某公司財(cái)務(wù)盡職調(diào)查報(bào)告

1、- PAGE 39 -關(guān)于XXX有限公司擬股權(quán)投投資XXX有有限公司司項(xiàng)目財(cái)務(wù)盡職職調(diào)查報(bào)報(bào)告XXX會(huì)會(huì)計(jì)師事事務(wù)所項(xiàng)目負(fù)責(zé)責(zé)人1：項(xiàng)目負(fù)責(zé)責(zé)人2：關(guān)于XXXX有限限公司財(cái)務(wù)盡職職調(diào)查報(bào)報(bào)告一、盡職職調(diào)查報(bào)報(bào)告我們接受受XXX有限限公司(以下簡(jiǎn)簡(jiǎn)稱“XXX”)的委托托，對(duì)達(dá)達(dá)晨創(chuàng)投投擬投資資XXXX有限公司司（以下下簡(jiǎn)稱“潔美公公司”）20111年1月1日至220133年5月31日的的財(cái)務(wù)狀狀況及220111年度、20112年度以及220133年1-5月的的經(jīng)營(yíng)成成果進(jìn)行行盡職調(diào)調(diào)查。調(diào)調(diào)查過(guò)程程中所需需有關(guān)財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)表表、賬簿簿憑證和和相關(guān)文文件資料料的原始始書(shū)面材材料、副副本材料料、復(fù)印印件

2、或口口頭證據(jù)據(jù)由潔美公公司及其管理層層提供，潔美公公司及其管理層層對(duì)向本本所提供供的所有有文件和和資料的的真實(shí)性性、完整整性負(fù)責(zé)責(zé)；我們們的責(zé)任任是按照照中國(guó)國(guó)注冊(cè)會(huì)會(huì)計(jì)師相相關(guān)服務(wù)務(wù)準(zhǔn)則第第41001號(hào)財(cái)財(cái)務(wù)信息息執(zhí)行商商定程序序?qū)崫嵜拦舅镜呢?cái)務(wù)務(wù)情況進(jìn)進(jìn)行盡職職調(diào)查并并出具財(cái)財(cái)務(wù)盡職職調(diào)查報(bào)報(bào)告。我們執(zhí)行行盡職調(diào)調(diào)查的方方法主要要采取對(duì)對(duì)潔美公公司的相相關(guān)人員員進(jìn)行詢?cè)儐?wèn)、對(duì)財(cái)務(wù)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)進(jìn)行分析析性復(fù)核核、抽查相相關(guān)會(huì)計(jì)計(jì)記錄、觀察實(shí)實(shí)物現(xiàn)場(chǎng)場(chǎng)和審查查協(xié)議文文件等我我們認(rèn)為為必要的的盡職調(diào)調(diào)查程序序。本盡盡職調(diào)查查工作并并非執(zhí)行行審計(jì)程程序，因因而本盡盡職調(diào)查查報(bào)告并并非提供供審計(jì)之之

3、保證，且并非非發(fā)表審審計(jì)意見(jiàn)見(jiàn)?，F(xiàn)將將本次財(cái)財(cái)務(wù)盡職職調(diào)查情情況報(bào)告告如下：二、盡職職調(diào)查結(jié)結(jié)論（一）公公司存在在的主要要問(wèn)題及及風(fēng)險(xiǎn)提提示1、近三三年前十十大客戶戶占公司司收入比比均超過(guò)過(guò)70%，公司司客戶較較為集中中；2、原材材料價(jià)格格變動(dòng)對(duì)對(duì)公司毛毛利影響響較大，木漿價(jià)格上上升會(huì)導(dǎo)導(dǎo)致公司司利潤(rùn)下降。（二）主主要財(cái)務(wù)務(wù)數(shù)據(jù)項(xiàng)目20111/122/31120122/122/31120133/5/31資產(chǎn)總額額478,1211,3553.226554,5522,4771.664612,9155,8552.884流動(dòng)資產(chǎn)產(chǎn)總額259,7877,8991.112311,4522,4223.225

4、355,1133,6669.550負(fù)債總額額398,4299,9990.226443,0100,2448.448485,9477,4662.116流動(dòng)負(fù)債債總額363,5033,7221.558423,8822,0331.660467,2699,7996.773歸屬于母母公司所所有者權(quán)權(quán)益總額額79,6691,3633.000111,5422,2223.116126,9688,3990.668資產(chǎn)負(fù)債債率83.333%79.889%79.228%項(xiàng)目20111年度20122年度20133年1-5月?tīng)I(yíng)業(yè)收入入227,5844,3339.556327,4433,9112.116159,0222,8

5、006.444營(yíng)業(yè)利潤(rùn)潤(rùn)11,3393,4277.51132,1174,7844.81114,5525,0211.966利潤(rùn)總額額13,7716,5333.25535,2258,6399.02216,8804,2455.188凈利潤(rùn)11,6641,9833.33331,8854,1677.23315,4426,3899.499歸屬于母母公司所所有者的的凈利潤(rùn)潤(rùn)11,6641,9833.33331,8854,1677.23315,4426,3899.499毛利率29.778%37.113%35.993%凈利率5.122%9.733%9.700%扣非后凈凈利率4.099%8.799%8.277%項(xiàng)

6、目20111年度20122年度20133年1-5月經(jīng)營(yíng)活動(dòng)動(dòng)產(chǎn)生現(xiàn)現(xiàn)金流量量?jī)纛~5,5339,9973.7434,9955,3333.15523,8862,0299.377投資活動(dòng)動(dòng)產(chǎn)生現(xiàn)現(xiàn)金流量量?jī)纛~-59,5511,5005.559-45,6111,6553.443-22,8177,3006.337融資活動(dòng)動(dòng)產(chǎn)生現(xiàn)現(xiàn)金流量量?jī)纛~67,4465,2466.077-9,1107,5033.6552,9110,5567.32（三）內(nèi)內(nèi)部控制制制度評(píng)評(píng)價(jià)及財(cái)財(cái)務(wù)核算算的規(guī)范范性評(píng)價(jià)價(jià)公司財(cái)務(wù)務(wù)核算基基礎(chǔ)較好，除以下下問(wèn)題外，我們未發(fā)現(xiàn)公司司財(cái)務(wù)核算算存在重重大問(wèn)題題：公司20013年年使用金金蝶E

