出納優(yōu)質工作計劃-精范文-推薦參考

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2、比例分攤至醫(yī)療支出與藥品支出。但給主任的報表中，應當分開列支 ( 報表格式須及時設計) 。二、因 xx 年社區(qū)衛(wèi)生服務站實行一體化管理，其醫(yī)療收入先匯入本中心，中心扣除一定比例管理費后再匯入服務站賬戶。為此，應在 其他應付款 下設 服務站往來款 明細，該明細科目下再按服務站名稱設置三級科目。操作如下：收到匯入款，借記 銀行存款 - 服務站匯入專戶 科目，貸記 其他應付款 -服務站往來款 科目 ;扣除的管理費應轉入基本賬戶，借記 其他應付款 - 服務站往來款 科目，貸記 專用基金 -服務站管理費 科目，同時借記 銀行存款-基本戶 ，貸記 銀行存款 -服務站匯入專戶 ;第1頁 / 總共 15頁款項

3、匯回服務站時，借記 其他應付款 - 服務站往來款 ，貸記 銀行存款 - 服務站匯入專戶 ;使用管理費時，借記 專用基金 - 服務站管理費 ，貸記 銀行存款 -基本戶 。三、根據會計制度規(guī)定，年終時醫(yī)院應將當期末分配結余轉入 事業(yè)基金 -一般基金 科目。但歷年從未進行過此項操作。因此，結賬時將所有收支記入 收支結余 后，須做如下分錄：借：收支結余貸：結余分配借：結余分配貸：事業(yè)基金 - 一般基金臨近歲末，結賬及建賬的大工程又將啟動。根據領導指示及業(yè)務發(fā)展的客觀需要，現擬定如下工作思路，以便工程順利進行。一、主任指示：要以醫(yī)療這一塊為一個核算單位，要求能核算出醫(yī)療這一塊的收支和損益。為此，增設 管

4、理費用 科目，并改革原 藥品支出 科目，即醫(yī)療支出、藥品支出、管理費用三個科目的明細設置基本一致。先設 人員支出 、 日常公用支出 、 對個人與家庭補助 三個明細，人員支出 、 對個人與家庭補助 下三級科目不變， 日常公用支出 下設辦公費、水電費、印刷費、電話費、物業(yè)管理費、交通費、差旅費、購置費、修繕費、會議費、業(yè)務招待費、福利費、其他費用等三級明細。月末將管理費用按人數比例分攤至醫(yī)療支出與藥品支出。但給主任的報表中，第2頁 / 總共 15頁應當分開列支 ( 報表格式須及時設計) 。二、因 xx 年社區(qū)衛(wèi)生服務站實行一體化管理，其醫(yī)療收入先匯入本中心，中心扣除一定比例管理費后再匯入服務站賬戶

5、。為此，應在 其他應付款 下設 服務站往來款 明細，該明細科目下再按服務站名稱設置三級科目。操作如下：收到匯入款，借記 銀行存款 - 服務站匯入專戶 科目，貸記 其他應付款 -服務站往來款 科目 ;扣除的管理費應轉入基本賬戶，借記 其他應付款 - 服務站往來款 科目，貸記 專用基金 -服務站管理費 科目，同時借記 銀行存款基本戶 ，貸記 銀行存款 - 服務站匯入專戶 ;款項匯回服務站時，借記 其他應付款 - 服務站往來款 ，貸記 銀行存款 - 服務站匯入專戶 ;使用管理費時，借記 專用基金 - 服務站管理費 ，貸記 銀行存款 - 基本戶 。三、根據會計制度規(guī)定，年終時醫(yī)院應將當期末分配結余轉入

6、 事業(yè)基金 - 一般基金 科目。但歷年從未進行過此項操作。因此，結賬時將所有收支記入 收支結余 后，須做如下分錄：借：收支結余貸：結余分配借：結余分配貸：事業(yè)基金 - 一般基金第3頁 / 總共 15頁臨近歲末，結賬及建賬的大工程又將啟動。根據領導指示及業(yè)務發(fā)展的客觀需要，現擬定如下工作思路，以便工程順利進行。一、主任指示：要以醫(yī)療這一塊為一個核算單位，要求能核算出醫(yī)療這一塊的收支和損益。為此，增設 管理費用 科目，并改革原 藥品支出 科目，即醫(yī)療支出、藥品支出、管理費用三個科目的明細設置基本一致。先設 人員支出 、 日常公用支出 、 對個人與家庭補助 三個明細，人員支出 、 對個人與家庭補助

