總經(jīng)理和財(cái)務(wù)部經(jīng)理監(jiān)督執(zhí)行

31、。3.4.3 制度內(nèi)容1、財(cái)務(wù)印鑒指財(cái)務(wù)專(zhuān)用章和銀行票據(jù)預(yù)留人名章。2、財(cái)務(wù)專(zhuān)用章由主管會(huì)計(jì)保管、蓋章。財(cái)務(wù)專(zhuān)用章只限用于銀行支票、發(fā)票、財(cái)務(wù)報(bào)表。這三項(xiàng)以外如使用財(cái)務(wù)專(zhuān)用章須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。3、銀行票據(jù)預(yù)留印鑒人名章，由分公司出納保管，只限用于銀行票據(jù)。4、財(cái)務(wù)印鑒不得向保管人以外的任何人借用、保管，用印時(shí)必須是保管人親自蓋章或在保管人監(jiān)督下使用。3.5 會(huì)計(jì)檔案治理方法3.5.1 目的及適用范圍目的：為妥善保管公司財(cái)務(wù)檔案，防止公司資料流失和外泄，特制定本制度。適用范圍：公司會(huì)計(jì)。3.5.2 執(zhí)行部門(mén) 本制度由公司總經(jīng)理和財(cái)務(wù)部經(jīng)理監(jiān)督執(zhí)行。3.5.3 制度內(nèi)容1、會(huì)計(jì)檔案是指收據(jù)、發(fā)票、會(huì)

32、計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和會(huì)計(jì)報(bào)表等會(huì)計(jì)核算專(zhuān)業(yè)材料和與財(cái)務(wù)具體工作有關(guān)的合同，每月及每年統(tǒng)一由主管會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)整理、登記造冊(cè)，長(zhǎng)期保管。2、對(duì)會(huì)計(jì)檔案的治理必須做到妥善保管，存放有序，查找方便，嚴(yán)格執(zhí)行安全保密制度，不得隨意堆放，嚴(yán)防毀損、散失和泄密。3、會(huì)計(jì)檔案原件上不得借出，如有專(zhuān)門(mén)需要須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)可提供復(fù)印件，交給經(jīng)辦人使用，但不得拆散原有卷冊(cè)。4、各類(lèi)會(huì)計(jì)檔案保管期限分為永久、定期二類(lèi)。年度會(huì)計(jì)報(bào)表保管期限為永久保存；現(xiàn)金、銀行日記賬、會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)保管期限為25年；會(huì)計(jì)憑證、明細(xì)賬、總賬、輔助帳保管期限為15年；月、季度會(huì)計(jì)報(bào)表保管期限5年；銀行存款余額調(diào)節(jié)表保管期限3年。3.6 固定資產(chǎn)

33、、低值易耗品及辦公用品治理方法3.6.1 目的及適用范圍目的：為愛(ài)護(hù)公司財(cái)產(chǎn)，防止白費(fèi)和徇私舞弊行為，特制定本制度。適用范圍：公司財(cái)務(wù)部全體人員。3.6.2 執(zhí)行部門(mén) 本制度由公司總經(jīng)理和財(cái)務(wù)部經(jīng)理監(jiān)督執(zhí)行。3.6.3 制度內(nèi)容1、各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)按取得的原始成本計(jì)價(jià)。購(gòu)入時(shí)必須取得完整、合法的憑證，即時(shí)建立、登錄財(cái)產(chǎn)物品的會(huì)計(jì)賬目，詳細(xì)登記品名、型號(hào)、單價(jià)、金額、購(gòu)置日期等。對(duì)實(shí)物進(jìn)行編號(hào)登記，領(lǐng)用或使用人或責(zé)任人簽字負(fù)責(zé)。2、固定資產(chǎn)由財(cái)務(wù)建“固定資產(chǎn)明細(xì)賬”進(jìn)行核算，實(shí)物由行政部負(fù)責(zé)監(jiān)管，并于每季度末對(duì)在用固定資產(chǎn)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，盤(pán)點(diǎn)表經(jīng)財(cái)務(wù)、行政相關(guān)人員簽字后上報(bào)總公司財(cái)務(wù)部。3、低值易耗品和辦公用

34、品由財(cái)務(wù)建二級(jí)賬目核算，由行政部建三級(jí)賬目對(duì)實(shí)物進(jìn)行監(jiān)管，雙方互相核對(duì)，對(duì)在用“低值易耗品”季報(bào)盤(pán)存，對(duì)“辦公用品等庫(kù)存材料”月報(bào)盤(pán)存。4、辦公用耗材應(yīng)盡量減少庫(kù)存，以一個(gè)月用量為差不多采購(gòu)數(shù)量。購(gòu)買(mǎi)時(shí)由行政部辦理入庫(kù)，財(cái)務(wù)人員監(jiān)督，憑入庫(kù)單報(bào)銷(xiāo)。5、購(gòu)置單價(jià)在500元以上的固定資產(chǎn)及低值易耗品，須報(bào)總公司認(rèn)可批準(zhǔn)后方可購(gòu)買(mǎi)和報(bào)銷(xiāo)。3.7 記賬規(guī)則及工作程序3.7.1 目的及適用范圍目的：為規(guī)范公司財(cái)務(wù)部職員日常記賬標(biāo)準(zhǔn)和流程，特制定本制度。適用范圍：公司財(cái)務(wù)部全體人員。3.7.2 執(zhí)行部門(mén) 本制度由公司總經(jīng)理和財(cái)務(wù)部經(jīng)理監(jiān)督執(zhí)行。3.7.3 制度內(nèi)容（一）、差不多原則1、我公司采納的記賬方法

