四月上旬《證券發(fā)行與承銷》證券從業(yè)資格考試月底測試

1、四月上旬證券發(fā)行與承銷證券從業(yè)資格考試月底測試一、單項(xiàng)選擇題（共60題，每題1分）。1、發(fā)行人應(yīng)披露最近()年股利分配政策、實(shí)際股利分配情況以及發(fā)行后的股利分配政策。A、3B、2C、4D、5【參考答案】：A【解析】發(fā)行人應(yīng)披露最近3年股利分配政策、實(shí)際股利分配情況以及發(fā)行后的股利分配政策。2、在哪種發(fā)行定價(jià)方法下，機(jī)構(gòu)大戶易于操縱發(fā)行價(jià)格，而不再使用？（）A、協(xié)商定價(jià)法B、競價(jià)確定法C、凈資產(chǎn)倍率法D、市贏率法【參考答案】：B【解析】由于競價(jià)確定法資金越多則越有利于中標(biāo)，從而會(huì)增強(qiáng)機(jī)構(gòu)大戶操縱發(fā)行價(jià)格的機(jī)會(huì)。3、收購要約期屆滿前（）日內(nèi)，收購人不得更改收購要約條件；但是出現(xiàn)競爭要約的除外。A、

2、5B、10C、15D、30【參考答案】：C【解析】收購要約期屆滿前15日內(nèi)，收購人不得更改收購要約條件；但是出現(xiàn)競爭要約的除外。4、持續(xù)督導(dǎo)期間，保薦人被中國證監(jiān)會(huì)從名單中去除的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在（）內(nèi)另行聘請(qǐng)保薦人。另行聘請(qǐng)的保薦人應(yīng)當(dāng)完成原保薦人未完成的持續(xù)督導(dǎo)工作，且持續(xù)督導(dǎo)的時(shí)間不得少于（）個(gè)完整的會(huì)計(jì)年度。A、3個(gè)月，2B、3個(gè)月，lC、1個(gè)月，2D、1個(gè)月，1【參考答案】：D5、關(guān)于招股說明書，下列說法錯(cuò)誤的是（）。A、招股說明書存在對(duì)中外文本的理解上發(fā)生歧義時(shí)，以外文文本為準(zhǔn)B、招股說明書引用的數(shù)字應(yīng)采用阿拉伯?dāng)?shù)字C、招股說明書貨幣金額除特別說明外，應(yīng)指人民幣金額，并以元、千元或萬元

3、為單位D、招股說明書全文文本應(yīng)采用質(zhì)地良好的紙張印刷，幅面為209毫米295毫米(相當(dāng)于標(biāo)準(zhǔn)的A4紙規(guī)格)【參考答案】：A6、財(cái)務(wù)公司要作為詢價(jià)對(duì)象，應(yīng)成立（）年以上，注冊(cè)資本不低于（）億元，最近l2個(gè)月有活躍的證券市場投資記錄。A、1，3B、1，4C、2，3D、2，4【參考答案】：C7、發(fā)行涉及國有股的，應(yīng)在國家股股東之后標(biāo)注（），在國有法人股股東之后標(biāo)注（），并披露前述標(biāo)識(shí)的依據(jù)及標(biāo)識(shí)的含義。A、“SS”“S1”B、“S1”，“S1S”C、“SS”，“S1S”D、“SS”，“1S1”【參考答案】：C8、發(fā)起人持有的本公司股份，自公司成立之日起（）內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。公司公開發(fā)行股份前已發(fā)行的股份，

4、自公司股票在證券交易所上市交易之日起（）內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓A、1年；1年B、2年；1年C、1年；2年D、2年；2年【參考答案】：A9、創(chuàng)業(yè)板上市公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員在首次公開發(fā)行股票上市之日起6個(gè)月內(nèi)申報(bào)離職的，自申報(bào)離職之日起（）內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓其直接持有的本公司股份。A、6個(gè)月B、12個(gè)月C、18個(gè)月D、24個(gè)月【參考答案】：C【解析】掌握創(chuàng)業(yè)板發(fā)行、上市、持續(xù)督導(dǎo)等操作上的一般規(guī)定。見教材第五章第五節(jié)，P188。10、公司因?qū)⒐煞莳?jiǎng)勵(lì)給本公司職工而收購本公司股份的，不得超過本公司已發(fā)行股份總額的（）。A、15%B、10%C、5%D、1%【參考答案】：C11、新股發(fā)行價(jià)格的市盈率應(yīng)（）股票市場上

5、同類型股票的市盈率。A、低于B、高于C、等于D、無所謂【參考答案】：A【解析】新股發(fā)行價(jià)格的市盈率應(yīng)低于股票市場上同類型股票的市盈率。12、以募滿發(fā)行額為止所有投標(biāo)商的最低中標(biāo)價(jià)格為最后中標(biāo)價(jià)格，全體投標(biāo)商的中標(biāo)價(jià)格是單一的，這種方式為（）。A、荷蘭式B、美國式C、既是美國式又是荷蘭式D、都不是【參考答案】：A13、獨(dú)立董事的每屆任期與該上市公司其他董事的任期相同，任期屆滿，連選可以連任，但是，連任時(shí)間不得超過（）年。A、3B、6C、9D、10【參考答案】：B14、在上市公司的收購及相關(guān)股份權(quán)益變動(dòng)活動(dòng)中有一致行動(dòng)情形的投資者，互為（）。A、一致行動(dòng)人B、股份持有人C、中介饑構(gòu)參與人員D、股份

6、控制人【參考答案】：A15、在證券承銷業(yè)務(wù)中應(yīng)注意依據(jù)歷史上不同的文件規(guī)定，對(duì)于已設(shè)立的股份有限公司的資產(chǎn)評(píng)估歷史進(jìn)行（）。A、盡職調(diào)查B、評(píng)估立項(xiàng)C、確認(rèn)所有者的財(cái)產(chǎn)和權(quán)益D、部分資產(chǎn)評(píng)估【參考答案】：A【解析】考點(diǎn)：熟悉資產(chǎn)評(píng)估的含義和范圍、資產(chǎn)評(píng)估的程序，會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)。見教材第三章第二節(jié)，P90。16、證券公司從事短期融資券主承銷業(yè)務(wù)，總資產(chǎn)規(guī)模不低于（）億元人民幣；凈資產(chǎn)規(guī)模不低于（）億元人民幣。A、50，20B、30，25C、50，25D、30，20【參考答案】：C17、股份有限公司在從事經(jīng)營活動(dòng)的過程中，應(yīng)當(dāng)努力保持與公司資本數(shù)額相當(dāng)?shù)膶?shí)有資本，是遵循（）。A、資本確定原則B、資本

7、維持原則C、資本不變?cè)瓌tD、資本實(shí)存原則【參考答案】：B【解析】本題考查資本“三原則”一資本維持原則的概念。18、下列不屬于債券籌資特點(diǎn)的是（）。A、從籌資公司來講，債券的利息是在所得稅前支付，有抵稅的好處B、債券投資在非破產(chǎn)情況下對(duì)公司的剩余索取權(quán)和剩余控制權(quán)影響不大C、公司運(yùn)用債券投資等于向債權(quán)人購得的一項(xiàng)以公司總資產(chǎn)為基礎(chǔ)資產(chǎn)的看漲期權(quán)D、公司債券通常需要抵押和擔(dān)保，而且有一些限制性條款，這實(shí)質(zhì)上是取得一部分控制權(quán)，削弱經(jīng)理控制權(quán)和股東的剩余控制權(quán)【參考答案】：C19、為了進(jìn)一步提高上市公司質(zhì)量，中國證監(jiān)會(huì)長期以來要求在股票發(fā)行工作中實(shí)行（）。A、先發(fā)行上市，后改制運(yùn)行B、先改制運(yùn)行，后

