坤喜冷鏈物流公司投資3千噸冷庫和恒溫庫建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告

1、 圖圖9-2敏感性分析圖本?？梢?，該項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)較小。962敏感性分析：以固定資產(chǎn)投資、主要原材料價(jià)格、銷售收入 作為對(duì)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益影響比較敏感的因素，考察計(jì)算其單因素變化率在曲、10%的情況下，對(duì)主要財(cái)務(wù)指標(biāo)全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收 益率的影響程度，從測算結(jié)果可以看出，項(xiàng)目收入對(duì)項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部 收益率的影響最大，其次是主要原材料價(jià)格。當(dāng)項(xiàng)目的銷售收入和 主要原材料價(jià)格減少或增加 5%時(shí)，項(xiàng)目投資內(nèi)部收益率大于基準(zhǔn) 收益率，說明項(xiàng)目可行；當(dāng)固定資產(chǎn)增加或減少10%項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部 收益率高于基準(zhǔn)收益率。分析結(jié)果表明，項(xiàng)目有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。表9-2全投資稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率敏感性分析編號(hào)12345變化率-10

2、%-5%0%5%10%固定資產(chǎn)投資47.3%42.0%37.0%33.5%29.2%銷售收入25.8%31.5%37.0%44.2%51.9%主要原料價(jià)格54.8%46.4%37.0%28.0%20.5%率益第內(nèi)敏感性分析圖固定資產(chǎn)投資率益第內(nèi)敏感性分析圖-銷售收入0.1-0.1-0.05 變化率0400.1-0.1-0.05 變化率0400.050.19.7 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論項(xiàng)目建設(shè)期設(shè)計(jì)為 0.5年，投資總額為 800 萬元，達(dá)產(chǎn)后，冷 庫年周轉(zhuǎn)果蔬能力達(dá)到 3千噸。項(xiàng)目生產(chǎn)期年均銷售總收入 700 萬 元，總成本費(fèi)用年均 400 萬元；年均利潤總額 300萬元；所得稅年 均 75 萬元；稅后

3、利潤年均 225 萬元。全部投資稅后內(nèi)部收益率為 28.2%，稅后靜態(tài)投資回收期為 4 年 （含建設(shè)期 1 年）。項(xiàng)目投資利 潤率為 37.5%，投資利稅率 18.8%。財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)主要指標(biāo)及盈虧平衡分析計(jì)算結(jié)果表明， 本項(xiàng)目內(nèi)部 收益率大于基準(zhǔn)收益率， 具有較好的盈利能力、 清償能力和抗風(fēng)險(xiǎn) 能力。綜合評(píng)價(jià)，基于所測算的銷售收入及成本等數(shù)據(jù)基礎(chǔ)上，本 項(xiàng)目財(cái)務(wù)上是可行的，具有較高的企業(yè)效益和社會(huì)效益。建議應(yīng)進(jìn)一步強(qiáng)化內(nèi)部管理（包括基地管理） ，從嚴(yán)治崗，禁 絕浪費(fèi)，最大限度的降低經(jīng)營成本，堅(jiān)持 “以新取勝，以質(zhì)取勝， 以量取勝，以廉取勝 ”，并根據(jù)市場價(jià)格變化調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，在激 烈的商戰(zhàn)中穩(wěn)步發(fā)

4、展。第十章 社會(huì)效益評(píng)價(jià)項(xiàng)目建設(shè)期設(shè)計(jì)為 0.5年，投資總額為 800 萬元，達(dá)產(chǎn)后，冷 庫年周轉(zhuǎn)肉果蔬能力達(dá)到 3 千噸。項(xiàng)目生產(chǎn)期年均銷售總收入 700 萬元，總成本費(fèi)用年均 400萬元；年均利潤總額 300 萬元；所得稅 年均 75 萬元；稅后利潤年均 225 萬元。全部投資稅后內(nèi)部收益率 為 28.2%，稅后靜態(tài)投資回收期為 4年（含建設(shè)期 1 年）。項(xiàng)目投資 利潤率為 37.5%，投資利稅率 18.8%。項(xiàng)目的實(shí)施可以延長產(chǎn)業(yè)鏈， 提高產(chǎn)品附加值， 壯大龍頭企業(yè)， 加強(qiáng)產(chǎn)品基地建設(shè)，推動(dòng)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營。對(duì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、增效、增 收具有促進(jìn)作用。拓寬人員分流渠道，解決下崗職工再就業(yè)。項(xiàng)目

5、建設(shè)完成后，可為社會(huì) 20 名勞動(dòng)力提供就業(yè)機(jī)遇，與此同時(shí)，項(xiàng) 目帶動(dòng)相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展， 也可提供一定的就業(yè)崗位； 本項(xiàng)目帶動(dòng)力 強(qiáng)，輻射面積廣，項(xiàng)目建設(shè)完成后，可拉動(dòng)包裝、運(yùn)輸，維修等相 關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，間接安置富余勞動(dòng)力 1200 余人，年純?cè)錾鐣?huì)經(jīng)濟(jì)效 益 232 余萬元。因此，項(xiàng)目具有較高的社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益。第十一章 結(jié)論與建議該項(xiàng)目符合國家的產(chǎn)業(yè)政策， 有利于產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整， 有利于城 鄉(xiāng)居民的社會(huì)保障體系的建設(shè)和食品安全。 項(xiàng)目實(shí)施既可有效滿足 市場對(duì)各類肉、果蔬產(chǎn)品的需求，促進(jìn)了當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展。另外，項(xiàng) 目生產(chǎn)周期短，經(jīng)濟(jì)效益顯著，還可帶動(dòng)相關(guān)行業(yè)的發(fā)展，如服務(wù) 業(yè)、運(yùn)輸業(yè)、包裝業(yè)等。因此，該