35、是借貸記賬法。2、出納人員依照審核無(wú)誤的原始憑證編制記賬憑證，登記現(xiàn)金、銀行日記賬。3、會(huì)計(jì)人員依照主管會(huì)計(jì)審核后的記賬憑證和轉(zhuǎn)賬憑證登記明細(xì)分類(lèi)賬，編制科目匯總表，登記總賬，編制有關(guān)的會(huì)計(jì)報(bào)表。4、主管會(huì)計(jì)依照各種明細(xì)賬及相關(guān)的匯總資料、報(bào)表，編制財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況表和有關(guān)各類(lèi)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及財(cái)務(wù)報(bào)表。5、一個(gè)財(cái)務(wù)人員能夠兼管幾個(gè)崗位的工作，或?qū)⒁粋€(gè)崗位的工作分由幾個(gè)人治理，但必須遵循出納人員不得兼管稽核，會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記工作的規(guī)定。6、主管會(huì)計(jì)對(duì)會(huì)計(jì)工作負(fù)全責(zé)，其他人員各負(fù)其責(zé)，互相配合。（二）、收款的規(guī)定和程序1、日常由出納負(fù)責(zé)收款，節(jié)假日由主管會(huì)計(jì)統(tǒng)一安排財(cái)務(wù)部人員值

36、班。各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)收入的款項(xiàng)須按照類(lèi)不進(jìn)行歸類(lèi)登記，在收款日表上登記日期、款項(xiàng)、金額、設(shè)計(jì)室、開(kāi)據(jù)的收據(jù)號(hào)及雙方經(jīng)手人等內(nèi)容一并填寫(xiě)齊全，收入任何款項(xiàng)均須開(kāi)據(jù)公司統(tǒng)一收據(jù)。2、值班人員所收款項(xiàng)應(yīng)于次日交接給出納同時(shí)雙方要做交接記錄。3、由主管會(huì)計(jì)或主管會(huì)計(jì)安排的記賬會(huì)計(jì)對(duì)收入的款項(xiàng)進(jìn)行審核。4、記賬會(huì)計(jì)依據(jù)審核后的憑證記賬。（三）、退款的規(guī)定和程序1、工程退款須客戶(hù)親自辦理，專(zhuān)門(mén)情況可寫(xiě)托付書(shū)指定托付人辦理。但超過(guò)2000元的款項(xiàng)不同意代辦退款。2、退款的辦理程序應(yīng)按分公司財(cái)務(wù)部下發(fā)的退款程序辦理。3、分公司自擬的退款制度、程序、表格須報(bào)總公司批準(zhǔn)。3.8 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的財(cái)務(wù)內(nèi)部規(guī)定3.8.1 目的

37、及適用范圍目的：為規(guī)范公司職員報(bào)銷(xiāo)流程，明確報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)和要求，特制定本制度。適用范圍：公司全體職員。3.8.2 執(zhí)行部門(mén) 本制度由公司總經(jīng)理和財(cái)務(wù)部經(jīng)理監(jiān)督執(zhí)行。3.8.3 制度內(nèi)容（一）、借款1、部門(mén)填寫(xiě)用款的報(bào)請(qǐng)審批單，經(jīng)手人、部門(mén)經(jīng)理簽字，總經(jīng)理批準(zhǔn)并簽字，出納審核用途、金額及各項(xiàng)簽字正確、齊全交主管會(huì)計(jì)審核簽字后付款。2、財(cái)務(wù)借款憑證須經(jīng)手人、出納、會(huì)計(jì)主管簽字。3、凡借款款項(xiàng)必須在三日內(nèi)，立即銷(xiāo)賬，如財(cái)務(wù)發(fā)覺(jué)逾期不予銷(xiāo)賬的情況有權(quán)對(duì)當(dāng)事人提出質(zhì)疑并報(bào)批對(duì)其進(jìn)行相應(yīng)處罰。專(zhuān)門(mén)情況下經(jīng)分公司總經(jīng)理同意可適當(dāng)延期，關(guān)于延期的由分公司總經(jīng)理負(fù)全責(zé)，若主管會(huì)計(jì)盤(pán)點(diǎn)時(shí)發(fā)覺(jué)有超過(guò)三天的借款出納既未銷(xiāo)