8、發(fā)行上市C、改制發(fā)行上市同時(shí)進(jìn)行D、部分改制運(yùn)行，部分發(fā)行上市【參考答案】：B20、上市公司重大購買、出售、置換資產(chǎn)的行為是指上市公司購買、出售、置換資產(chǎn)達(dá)到購買、出售、置換入的資產(chǎn)總額占上市公司最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并報(bào)表總資產(chǎn)的比例達(dá)（）以上標(biāo)準(zhǔn)的情形。A、50%B、40%C、30%D、20%【參考答案】：A【解析】上市公司及其控股或者控制的公司購買、出售、置換入資產(chǎn)，達(dá)到下列標(biāo)準(zhǔn)之一的，構(gòu)成重大資產(chǎn)重組：(1)購買、出售、置換入的資產(chǎn)總額占上市公司最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告期末資產(chǎn)總額的比例達(dá)到50%以上；(2)購買、出售的資產(chǎn)在最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度所產(chǎn)生的營業(yè)收入占上市公

9、司同期經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告營業(yè)收入的比例達(dá)到50%以上；(3)購買、出售、置換入的資產(chǎn)凈額占上市公司最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告期末凈資產(chǎn)額的比例達(dá)到50%以上，且超過5000萬元人民幣。21、意味著20世紀(jì)影響全球各國金融業(yè)分業(yè)經(jīng)營制度框架的終結(jié)，并標(biāo)志著美國乃至全球金融業(yè)真正進(jìn)入了金融自由化和混業(yè)經(jīng)營時(shí)代的法案是（）A、證券法B、格拉斯斯蒂格爾法C、證券交易法D、金融服務(wù)現(xiàn)代化法案【參考答案】：D22、在境內(nèi)上市外資股的資產(chǎn)評(píng)估中，評(píng)估的方法不包括（）。A、賬面折扣法B、重置成本法C、現(xiàn)行市價(jià)法D、收益現(xiàn)值法【參考答案】：A23、重大資產(chǎn)重組中相關(guān)資產(chǎn)以資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果作為定價(jià)

10、依據(jù)的，資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)原則上應(yīng)當(dāng)采?。ǎ┰u(píng)估方法進(jìn)行評(píng)估。A、一種以上B、兩種以上C、三種D、多種混合【參考答案】：B【解析】重大資產(chǎn)重組中相關(guān)資產(chǎn)以資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果作為定價(jià)依據(jù)的，資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)原則上應(yīng)當(dāng)采取兩種以上評(píng)估方法進(jìn)行評(píng)估。上市公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)評(píng)估機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性、評(píng)估假設(shè)前提的合理性、評(píng)估方法與評(píng)估目的的相關(guān)性以及評(píng)估定價(jià)的公允性發(fā)表明確意見。24、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的有效期為（）。A、評(píng)估報(bào)告日起的1年B、評(píng)估報(bào)告日起的2年C、評(píng)估基準(zhǔn)日起的2年D、評(píng)估基準(zhǔn)日起的1年【參考答案】：D25、（）不屬于并購方應(yīng)在對(duì)外公布并購方案之前或者報(bào)所在國主管機(jī)構(gòu)的同時(shí)，向商務(wù)部和國家工商行政管理總局報(bào)送并購方

11、案的情形。A、境外并購一方當(dāng)事人在我國境內(nèi)擁有資產(chǎn)30億元人民幣以上B、境外并購一方當(dāng)事人當(dāng)年在中國市場上的營業(yè)額在15億元人民幣以上C、境外并購一方當(dāng)事人及與其有關(guān)聯(lián)關(guān)系的企業(yè)在中國市場占有率已經(jīng)達(dá)到15%D、由于境外并購，境外并購一方當(dāng)事人及與其有關(guān)聯(lián)關(guān)系的企業(yè)在中國的市場占有率達(dá)到25%【參考答案】：C【解析】境外并購有下列情形之一的，并購方應(yīng)向我國商務(wù)部和國家工商行政管理總局報(bào)送并購方案：境外并購一方當(dāng)事人在我國境內(nèi)擁有資產(chǎn)30億元人民幣以、上；境外并購一方當(dāng)事人當(dāng)年在中國市場上的營業(yè)額在15億元人民幣以上；境外并購一方當(dāng)事人及與其有關(guān)聯(lián)關(guān)系的企業(yè)在中國市場占有率已經(jīng)達(dá)到20%；由于境

12、外并購，境外并購一方當(dāng)事人及與其有關(guān)聯(lián)關(guān)系的企業(yè)在中國的市場占有率達(dá)到25%；由于境外并購，境外并購一方當(dāng)事人直接或間接參股境內(nèi)相關(guān)行業(yè)的外商投資企業(yè)將超過15家。從上述情形可以看出，C選項(xiàng)符合題意。26、已設(shè)立的股份有限公司增加資本，申請(qǐng)發(fā)行境內(nèi)1市外資股時(shí)，（）。A、公司凈資產(chǎn)總值不低于15億元人民幣B、公司凈資產(chǎn)總值不低于1億元人民幣C、公司總資產(chǎn)值不低于15億元人民幣D、公司總資產(chǎn)值不低于1億元人民幣【參考答案】：A【解析】考點(diǎn)：熟悉增資發(fā)行境內(nèi)上市外資股的條件。見教材第十章第一節(jié)，P380。27、發(fā)起人應(yīng)該在創(chuàng)立大會(huì)召開（）日前將會(huì)議日期通知認(rèn)股人或者公告。A、15B、30C、60D

13、、10【參考答案】：A【解析】公司法規(guī)定，發(fā)起人應(yīng)該在創(chuàng)立大會(huì)召開15日前將會(huì)議日期通知認(rèn)股人或者公告。28、發(fā)行人應(yīng)在招股說明書及其摘要披露后（）日內(nèi)，將正式印刷的招股說明書全文文本（），分別報(bào)送中國證監(jiān)會(huì)及其發(fā)行人注冊(cè)地的派出機(jī)構(gòu)。A、10，一式五份B、15，一式五份C、10，一式三份D、15，一式三份【參考答案】：A【解析】發(fā)行人應(yīng)在招股說明書及其摘要披露后10日內(nèi)，將正式印刷的招股說明書全文文本一式五份，分別報(bào)送中國證監(jiān)會(huì)及其發(fā)行人注冊(cè)地的派出機(jī)構(gòu)。29、（）方式是指在規(guī)定期限內(nèi)無限量發(fā)售專項(xiàng)定期定額存單，根據(jù)存單發(fā)售數(shù)量、批準(zhǔn)發(fā)行股票數(shù)量及每張中簽存單可認(rèn)購股份數(shù)量的多少確定中簽率.