7、RRP對(duì)存貨進(jìn)行核核算，導(dǎo)導(dǎo)致公司司財(cái)務(wù)對(duì)對(duì)存貨核算出出現(xiàn)部分竄戶戶情況。經(jīng)我們對(duì)公司司存貨進(jìn)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，存存貨盤(pán)點(diǎn)核核算金額額與公司司實(shí)際情況基本相相符，對(duì)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)表影影響較小。（四）公公司納稅稅申報(bào)的的規(guī)范性性評(píng)價(jià)未發(fā)現(xiàn)公公司被納納稅處罰罰的情況況，公司司納稅規(guī)規(guī)范。（五）公公司成長(zhǎng)長(zhǎng)性評(píng)價(jià)價(jià)盈利預(yù)測(cè)測(cè)結(jié)論:保守預(yù)預(yù)測(cè)20013年年度銷(xiāo)售售收入金金額45,5622.277萬(wàn)元、凈利潤(rùn)潤(rùn)金額55,3400.800萬(wàn)元。三、公司司概況（一）歷歷史沿革革1、XXXX有限限公司（曾用名名安吉潔潔美紙制品有有限公司司），原原系由杭杭州元龍龍包裝材材料有限限公司（現(xiàn)已更名名為浙江元元龍包裝進(jìn)出口有

8、有限公司司）、美美國(guó)富享企企業(yè)有限公公司和自自然人方方雋彥投資設(shè)設(shè)立的中中外合資資企業(yè)，于20001年年4月9日在湖湖州市工工商行政政管理局局登記注冊(cè)，取得得注冊(cè)號(hào)號(hào)為企合合浙湖總總字第00007772號(hào)企業(yè)法人營(yíng)業(yè)業(yè)執(zhí)照。公司成立立時(shí)注冊(cè)資本為人民幣1500萬(wàn)元。20001年10月19日，安吉弘弘大會(huì)計(jì)計(jì)師事務(wù)所有限限公司對(duì)對(duì)公司截截至20001年年10月18日止止的注冊(cè)冊(cè)資本實(shí)收情況進(jìn)進(jìn)行審驗(yàn)，并出具了了安弘會(huì)會(huì)（驗(yàn)）20001第94號(hào)驗(yàn)驗(yàn)資報(bào)告告。驗(yàn)證證的注冊(cè)資資本認(rèn)繳及實(shí)繳情況如下:幣種單單位：人人民幣萬(wàn)萬(wàn)元股東認(rèn)繳注冊(cè)資本實(shí)繳注冊(cè)冊(cè)資本比例%出資方式式美元折合匯率率折合人民民幣杭州元

9、龍龍包裝材材料有限限公司97.5597.5565人民幣現(xiàn)現(xiàn)金富享企業(yè)業(yè)有限公公司37.5545,3306.278.277737.5525美元現(xiàn)匯匯折合人人民幣方雋彥151510人民幣現(xiàn)現(xiàn)金合計(jì)150150100各股東均均于20001年年10月18日繳繳付出資資款。驗(yàn)資報(bào)告告同時(shí)披露：公司申申請(qǐng)登記的注冊(cè)資資本為人民幣1500萬(wàn)元，由全體體股東于20001年10月8日前繳足，各各股東實(shí)實(shí)際繳付付出資時(shí)時(shí)間為220011年10月18日。實(shí)際繳繳付時(shí)間超出出規(guī)定的期期限。2、20002年年8月25日，新增股股東中國(guó)國(guó)自然人人鄭小華華和香港港景和有有限公司司；注冊(cè)冊(cè)資本由由人民幣幣1500萬(wàn)元增增加到

10、8800萬(wàn)萬(wàn)元。各各股東的的出資額額及比例例變更為為：浙江江元龍包包裝進(jìn)出出口有限限公司（由杭州州元龍包包裝材料料有限公公司于220022年7月30日更更名）出出資人民民幣977.5萬(wàn)萬(wàn)元，占占注冊(cè)資資本的112.119%；美國(guó)富富享企業(yè)業(yè)有限公公司出資資人民幣幣37.5萬(wàn)元元，占注注冊(cè)資本本的4.69%；方俊俊彥出資資人民幣幣15萬(wàn)元元，占注注冊(cè)資本本的1.88%；香港港景和有有限公司司(KEENRYY LIIMITTED) 出資資人民幣幣1622.5萬(wàn)萬(wàn)元，占占注冊(cè)資資本的220.331%；鄭小華華出資人人民幣4487.5萬(wàn)元元，占注注冊(cè)資本本的600.933%。3、20002年年9月16

11、日，安吉縣縣對(duì)外貿(mào)貿(mào)易經(jīng)濟(jì)濟(jì)合作局局以安外外經(jīng)貿(mào)2000284號(hào)關(guān)關(guān)于同意意安吉潔潔美紙制制品有限限公司增增資、修修改董事事會(huì)名單單及名稱稱變更報(bào)報(bào)告的批批復(fù)批準(zhǔn)準(zhǔn)公司變變更，批批復(fù)如下下：企業(yè)名名稱變更更為XXXX有限限公司（ZHEEJIAANG JIEEMEII ELLECTTRONNIC ANDD TEECHNNOLOOGY CO.,LTTD）；注冊(cè)資資本由人人民幣1150萬(wàn)萬(wàn)元增加加到8000萬(wàn)元元。各股股東的出出資額及及比例變變更為：浙江元元龍包裝裝進(jìn)出口口有限公公司出資資人民幣幣97.5萬(wàn)元元，占注注冊(cè)資本本的122.199%；中中國(guó)公民民鄭小華華以人民民幣現(xiàn)金金出資4487.5萬(wàn)

12、元元，占注注冊(cè)資本本的600.933%；香香港景和和有限公公司以美美元現(xiàn)匯匯折合人人民幣出出資1662.55萬(wàn)元，占注冊(cè)冊(cè)資本的的20.31%；美國(guó)國(guó)富享企企業(yè)有限限公司以以美元現(xiàn)現(xiàn)匯折合合人民幣幣出資337.55萬(wàn)元，占注冊(cè)冊(cè)資本的的4.669%；中國(guó)公公民方俊俊彥以人人民幣現(xiàn)現(xiàn)金出資資15萬(wàn)元元，占注注冊(cè)資本本的1.88%。公司司經(jīng)營(yíng)范范圍變更更為：半半導(dǎo)體、電子元元器件專(zhuān)專(zhuān)用材料料開(kāi)發(fā)、生產(chǎn)；紙、紙紙制品加加工設(shè)計(jì)計(jì)及銷(xiāo)售售。20002年年11月20日，浙江天天華會(huì)計(jì)計(jì)師事務(wù)務(wù)所有限限公司對(duì)對(duì)XXXX有限公公司截至至20002年11月20日止止的注冊(cè)冊(cè)資本實(shí)實(shí)收情況況進(jìn)行審審驗(yàn)，并并出具