7、下三級科目不變， 日常公用支出 下設辦公費、水電費、印刷費、電話費、物業(yè)管理費、交通費、差旅費、購置費、修繕費、會議費、業(yè)務招待費、福利費、其他費用等三級明細。月末將管理費用按人數比例分攤至醫(yī)療支出與藥品支出。但給主任的報表中，應當分開列支 ( 報表格式須及時設計) 。二、因 xx 年社區(qū)衛(wèi)生服務站實行一體化管理，其醫(yī)療收入先匯入本中心，中心扣除一定比例管理費后再匯入服務站賬戶。為此，應在 其他應付款 下設 服務站往來款 明細，該明細科目下再按服務站名稱設置三級科目。操作如下：收到匯入款，借記 銀行存款 - 服務站匯入專戶 科目，貸記 其他應付款 -服務站往來款 科目 ;扣除的管理費應轉入基本

8、賬戶，借記 其他應付款 - 服務站往來款 科目，貸記 專用基金 - 服務站管理費 科目，同時借記 銀行存款基本戶 ，貸記 銀行存款 - 服務站匯入專戶 ;款項匯回服務站時，借記 其他應付款 - 服務站往來款 ，貸第4頁 / 總共 15頁記 銀行存款 - 服務站匯入專戶 ;使用管理費時，借記 專用基金 - 服務站管理費 ，貸記 銀行存款 - 基本戶 。三、根據會計制度規(guī)定，年終時醫(yī)院應將當期末分配結余轉入 事業(yè)基金 -一般基金 科目。但歷年從未進行過此項操作。因此，結賬時將所有收支記入 收支結余 后，須做如下分錄：借：收支結余貸：結余分配借：結余分配貸：事業(yè)基金 - 一般基金臨近歲末，結賬及建賬

9、的大工程又將啟動。根據領導指示及業(yè)務發(fā)展的客觀需要，現擬定如下工作思路，以便工程順利進行。一、主任指示：要以醫(yī)療這一塊為一個核算單位，要求能核算出醫(yī)療這一塊的收支和損益。為此，增設 管理費用 科目，并改革原 藥品支出 科目，即醫(yī)療支出、藥品支出、管理費用三個科目的明細設置基本一致。先設 人員支出 、 日常公用支出 、 對個人與家庭補助 三個明細，人員支出 、 對個人與家庭補助 下三級科目不變， 日常公用支出 下設辦公費、水電費、印刷費、電話費、物業(yè)管理費、交通費、差旅費、購置費、修繕費、會議費、業(yè)務招待費、福利費、其他費用等三級明細。月末將管理費用按人數比例分攤至醫(yī)療支出與藥品支出。但給主任的

10、報表中，應當分開列支 ( 報表格式須及時設計 ) 。第5頁 / 總共 15頁二、因 xx 年社區(qū)衛(wèi)生服務站實行一體化管理，其醫(yī)療收入先匯入本中心，中心扣除一定比例管理費后再匯入服務站賬戶。為此，應在 其他應付款 下設 服務站往來款 明細，該明細科目下再按服務站名稱設置三級科目。操作如下：收到匯入款，借記 銀行存款 - 服務站匯入專戶 科目，貸記 其他應付款 -服務站往來款 科目 ;扣除的管理費應轉入基本賬戶，借記 其他應付款 - 服務站往來款 科目，貸記 專用基金 - 服務站管理費 科目，同時借記 銀行存款基本戶 ，貸記 銀行存款 - 服務站匯入專戶 ;款項匯回服務站時，借記 其他應付款 -