38、帳又未匯報(bào)則對(duì)出納將予以警告、罰款，情節(jié)嚴(yán)峻的將匯報(bào)總公司財(cái)務(wù)。填寫(xiě)報(bào)請(qǐng)審批單總經(jīng)理簽字填寫(xiě)報(bào)請(qǐng)審批單總經(jīng)理簽字出納審核財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核借款人領(lǐng)款所在部門(mén)經(jīng)理簽字（二）、報(bào)銷(xiāo)1、出納審核原始憑證后填寫(xiě)支出憑證。原始憑證的要求：抬頭、名稱(chēng)、型號(hào)、項(xiàng)目、金額、數(shù)量、日期、大小寫(xiě)、印章齊全、正確的稅務(wù)部門(mén)發(fā)售的統(tǒng)一發(fā)票，凡有一項(xiàng)不符不予辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。固定面額的發(fā)票，必須注明日期、實(shí)際發(fā)生金額。2、一次性購(gòu)買(mǎi)數(shù)量較多的物品或材料，發(fā)票填寫(xiě)不下的可附明細(xì)單，明細(xì)單需加蓋與發(fā)票一致的印章。3、支出憑證須經(jīng)手人、出納、主管會(huì)計(jì)、總經(jīng)理（按以上順序）簽字后予以報(bào)銷(xiāo)，憑證加蓋“付訖”章。4、支出憑證大小寫(xiě)金額、名

39、稱(chēng)、項(xiàng)目均不得涂改，憑證金額必須與原始發(fā)票金額一致。實(shí)際支出小于票面金額的由主管會(huì)計(jì)在發(fā)票上簽字注明。實(shí)際支出大于票面金額的退回重新開(kāi)具發(fā)票。“付訖”印章不得壓在付款金額上。5、支票付款由出納制作支出憑證，主管會(huì)計(jì)、經(jīng)手人在支出憑證及支票票根簽字后，報(bào)總經(jīng)理，總經(jīng)理在憑證上簽字后方能付款。6、找總經(jīng)理審批時(shí)，凡是事先申請(qǐng)用款的，須帶申請(qǐng)表一同交總經(jīng)理審批。7、白條和收據(jù)一律不得報(bào)銷(xiāo)入賬，如仍查出有白條和收據(jù)入賬情況則給予相應(yīng)人員一次性20-50元的罰款。（三）、關(guān)于廣告費(fèi)用、宣傳印刷品費(fèi)用、小區(qū)費(fèi)用、展會(huì)費(fèi)用。1、每月25日前將與下月預(yù)算項(xiàng)目相對(duì)應(yīng)的廣告詳細(xì)打算（包括媒體、登播日期、版式、刊列

40、價(jià)及折扣價(jià)）；印刷宣傳品打算（包括用途、廠(chǎng)家、印數(shù)、單價(jià)、紙質(zhì)及版式尺寸）；小區(qū)宣傳費(fèi)打算（包括開(kāi)發(fā)地點(diǎn)、費(fèi)用構(gòu)成項(xiàng)目明細(xì)、產(chǎn)值效果預(yù)期及分析）；展會(huì)打算（包括展會(huì)定位分析，費(fèi)用構(gòu)成項(xiàng)目明細(xì)，產(chǎn)值效果預(yù)期及分析）報(bào)外埠治理中心審核。此項(xiàng)目具體要求參見(jiàn)外埠治理中心相關(guān)表格。由外埠治理中心審核后交總經(jīng)理審批，批件傳真分公司財(cái)務(wù)、企劃備案，原件由總辦轉(zhuǎn)交總公司財(cái)務(wù)部備檔。2、關(guān)于已簽訂的廣告合同、印刷合同、小區(qū)開(kāi)發(fā)協(xié)議及展會(huì)合同必須在簽訂后及時(shí)轉(zhuǎn)分公司財(cái)務(wù)備檔。每筆支出報(bào)銷(xiāo)由分公司財(cái)務(wù)嚴(yán)格核對(duì)合同與打算中對(duì)應(yīng)的項(xiàng)目、時(shí)刻、價(jià)格，確定無(wú)誤后制單、總經(jīng)理簽字后支付。須注意媒體廣告須由財(cái)務(wù)保留刊樣，印刷品

41、須保留樣件。若財(cái)務(wù)部對(duì)不符合本條規(guī)定的廣告、宣傳費(fèi)用予以報(bào)銷(xiāo)，總公司財(cái)務(wù)審計(jì)后發(fā)覺(jué)將追究當(dāng)事人及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)督責(zé)任。3、臨時(shí)性廣告費(fèi)用由分公司報(bào)總部，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，分公司財(cái)務(wù)方能付款，須增補(bǔ)入當(dāng)月預(yù)算中進(jìn)行考核。相關(guān)報(bào)銷(xiāo)手續(xù)同上。4、廣告、印刷品、小區(qū)費(fèi)、展會(huì)費(fèi)用支出，每年須操縱在預(yù)算制度要求內(nèi)；關(guān)于超支情況分公司主管會(huì)計(jì)必須及時(shí)向分公司總經(jīng)理匯報(bào)，分公司總經(jīng)理應(yīng)對(duì)廣告費(fèi)用的總體比例按總公司要求進(jìn)行操縱。5、廣告價(jià)格由分公司總經(jīng)理與廣告公司洽談。財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)廣告刊登和播出價(jià)格是否合理必須進(jìn)行監(jiān)督、檢查，對(duì)不合理價(jià)格必須進(jìn)行核實(shí)。如審計(jì)發(fā)覺(jué)價(jià)格不合理則直接追究當(dāng)事人的責(zé)任。6、預(yù)交廣告費(fèi)最長(zhǎng)不得