13、了了天華驗(yàn)驗(yàn)字220022第2622號(hào)驗(yàn)資資報(bào)告。驗(yàn)證的注注冊(cè)資本本認(rèn)繳及及實(shí)繳情情況如下下：股東注冊(cè)資本原貨幣出資本期新增增實(shí)收資資本累計(jì)實(shí)收資本本比例%出資方式式貨幣實(shí)物合計(jì)浙江元龍龍包裝進(jìn)進(jìn)出口有有限公司司97.5597.5597.5512.119人民幣現(xiàn)現(xiàn)金富享有限限公司37.5537.5537.554.699美元現(xiàn)匯匯折合人人民幣方雋彥1515151.888人民幣現(xiàn)現(xiàn)金鄭小華487.5487.5487.5487.560.993人民幣現(xiàn)現(xiàn)金景和有限限公司162.5162.5162.5162.520.331港幣現(xiàn)匯匯折合人人民幣合計(jì) =SUM(ABOVE) 800 =SUM(ABOVE)

14、 150 =SUM(ABOVE) 650 =SUM(ABOVE) 650 =SUM(ABOVE) 800 =SUM(ABOVE) 1004、20007年年11月23日，安吉縣縣對(duì)外貿(mào)貿(mào)易經(jīng)濟(jì)濟(jì)合作局局以安外外經(jīng)貿(mào)200071133號(hào)關(guān)于于同意XXXX有有限公司司要求股股權(quán)轉(zhuǎn)讓讓及董事事會(huì)成員員變更的的批復(fù)批批準(zhǔn)公司司股權(quán)及及董事會(huì)會(huì)變更，批復(fù)如如下：中國(guó)公民民鄭小華華將其持持有的660.993%的的股權(quán)計(jì)計(jì)人民幣幣4877.5萬(wàn)萬(wàn)元轉(zhuǎn)讓讓給原股股東浙江江元龍包包裝進(jìn)出出口有限限公司；美國(guó)富富享企業(yè)業(yè)有限公公司持有有的4.69%的股權(quán)權(quán)計(jì)人民民幣377.5萬(wàn)萬(wàn)元，香香港景和和有限公公司持有有的2

15、00.311%的股股權(quán)計(jì)人人民幣1162.5萬(wàn)元元均轉(zhuǎn)讓讓給香港港永興有有限公司司（HOONG KONNG WWINGG HIING LIMMITEED）；轉(zhuǎn)讓價(jià)價(jià)格均按按1:11的比例例執(zhí)行。股權(quán)轉(zhuǎn)讓讓后，各各股東的的出資額額及比例例變更為為：浙江江元龍包包裝進(jìn)出出口有限限公司出出資人民民幣5885萬(wàn)元元，占注注冊(cè)資本本的733.122%；香香港永興興有限公公司出資資人民幣幣2000萬(wàn)元，占注冊(cè)冊(cè)資本的的25%；中國(guó)國(guó)公民方方俊彥出出資人民民幣155萬(wàn)元，占注冊(cè)冊(cè)資本的的1.888%。5、20009年年8月5日，安安吉縣對(duì)對(duì)外貿(mào)易易經(jīng)濟(jì)合合作局以以安外經(jīng)經(jīng)貿(mào)許2000943號(hào)關(guān)關(guān)于同意意XX

16、XX有限公公司要求求股權(quán)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓的批批復(fù)批準(zhǔn)準(zhǔn)公司股股權(quán)變更更，批復(fù)復(fù)如下:原股東方方俊彥將將其持有有的1.88%的股權(quán)權(quán)計(jì)人民民幣155萬(wàn)元以以人民幣幣15萬(wàn)萬(wàn)元的價(jià)價(jià)格轉(zhuǎn)讓讓給浙江江元龍包包裝進(jìn)出出口有限限公司。股權(quán)轉(zhuǎn)讓讓后，各各股東的的出資額額及比例例變更為為：浙江江元龍包包裝進(jìn)出出口有限限公司出出資人民民幣6000萬(wàn)元元，占注注冊(cè)資本本的755%，以以人民幣幣現(xiàn)金的的方式出出資；香香港永興興有限公公司出資資人民幣幣2000萬(wàn)元，占注冊(cè)冊(cè)資本的的25%。公司20009年年股東股股權(quán)轉(zhuǎn)讓讓修改后后的合資資合同及及公司章章程以及及安吉縣縣對(duì)外貿(mào)貿(mào)易經(jīng)濟(jì)濟(jì)合作局局安外經(jīng)經(jīng)貿(mào)許20009443號(hào)關(guān)

17、關(guān)于同意意XXXX有限公公司要求求股權(quán)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓的批批復(fù)等文文件規(guī)定定香港永永興有限限公司出出資人民民幣2000萬(wàn)元元，占注注冊(cè)資本本的255%，以以美元現(xiàn)現(xiàn)匯折合合人民幣幣的方式式出資。但2000萬(wàn)元元人民幣幣出資中中的1662.55萬(wàn)元系系受讓的的原股東東香港景景和有限限公司以以港幣現(xiàn)現(xiàn)匯折合合的出資資。合資資合同、公司章章程及外外經(jīng)貿(mào)局局的批復(fù)復(fù)對(duì)出資資的規(guī)定定不符合合出資繳繳付的實(shí)實(shí)際情況況。6、20010年年4月88日，根根據(jù)公司司董事決決議，同同意注冊(cè)冊(cè)資本從從8000萬(wàn)元增增加至225000萬(wàn)元，追加注注冊(cè)資本本17000萬(wàn)元元，由浙浙江元龍龍包裝進(jìn)進(jìn)出口有有限公司司和香港港永興有有

18、限公司司分別以以未分配配利潤(rùn)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)增方式式增加112755萬(wàn)元和和4255萬(wàn)元。7、20011年年12月9日，0111年12月9日在公公司會(huì)議議室召開(kāi)開(kāi)股東會(huì)會(huì)會(huì)議，本次會(huì)會(huì)議由浙浙江元龍龍包裝進(jìn)進(jìn)出口有有限公司司召集，方雋云云主持。會(huì)議召召開(kāi)前依依法通知知了全體體股東。全體股股東出席席了會(huì)議議，所作作決議經(jīng)經(jīng)出席會(huì)會(huì)議的股股東一致致通過(guò)。決議事事項(xiàng)如下下： 同意公司司注冊(cè)資資本由225000萬(wàn)人民民幣增加加至45500萬(wàn)元元人民幣幣。新增增注冊(cè)資資本16675萬(wàn)萬(wàn)元人民民幣由浙浙江元龍龍包裝進(jìn)進(jìn)出口有有限公司司以貨幣幣方式認(rèn)認(rèn)繳，3325萬(wàn)萬(wàn)元人民民幣由方方雋云以以貨幣方方式認(rèn)繳繳。此次次新增

