注會(huì)第10章企業(yè)所得稅法課后作業(yè)

1、第十企業(yè)所得稅法（課后作業(yè)B.的是D.的是A.D.第十企業(yè)所得稅法（課后作業(yè)B.的是D.的是A.D.，20135B6.某企業(yè)）除的是D.9.）除的是D.9.）企業(yè)撥繳的工會(huì)經(jīng)費(fèi)，不超過工資、薪金總額 給（A.（A.16.A2010101000MM30%）17（18.A18.A15.16萬元，實(shí)際發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)1.08萬元。假設(shè)除此之外無其他納稅調(diào)整事項(xiàng)，201390%計(jì)入收入總額10%可以從企業(yè)當(dāng)年的應(yīng)納稅所得額中抵免；當(dāng)年設(shè)管管25.根據(jù)企業(yè)所得稅的有關(guān)規(guī)定，下列表述正確的是（ A.管管25.根據(jù)企業(yè)所得稅的有關(guān)規(guī)定，下列表述正確的是（ A.的有D（已的有D（已C.15%，核定為該限售股原

2、值D.持有2013A.B.C.D.B.除12（B.除12（生C.D.的有有的有有C存B.D.30C存B.D.30、500120收率3%，地方教育附加征收率2%，相關(guān)2013收率3%，地方教育附加征收率2%，相關(guān)2013（2）6%20（7）80013.620132013200（3）日15（91215（912參及【】?！俊尽俊尽緾【】【】、【】【】【】【】C【】【】、【】【】【】【】【】46.2【】贈(zèng)的稅前扣除限額30012%36（萬元，由于通過公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困地區(qū)捐贈(zèng) 【】【】5【】46.2【】贈(zèng)的稅前扣除限額30012%36（萬元，由于通過公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困地區(qū)捐贈(zèng) 【】【】5【】【】說

3、【】稅基礎(chǔ)）（非股權(quán)支付金額被轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)的公允價(jià)值）=200085%（10-【】【】1.08【】500C:對(duì)企業(yè)委托給外單【】【】1.08【】500C:對(duì)企業(yè)委托給外單【】稅稅額 40 萬元，所以不需要在我國(guó)補(bǔ)稅，且留待以后 5 個(gè)年度內(nèi)用該國(guó)每年度抵免限額抵免當(dāng)年應(yīng)抵稅額后的余額進(jìn)行抵補(bǔ)的有 2.5 萬元（40-37.5。B 國(guó)分支機(jī)構(gòu)當(dāng)年虧損，不需2013【】業(yè)應(yīng)納稅所得額=成本費(fèi)用支出額（1-應(yīng)稅所得率）應(yīng)稅所得率=127.5（1-【】管管【】管【】【】【】【】BC【】C：采用以舊換新方式銷售【】【】【】【】【】BC【】C：采用以舊換新方式銷售【】的日期【】（【】AB15%，核定為該限售股

4、原值和合理稅費(fèi)?！尽俊尽浚?（）（4）（5）【】【】（1（）（4）（5）【】【】【】【】【】【】【】（含【】【】【】選項(xiàng)A之“【】【】【】（含【】【】【】選項(xiàng)A之“【】應(yīng)當(dāng)自實(shí)際經(jīng)營(yíng)終止之日起“60；選項(xiàng)D：【】【（1）-。（3）60%扣除，但最高，48-。（3）60%扣除，但最高，48定據(jù)實(shí)扣除的基礎(chǔ)上，可以加計(jì) 50%在企業(yè)所得稅前扣除。應(yīng)調(diào)減應(yīng)納稅所得額=120 職工福利費(fèi)扣除限額=80014%=112（萬元12018=18-16=2（萬元）0。【及】20利費(fèi)稅前扣除限額=80014%=112（萬元，小于實(shí)際發(fā)生 120 萬元應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額，72=80015=12（12，72=80015=12（12【及】500500元，銷售（營(yíng)業(yè)）5=（5500+200）5=28.5（萬元，應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額20320撥繳的工會(huì)經(jīng)費(fèi)，不超過工資薪金總額 2%的部分準(zhǔn)予扣除。職工福利費(fèi)稅前扣除限額=320教育經(jīng)費(fèi)稅前扣除限額=3202