42、超過(guò)一個(gè)月。7、廣告費(fèi)必須取得廣告業(yè)專(zhuān)用發(fā)票。8、用于廣告宣傳和小區(qū)的費(fèi)用不得混用（小區(qū)費(fèi)用分名目、分小區(qū)單獨(dú)申報(bào)，單獨(dú)核銷(xiāo)）。（四）、關(guān)于辦公費(fèi)1、各分公司必須制訂辦公用品品種、價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)及分公司和分公司各部門(mén)消耗定額，于每年年初報(bào)總部批準(zhǔn)后備案，并作為分公司辦公用品消耗操縱指標(biāo)，如出現(xiàn)超支須報(bào)總部審批。2、各分公司應(yīng)每月制定辦公用品購(gòu)買(mǎi)打算，由分公司財(cái)務(wù)主管審核、分公司總經(jīng)理審批，行政部門(mén)按審批后的打算進(jìn)行購(gòu)買(mǎi)，對(duì)打算外加購(gòu)的物品應(yīng)補(bǔ)辦打算購(gòu)買(mǎi)。3、辦公過(guò)程所需固定費(fèi)用開(kāi)支，如辦公費(fèi)、通訊費(fèi)，汽車(chē)費(fèi)，水電費(fèi)，維護(hù)修繕費(fèi)等，各外埠分公司應(yīng)制定治理制度進(jìn)行責(zé)任治理以降低成本費(fèi)用水平，對(duì)審計(jì)過(guò)種中

43、發(fā)覺(jué)無(wú)制度或治理混亂，費(fèi)用水平不合理的情況，直接對(duì)分公司總經(jīng)理及責(zé)任人做出相應(yīng)處罰。（五）、關(guān)于業(yè)務(wù)招待費(fèi)及專(zhuān)門(mén)性費(fèi)用1、業(yè)務(wù)招待費(fèi)指分公司為完成分公司某項(xiàng)工作與外界（其他單位）有關(guān)部門(mén)的負(fù)責(zé)人、主管人員等就餐或向其贈(zèng)送禮品的費(fèi)用，專(zhuān)門(mén)性費(fèi)用指對(duì)職員的臨時(shí)性、獎(jiǎng)勵(lì)性的獎(jiǎng)金、補(bǔ)助、補(bǔ)貼等2、此項(xiàng)費(fèi)用需有事項(xiàng)講明、實(shí)際發(fā)生金額、經(jīng)辦人簽字、總經(jīng)理簽字方可報(bào)銷(xiāo)，凡事項(xiàng)不明、手續(xù)不全、發(fā)票不合規(guī)定的財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕報(bào)銷(xiāo)。3、業(yè)務(wù)招待費(fèi)及專(zhuān)門(mén)性費(fèi)用不得超過(guò)月總產(chǎn)值的0.3%（此項(xiàng)費(fèi)用能夠跨月、累計(jì)使用、但不得預(yù)支）。4、對(duì)此費(fèi)用支出的明細(xì)分公司財(cái)務(wù)負(fù)有監(jiān)督、審核的義務(wù)，總公司財(cái)務(wù)將進(jìn)行審計(jì)，對(duì)審計(jì)不合規(guī)

44、定可要求責(zé)任人退回。（六）、關(guān)于差旅費(fèi)1、差旅費(fèi)指分公司總經(jīng)理與其他分公司工作人員因工作需要（述職、開(kāi)會(huì)、內(nèi)調(diào)）交通費(fèi)用，總公司派駐外埠工作的人員每年一次回家的往返交通費(fèi)用。2、分公司總經(jīng)理交通工具為飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙，火車(chē)軟臥。其他工作人員為火車(chē)硬臥。3、出租車(chē)費(fèi)為總公司與分公司未接送的，機(jī)場(chǎng)到公司的車(chē)費(fèi)。過(guò)路、停車(chē)費(fèi)為公司派車(chē)接送的過(guò)路、過(guò)橋及停車(chē)費(fèi)用。3.9 資金治理3.9.1 目的及適用范圍目的：為規(guī)范公司行為，防止公司資金流失，愛(ài)護(hù)公司資金，特制定本制度。適用范圍：公司全體人員。3.9.2 執(zhí)行部門(mén) 本制度由公司總經(jīng)理和財(cái)務(wù)部經(jīng)理監(jiān)督執(zhí)行。3.9.3 制度內(nèi)容1、凈流淌資金定額為20萬(wàn)元，流