14、通過公開搖號(hào)抽簽方式?jīng)Q定中簽者，中簽者按規(guī)定的要求辦理繳款手續(xù)的新股發(fā)行方式。A、全額預(yù)繳款、比例配售、余款即退B、全額預(yù)繳款、比例配售、余款轉(zhuǎn)存C、與儲(chǔ)蓄存款掛鉤D、上網(wǎng)競價(jià)方式【參考答案】：C30、上市公司申請(qǐng)發(fā)行新股，必須符合最近（）內(nèi)不存在違規(guī)對(duì)外提供擔(dān)保的行為。A、3個(gè)月B、6個(gè)月C、12個(gè)月D、36個(gè)月【參考答案】：C31、發(fā)行人應(yīng)披露交易金額在（）萬元以上，或雖未達(dá)到，但對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)、未來發(fā)展或財(cái)務(wù)狀況具有重要影響的合同內(nèi)容。A、50B、100C、200D、500【參考答案】：D32、公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券，在發(fā)行結(jié)束（）后，持有人可以依據(jù)約定的條件隨時(shí)轉(zhuǎn)換公司股份。A、兩個(gè)

15、月B、三個(gè)月C、四個(gè)月D、六個(gè)月【參考答案】：D33、境內(nèi)證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)擬取得外資股承銷業(yè)務(wù)資格，應(yīng)當(dāng)具備以下哪一條件？（）A、證券公司凈資產(chǎn)不少于1億人民幣B、具有國家外匯管理部門批準(zhǔn)的外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營權(quán)C、具有20名以上有證券承銷經(jīng)驗(yàn)的專業(yè)人員D、具有2年以上從事證券承銷業(yè)務(wù)或參與承銷1只以上股票的經(jīng)歷等【參考答案】：B【解析】要熟悉境內(nèi)證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)擬取得外資股承銷業(yè)務(wù)的資格。34、按網(wǎng)下網(wǎng)上同時(shí)定價(jià)發(fā)行的方式發(fā)行新股時(shí)，其中的定價(jià)應(yīng)當(dāng)以（）為價(jià)格。A、承銷商確定的價(jià)格B、董事會(huì)確定的價(jià)格C、增發(fā)前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)D、交易所確定的價(jià)格【參考答案】：C【解析】網(wǎng)下網(wǎng)上同時(shí)定價(jià)發(fā)行是指發(fā)行人

16、和主承銷商按照“發(fā)行價(jià)格應(yīng)不低于公告招股意向書前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)或前1個(gè)交易日的均價(jià)”的原則確定增發(fā)價(jià)格，網(wǎng)下對(duì)機(jī)構(gòu)投資者與網(wǎng)上對(duì)公眾投資者同時(shí)公開發(fā)行。35、證券公司從事短期融資券主承銷業(yè)務(wù)，總資產(chǎn)規(guī)模不低于（）億元人民幣；凈資產(chǎn)規(guī)模不低于（）億元人民幣。A、50，20B、30，25C、50，25D、30，20【參考答案】：C36、上市公司購買的資產(chǎn)為股權(quán)的，其資產(chǎn)總額以（）為準(zhǔn)。A、被投資企業(yè)的資產(chǎn)總額B、被投資企業(yè)的資產(chǎn)總額與該項(xiàng)投資所占股權(quán)比例的乘積和成交金額二者中的較高者C、成交金額D、被投資企業(yè)的資產(chǎn)總額與該項(xiàng)投資所占股權(quán)比例的乘積【參考答案】：B37、上市公司在股東大會(huì)作

17、出有關(guān)購買、出售、置換資產(chǎn)決議（）后，仍未完成有關(guān)產(chǎn)權(quán)過戶手續(xù)的，應(yīng)當(dāng)立即將實(shí)施情況報(bào)告證券交易所并公告；此后，每（）應(yīng)當(dāng)公告一次，直到完成過戶手續(xù)。A、30日，90日B、30日，60日C、60日，30日D、90日，30日【參考答案】：D38、在對(duì)一般法人配售和對(duì)一般投資者上網(wǎng)發(fā)行前，戰(zhàn)略投資者應(yīng)與發(fā)行人訂立配售協(xié)議，約定的持股時(shí)間不得少于（）個(gè)月。A、3B、6C、9D、10【參考答案】：B39、滬市上網(wǎng)發(fā)行資金申購的時(shí)間一般為（）個(gè)交易日，根據(jù)發(fā)行人和主承銷商的申請(qǐng)，滬市上網(wǎng)發(fā)行資金申購的時(shí)間可以縮短1個(gè)交易日。A、1B、2C、3D、4【參考答案】：D40、目前，憑證式國債發(fā)行完全采用（）。

18、A、承購包銷方式B、代銷方式C、公開招標(biāo)方式D、以上均不對(duì)【參考答案】：A【解析】掌握我國國債的發(fā)行方式。見教材第九章第一節(jié)，P282。41、上市公司應(yīng)當(dāng)在可轉(zhuǎn)換公司債券期滿后（）內(nèi)，辦理完畢償還債券余額本息的事項(xiàng)。A、2個(gè)工作日B、3個(gè)工作日C、5個(gè)工作日D、10個(gè)工作日【參考答案】：C42、1927年的（）取消了禁止商業(yè)銀行承銷股票的規(guī)定。A、國民銀行法B、麥克法頓法C、格拉斯斯蒂格爾法D、金融法【參考答案】：B【解析】本題考查國外投資銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展歷史。43、評(píng)定無形資產(chǎn)的重估價(jià)值，如果是自創(chuàng)的或者自身擁有的無形資產(chǎn)，根據(jù)（）。A、其形成時(shí)發(fā)生的實(shí)際成本B、購入成本以及該項(xiàng)資產(chǎn)具備的獲利

19、能力C、該項(xiàng)資產(chǎn)具有的獲利能力D、其形成時(shí)發(fā)生的實(shí)際成本及該項(xiàng)資產(chǎn)具備的獲利能力【參考答案】：D44、發(fā)起設(shè)立是指由發(fā)起人認(rèn)購公司發(fā)行的（）而設(shè)立公司的方式。A、優(yōu)先股份B、控股股份C、全部股份D、部分股份【參考答案】：C45、企業(yè)短期融資券注冊(cè)會(huì)議原則上（）召開一次，由（）名注冊(cè)委員會(huì)委員參加。A、每周；3B、每周；5C、每月；3D、每月；5【參考答案】：B【解析】企業(yè)短期融資券的注冊(cè)會(huì)議原則上每周召開一次，注冊(cè)會(huì)議由5名注冊(cè)委員會(huì)委員參加。參會(huì)委員從注冊(cè)委員會(huì)全體委員中抽取。46、有關(guān)國債的管理制度主要集中在二級(jí)市場方面，1999年發(fā)布了（）A、關(guān)于進(jìn)行國債公開市場操作有關(guān)問題的通知B、中

20、國人民銀行關(guān)于銀行問債券回購業(yè)務(wù)有關(guān)問題的通知C、憑證式國債質(zhì)押貸款方法D、關(guān)于堅(jiān)決制止國債賣空行為的通知【參考答案】：C47、（）是指股份有限公司將其全部財(cái)產(chǎn)分割為兩個(gè)部分以上，另外設(shè)立兩個(gè)公司，原公司的法人地位（）。A、新設(shè)分立；消失B、新設(shè)分立；繼續(xù)存在C、派生分立；消失D、派生分立；繼續(xù)存在【參考答案】：A48、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在招股說明書概覽中披露的內(nèi)容不包括（）。A、發(fā)行人及其控股股東的簡要情況B、發(fā)行人的主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及主要財(cái)務(wù)指標(biāo)C、保薦機(jī)構(gòu)、主承銷商、其他承銷機(jī)構(gòu)的基本情況D、本次發(fā)行募集資金用途【參考答案】：C【解析】考點(diǎn)：掌握招股說明書的一般內(nèi)容與格式。見教材第六章第二節(jié)，P19