19、注注冊(cè)資本本須于220111年12月20日前前繳足。本次增資資完成后后，公司司最新股股本結(jié)構(gòu)構(gòu)如下：浙江元龍龍包裝進(jìn)進(jìn)出口有有限公司司，出資資額為440500萬(wàn)元人人民幣，占注冊(cè)冊(cè)資本的的90%；方雋雋云，出出資額為為4500萬(wàn)元人人民幣，占注冊(cè)冊(cè)資本的的10%。8、20011年年12月31日,公司新新增加股股東安吉吉百順合合伙企業(yè)業(yè)(有限)以15000元溢溢價(jià)出資資,占XXXX有限公公司注冊(cè)冊(cè)資本5500萬(wàn)萬(wàn)元。至至此,實(shí)收資資本為550000萬(wàn)元。本次增資資后，公公司股權(quán)權(quán)結(jié)構(gòu)如如下：股東名稱稱認(rèn)繳出資資（萬(wàn)元）出資金額額（萬(wàn)元）出資比例例（%）浙江元龍龍包裝進(jìn)進(jìn)出口有有限公司司40500

20、4050081.000方雋云4504509.000安吉百順順投資合合伙企業(yè)業(yè)（有限限合伙）1500050010.000合計(jì)5000050000100.00（二）股股權(quán)結(jié)構(gòu)構(gòu)圖截止20013年年5月331日公公司股權(quán)權(quán)結(jié)構(gòu)圖圖如下：香港百順有限公司0.8529萬(wàn)元江西弘泰紙業(yè)有限公司1000萬(wàn)元江西潔美電子科技有限公司682.82萬(wàn)元杭州萬(wàn)榮科技有限公司200萬(wàn)元 100 100 100 100XXX有限公司5000萬(wàn)元4050萬(wàn)81%500萬(wàn) 10方雋云方驥檸浙江元龍包裝進(jìn)出口有限公司安吉百順投資合伙企業(yè)（有限合伙）好瞞450萬(wàn) 9（三）商商業(yè)模式式/主營(yíng)營(yíng)業(yè)務(wù)介介紹潔美公司司是一家家專(zhuān)業(yè)為為

21、集成電電路、片片式電子子元器件件企業(yè)配配套生產(chǎn)產(chǎn)薄型電電子載帶帶的高科科技企業(yè)業(yè)，是目目前國(guó)內(nèi)內(nèi)唯一擁?yè)碛须娮幼臃庋b載載帶產(chǎn)品品核心自自主知識(shí)識(shí)產(chǎn)權(quán)的的國(guó)家高高新技術(shù)術(shù)企業(yè)，也是目目前是全全球唯一一一家具具有電子子元器件件載蓋帶帶整體解解決方案案的企業(yè)業(yè)，產(chǎn)品品覆蓋整整個(gè)電子子元器件件載蓋帶帶領(lǐng)域，包括紙紙帶（主主要用于于被動(dòng)元元件領(lǐng)域域，如貼貼片式電電阻、電電容、電電感等）、上下下膠帶、塑料載載帶（主主要用于于主動(dòng)元元件領(lǐng)域域，如貼貼片式二二三極管管、LEED、集集成電路路等）、蓋帶等等。潔美公司司專(zhuān)注于于電子元元器件載載蓋帶及及相關(guān)領(lǐng)領(lǐng)域，各各個(gè)相關(guān)關(guān)技術(shù)均均屬國(guó)內(nèi)內(nèi)唯一或或領(lǐng)先，達(dá)到或或

22、接近國(guó)國(guó)際先進(jìn)進(jìn)水平，其主要要技術(shù)有有：（1）電電子介質(zhì)原紙制造技技術(shù)：國(guó)內(nèi)唯一一，是除除日本、韓國(guó)外，唯一一一家具有有電子介質(zhì)原紙自主設(shè)計(jì)計(jì)及生產(chǎn)能力的的企業(yè)；（2）高高精密不不打穿孔孔紙帶技術(shù)：國(guó)內(nèi)唯一一；（3）塑塑料載帶帶高速粒粒子一體體化生產(chǎn)產(chǎn)技術(shù)：國(guó)內(nèi)領(lǐng)領(lǐng)先；（4）上上下膠帶帶生產(chǎn)技術(shù)：國(guó)內(nèi)領(lǐng)領(lǐng)先,已取得得發(fā)明專(zhuān)利；（5）超超精密塑塑料載帶帶生產(chǎn)技術(shù)：國(guó)內(nèi)唯一一,是除日日本、美美國(guó)外，唯唯一一家家具備超精密密塑料載載帶生產(chǎn)技術(shù)的企業(yè)；（6）紙紙帶用打打孔設(shè)備備技術(shù)：國(guó)內(nèi)領(lǐng)領(lǐng)先，已已取得發(fā)發(fā)明專(zhuān)利利；（7）載載帶特殊殊裝備技技術(shù)：國(guó)國(guó)內(nèi)領(lǐng)先先。潔美公司司主要客客戶為三三星、國(guó)國(guó)巨、風(fēng)風(fēng)

23、華高科科、厚聲聲、華科科等國(guó)內(nèi)內(nèi)外知名名大型企企業(yè)。四、關(guān)聯(lián)聯(lián)方關(guān)系系及交易易（一）關(guān)關(guān)聯(lián)方關(guān)關(guān)系股東名稱稱與公司關(guān)關(guān)系出資比例例方雋云實(shí)際控制制人9%浙江元龍龍包裝進(jìn)進(jìn)出口有有限公司司母公司81%周美芳實(shí)際控制制人的姨姨媽鄭興軍實(shí)際控制制人的姨姨夫鄭凱丹實(shí)際控制制人的表表妹方雋彥實(shí)際控制制人的弟弟弟方驥檸實(shí)際控制制人的女女兒（二）關(guān)關(guān)聯(lián)方余余額關(guān)聯(lián)方名名稱本方科目目20111/122/31120122/122/31120133/5/31浙江元龍龍包裝進(jìn)進(jìn)出口有有限公司司其他應(yīng)付付款66,7778,9677.466971,0844.0330.000（三）關(guān)關(guān)聯(lián)方交交易關(guān)聯(lián)方名名稱20111年度

24、20122年度20133年1-5月交易金額占比交易金額占比交易金額占比1、從關(guān)關(guān)聯(lián)方采采購(gòu)浙江元龍龍包裝進(jìn)進(jìn)出口有有限公司司4,2228,3309.232.644%2、向關(guān)關(guān)聯(lián)方租租賃方雋云100,0000.000100,0000.000110,0000.0003、支付付關(guān)聯(lián)方方讓渡資資金使用用費(fèi)浙江元龍龍包裝進(jìn)進(jìn)出口有有限公司司2,0770,6663.171,0775,5552.034、收取取關(guān)聯(lián)方方讓渡資資金使用用費(fèi)浙江元龍龍包裝進(jìn)進(jìn)出口有有限公司司104,4688.000向關(guān)聯(lián)方方租賃價(jià)價(jià)格與根根據(jù)市場(chǎng)場(chǎng)租賃價(jià)價(jià)格協(xié)定定；讓渡渡資金使使用費(fèi)按按1年期期銀行貸貸款利率率計(jì)算利利息。五、稅項(xiàng)