45、淌資金超過(guò)20萬(wàn)元時(shí)須將超出部分的資金轉(zhuǎn)匯到總公司賬戶(hù)。2、任何人不得、無(wú)權(quán)借用或挪用公司資金，財(cái)務(wù)人員與分公司負(fù)責(zé)人相互監(jiān)督，財(cái)務(wù)人員要嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)紀(jì)律。3、每月末最后一天，會(huì)計(jì)與出納須進(jìn)行庫(kù)存現(xiàn)金與銀行存款的盤(pán)點(diǎn)并與日記賬和對(duì)賬單核對(duì)，長(zhǎng)、短款當(dāng)時(shí)做賬務(wù)處理，并在三天內(nèi)找出緣故同時(shí)向總公司財(cái)務(wù)報(bào)告。4、每日下班時(shí)保險(xiǎn)柜內(nèi)存放現(xiàn)金不得超過(guò)5000元。當(dāng)日收款應(yīng)當(dāng)存入銀行，如不能當(dāng)日存入銀行，由分公司總經(jīng)理與財(cái)務(wù)共同制定處理方法后，報(bào)總公司財(cái)務(wù)，經(jīng)批準(zhǔn)后依規(guī)定處理。5、分公司開(kāi)立賬戶(hù)時(shí)，須選擇能夠電話(huà)查詢(xún)余額的銀行，并將查詢(xún)號(hào)碼、密碼告知總公司財(cái)務(wù)。3.10 審計(jì)合議制3.10.1 目的及適用

46、范圍目的：為規(guī)范各直營(yíng)公司行為，加強(qiáng)總部對(duì)各分公司的監(jiān)控力度，明確總部對(duì)分公司的監(jiān)控方式和方法，特制定本制度。適用范圍：外埠治理中心、各直營(yíng)公司。3.10.2 執(zhí)行部門(mén) 本制度由外埠治理中心監(jiān)督執(zhí)行。3.10.3 制度內(nèi)容1、總公司外埠治理中心將以季度為單位對(duì)各外埠分公司進(jìn)行審計(jì)。2、由外埠治理中心組織對(duì)審計(jì)的結(jié)果進(jìn)行合議，出具合議結(jié)論。3、預(yù)算支付的各項(xiàng)成本費(fèi)用，在審計(jì)過(guò)程中如發(fā)覺(jué)有項(xiàng)目不真實(shí)、費(fèi)用水平不合理、辦理手續(xù)不齊全的，總公司外埠治理中心將合議對(duì)該分公司總經(jīng)理及相關(guān)人員嚴(yán)肅處理。4、納入月度預(yù)算的成本、費(fèi)用，對(duì)成本、費(fèi)用的明細(xì)打算總公司外埠治理中心將于每月30日前批復(fù)，對(duì)已批復(fù)的預(yù)算

47、內(nèi)支出將不再報(bào)批。四、附件附件1：月度財(cái)務(wù)分析報(bào)告模版月度財(cái)務(wù)分析報(bào)告模版一、盈虧狀況*月份簽單數(shù)量*個(gè)，總產(chǎn)值為*元，超額完成分公司*月打算產(chǎn)值*萬(wàn)元。比*月產(chǎn)值增加*萬(wàn)元。本月工程毛利率*%，工程毛利為*萬(wàn)元，減去設(shè)計(jì)師及業(yè)務(wù)員提成*萬(wàn)元及稅金*萬(wàn)元，本月實(shí)際毛利額為*萬(wàn)元，減去費(fèi)用總額*元，*月份虧損/贏(yíng)利*萬(wàn)元。本月廣告宣傳費(fèi)用總額約*萬(wàn)元，其中廣告費(fèi)支出*萬(wàn)元（為*年應(yīng)付廣告費(fèi)），宣傳費(fèi)支出*元。另攤銷(xiāo)廣告費(fèi)為*元。*月份為家裝淡季，又正逢春節(jié)，在大多數(shù)客戶(hù)選擇節(jié)后裝修，客流量減少的情況下，本月簽單總額較上月及去年同期明顯上升。能夠看出：春節(jié)前總公司進(jìn)展中心小組成員領(lǐng)導(dǎo)分公司的宣傳預(yù)

48、備工作專(zhuān)門(mén)有成效，及時(shí)調(diào)整了營(yíng)銷(xiāo)政策,采取多種營(yíng)銷(xiāo)手段接著推出優(yōu)惠政策，加大廣告宣傳力度，實(shí)現(xiàn)了“節(jié)前造勢(shì)，節(jié)后收獲”的初期目標(biāo)。二、資金狀況本月現(xiàn)金流入總額*萬(wàn)元,為工程款收入*萬(wàn)；現(xiàn)金流出額*萬(wàn)元,包括工程款支出*萬(wàn)元,材料費(fèi)支出*萬(wàn)元,工資、提成等人員支出*萬(wàn)元，廣告宣傳支出*萬(wàn)元（其中*萬(wàn)元為預(yù)付廣告款），稅金支出*萬(wàn)元等，現(xiàn)金總收入小于總支出，現(xiàn)金流量?jī)纛~為*萬(wàn)元。從*月底的流淌資金占用情況表看，*月底資金余額為*萬(wàn)元，應(yīng)收、應(yīng)付工程款凈額為*萬(wàn)元，應(yīng)收款項(xiàng)為*萬(wàn)元，應(yīng)付款項(xiàng)總額為*萬(wàn)元，流淌資金凈額為*萬(wàn)元，資金缺口比上月增加*萬(wàn)元。這要緊包括：應(yīng)收款項(xiàng)中租房押金*萬(wàn)，墊付公司款項(xiàng)