11、服務站往來款 ，貸記 銀行存款 - 服務站匯入專戶 ;使用管理費時，借記 專用基金 - 服務站管理費 ，貸記 銀行存款 - 基本戶 。三、根據會計制度規(guī)定，年終時醫(yī)院應將當期末分配結余轉入 事業(yè)基金 - 一般基金 科目。但歷年從未進行過此項操作。因此，結賬時將所有收支記入 收支結余 后，須做如下分錄：借：收支結余貸：結余分配借：結余分配貸：事業(yè)基金 - 一般基金臨近歲末，結賬及建賬的大工程又將啟動。根據領導指示及業(yè)務發(fā)第6頁 / 總共 15頁展的客觀需要，現擬定如下工作思路，以便工程順利進行。一、主任指示：要以醫(yī)療這一塊為一個核算單位，要求能核算出醫(yī)療這一塊的收支和損益。為此，增設 管理費用

12、科目，并改革原 藥品支出 科目，即醫(yī)療支出、藥品支出、管理費用三個科目的明細設置基本一致。先設 人員支出 、 日常公用支出 、 對個人與家庭補助 三個明細，人員支出 、 對個人與家庭補助 下三級科目不變， 日常公用支出 下設辦公費、水電費、印刷費、電話費、物業(yè)管理費、交通費、差旅費、購置費、修繕費、會議費、業(yè)務招待費、福利費、其他費用等三級明細。月末將管理費用按人數比例分攤至醫(yī)療支出與藥品支出。但給主任的報表中，應當分開列支 ( 報表格式須及時設計) 。二、因 xx 年社區(qū)衛(wèi)生服務站實行一體化管理，其醫(yī)療收入先匯入本中心，中心扣除一定比例管理費后再匯入服務站賬戶。為此，應在 其他應付款 下設

13、服務站往來款 明細，該明細科目下再按服務站名稱設置三級科目。操作如下：收到匯入款，借記 銀行存款 - 服務站匯入專戶 科目，貸記 其他應付款 -服務站往來款 科目 ;扣除的管理費應轉入基本賬戶，借記 其他應付款 - 服務站往來款 科目，貸記 專用基金 - 服務站管理費 科目，同時借記 銀行存款基本戶 ，貸記 銀行存款 - 服務站匯入專戶 ;款項匯回服務站時，借記 其他應付款 - 服務站往來款 ，貸記 銀行存款 - 服務站匯入專戶 ;使用管理費時，借記 專用基金 - 服務站管理費 ，貸記 銀行第7頁 / 總共 15頁存款 -基本戶 。三、根據會計制度規(guī)定，年終時醫(yī)院應將當期末分配結余轉入 事業(yè)基

14、金 -一般基金 科目。但歷年從未進行過此項操作。因此，結賬時將所有收支記入 收支結余 后，須做如下分錄：借：收支結余貸：結余分配借：結余分配貸：事業(yè)基金 - 一般基金臨近歲末，結賬及建賬的大工程又將啟動。根據領導指示及業(yè)務發(fā)展的客觀需要，現擬定如下工作思路，以便工程順利進行。一、主任指示：要以醫(yī)療這一塊為一個核算單位，要求能核算出醫(yī)療這一塊的收支和損益。為此，增設 管理費用 科目，并改革原 藥品支出 科目，即醫(yī)療支出、藥品支出、管理費用三個科目的明細設置基本一致。先設 人員支出 、 日常公用支出 、 對個人與家庭補助 三個明細，人員支出 、 對個人與家庭補助 下三級科目不變， 日常公用支出 下

15、設辦公費、水電費、印刷費、電話費、物業(yè)管理費、交通費、差旅費、購置費、修繕費、會議費、業(yè)務招待費、福利費、其他費用等三級明細。月末將管理費用按人數比例分攤至醫(yī)療支出與藥品支出。但給主任的報表中，應當分開列支 ( 報表格式須及時設計) 。二、因 xx 年社區(qū)衛(wèi)生服務站實行一體化管理，其醫(yī)療收入先匯入本中心，中心扣除一定比例管理費后再匯入服務站賬戶。為此，應在 其第8頁 / 總共 15頁他應付款 下設 服務站往來款 明細，該明細科目下再按服務站名稱設置三級科目。操作如下：收到匯入款，借記 銀行存款 - 服務站匯入專戶 科目，貸記 其他應付款 -服務站往來款 科目 ;扣除的管理費應轉入基本賬戶，借記