25、項(xiàng)（一）稅稅種和稅稅率稅種計(jì)稅依據(jù)據(jù)稅率(%)增值稅按稅法規(guī)規(guī)定計(jì)算算的銷(xiāo)售售貨物和和應(yīng)稅勞勞務(wù)收入入為基礎(chǔ)礎(chǔ)計(jì)算銷(xiāo)銷(xiāo)項(xiàng)稅額額，在扣扣除當(dāng)期期允許抵抵扣的進(jìn)進(jìn)項(xiàng)稅額額后，差差額部分分為應(yīng)交交增值稅稅。17城市維護(hù)護(hù)建設(shè)稅稅按實(shí)際繳繳納的營(yíng)營(yíng)業(yè)稅、增值稅稅及消費(fèi)費(fèi)稅計(jì)征征7教育費(fèi)附附加按實(shí)際繳繳納的營(yíng)營(yíng)業(yè)稅、增值稅稅及消費(fèi)費(fèi)稅計(jì)征征3地方教育育費(fèi)附加加按實(shí)際繳繳納的營(yíng)營(yíng)業(yè)稅、增值稅稅及消費(fèi)費(fèi)稅計(jì)征征2企業(yè)所得得稅按應(yīng)納稅稅所得額額計(jì)征其中：本本公司15 子公公司：江西弘泰泰紙業(yè)有有限公司司25江西潔美美電子科科技有限限公司25杭州萬(wàn)榮榮科技有有限公司司25香港百順順有限公公司免交香港百順順公司系

26、系注冊(cè)于于香港的的離岸公公司，根根據(jù)香港港相關(guān)稅稅法免交交企業(yè)所所得稅；潔美公公司于220100年10月19日被被浙江省省科學(xué)技技術(shù)廳認(rèn)認(rèn)定為高高新技術(shù)術(shù)企業(yè)，有效期期為三年年，20010-20112年度度企業(yè)所所得稅按按15%的稅率率計(jì)繳。（二）納納稅情況況20133年1月月至5月月公司實(shí)實(shí)際納稅稅情況稅種賬面數(shù)據(jù)據(jù)20133/1/1余額額本期計(jì)提提本期實(shí)繳繳20133/5/31余余額增值稅107,3355.5331,7005,1112.521,1220,5509.97691,9388.088營(yíng)業(yè)稅7,3330.6631,6880.3327,8770.6641,1440.331所得稅2,50

27、03,5582.192,1115,8854.693,1775,2240.421,4444,1196.46房產(chǎn)稅100,6166.266383,9555.822424,0433.91160,5528.17城建稅10,8818.47261,8899.811129,9133.944142,7944.344教育附加加5,1440.338151,6655.02272,7733.8984,0071.51地方教育育附加3,4226.991101,1100.01148,4489.2556,0047.6720122年公司司實(shí)際納納稅情況況稅種賬面數(shù)據(jù)據(jù)20122/1/1余額額本期計(jì)提提本期實(shí)繳繳20122/12

28、2/311余額增值稅9,3555.4461,1229,5565.171,0331,5585.10107,3355.533營(yíng)業(yè)稅1,4661.33170,9914.4865,0045.167,3330.663城建稅727.9595,3312.6885,2222.1610,8818.47所得稅1,2220,7719.514,8775,4447.733,5992,5585.052,5003,5582.19房產(chǎn)稅47,4430.96864,5666.299811,3800.999100,6166.266教育附加加324.5052,2280.5247,4464.645,1440.338地方教育育附加21

29、6.3434,8853.6931,6643.123,4226.991公司20012年年度所得得稅稅負(fù)負(fù)較低，主要是是因?yàn)楣緸楦咝录技夹g(shù)企業(yè)，企業(yè)所得稅前加計(jì)扣除5007.664萬(wàn)元元所致。20111年公司司實(shí)際納納稅情況稅種賬面數(shù)據(jù)據(jù)20111/1/1余額額本期計(jì)提提本期實(shí)繳繳20111/122/311余額增值稅139,7100.044202,3422.133332,6966.7119,3555.446營(yíng)業(yè)稅4,7001.4483,2440.1171,4661.331所得稅9,6444.6602,1770,3303.01959,2288.1001,2220,7719.51房產(chǎn)稅45,2232

30、.00137,9833.500135,7844.54447,4430.96城建稅10,2250.8632,8876.7942,3399.70727.95教育附加加4,3993.22217,3368.8621,4437.58324.50地方教育育附加16,3375.669,2445.00025,4404.32216.34公司納稅稅申報(bào)表表與實(shí)際際經(jīng)營(yíng)報(bào)報(bào)表一致致，不存存在補(bǔ)繳繳稅金情情況。六、主要要會(huì)計(jì)政政策說(shuō)明明1、公司司出口業(yè)業(yè)務(wù)在企企業(yè)存貨貨離港后后確認(rèn)收收入，國(guó)國(guó)內(nèi)銷(xiāo)售售在發(fā)出出貨物企企業(yè)確認(rèn)認(rèn)并開(kāi)具具發(fā)票時(shí)時(shí)確認(rèn)收收入；2、發(fā)出出存貨按按照月末末一次加加權(quán)平均均法核算算，周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)材料按按

31、照一次次轉(zhuǎn)銷(xiāo)法法進(jìn)行攤攤銷(xiāo)；3、壞賬賬計(jì)提具具體比例例：賬齡齡1年以內(nèi)內(nèi)（含11年，以以下類(lèi)推推）的，按其余余額的55% 計(jì)計(jì)提；賬賬齡1-2年的的，按其其余額的的10% 計(jì)提提；賬齡齡2-33年的，按其余余額的330%計(jì)提；賬齡33年以上上的，按按其余額額的1000%計(jì)提。七、經(jīng)營(yíng)營(yíng)成果及及盈利能能力分析析相關(guān)會(huì)計(jì)計(jì)期間的的經(jīng)營(yíng)成成果如下下：項(xiàng)目20133年1-5月企業(yè)數(shù)調(diào)整數(shù)核定數(shù)一、營(yíng)業(yè)業(yè)收入159,0222,8006.444159,0222,8006.444減：營(yíng)業(yè)業(yè)成本101,8911,2669.884101,8911,2669.884營(yíng)業(yè)稅金金及附加加516,8855.166516

32、,8855.166銷(xiāo)售費(fèi)用用9,3551,4493.029,3551,4493.02管理費(fèi)用用19,6624,1866.633900,0000.00020,5524,1866.633財(cái)務(wù)費(fèi)用用12,5532,6266.433-5511,0884.00311,9981,5422.400資產(chǎn)減值值損失232,4077.433232,4077.433加：投資資收益公允價(jià)值值變動(dòng)收收益二、營(yíng)業(yè)業(yè)利潤(rùn)14,8873,9377.933-3488,9115.99714,5525,0211.966加：營(yíng)業(yè)業(yè)外收入入2,6113,6609.792,6113,6609.79減：營(yíng)業(yè)業(yè)外支出出334,3866.57