49、*元等；應(yīng)付款項(xiàng)包括總公司墊付款*萬(wàn)元，*公司借款*萬(wàn)元，應(yīng)付材料款*萬(wàn)元，應(yīng)交稅金*萬(wàn)元。在總公司的大力支持下，*月份渡過(guò)資金緊張的難關(guān)。*月份公司努力提高產(chǎn)值，開(kāi)源節(jié)流，操縱好了廣告、宣傳費(fèi)支出，做好了資金支付打算，特不是工程款撥付打算。在總公司的各方面支持下，*公司將接著努力在產(chǎn)值提高的基礎(chǔ)上操縱好各項(xiàng)支出，爭(zhēng)取更大贏(yíng)利。三、資產(chǎn)、負(fù)債本月資產(chǎn)總值*萬(wàn)元，存貨*萬(wàn)元；其中工程施工(在施工程成本)為*萬(wàn)元；固定資產(chǎn)原值*萬(wàn)元，累計(jì)折舊*萬(wàn)元，凈值*萬(wàn)元。負(fù)債總額為*萬(wàn)元，預(yù)收工程款為*萬(wàn)元，應(yīng)付稅費(fèi)為*萬(wàn)元，應(yīng)付款項(xiàng)為*萬(wàn)元，包括應(yīng)付總公司*萬(wàn)元，應(yīng)付*公司*萬(wàn)元（已于*月*日還款）。四、

50、質(zhì)保金結(jié)余情況截止*月*日，質(zhì)保金帳戶(hù)累計(jì)余額為*元，其中工長(zhǎng)質(zhì)保金*元，罰款合計(jì)*元，材料商返款*元；宣傳費(fèi)*元，律師費(fèi)*元，CEO入展覽費(fèi)*元，扣工長(zhǎng)、設(shè)計(jì)師承包稅*元，*年*月*取款*元。 財(cái)務(wù)部 *年*月*日附件2：預(yù)算決算表月度預(yù)決算表單位:元項(xiàng)目行貢獻(xiàn)預(yù)算預(yù)算比例分析資金預(yù)算貢獻(xiàn)決算決算比例分析資金決算備注人員(人)1毛利額部門(mén)毛利工程產(chǎn)值2工程收入3家居收入4設(shè)計(jì)收入5輔材收入6主材收入7其他收入8凡不能列入以上項(xiàng)目的收入可在本行填列，在備注中列明收入合計(jì)9填列以上收入的合計(jì)數(shù)工程成本10家居成本11輔材成本12主材成本13其他成本14成本合計(jì)15綜合成本率16工程毛利額17家居

51、毛利額18設(shè)計(jì)毛利額19輔材毛利額20主材毛利額21由財(cái)務(wù)填列其他毛利額22由財(cái)務(wù)填列毛利額合計(jì)23綜合毛利率24直接費(fèi)用變動(dòng)費(fèi)用流轉(zhuǎn)稅附25所得稅26市場(chǎng)治理費(fèi)27各項(xiàng)提成28計(jì)提福利職教29計(jì)提部門(mén)經(jīng)費(fèi)30印花稅31變動(dòng)費(fèi)用合計(jì)32變動(dòng)費(fèi)用率33固定費(fèi)用房租費(fèi)用34非提成工資35除提成外的所有應(yīng)付酬勞，可參考人員編制和人力薪資標(biāo)準(zhǔn)辦公費(fèi)用36含辦公耗材、飲水費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、制作洗印費(fèi)、圖書(shū)資料費(fèi)、郵寄費(fèi)、復(fù)印費(fèi)及物業(yè)空調(diào)費(fèi)。折舊費(fèi)用37職員保險(xiǎn)38電話(huà)費(fèi)用39電費(fèi)費(fèi)用40工商治理41按市場(chǎng)規(guī)定填列廣告宣傳42參考廣告宣傳打算、展示制作、宣傳印刷等打算公關(guān)招待43交通差旅44車(chē)輛費(fèi)用45裝修費(fèi)用