16、 其他應付款 - 服務站往來款 科目，貸記 專用基金 - 服務站管理費 科目，同時借記 銀行存款基本戶 ，貸記 銀行存款 - 服務站匯入專戶 ;款項匯回服務站時，借記 其他應付款 - 服務站往來款 ，貸記 銀行存款 - 服務站匯入專戶 ;使用管理費時，借記 專用基金 - 服務站管理費 ，貸記 銀行存款 - 基本戶 。三、根據會計制度規(guī)定，年終時醫(yī)院應將當期末分配結余轉入 事業(yè)基金 - 一般基金 科目。但歷年從未進行過此項操作。因此，結賬時將所有收支記入 收支結余 后，須做如下分錄：借：收支結余貸：結余分配借：結余分配貸：事業(yè)基金 - 一般基金臨近歲末，結賬及建賬的大工程又將啟動。根據領導指示及

17、業(yè)務發(fā)展的客觀需要，現擬定如下工作思路，以便工程順利進行。一、主任指示：要以醫(yī)療這一塊為一個核算單位，要求能核算出醫(yī)第9頁 / 總共 15頁療這一塊的收支和損益。為此，增設 管理費用 科目，并改革原 藥品支出 科目，即醫(yī)療支出、藥品支出、管理費用三個科目的明細設置基本一致。先設 人員支出 、 日常公用支出 、 對個人與家庭補助 三個明細，人員支出 、 對個人與家庭補助 下三級科目不變， 日常公用支出 下設辦公費、水電費、印刷費、電話費、物業(yè)管理費、交通費、差旅費、購置費、修繕費、會議費、業(yè)務招待費、福利費、其他費用等三級明細。月末將管理費用按人數比例分攤至醫(yī)療支出與藥品支出。但給主任的報表中，

18、應當分開列支 ( 報表格式須及時設計 ) 。二、因 xx 年社區(qū)衛(wèi)生服務站實行一體化管理，其醫(yī)療收入先匯入本中心，中心扣除一定比例管理費后再匯入服務站賬戶。為此，應在 其他應付款 下設 服務站往來款 明細，該明細科目下再按服務站名稱設置三級科目。操作如下：收到匯入款，借記 銀行存款 - 服務站匯入專戶 科目，貸記 其他應付款 -服務站往來款 科目 ;扣除的管理費應轉入基本賬戶，借記 其他應付款 - 服務站往來款 科目，貸記 專用基金 - 服務站管理費 科目，同時借記 銀行存款基本戶 ，貸記 銀行存款 - 服務站匯入專戶 ;款項匯回服務站時，借記 其他應付款 - 服務站往來款 ，貸記 銀行存款

19、- 服務站匯入專戶 ;使用管理費時，借記 專用基金 - 服務站管理費 ，貸記 銀行存款 - 基本戶 。三、根據會計制度規(guī)定，年終時醫(yī)院應將當期末分配結余轉入 事第 10頁 / 總共 15頁業(yè)基金 -一般基金 科目。但歷年從未進行過此項操作。因此，結賬時將所有收支記入 收支結余 后，須做如下分錄：借：收支結余貸：結余分配借：結余分配貸：事業(yè)基金 - 一般基金臨近歲末，結賬及建賬的大工程又將啟動。根據領導指示及業(yè)務發(fā)展的客觀需要，現擬定如下工作思路，以便工程順利進行。一、主任指示：要以醫(yī)療這一塊為一個核算單位，要求能核算出醫(yī)療這一塊的收支和損益。為此，增設 管理費用 科目，并改革原 藥品支出 科目