21、9。49、證券公司以包銷方式承銷股票時(shí)，包銷總金額不得超過凈資本的（）。A、30%B、50%C、60%D、80%【參考答案】：C50、招股說明書由發(fā)行人在保薦人及其他中介機(jī)構(gòu)的輔助下完成，由（）表決通過。A、發(fā)起人大會(huì)B、股東大會(huì)C、公司董事會(huì)D、公司監(jiān)事會(huì)【參考答案】：C【解析】招股說明書由發(fā)行人在保薦人及其他中介機(jī)構(gòu)的輔助下完成，應(yīng)由公司董事會(huì)表決通過；51、上市公司應(yīng)當(dāng)設(shè)立（），作為公司與交易所之間的指定聯(lián)絡(luò)人。A、董事B、董事長C、董事會(huì)秘書D、證券事務(wù)代表【參考答案】：C52、根據(jù)公司法律制度的規(guī)定，下列有關(guān)有限責(zé)任公司股東出資的表述中，正確的是（）。A、經(jīng)全體股東同意，股東可以用勞

22、務(wù)出資B、不按規(guī)定繳納所認(rèn)繳出資的股東，應(yīng)對(duì)已足額出資的股東承擔(dān)違約責(zé)任C、股東在認(rèn)繳出資并經(jīng)法定驗(yàn)資機(jī)構(gòu)驗(yàn)資后，不得抽回出資D、股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資，須經(jīng)全體股東2/3以上同意【參考答案】：B53、1991年，開始以（）方式發(fā)行國債。A、行政分配B、市場定價(jià)C、承購包銷D、公開招標(biāo)【參考答案】：C54、在（），注冊(cè)會(huì)計(jì)師需要確定兩個(gè)層次的重要性水平：會(huì)計(jì)報(bào)表和賬戶余額。A、審計(jì)回顧階段B、計(jì)劃階段C、實(shí)施審計(jì)階段D、審計(jì)完成階段【參考答案】：B【解析】熟悉資產(chǎn)評(píng)估的含義和范圍、資產(chǎn)評(píng)估的程序，會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)。見教材第三章第二節(jié)，P95。55、認(rèn)股權(quán)證的存續(xù)期間（）。A、超過公司債券的期限

23、，自發(fā)行結(jié)束之日起不少于6個(gè)月B、不超過公司債券的期限，自發(fā)行結(jié)束之日起不少于12個(gè)月C、不超過公司債券的期限，自發(fā)行結(jié)束之日起不少于6個(gè)月D、超過公司債券的期限，自發(fā)行結(jié)束之日起不少于2年【參考答案】：C56、股份有限公司發(fā)起人的工業(yè)產(chǎn)權(quán)作價(jià)出資的金額不得超過公司注冊(cè)資本的（）；A、10%B、20%C、30%D、35%【參考答案】：D【解析】公司法規(guī)定，股份有限公司發(fā)起人的工業(yè)產(chǎn)權(quán)作價(jià)出資的金額不得超過公司注冊(cè)資本的35%；57、在要約收購上市公司方式下，收購人在依照規(guī)定報(bào)送上市公司收購報(bào)告書并公告收購要約后，即可在收購要約的期限內(nèi)實(shí)施收購。根據(jù)有關(guān)規(guī)定，收購要約的期限為()。A、不得少于3

24、0日，并且不得超過90天B、不得少于15日，并且不得超過30天C、不得少于15日，并且不得超過60天D、不得少于30日，并且不得超過60天【參考答案】：D【解析】關(guān)于收購要約有效期的規(guī)定：收購要約約定的收購期限不得少于30日，并不得超過60日；但是出現(xiàn)競爭要約的除外。58、可轉(zhuǎn)換公司債券自發(fā)行之日起（）后方可轉(zhuǎn)換為公司股票。A、六個(gè)月B、一年C、十個(gè)月D、一年半【參考答案】：A【解析】掌握這個(gè)時(shí)間是6個(gè)月。59、（）是指輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)和輔導(dǎo)對(duì)象均應(yīng)客觀、真實(shí)地反映輔導(dǎo)過程中的問題，健全有關(guān)記錄，保證所有輔導(dǎo)資料的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整。A、誠實(shí)守信的原則B、勤勉盡責(zé)的原則C、突出重點(diǎn)、鼓勵(lì)創(chuàng)新的原則D、責(zé)

25、任明確、風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)的原則【參考答案】：A【解析】略60、發(fā)行人應(yīng)在中國人民銀行核準(zhǔn)金融債券發(fā)行之日起（）個(gè)工：日內(nèi)開始發(fā)行金融債券，并在規(guī)定期限內(nèi)完成發(fā)行。A、20B、30C、60D、100【參考答案】：C二、多項(xiàng)選擇題（共20題，每題1分）。1、影響上市公司未來可持續(xù)發(fā)展能力的因素為（）。A、公司所處行業(yè)是否具有良好的發(fā)展前景B、公司是否具備競爭優(yōu)勢C、公司是否具有良好的成長趨勢D、本次募集資金投入項(xiàng)目是否經(jīng)過充分論證，預(yù)期效益良好；本次發(fā)行籌資計(jì)劃與本次募集資金投資項(xiàng)目的資金需要及實(shí)施周期是否相匹配；募集資金投入的項(xiàng)目如涉及跨行業(yè)經(jīng)營，公司是否在管理、技術(shù)、人才、市場等方面做好準(zhǔn)備，是否具有

26、競爭優(yōu)勢，具備跨行業(yè)經(jīng)營的能力，公司是否有明確的發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃及實(shí)施辦法【參考答案】：A,B,C,D2、保薦人不得推薦發(fā)行人證券發(fā)行上市的情形有（）。A、保薦人及其大股東、實(shí)際控制人、重要關(guān)聯(lián)方持有發(fā)行人的股份合計(jì)超過1%B、發(fā)行人持有或者控制保薦人股份超過5%C、保薦人的保薦代表人或者董事、監(jiān)事、經(jīng)理、其他高級(jí)管理人員擁有發(fā)行人權(quán)益，在發(fā)行人任職等可能影響公正履行保薦職責(zé)的情形D、保薦人及其大股東、實(shí)際控制人、重要關(guān)聯(lián)方為發(fā)行人提供擔(dān)?；蛉谫Y【參考答案】：A,C,D【解析】略3、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)就下列（）事項(xiàng)聘請(qǐng)具有保薦機(jī)構(gòu)資格的證券公司履行保薦職責(zé)。A、首次公開發(fā)行股票并上市B、公司發(fā)行短期融資

27、債券C、上市公司發(fā)行新股D、上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券【參考答案】：A,C,D【解析】為了規(guī)范證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)，提高上市公司質(zhì)量和證券公司執(zhí)業(yè)水平，保護(hù)投資者的合法權(quán)益，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)就下列事項(xiàng)聘請(qǐng)具有保薦機(jī)構(gòu)資格的證券公司履行保薦職責(zé)：(1)首次公開發(fā)行股票并上市；(2)上市公司發(fā)行新股、可轉(zhuǎn)換公司債券；(3)中國證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他情形。4、發(fā)審委對(duì)上市公司新股發(fā)行的審核意見類型主要有（）。A、同意B、反對(duì)C、附加條件同意D、附件條件反對(duì)【參考答案】：A,B,C5、審計(jì)報(bào)告的內(nèi)容有（）。A、審計(jì)概況B、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的情況說明C、審計(jì)意見D、審計(jì)人員的簽章E、審計(jì)報(bào)告日期【參考答案】：A,B,C