52、46保潔檢測(cè)運(yùn)費(fèi)47開(kāi)辦費(fèi)攤銷(xiāo)48其他費(fèi)用49固定費(fèi)用合計(jì)50以上固定費(fèi)用的合計(jì)費(fèi)用合計(jì)51收入費(fèi)用率%52由財(cái)務(wù)填列部門(mén)貢獻(xiàn)53部門(mén)貢獻(xiàn)率%54由財(cái)務(wù)填列財(cái)務(wù)費(fèi)用55由財(cái)務(wù)填列，不做預(yù)算，只填決算數(shù)據(jù)營(yíng)業(yè)外收支凈額56由財(cái)務(wù)填列，不做預(yù)算，只填決算數(shù)據(jù)分?jǐn)偮毮苜M(fèi)用57由財(cái)務(wù)填列，由集團(tuán)確認(rèn)分?jǐn)偙壤块T(mén)凈利潤(rùn)58由財(cái)務(wù)填列部門(mén)凈利潤(rùn)率%59由財(cái)務(wù)填列財(cái)務(wù)經(jīng)理： 總經(jīng)理： 制表人： 制表日期： 年 月 日附件3：資產(chǎn)負(fù)債表編制單位： 日 期: 年 月 日至 月 日金額單位：元資 產(chǎn)行次年 初 數(shù)期 末 數(shù)負(fù)債及所有者權(quán)益行次年 初 數(shù)期 末 數(shù)流淌資產(chǎn)：流淌負(fù)債： 現(xiàn)金1 短期借款51 銀行存款

53、2 應(yīng)付票據(jù)52 短期投資3 應(yīng)付帳款53 應(yīng)收票據(jù)4 預(yù)收帳款54 應(yīng)收帳款5 應(yīng)付內(nèi)部單位款55 減：壞帳預(yù)備6 其他應(yīng)付款56 預(yù)付帳款7 應(yīng)付工資57應(yīng)收內(nèi)部單位款8 其中：含量工資包干節(jié)余58 備用金9 應(yīng)付福利費(fèi)59 其他應(yīng)收款10 未交稅金60 待攤費(fèi)用11 未付利潤(rùn)61 存 貨12 其他未交款62 其中：工程施工13 預(yù)提費(fèi)用63 庫(kù)存材料14 其他流淌負(fù)債65 低值易耗品15流 動(dòng) 負(fù) 債 合 計(jì)70 待處理流淌資產(chǎn)凈損失16長(zhǎng)期負(fù)債： 其他流淌資產(chǎn)17 長(zhǎng)期借款71流 動(dòng) 資 產(chǎn) 合 計(jì)18 長(zhǎng)期應(yīng)付款73長(zhǎng)期投資： 其他長(zhǎng)期負(fù)債76 長(zhǎng)期投資21 其中：專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款77固定

54、資產(chǎn)： 住房周轉(zhuǎn)金78 固定資產(chǎn)原價(jià)25長(zhǎng) 期 負(fù) 債 合 計(jì)82 減：累計(jì)折舊26遞延稅款貸項(xiàng)83 固定資產(chǎn)凈值27負(fù) 債 合 計(jì)86 固定資產(chǎn)清理28所有者權(quán)益： 待處理固定資產(chǎn)凈損失29 實(shí)收資本87固 定 資 產(chǎn) 合 計(jì)32 上級(jí)撥入資金88專(zhuān)項(xiàng)工程： 資本公積89 專(zhuān)項(xiàng)工程33 盈余公積90無(wú)形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)： 其中：公益金92 無(wú)形資產(chǎn)35 未分配利潤(rùn)95 遞延資產(chǎn)36 本年利潤(rùn)96無(wú)形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)合計(jì)40所有者權(quán)益合計(jì)99其他資產(chǎn)： 臨時(shí)設(shè)施41 減：臨時(shí)設(shè)施攤銷(xiāo)42 臨時(shí)設(shè)施凈值43 臨時(shí)設(shè)施清理44其他資產(chǎn)合計(jì)47 遞延稅款借項(xiàng)48資 產(chǎn) 總 計(jì)50負(fù)債及所有者權(quán)益總計(jì)10

55、0財(cái)務(wù)經(jīng)理： 總經(jīng)理： 制表： 制表日期： 年 月 日附件4：質(zhì)保金資金時(shí)點(diǎn)表報(bào)出日期： 年 月 日?qǐng)?bào)表所屬日期： 年 月 日- 年 月 日單位：元收入支出上期資金余額月累計(jì)收入月累計(jì)支出本期資金余額日收入總額日支出總額銀行存款上期余額收入維修基金支出工長(zhǎng)質(zhì)保金本期增加賠付款稅金(個(gè)得稅)本期減少治理費(fèi)其他本期余額罰款總公司現(xiàn)金上期余額利息收入手續(xù)費(fèi)本期增加稅金本期減少現(xiàn)金長(zhǎng)款本期余額材料差價(jià)工服差價(jià)工牌支票工本費(fèi)工長(zhǎng)質(zhì)保金本月收入總額本月支出總額本月收支余額 月份質(zhì)保金資金情況資金實(shí)有數(shù)額其中應(yīng)有數(shù)額其中應(yīng)有與資金實(shí)有差額銀行現(xiàn)金合計(jì)質(zhì)保金其他總經(jīng)理：審核：復(fù)核：制表：附件5：財(cái)務(wù)周報(bào)表報(bào)出