6、項(xiàng)目的建設(shè)是非常必要的，不僅 可以促進(jìn)果蔬增值、實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)民增收，同時(shí)還可以增加國 家稅收。項(xiàng)目建設(shè)和經(jīng)營無任何污染， 符合綠色環(huán)保要求， 即經(jīng)濟(jì)、 社會(huì)、生態(tài)三大效益十分顯著。該項(xiàng)目產(chǎn)品的生產(chǎn)全部采用國內(nèi)外先進(jìn)的新技術(shù)、 新工藝。 同 時(shí)，公司擁有一大批高中級(jí)管理及科技人才。另外，公司具有較為 完善的銷售網(wǎng)絡(luò)和穩(wěn)定的銷售市場，產(chǎn)品銷售有保障。項(xiàng)目建設(shè)期設(shè)計(jì)為 0.5年，投資總額為 800 萬元，達(dá)產(chǎn)后，冷 庫年周轉(zhuǎn)果蔬能力達(dá)到 3萬噸。項(xiàng)目生產(chǎn)期年均銷售總收入 700 萬 元，總成本費(fèi)用年均 400 萬元；年均利潤總額 300萬元；所得稅年 均 75 萬元；稅后利潤年均 225 萬元。

7、全部投資稅后內(nèi)部收益率為 28.2%，稅后靜態(tài)投資回收期為 4 年 （含建設(shè)期 1 年）。項(xiàng)目投資利 潤率為 37.5%，投資利稅率 18.8%。綜上所述，該項(xiàng)目技術(shù)先進(jìn)、設(shè)計(jì)合理，資金回收期短，龍 頭帶動(dòng)效果顯著， 有利于當(dāng)?shù)刂鲗?dǎo)產(chǎn)業(yè)發(fā)展， 農(nóng)民致富和農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì) 良性循環(huán)，具有較好的經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益和生態(tài)效益，該項(xiàng)目切 實(shí)可行。建設(shè)內(nèi)容符合國家產(chǎn)業(yè)政策，建議盡早建設(shè)、盡早受益。經(jīng)營收入、稅金及附加估算表附表1單位：萬元序號(hào)項(xiàng)目建設(shè)期生產(chǎn) 經(jīng) 營期0.5234567891011生產(chǎn)能力90%100%100%100%100%100%100%100%100%100%1銷售收入27030030030

8、03003003003003003002銷售稅金及1附加2225025252525252525252.1城市建設(shè)維:護(hù)稅91010101010101010102.2教育費(fèi)附加4.55555555553增值稅32353535353535353535固定資產(chǎn)折舊估算表附表2單位：萬元序號(hào)項(xiàng)目原值折舊年限生產(chǎn)經(jīng)營期2345678910111建筑物20原值428.2本年折舊費(fèi)20.420.420.420.420.420.420.420.420.420.4凈值407.8387.4367.0346.6326.2305.8285.4262.6242.2221.82設(shè)備12原值143.6本年折舊費(fèi)11.411

9、.411.411.411.411.411.411.411.411.4凈值132.2120.8109.498.086.675.263.852.441.029.63合計(jì)原值571.8本年折舊費(fèi)31.831.831.831.831.831.831.831.831.831.8凈值540.0396.4376.0355.6335.2314.8294.4271.6251.2230.8無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)攤銷估算表附表3單位:萬元序號(hào)年份項(xiàng)目原值攤銷 年限生產(chǎn)經(jīng)營期2345678910111無形資產(chǎn)0原值本年攤銷費(fèi)00000凈值000002其他資產(chǎn)5原值100本年攤銷費(fèi)2020202020凈值806040200

10、3合計(jì)原值100本年攤銷費(fèi)2020202020凈值806040200總成本費(fèi)用估算表附表4單位:萬元序 號(hào)、年 份 項(xiàng)目生產(chǎn)經(jīng)營期234567891011生產(chǎn)能力90%100%100%100%100%100%100%100%100%100%1外購原材料130.5161.2161.2161.2161.2161.2161.2161.2161.2161.22外購燃料及動(dòng)力費(fèi).065.065.065.065.065.065.065.065.065.03工資及福利費(fèi)202020202020202020204修理費(fèi)3.64.14.14.14.14.14.14.14.14.15其他費(fèi)用43.15858585

11、858585858585.1制造費(fèi)用1419.319.319.319.319.319.319.319.319.35.2管理費(fèi)用1419.319.319.319.319.319.319.319.319.35.3營業(yè)費(fèi)用1419.319.319.319.319.319.319.319.319.36經(jīng)營成本300.2366.2366.2366.2366.2366.2366.2366.2366.2366.27折舊費(fèi)31.831.831.831.831.831.831.831.831.831.88攤銷費(fèi)22222222229財(cái)務(wù)費(fèi)用00000000009.1長期借款利息000009.2流動(dòng)資金借款利息）00