28、,D,E6、商業(yè)銀行法相金融債券應(yīng)具備的條件是（）。A、核心資本充足率不低于8%B、貸款損失準(zhǔn)備金計(jì)提充足C、最近2年沒有重大違規(guī)行為D、最近3年連續(xù)盈利【參考答案】：B,D【解析】A項(xiàng)商業(yè)銀行發(fā)行金融債券其核心資本充足率應(yīng)不低于4%；C項(xiàng)最近3年內(nèi)沒有重大違規(guī)。7、MM理論的假設(shè)條件有（）。A、現(xiàn)在和將來的投資者對(duì)企業(yè)未來的EBIT估計(jì)完全相同，即投資者對(duì)企業(yè)未來收益和這些收益風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)期是相等的B、沒有交易成本，投資者可同企業(yè)一樣以同樣利率借款C、所有債務(wù)都是無風(fēng)險(xiǎn)的，債務(wù)利率為無風(fēng)險(xiǎn)利率D、企業(yè)的增長率為零，所有現(xiàn)金流量都是固定年金【參考答案】：A,B,C,D8、上市公司存在下列（）情形之

29、一的，不得公開發(fā)行證券。A、擅自改變前次公開發(fā)行證券募集資金的用途而未作糾正B、上市公司最近12個(gè)月內(nèi)受到過證券交易所的公開譴責(zé)C、上市公司及其控股股東或?qū)嶋H控制人最近36個(gè)月內(nèi)存在未履行向投資者作出的公開承諾的行為D、上市公司或其現(xiàn)任董事、高級(jí)管理人員因涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案偵查或涉嫌違法違規(guī)被中國證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查【參考答案】：A,B,D9、外國投資者對(duì)已完成股權(quán)分置改革的上市公司和股權(quán)分置改革后新上市公司進(jìn)行戰(zhàn)略投資應(yīng)遵循（）原則A、遵守國家法律、法規(guī)及相關(guān)產(chǎn)業(yè)政策，不得危害國家經(jīng)濟(jì)安全和社會(huì)公共利益B、堅(jiān)持公開、公正、公平的原則，維護(hù)上市公司及其股東的合法權(quán)益，接受政府、社會(huì)公眾的監(jiān)督及中

30、國的司法和仲裁管轄C、鼓勵(lì)中長期投資，維護(hù)證券市場的正常秩序，不得炒作D、不得妨礙公平競爭，不得造成中國境內(nèi)相關(guān)產(chǎn)品市場過度集中、排除或限制競爭【參考答案】：A,B,C,D10、我國投資銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展變化具體表現(xiàn)在（）。A、發(fā)行監(jiān)管B、發(fā)行方式C、發(fā)行定價(jià)D、發(fā)行種類【參考答案】：A,B,C11、下列H股發(fā)行的工作步驟順序，不正確的有（）。A、實(shí)施企業(yè)重組一聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)開展工作一草擬發(fā)行所需的有關(guān)文本一稅務(wù)、外匯申請(qǐng)和審批B、向地方政府及中央政府申請(qǐng)發(fā)行H股及審批一向中國證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)?jiān)谙愀凵鲜幸煌瓿砂l(fā)行上市的有關(guān)文本一向香港聯(lián)交所遞交上市申請(qǐng)書及有關(guān)文件C、確定發(fā)行價(jià)格一召開首次股東大會(huì)批準(zhǔn)有關(guān)

31、上市事宜，通過公司章程，選舉董事、監(jiān)事、公司秘書一向聯(lián)交所遞交正式上市申請(qǐng)書一香港聯(lián)交所批準(zhǔn)D、召開招股推介會(huì)一完成公司招股一完成其他文件注冊(cè)登記事宜一正式掛牌上市【參考答案】：B,C12、上市公司的組織機(jī)構(gòu)健全、運(yùn)行良好，應(yīng)該符合下列（）規(guī)定。A、公司章程合法有效B、公司內(nèi)部控制制度健全C、現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員具備任職資格D、上市公司與控股股東或?qū)嶋H控制人能夠自主經(jīng)營管理E、最近12個(gè)月內(nèi)不存在違規(guī)對(duì)外提供擔(dān)保的行為【參考答案】：A,B,C,D,E13、招股說明書引用的數(shù)字應(yīng)采用阿拉伯?dāng)?shù)字，貨幣金額除特別說明外，應(yīng)指人民幣金額，并以（）為單位。A、元B、千元C、萬元D、億元【參考答案

32、】：A,B,C14、在短期融資券存續(xù)期內(nèi)，企業(yè)應(yīng)按（）要求持續(xù)披露信息。A、每年4月30曰和10月31日以前，披露本年度第一季度和第三季度的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表及現(xiàn)金流量表B、每年4月30曰以前，披露上一年度的年度報(bào)告和審計(jì)報(bào)告C、每年8月31日以前，披露本年度上半年的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表和現(xiàn)金流量表D、每年6月30日以前，披露上一年度的信用跟蹤評(píng)級(jí)報(bào)告【參考答案】：A,B,C【解析】在短期融資券存續(xù)期內(nèi)，企業(yè)應(yīng)持續(xù)披露信息的要求有：每年4月30日以前，披露上一年度的年度報(bào)告和審計(jì)報(bào)告：每年8月31日以前，披露本年度上半年的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表和現(xiàn)金流量表；每年4月30日和10月31日以前，披露本年

33、度第一季度和第三季度的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表及現(xiàn)金流量表。15、債券申請(qǐng)上市應(yīng)當(dāng)符合（）。A、經(jīng)國務(wù)院授權(quán)的部門批準(zhǔn)并公開發(fā)行B、實(shí)際發(fā)行債券的面值總額不少于500萬元C、申請(qǐng)上市時(shí)仍符合法定的債券發(fā)行條件D、證券交易所認(rèn)可的其他條件【參考答案】：A,C,D【解析】B應(yīng)該為實(shí)際發(fā)行債務(wù)的面值金額不少于5000萬元。16、下列情形中，不得收購上市公司的有（）。A、收購人富有數(shù)額較大債務(wù)，到期未清償，且處于持續(xù)經(jīng)營狀態(tài)B、收購人最近有重大人事變動(dòng)C、收購人最近2年有重大違法行為或涉嫌有重大違規(guī)行為D、收購人為自然人，存在公司法第一百四十七條規(guī)定情形【參考答案】：A,D【解析】B項(xiàng)無此規(guī)定；C項(xiàng)收購人最

34、近3年有重大違法行為或涉嫌有重大違規(guī)行為不得收購上市公司。17、中國證監(jiān)會(huì)的非現(xiàn)場檢查包括（）。A、證券公司的年度報(bào)告B、董事會(huì)報(bào)告C、制度與人員的檢查D、財(cái)務(wù)報(bào)表附注【參考答案】：A,B,D18、發(fā)行人與承銷團(tuán)各成員之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系情況披露，主要應(yīng)包括（）。A、發(fā)行人、保薦人、副主承銷商的前3位股東情況B、發(fā)行人、保薦人、副主承銷商的持有5%以上股份的股東情況C、發(fā)行人、保薦人、副主承銷商的持有7%以上股份的股東情況D、發(fā)行人與承銷團(tuán)各成員之間的其他關(guān)聯(lián)關(guān)系【參考答案】：C,D19、關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券，下列說法正確的是（）。A、上市公司在可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換期結(jié)束的20個(gè)交易日前，應(yīng)當(dāng)至少發(fā)布3