33、7334,3866.577三、利潤(rùn)潤(rùn)總額17,1153,1611.155-3488,9115.99716,8804,2455.188減：所得得稅費(fèi)用用1,3777,8855.691,3777,8855.69四、凈利利潤(rùn)15,7775,3055.466-3488,9115.99715,4426,3899.499年初未分分配利潤(rùn)潤(rùn)45,7798,0700.95545,7798,0700.955減：計(jì)提提公積金金 減：分配配股利加/減：其他年末未分分配利潤(rùn)潤(rùn)61,5573,3766.41161,2224,4600.444毛利率35.993%35.993%凈利率9.922%9.700%凈利率-扣除非非

34、經(jīng)常損損益8.499%8.277%項(xiàng)目20122年度企業(yè)數(shù)調(diào)整數(shù)核定數(shù)一、營(yíng)業(yè)業(yè)收入327,4433,9112.116327,4433,9112.116減：營(yíng)業(yè)業(yè)成本205,8588,0888.995205,8588,0888.995營(yíng)業(yè)稅金金及附加加253,3611.377253,3611.377銷(xiāo)售費(fèi)用用19,6625,3055.43319,6625,3055.433管理費(fèi)用用39,2297,5433.89939,2297,5433.899財(cái)務(wù)費(fèi)用用27,9980,7766.07727,9980,7766.077資產(chǎn)減值值損失2,2554,0051.642,2554,0051.64加：投資

35、資收益公允價(jià)值值變動(dòng)收收益二、營(yíng)業(yè)業(yè)利潤(rùn)32,1174,7844.81132,1174,7844.811加：營(yíng)業(yè)業(yè)外收入入7,0113,8810.547,0113,8810.54減：營(yíng)業(yè)業(yè)外支出出3,9229,9956.333,9229,9956.33三、利潤(rùn)潤(rùn)總額35,2258,6399.02235,2258,6399.022減：所得得稅費(fèi)用用3,4004,4471.793,4004,4471.79四、凈利利潤(rùn)31,8854,1677.23331,8854,1677.233年初未分分配利潤(rùn)潤(rùn)16,5518,4544.20016,5518,4544.200減：計(jì)提提公積金金 2,5774,55

36、50.482,5774,5550.48減：分配配股利加/減：其他年末未分分配利潤(rùn)潤(rùn)45,7798,0700.95545,7798,0700.955毛利率37.113%37.113%凈利率9.733%9.733%凈利率-扣除非非經(jīng)常損損益8.799%8.799%項(xiàng)目20111年度企業(yè)數(shù)調(diào)整數(shù)核定數(shù)一、營(yíng)業(yè)業(yè)收入227,5844,3339.556227,5844,3339.556減：營(yíng)業(yè)業(yè)成本159,7999,6007.115159,7999,6007.115營(yíng)業(yè)稅金金及附加加60,1120.4960,1120.49銷(xiāo)售費(fèi)用用15,0047,9411.05515,0047,9411.055管理費(fèi)用

37、用25,9991,2877.45525,9991,2877.455財(cái)務(wù)費(fèi)用用14,9914,7388.25514,9914,7388.255資產(chǎn)減值值損失377,2177.666377,2177.666加：投資資收益-公允價(jià)值值變動(dòng)收收益-二、營(yíng)業(yè)業(yè)利潤(rùn)11,3393,4277.51111,3393,4277.511加：營(yíng)業(yè)業(yè)外收入入2,7449,3322.862,7449,3322.86減：營(yíng)業(yè)業(yè)外支出出426,2177.122426,2177.122三、利潤(rùn)潤(rùn)總額13,7716,5333.25513,7716,5333.255減：所得得稅費(fèi)用用2,0774,5549.922,0774,55

38、49.92四、凈利利潤(rùn)11,6641,9833.33311,6641,9833.333年初未分分配利潤(rùn)潤(rùn)6,5666,7752.236,5666,7752.23減：計(jì)提提公積金金 1,6990,2281.361,6990,2281.36減：分配配股利加/減：其他年末未分分配利潤(rùn)潤(rùn)16,5518,4544.20016,5518,4544.200毛利率29.778%29.778%凈利率5.122%5.122%凈利率-扣除非非經(jīng)常損損益4.099%4.099%企業(yè)納稅稅申報(bào)表表與財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)表核核對(duì)一致致，企業(yè)業(yè)僅存一一套賬務(wù)務(wù)。凈利潤(rùn)調(diào)調(diào)整過(guò)程程：項(xiàng)目20111年度20122年度20133年1-5月調(diào)

39、整前凈凈利潤(rùn)11,6641,9833.33331,8854,1677.23315,7775,3055.466加：調(diào)整整內(nèi)容1、計(jì)提提獎(jiǎng)金-9000,0000.000 2、調(diào)調(diào)增銀行行費(fèi)用-4200,0000.000 3、沖沖銷(xiāo)多提提利息971,0844.033調(diào)整合計(jì)計(jì)-3488,9115.997調(diào)整后凈凈利潤(rùn)11,6641,9833.33331,8854,1677.23315,4426,3899.499對(duì)調(diào)整核核定后的的利潤(rùn)表表各項(xiàng)目目進(jìn)行分析析：（一）營(yíng)營(yíng)業(yè)收入入分析公司營(yíng)業(yè)業(yè)收入的的構(gòu)成如如下表：產(chǎn)品名稱稱20111年20122年20133年1-5月金額占比金額占比金額占比主營(yíng)業(yè)務(wù)務(wù)收入

40、合合計(jì)226,9299,0993.88299.771%327,2233,7440.00799.993%158,8899,3996.00199.992%電子專(zhuān)用用載帶226,9299,0993.88299.771%327,2233,7440.00799.993%158,8899,3996.00199.992%其他業(yè)務(wù)務(wù)收入合合計(jì)655,2455.7440.299%220,1722.0990.077%133,4100.4330.088%營(yíng)業(yè)收入入合計(jì)227,5844,3339.556100.00%327,4433,9112.116100.00%159,0222,8006.444100.00%1、主

41、營(yíng)營(yíng)業(yè)務(wù)收收入的產(chǎn)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)構(gòu)相關(guān)會(huì)計(jì)計(jì)期間，公司主營(yíng)營(yíng)業(yè)務(wù)收收入的產(chǎn)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)構(gòu)如下表表所示：產(chǎn)品名稱稱20133年1-5月銷(xiāo)銷(xiāo)售20122年銷(xiāo)售售數(shù)量單價(jià)金額數(shù)量單價(jià)金額分切紙帶帶489,3411.000142.8069,8879,8599.3991,1771,3379.34145.48170,4099,5554.771打孔紙帶帶189,4266.500220.4041,7748,8433.422264,0488.500245.2164,7748,1933.299上膠帶180,0966.000123.6222,2264,3033.366323,2544.399127.9141,3346,648