56、日期: 年 月 日?qǐng)?bào)表所屬日期： 年 月 日 月 日單位：元收 入支 出上期資金余額應(yīng)付未付款明細(xì)月累計(jì)收入月累計(jì)支出本期資金余額借款1-6日收入小計(jì)1-6日支出小計(jì)銀行存款上期余額其中筆其中本期增加筆本期減少筆本期余額筆現(xiàn)金上期余額筆本期增加筆本期減少筆本期余額筆質(zhì)保金上期余額本期增加本期減少本期余額本周收入總額本周支出總額本周收支凈額合計(jì)總經(jīng)理：審核：復(fù)核：制表：附件6：設(shè)計(jì)師、經(jīng)理、經(jīng)理助理提成比例表分部本月產(chǎn)值本年累計(jì)產(chǎn)值設(shè)計(jì)師(業(yè)務(wù)員)經(jīng)理經(jīng)理助理本月合計(jì)本年累計(jì)備注提成比例提成比例提成比例提成比例提成比例總計(jì)備注:1.此表按照實(shí)際交款開(kāi)工計(jì)算產(chǎn)值,故與工程部統(tǒng)計(jì)產(chǎn)值不符.2.業(yè)務(wù)員

57、提成為3%,區(qū)域經(jīng)理為0.25%總經(jīng)理:審核:制表人:制表日期:年 月 日附件7：材料流量表材料名稱(chēng)單位本月入庫(kù)本月出庫(kù)進(jìn)價(jià)工程價(jià)利潤(rùn)率本月價(jià)差累計(jì)出庫(kù)累計(jì)價(jià)差數(shù)量金額數(shù)量金額一、油漆類(lèi):供貨商：桶桶小計(jì)供貨商:桶桶小計(jì)供貨商:桶桶小計(jì)二、板材類(lèi)供貨商： 張張小計(jì)三、水電類(lèi)供貨商： m/卷 m/卷 m/卷小計(jì)供貨商:個(gè)根小計(jì)四、防潮墊供貨商: 張小計(jì)五、防水涂料供貨商： KG/桶小計(jì)六、光觸煤添加劑供貨商：瓶合計(jì)總經(jīng)理:審核:制表人:時(shí)刻: 年 月 日附件8：工程日?qǐng)?bào)表填表人： 時(shí)刻： 年 月 日序號(hào)項(xiàng)目月份月份金額合計(jì)金額合計(jì)姓名部門(mén)工長(zhǎng)簽單日期合同金額變更項(xiàng)變更后工程造價(jià)測(cè)量費(fèi)首期款首期款

58、日期及憑證號(hào)中期款中期款日期及憑證號(hào)尾期款尾期款日期及憑證號(hào)主材折抵折抵日期累計(jì)收入應(yīng)收首期應(yīng)收中期應(yīng)收為款材料出庫(kù)記賬日期及憑證號(hào)、出庫(kù)日材料出庫(kù)工程撥款（首期款）工程撥款日期及憑證號(hào)工程撥款（中期款）工程撥款日期及憑證號(hào)累計(jì)支出其它支出環(huán)保監(jiān)測(cè)優(yōu)惠折扣等支出待用應(yīng)付款金額結(jié)算款扣款質(zhì)保金結(jié)算日期及憑證號(hào)公司質(zhì)保金應(yīng)收回日期總支出毛利毛利率稅金附件9：質(zhì)保金賬戶(hù)收支明細(xì)表序號(hào)姓名期初余額本期發(fā)生額本年累計(jì)發(fā)生額期末余額一、質(zhì)保金其中：二、罰款其中：123456789三、維修基金四、存款利息收入五、多開(kāi)票多扣款金額轉(zhuǎn)入六、職員扣款金額七、宣傳費(fèi) 八、工服差價(jià)轉(zhuǎn)入九、材料返款十、廢品收入、支票工本費(fèi)十一、律師費(fèi)分?jǐn)偸?、代扣稅金十三、CEO入展費(fèi)十四、材料商返宣傳費(fèi)十五、廣告商返宣傳費(fèi)十六、客戶(hù)退違約金十七、減項(xiàng)治理費(fèi)治理費(fèi)十八、質(zhì)保金存折年費(fèi)十九、總公司取款二十、異地取款手續(xù)費(fèi)合計(jì) 總經(jīng)理: 審核: 制表: 年 月 日附件10：流淌資金占用情況表 時(shí)點(diǎn)時(shí)刻： 年 月 日 單位:元本期流淌資金總額行在施工程收支狀況應(yīng)收款項(xiàng)應(yīng)付款項(xiàng)其中招商行(銀行)本年應(yīng)收合同額上年應(yīng)收合同額合計(jì)本年應(yīng)付工程款上年應(yīng)付工程款上期流淌資金總額合計(jì)本期增加(減少)金額應(yīng)收應(yīng)付工程款凈額合計(jì)合計(jì)本期流淌資金凈額: 元(流淌資金凈額=本期流淌資金總額+未付工程款凈差額+應(yīng)收賬款-應(yīng)付賬