35、次提示公告，提醒投資者有關(guān)在可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換期結(jié)束前的10個(gè)交易日停止交易的事項(xiàng)B、上市公司在可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換期結(jié)束的10個(gè)交易日前，應(yīng)當(dāng)至少發(fā)布1次提示公告，提醒投資者有關(guān)在可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換期結(jié)束前的20個(gè)交易日停止交易的事項(xiàng)C、上市公司在可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換期結(jié)束的10個(gè)交易日前，應(yīng)當(dāng)至少發(fā)布3次提示公告，提醒投資者有關(guān)在可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換期結(jié)束前的20個(gè)交易日停止交易的事項(xiàng)D、公司出現(xiàn)可轉(zhuǎn)換公司債券按規(guī)定須停止交易的其他情形時(shí)，應(yīng)當(dāng)在獲悉有關(guān)情形后及時(shí)披露其可轉(zhuǎn)換公司債券將停止交易的公告【參考答案】：A,D20、國際推介的內(nèi)容包括（）。A、送達(dá)配送信息備忘錄和招股文件B、散發(fā)配送信息

36、備忘錄和招股文件C、發(fā)行人及相關(guān)專業(yè)機(jī)構(gòu)宣講推介D、想投資者發(fā)送預(yù)訂邀請(qǐng)文件并詢查定價(jià)區(qū)間E、傳播有關(guān)的聲像文字資料【參考答案】：A,B,C,D,E三、不定項(xiàng)選擇題（共20題，每題1分）。1、可轉(zhuǎn)換債券發(fā)行的擔(dān)保方式可采取（）。A、保證方式B、抵押方式C、質(zhì)押方式D、保證加質(zhì)押方式【參考答案】：A,B,C【解析】可轉(zhuǎn)換債券發(fā)行的擔(dān)保中，發(fā)行人應(yīng)依法與擔(dān)保人簽訂擔(dān)保合同。擔(dān)保應(yīng)采取全額擔(dān)保。擔(dān)保方式可采取保證、抵押和質(zhì)押，其中，以保證方式提供擔(dān)保的，應(yīng)為連帶責(zé)任擔(dān)保。擔(dān)保范圍應(yīng)包括可轉(zhuǎn)換債券的本金及利息、違約會(huì)、損害賠償金和實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用。2、根據(jù)關(guān)于股份有限公司境內(nèi)上市外資股的規(guī)定規(guī)定，以募集

37、方式設(shè)立公司，申請(qǐng)發(fā)行境內(nèi)上市外資股的，應(yīng)當(dāng)符合的條件有（）。A、符合國家有關(guān)利用外資的規(guī)定B、發(fā)起人認(rèn)購的股本總額不少于公司擬發(fā)行股本總額的25%C、發(fā)起人的出資總額不少于15億元人民幣D、擬向社會(huì)發(fā)行的股份達(dá)公司股份總數(shù)的35%以上【參考答案】：A,C3、重組管理辦法適用于上市公司及其控股或者控制的公司（）達(dá)到規(guī)定的比例，導(dǎo)致上市公司的主營業(yè)務(wù)、資產(chǎn)、收入發(fā)生重大變化的資產(chǎn)交易行為。A、在日常經(jīng)營活動(dòng)之外購買、出售資產(chǎn)B、上市公司按照經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)的發(fā)行證券文件披露的募集資金用途，使用募集資金購買資產(chǎn)、對(duì)外投資C、接受附義務(wù)的資產(chǎn)贈(zèng)與或者對(duì)外捐贈(zèng)資產(chǎn)D、受托經(jīng)營、租賃其他企業(yè)資產(chǎn)或者將經(jīng)

38、營性資產(chǎn)委托他人經(jīng)營、租賃【參考答案】：A,C,D4、資本不變?cè)瓌t是指除依法定程序外，股份有限公司的（）不得變動(dòng)。A、資本總額B、注冊(cè)資本C、固定資本總額D、法定資本【參考答案】：A,B,D【解析】產(chǎn)業(yè)政策屬于風(fēng)險(xiǎn)揭露的內(nèi)容，不屬于盡職調(diào)查的內(nèi)容。5、發(fā)行人的（）應(yīng)當(dāng)對(duì)招股說明書出具確認(rèn)意見，并簽名、蓋章。A、保薦機(jī)構(gòu)B、保薦代表人C、控股股東D、實(shí)際控制人【參考答案】：C,D【解析】掌握招股說明書的一般內(nèi)容與格式。見教材第六章第二節(jié)，P199。6、擬發(fā)行上市公司應(yīng)做到財(cái)務(wù)獨(dú)立，具體包括下列（）。A、擬發(fā)行上市公司應(yīng)設(shè)立其自身的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門，建立獨(dú)立的會(huì)計(jì)核算體系和財(cái)務(wù)管理制度，并符合有關(guān)會(huì)計(jì)

39、制度的要求，獨(dú)立進(jìn)行財(cái)務(wù)決策B、擬發(fā)行上市公司應(yīng)擁有其自身的銀行賬戶，不得與其股東單位、其他任何單位或人士共用銀行賬戶C、股東單位或其他關(guān)聯(lián)方不得以任何形式占用擬發(fā)行上市公司的貨幣資金或其他資產(chǎn)D、擬發(fā)行上市公司可以為控股股東及其下屬單位、其他關(guān)聯(lián)企業(yè)提供擔(dān)保，或?qū)⒁詳M發(fā)行上市公司名義的借款轉(zhuǎn)借給股東單位使用【參考答案】：A,B,C7、清算組在清算期間行使的職權(quán)包括（）。A、處理公司清償債務(wù)后的剩余財(cái)產(chǎn)B、清理公司財(cái)產(chǎn)，分別編制資產(chǎn)負(fù)債表和財(cái)產(chǎn)清單C、處理與清算有關(guān)的公司未了結(jié)的業(yè)務(wù)D、通知、公告?zhèn)鶛?quán)人【參考答案】：A,B,C,D【解析】本題考查股份有限公司的解散和清算。清算組在清算期間行使下

40、列職權(quán)：(1)清理公司財(cái)產(chǎn)，分別編制資產(chǎn)負(fù)債表和財(cái)產(chǎn)清單；(2)通知、公告?zhèn)鶛?quán)人；(3)處理與清算有關(guān)的公司未了結(jié)的業(yè)務(wù)；(4)清繳所欠稅款以及清算過程中產(chǎn)生的稅款；(5)清理債權(quán)、債務(wù)；(6)處理公司清償債務(wù)后的剩余財(cái)產(chǎn)；(7)代表公司參與民事訴訟活動(dòng)。8、上市公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員在任職期間，每年通過集中競價(jià)、大宗交易、協(xié)議轉(zhuǎn)讓等方式轉(zhuǎn)讓的股份不得超過其所持本公司股份總數(shù)的25%，因（）等導(dǎo)致股份變動(dòng)的除外。A、司法強(qiáng)制執(zhí)行B、繼承C、遺贈(zèng)D、依法分割財(cái)產(chǎn)【參考答案】：A,B,C,D【解析】考點(diǎn)：掌握董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員所持股票的特別規(guī)定。見教材第五章第五節(jié)，P177。9、股份的