42、8.555下膠帶64,8809.50162.8910,5556,7700.644119,8500.200208.2924,9963,1488.53302011不打穿穿37,9941.52340.6512,9924,7299.47760,1118.33394.9523,7743,7233.666打孔封下下膠564.00324.91183,2499.7334,3007.550328.401,4114,5598.26塑料卷盤(pán)盤(pán)376,4166.0000.633237,1422.088705,3588.0000.633444,3755.544塑料載帶帶5,8220.000180.781,0552,11

43、65.45858.00178.90153,4977.533蓋帶569.0074.44042,3332.47合計(jì)1,3444,9983.52158,8899,3996.0012,6449,1174.26327,2233,7440.007產(chǎn)品名稱稱20111銷(xiāo)售數(shù)量單價(jià)金額分切紙帶帶817,1300.544149.20121,9144,3221.008打孔紙帶帶109,0611.166262.5528,6634,1266.722上膠帶286,5033.699135.1638,7724,6977.133下膠帶100,7077.044219.8922,1144,3988.76602011不打穿穿26,

44、9920.94419.2211,2285,8677.233打孔封下下膠12,0015.50351.694,2225,6682.90塑料卷盤(pán)盤(pán)塑料載帶帶蓋帶合計(jì)1,3552,3338.87226,9299,0993.8822、主營(yíng)營(yíng)業(yè)務(wù)收收入的客客戶結(jié)構(gòu)構(gòu)20122年20113年11-5月月客戶分分析客戶類(lèi)別別20122年度20133年1-5月上期客戶戶客戶數(shù)量量A7285減少客戶戶數(shù)B1110減少客戶戶數(shù)占比比C=BB/A15%12%本期銷(xiāo)售售金額DD295,9355,9995.770149,0122,6222.881本期銷(xiāo)售售占比EE=D/K90%93.771%本期新增增客戶客戶數(shù)量量F24

45、9客戶數(shù)占占比G=F/JJ33%10.559%本期銷(xiāo)售售金額HH31,5507,9166.46610,0010,1833.633本期銷(xiāo)售售占比II=H/K10%6.3%本期總營(yíng)營(yíng)業(yè)收入入(K）327,4433,9112.116159,0222,8006.444本期客戶戶數(shù)J=A-BB+F85.00084.000備注：公公司客戶戶較少，客戶較較為集中中。3、主要要客戶分分析客戶名稱稱銷(xiāo)售產(chǎn)品品品種20133年1-5月銷(xiāo)銷(xiāo)售收入入占總收入入比國(guó)巨北美美（中國(guó)國(guó)）有限限公司電子專(zhuān)業(yè)業(yè)載帶 22,1466,1999.113 13.993%國(guó)巨電子子（香港港）有限限公司電子專(zhuān)業(yè)業(yè)載帶 21,0233,2

46、003.772 13.222%天津三星星電機(jī)有限限公司電子專(zhuān)業(yè)業(yè)載帶 20,1855,1887.337 12.669%Walssin Tecchnoologgy CCorpporaatioon(HHK)LLtd電子專(zhuān)業(yè)業(yè)載帶 12,2299,6002.888 7.699%昆山厚聲聲電子科科技有限限公司電子專(zhuān)業(yè)業(yè)載帶 8,4711,1222.553 5.333%旺詮科技技（昆山山）有限限公司電子專(zhuān)業(yè)業(yè)載帶 7,9855,0664.117 5.022%深圳市祥祥友電子有限限公司電子專(zhuān)業(yè)業(yè)載帶 6,4211,8666.667 4.044%廣東風(fēng)華華高新科科技股份份有限公公司電子專(zhuān)業(yè)業(yè)載帶 6,253

47、3,6553.556 3.933%興和電子子（太倉(cāng)倉(cāng)）有限限公司電子專(zhuān)業(yè)業(yè)載帶 4,9799,8223.221 3.133%Yageeo CCo.,Ltdd（臺(tái)灣灣國(guó)巨）電子專(zhuān)業(yè)業(yè)載帶 4,0877,7558.445 2.577%前十大客客戶合計(jì)計(jì)1113,7833,4881.669 71.555%客戶名稱稱銷(xiāo)售產(chǎn)品品品種20122年銷(xiāo)售售收入占總收入入比國(guó)巨電子子（中國(guó)國(guó)）有限限公司電子專(zhuān)業(yè)業(yè)載帶663,3379,7344.700 19.336%國(guó)巨北美美（香港港）有限限公司電子專(zhuān)業(yè)業(yè)載帶445,7798,4866.766 13.999%昆山厚聲聲電子科科技有限限公司電子專(zhuān)業(yè)業(yè)載帶222,0

48、089,9099.944 6.755%旺詮科技技（昆山山）有限限公司電子專(zhuān)業(yè)業(yè)載帶118,6629,2177.388 5.699%Walssin Tecchnoologgy CCorpporaatioon(HHK)LLtd電子專(zhuān)業(yè)業(yè)載帶117,0025,0133.599 5.200%天津三星星電機(jī)有限限公司電子專(zhuān)業(yè)業(yè)載帶117,1183,2400.555 5.255%深圳市祥祥友電子有限限公司電子專(zhuān)業(yè)業(yè)載帶116,4436,3388.833 5.022%廣東風(fēng)華華高新科科技股份份有限公公司電子專(zhuān)業(yè)業(yè)載帶113,2226,1600.611 4.044%Yageeo CCo.,Ltdd（臺(tái)灣灣國(guó)巨

49、）電子專(zhuān)業(yè)業(yè)載帶112,6676,0000.988 3.877%興和電子子（太倉(cāng)倉(cāng)）有限限公司電子專(zhuān)業(yè)業(yè)載帶112,4489,8922.500 3.811%前十大客客戶合計(jì)計(jì)238,9333,9995.88472.998%客戶名稱稱銷(xiāo)售產(chǎn)品品品種20111年銷(xiāo)售售收入占總收入入比國(guó)巨電子子（中國(guó)國(guó)）有限限公司電子專(zhuān)業(yè)業(yè)載帶45,3369,6566.89919.110%國(guó)巨北美美（香港港）有限限公司電子專(zhuān)業(yè)業(yè)載帶39,5570,1299.14416.666%旺詮科技技（昆山山）有限限公司電子專(zhuān)業(yè)業(yè)載帶16,1117,6933.9776.799%大毅科技技電子（東莞）有有限公司司電子專(zhuān)業(yè)業(yè)載帶12