20、，即醫(yī)療支出、藥品支出、管理費用三個科目的明細設置基本一致。先設 人員支出 、 日常公用支出 、 對個人與家庭補助 三個明細，人員支出 、 對個人與家庭補助 下三級科目不變， 日常公用支出 下設辦公費、水電費、印刷費、電話費、物業(yè)管理費、交通費、差旅費、購置費、修繕費、會議費、業(yè)務招待費、福利費、其他費用等三級明細。月末將管理費用按人數比例分攤至醫(yī)療支出與藥品支出。但給主任的報表中，應當分開列支 ( 報表格式須及時設計) 。二、因 xx 年社區(qū)衛(wèi)生服務站實行一體化管理，其醫(yī)療收入先匯入本中心，中心扣除一定比例管理費后再匯入服務站賬戶。為此，應在 其他應付款 下設 服務站往來款 明細，該明細科目

21、下再按服務站名稱設置三級科目。操作如下：第 11頁 / 總共 15頁收到匯入款，借記 銀行存款 - 服務站匯入專戶 科目，貸記 其他應付款 -服務站往來款 科目 ;扣除的管理費應轉入基本賬戶，借記 其他應付款 - 服務站往來款 科目，貸記 專用基金 -服務站管理費 科目，同時借記 銀行存款基本戶 ，貸記 銀行存款 - 服務站匯入專戶 ;款項匯回服務站時，借記 其他應付款 - 服務站往來款 ，貸記 銀行存款 - 服務站匯入專戶 ;使用管理費時，借記 專用基金 - 服務站管理費 ，貸記 銀行存款 -基本戶 。三、根據會計制度規(guī)定，年終時醫(yī)院應將當期末分配結余轉入 事業(yè)基金 -一般基金 科目。但歷年

22、從未進行過此項操作。因此，結賬時將所有收支記入 收支結余 后，須做如下分錄：借：收支結余貸：結余分配借：結余分配貸：事業(yè)基金 - 一般基金臨近歲末，結賬及建賬的大工程又將啟動。根據領導指示及業(yè)務發(fā)展的客觀需要，現擬定如下工作思路，以便工程順利進行。一、主任指示：要以醫(yī)療這一塊為一個核算單位，要求能核算出醫(yī)療這一塊的收支和損益。為此，增設 管理費用 科目，并改革原 藥品支出 科目，即醫(yī)療支出、藥品支出、管理費用三個科目的明細設置基本一第 12頁 / 總共 15頁致。先設 人員支出 、 日常公用支出 、 對個人與家庭補助 三個明細，人員支出 、 對個人與家庭補助 下三級科目不變， 日常公用支出 下

23、設辦公費、水電費、印刷費、電話費、物業(yè)管理費、交通費、差旅費、購置費、修繕費、會議費、業(yè)務招待費、福利費、其他費用等三級明細。月末將管理費用按人數比例分攤至醫(yī)療支出與藥品支出。但給主任的報表中，應當分開列支 ( 報表格式須及時設計) 。二、因 xx 年社區(qū)衛(wèi)生服務站實行一體化管理，其醫(yī)療收入先匯入本中心，中心扣除一定比例管理費后再匯入服務站賬戶。為此，應在 其他應付款 下設 服務站往來款 明細，該明細科目下再按服務站名稱設置三級科目。操作如下：收到匯入款，借記 銀行存款 - 服務站匯入專戶 科目，貸記 其他應付款 -服務站往來款 科目 ;扣除的管理費應轉入基本賬戶，借記 其他應付款 - 服務站往來款 科目，貸記 專用基金 - 服務站管理費 科目，同時借記 銀行存款基本戶 ，貸記 銀行存款 - 服務站匯入專戶 ;款項匯回服務站時，借記 其他應付款 - 服務站往來款 ，貸記 銀行存款 - 服務站匯入專戶 ;使用管理費時，借記 專用基金 - 服務站管理費 ，貸記 銀行存款 - 基本戶 。三、根據會計制度規(guī)定，年終時醫(yī)院應將當期末分配結余轉入 事業(yè)基金 - 一般基金 科目。但歷年從未進行過此項操作。因此，結賬時將所有收支記入 收支結余 后，須做如下分錄：第 13頁 / 總共 15頁借：收支結余貸：結余分配借：結余分配貸：事業(yè)基金 - 一般基金臨近歲末，結賬及建