41、特點(diǎn)有（）。A、股份的金額性B、股份的平等性C、股份的不可分性D、股份的單一性【參考答案】：A,B,C10、MM的無公司稅模型命題一認(rèn)為（）。A、不論企業(yè)是否有負(fù)債，其價(jià)值等于公司所有資產(chǎn)的預(yù)期收益額除以適于該公司風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的報(bào)酬率B、用一個(gè)適合于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的綜合資本成本率，將企業(yè)的息稅前利潤(EBIT)資本化，可以確定企業(yè)的價(jià)值C、企業(yè)的價(jià)值與資本結(jié)構(gòu)無關(guān)D、企業(yè)的價(jià)值是由它的實(shí)際資產(chǎn)決定的，而不取決于這些資產(chǎn)的取得形式【參考答案】：A,B,C,D【解析】本題考查MM的無公司稅模型命題一的相關(guān)知識(shí)。11、撰寫投資價(jià)值研究報(bào)告應(yīng)當(dāng)遵守的要求有（）。A、獨(dú)立、審慎、客觀B、引用的資料真實(shí)、準(zhǔn)確、

42、完整、權(quán)威，并須注明來源C、對(duì)發(fā)行人所在行業(yè)的評(píng)估具有一致性和連貫性D、無虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏【參考答案】：A,B,C,D12、企業(yè)發(fā)行集合票據(jù)應(yīng)當(dāng)披露的信息有（）。A、集合票據(jù)債項(xiàng)評(píng)級(jí)B、各企業(yè)主體信用評(píng)級(jí)C、專業(yè)信用增進(jìn)機(jī)構(gòu)主體信用評(píng)級(jí)D、投資者保護(hù)機(jī)制【參考答案】：A,B,C【解析】考點(diǎn)：熟悉中小非金融企業(yè)集合票據(jù)的特點(diǎn)、發(fā)行規(guī)模要求、償債保障措施、評(píng)級(jí)要求、投資者保護(hù)機(jī)制和信息披露要求。見教材第九章第七節(jié)，P343。13、證券公司定向發(fā)行債券，應(yīng)滿足的條件包括（）。A、最近3年內(nèi)未發(fā)生重大違法違規(guī)行為B、各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)符合中國證監(jiān)會(huì)有關(guān)規(guī)定C、最近1期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)不低

43、于5億元D、中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件【參考答案】：B,C,D14、中小企業(yè)板塊是在深圳證券交易所主板市場中設(shè)立的一個(gè)（）的板塊，集中安排符合主板發(fā)行上市條件的企業(yè)中規(guī)模較小的企業(yè)上市。A、監(jiān)察獨(dú)立B、代碼獨(dú)立C、指數(shù)獨(dú)立D、運(yùn)行獨(dú)立【參考答案】：A,B,C,D【解析】本題考查中小企業(yè)板塊的定義。15、企業(yè)在改組為上市公司時(shí)，對(duì)承擔(dān)社會(huì)職能的非經(jīng)營性資產(chǎn)可以進(jìn)行的處理模式包括（）。A、將非經(jīng)營性資產(chǎn)和經(jīng)營性資產(chǎn)完全劃分開，非經(jīng)營性資產(chǎn)留在原企業(yè)B、將非經(jīng)營性資產(chǎn)和經(jīng)營性資產(chǎn)完全劃分開，非經(jīng)營性資產(chǎn)組建為新的第三產(chǎn)業(yè)服務(wù)性單位C、完全分離經(jīng)營性資產(chǎn)和非經(jīng)營性資產(chǎn)，公司的社會(huì)職能分別由保險(xiǎn)公司、教育

44、系統(tǒng)、醫(yī)療系統(tǒng)等社會(huì)公共服務(wù)系統(tǒng)承擔(dān)，其他非經(jīng)營性資產(chǎn)以變賣、拍賣、贈(zèng)與等方式處置D、部分分離經(jīng)營性資產(chǎn)和非經(jīng)營性資產(chǎn)，公司繼續(xù)承擔(dān)部分社會(huì)職能【參考答案】：A,B,C16、贖回公告應(yīng)當(dāng)載明（）等內(nèi)容。A、贖回的程序B、贖回價(jià)格C、付款方法D、贖回時(shí)問【參考答案】：A,B,C,D17、上市公司的信息披露事務(wù)管理制度應(yīng)當(dāng)包括（）內(nèi)容。A、信息披露相關(guān)文件B、確定披露標(biāo)準(zhǔn)C、明確應(yīng)當(dāng)披露的內(nèi)容D、未公開信息的保密措施【參考答案】：A,B,C,D【解析】上市公司的信息披露事務(wù)管理制度應(yīng)當(dāng)包括：(1)明確上市公司應(yīng)當(dāng)披露的信息，確定披露標(biāo)準(zhǔn)；(2)未公開信息的傳遞、審核、披露流程；(3)信息披露事務(wù)管

45、理部門及其負(fù)責(zé)人在信息披露中的職責(zé)；(4)董事和董事會(huì)、監(jiān)事和監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理人員等的報(bào)告、審議和披露的職責(zé)；(5)董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員履行職責(zé)的記錄和保管制度；(6)未公開信息的保密措施，內(nèi)幕信息知情人的范圍和保密責(zé)任；(7)財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算的內(nèi)部控制及監(jiān)督機(jī)制；(8)對(duì)外發(fā)布信息的申請(qǐng)、審核、發(fā)布流程；(9)與投資者、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)、媒體等的信息溝通與制度；(10)信息披露相關(guān)文件、資料的檔案管理；(11)涉及子公司的信息披露事務(wù)管理和報(bào)告制度；(12)未按規(guī)定披露信息的責(zé)任追究機(jī)制，對(duì)違反規(guī)定人員的處理措施。18、下列說法錯(cuò)誤的是（）。A、可轉(zhuǎn)換公司債券每張面值100元B、可轉(zhuǎn)換公司

46、債券的利率由發(fā)行公司與主承銷商協(xié)商確定，但必須符合國家的有關(guān)規(guī)定C、上市公司改變公告的募集資金用途的，應(yīng)賦予債券持有人一次回售的權(quán)利，對(duì)于分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券，無此要求D、上市公司應(yīng)當(dāng)在可轉(zhuǎn)換公司債券期滿后5個(gè)工作日內(nèi)，辦理完畢償還債券余額本息的事項(xiàng)【參考答案】：C19、深交所資金申購上網(wǎng)實(shí)施辦法與上交所不同之處在于（）。A、放寬投資者申購上限B、申購單位C、深交所規(guī)定，每一證券賬戶只能申購一次，同一證券賬戶的多次申購委托(包括在不同的營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)各進(jìn)行一次申購的情況)，除第一次申購?fù)猓暈闊o效申購D、上交所規(guī)定，每一證券賬戶只能申購一次，同一證券賬戶的多次申購委托(包括在不同的營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)各進(jìn)

47、行一次申購的情況)，除第一次申購?fù)?，均視為無效申購【參考答案】：A,B【解析】CD兩項(xiàng)是深交所與上交所的相同之處。20、詢價(jià)對(duì)象應(yīng)當(dāng)為其管理的股票配售對(duì)象分別指定資金賬戶和證券賬戶，專門用于累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)和網(wǎng)下配售。指定賬戶應(yīng)當(dāng)在（）登記備案。A、中國證監(jiān)會(huì)B、中國證券業(yè)協(xié)會(huì)C、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)D、證券交易所【參考答案】：A,B,C【解析】了解網(wǎng)下電子化發(fā)行的一般規(guī)定。見教材第五章第三節(jié)，P161。四、判斷題（共40題，每題1分）。1、股份有限公司破產(chǎn)按以下順序清償：第一，公司所欠稅款；第二，公司債務(wù)；第三，清算費(fèi)用；第四，公司所欠職工工資和勞保費(fèi)用。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】股份有限公司破

48、產(chǎn)清償?shù)捻樞蚴牵旱谝?，清算費(fèi)；第二，拖欠職工工資及勞保費(fèi)；第三，公司所欠稅款；第四，公司債務(wù)。2、如果境內(nèi)上市外資股公司前一次發(fā)行的股份來募足，不可以申請(qǐng)?jiān)霭l(fā)。 （）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】境內(nèi)上市外資股如果上次沒有募足，應(yīng)視情況而定，仍可以沖請(qǐng)?jiān)霭l(fā)。3、發(fā)行人的總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和董事會(huì)秘書等高級(jí)管理人員不得在控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)中擔(dān)任董事、監(jiān)事等職務(wù)。 （）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】發(fā)行人的總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和董事會(huì)秘書等高級(jí)管理人員不得在控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)中擔(dān)任董事監(jiān)事以外的職務(wù)。4、公司發(fā)行境內(nèi)上市外資股，應(yīng)當(dāng)委托經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)

49、認(rèn)可的境內(nèi)證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)作為主承銷商或者主承銷商之一。公司不可以聘請(qǐng)國外證券公司擔(dān)任國際協(xié)調(diào)人。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】應(yīng)該是公司也可以聘請(qǐng)國外證券公司擔(dān)任國際協(xié)調(diào)人。5、與現(xiàn)行的信貸資產(chǎn)證券化的信托模式相比，專項(xiàng)資產(chǎn)管理計(jì)劃的基礎(chǔ)資產(chǎn)未能做到完全的風(fēng)險(xiǎn)隔離，當(dāng)原始權(quán)益人進(jìn)人破產(chǎn)程序或者因被兼并或被收購而喪失獨(dú)立的法律實(shí)體地位時(shí)，收益計(jì)劃資產(chǎn)收益的分配可能會(huì)受到影響。 （）【參考答案】：正確6、發(fā)行人應(yīng)披露最近1年實(shí)際股利分配情況，說明是否符合有關(guān)規(guī)定。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】發(fā)行人應(yīng)披露最近3年股利分配政策、實(shí)際股利分配情況以及發(fā)行后的鼓勵(lì)分配政策，說明是否符合有關(guān)規(guī)定。7、認(rèn)股權(quán)

50、證的不利之處：籌資會(huì)稀釋股權(quán)；當(dāng)股價(jià)大幅度上升時(shí)，導(dǎo)致認(rèn)股權(quán)證成本過高等。（）【參考答案】：正確8、證券公司應(yīng)向中國證監(jiān)會(huì)，滬、深證券交易所，公司住所地的中國證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)，中國證券登記結(jié)算公司和中國證券業(yè)協(xié)會(huì)報(bào)送年度報(bào)告。 （）【參考答案】：正確9、股票發(fā)行采用包銷方式的，應(yīng)當(dāng)在發(fā)行公告中披露發(fā)行失敗后的處理措施。一股票發(fā)行失敗后，主承銷商應(yīng)當(dāng)協(xié)助發(fā)行人按照發(fā)行價(jià)并加算銀行同期存款利息返還股票認(rèn)購人。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】股票發(fā)行采用代銷方式的，應(yīng)當(dāng)在發(fā)行公告中披露發(fā)行失敗后的處理措施。股票發(fā)行失敗后，主承銷商應(yīng)當(dāng)協(xié)助發(fā)行人按照發(fā)行價(jià)并加算銀行同期存款利息返還股票認(rèn)購人。10、主承銷

51、商應(yīng)與報(bào)送發(fā)行申請(qǐng)文件的3天之內(nèi)向中國證監(jiān)會(huì)報(bào)送承銷商備案材料。（）【參考答案】：正確11、在股價(jià)走勢向好時(shí)，贖回條款實(shí)際上起到強(qiáng)制轉(zhuǎn)股的作用，當(dāng)公司股票增長到一定幅度，轉(zhuǎn)債持有人若不進(jìn)行轉(zhuǎn)股，那么，他從轉(zhuǎn)債贖回得到的收益將遠(yuǎn)高于從轉(zhuǎn)股中獲得的收益。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】【解析】在股價(jià)走勢向好時(shí)，贖回條款實(shí)際上起到強(qiáng)制轉(zhuǎn)股的作用。也就是說，當(dāng)公司股票增長到一定幅度，轉(zhuǎn)債持有人若不進(jìn)行轉(zhuǎn)股，則其從轉(zhuǎn)債贖回得到的收益將遠(yuǎn)低于從轉(zhuǎn)股中獲得的收益。12、中小非金融企業(yè)發(fā)行集合票據(jù)，應(yīng)依據(jù)銀行間債券市場非金融企業(yè)債務(wù)融資工具注冊(cè)規(guī)則在中國銀行間市場交易商協(xié)會(huì)注冊(cè)，一次注冊(cè)、多次發(fā)行。（）【參考答

52、案】：錯(cuò)誤13、在完成了N股審批手續(xù)后，即使發(fā)行人擬進(jìn)行的股票發(fā)行與上市還沒有得到中國證券監(jiān)管部門的批準(zhǔn)，發(fā)行人和承銷人也可以按照發(fā)行地國家要求的程序和方式將招股說明書和相關(guān)招股文件披露。【參考答案】：錯(cuò)誤14、如果采取公開發(fā)行方式發(fā)行外資股，則發(fā)行人需要根據(jù)外資股上市地有關(guān)信息披露規(guī)則的要求準(zhǔn)備招股章程。該招股章程是發(fā)行人向社會(huì)公眾發(fā)售股份的招募要約文件，應(yīng)于正式披露前履行招股章程的注冊(cè)備案手續(xù)。（）【參考答案】：正確15、信息披露文件應(yīng)當(dāng)采用中文文本，同時(shí)也可采用外文文本。兩種文本發(fā)生歧義時(shí)，以中文文本為準(zhǔn)。（）【參考答案】：正確16、未轉(zhuǎn)換的可轉(zhuǎn)換公司債券數(shù)量少于5000萬元的，發(fā)行可轉(zhuǎn)

53、換公司債券的上市公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)向證券交易所報(bào)告并披露。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】未轉(zhuǎn)換的可轉(zhuǎn)換公司債券數(shù)量少于3000萬元的，發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)向證券交易所報(bào)告并披露。而不是少于5000萬元。17、股份有限公司公開發(fā)行股票后，若要申請(qǐng)股票上市交易，則該公司持有股票面值人民幣1000元以上的股東人數(shù)不少于1000人。 （）【參考答案】：正確18、外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)設(shè)立外商投資企業(yè)，外國投資者應(yīng)自外商投資企業(yè)營業(yè)執(zhí)照頒發(fā)之日起3個(gè)月內(nèi)向轉(zhuǎn)讓股權(quán)的股東或出售資產(chǎn)的境內(nèi)企業(yè)支付全部對(duì)價(jià)。（）【參考答案】：錯(cuò)誤19、中國證券業(yè)協(xié)會(huì)應(yīng)當(dāng)建立證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員從事證券評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)的資料庫和誠信檔案。（）【參考答案】：正確20、發(fā)行人應(yīng)披露董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及核心技術(shù)人員最近3年從發(fā)行人及其關(guān)聯(lián)企業(yè)領(lǐng)取收入的情況，以及所享受的其他待遇和退休金計(jì)劃等。 （）【參考答案】：錯(cuò)誤掌握招股說明書的一般內(nèi)容與格式。見教材第六章第二節(jié)，P207。2