50、,6675,3533.5555.344%昆山厚聲聲電子科科技有限限公司電子專(zhuān)業(yè)業(yè)載帶12,1192,9211.5225.133%廣東風(fēng)華華高新科科技股份份有限公公司電子專(zhuān)業(yè)業(yè)載帶11,6689,2966.5004.922%深圳市祥祥友電子有限限公司電子專(zhuān)業(yè)業(yè)載帶10,6683,6166.7444.500%大毅科技技（蘇州）電子有限限公司電子專(zhuān)業(yè)業(yè)載帶10,4413,4266.3884.388%興和電子子（太倉(cāng)倉(cāng)）有限限公司電子專(zhuān)業(yè)業(yè)載帶8,0114,7734.103.377%麗智電子子（昆山山）有限限公司電子專(zhuān)業(yè)業(yè)載帶6,9111,2280.232.911%前十大客客戶合計(jì)計(jì)173,6388,

51、1009.00273.110%公司近三三年前十十大客戶戶累計(jì)銷(xiāo)銷(xiāo)售額均均超過(guò)公公司全部部銷(xiāo)售額額的70。公司客客戶集中中度較高高；公司司主要客客戶賬期期為300-1550天。4、主營(yíng)營(yíng)業(yè)務(wù)收收入分月月構(gòu)成月份20111年20122年20133年1-5月收入金額額占比收入金額額占比收入金額額占比1月16,1173,7688.4667.133%8,9889,5546.932.755%34,6658,3133.80021.881%2月12,2288,5622.0005.422%21,5509,0211.7336.577%23,4486,4755.43314.778%3月19,6670,0177.88

52、88.677%21,1178,3055.2006.477%28,9973,7988.34418.224%4月22,7768,6644.81110.003%27,8863,8355.1888.522%37,9954,4055.94423.889%5月27,1116,3044.84411.995%34,5572,0977.62210.557%33,8816,4022.50021.228%6月21,4421,4288.1009.444%29,8861,9355.3339.133%7月14,4421,7855.3996.366%29,3351,9733.8448.977%8月16,7767,3299.

53、6667.399%31,3325,6055.5229.577%9月21,3360,1422.4559.411%30,7742,4644.1999.399%10月16,1116,3666.9997.100%28,7799,2844.7998.800%11月17,7746,5299.6777.822%33,1175,2555.48810.114%12月21,0078,1933.5779.288%29,8854,4144.2669.122%合計(jì)226,9299,0993.882100.00%327,2233,7440.007100.00% 1588,8889,3396.01100.00%公司產(chǎn)品品銷(xiāo)

54、售不不存在明明顯的季季節(jié)性。（二）主主營(yíng)業(yè)務(wù)務(wù)成本分分析1、營(yíng)業(yè)業(yè)成本結(jié)構(gòu)構(gòu)產(chǎn)品名稱稱20111年度20122年度20133年1-5月成本毛利率成本毛利率成本毛利率主營(yíng)業(yè)務(wù)務(wù)成本合合計(jì)159,4722,6115.99729.773%205,7822,4111.44437.111%101,8599,9665.22635.889%電子專(zhuān)用用載帶159,4722,6115.99729.773%205,7822,4111.44437.111%101,8599,9665.22635.889%其他業(yè)務(wù)務(wù)成本合合計(jì)326,9911.18850.110%75,6677.5165.663%31,3304.587

55、6.554%營(yíng)業(yè)成本本合計(jì)159,7999,6007.11529.778%205,8588,0888.99537.113%101,8911,2669.88435.993%2、主營(yíng)營(yíng)業(yè)務(wù)成成本的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)構(gòu)產(chǎn)品名稱稱20111年度20122年度20133年1-5月成本毛利率成本毛利率成本毛利率分切紙帶帶97,7732,6066.71119.884%121,5622,8339.00628.666%50,3360,5411.21127.993%打孔紙帶帶18,1155,9799.47736.559%38,3397,1644.62240.770%25,5558,0711.47738.778%上膠帶26,

56、1141,2255.05532.449%22,4426,7733.44445.776%12,7789,2466.84442.556%下膠帶11,4474,4344.83348.118%12,1165,5877.91151.227%6,1880,3372.0241.446%02011不打穿穿3,6443,7768.6367.771%9,9667,3350.7358.002%5,8448,8866.0354.775%打孔封下下膠2,3224,6601.2844.999%719,6766.66649.113%87,7717.3352.113%塑料卷盤(pán)盤(pán)543,0199.022-22.20%395,2

57、244.366-66.66%塑料載帶帶607,4155.60042.227%蓋帶32,5510.4023.220%合計(jì)159,4722,6115.99729.773%205,7822,4111.44437.111%101,8599,9665.22635.889%公司20011年年分切紙紙帶毛利利率較低低，僅為為19.84%，主要要是因?yàn)闉楣?20111年材料料采購(gòu)價(jià)價(jià)格較高高所致，20111年以以及20012年年主要材材料采購(gòu)購(gòu)價(jià)格對(duì)對(duì)比如下下：原材料名名稱20122采購(gòu)年年單價(jià)20111年采購(gòu)購(gòu)單價(jià)20122年比220111年單價(jià)價(jià)下降比比率木漿4,2662.6634,9996.55814

58、.669%聚乙烯16,5545.0117,9983.028.000%日本紙15,9925.1617,2225.967.555%公司毛利利受原材材料價(jià)格格變動(dòng)影影響較大大；公司司自主生生產(chǎn)的電電子專(zhuān)用用紙一次次成率885%左左右（主主要使用用原材料料為木漿漿，不良良產(chǎn)品可可回爐重重新利用用）。3、主營(yíng)營(yíng)業(yè)務(wù)成成本構(gòu)成成成本要素素20111年度20122年度20133年1-5月金額占比金額占比金額占比直接材料料126,5211,0339.44879.334%146,2800,7330.11471.008%74,1149,1455.70072.779%直接人工工9,3112,4449.715.844

59、%15,1125,6177.5337.355%6,3881,5568.406.277%燃料及動(dòng)動(dòng)力13,6601,3811.9338.533%25,2242,3855.92212.227%10,9962,0677.14410.776%制造費(fèi)用用10,0037,7444.8556.299%19,1133,6777.8559.300%10,3367,1844.02210.118%合計(jì)159,4722,6115.997100.00%205,7822,4111.444100.00%101,8599,9665.226100.00%20111年直接接材料占占總成本本比例較較高，主主要是220111年材料料

60、采購(gòu)價(jià)價(jià)格較高高所致。4、主要要原材料料采購(gòu)分分析原材料名名稱20133年1-5月采采購(gòu)20122年采購(gòu)數(shù)量單價(jià)金額數(shù)量單價(jià)金額木漿14,3314.674,3777.33662,6660,4322.32219,7716.094,2662.66384,0042,4566.899聚乙烯306.6316,3319.145,0003,8855.72647.4816,5545.0110,7712,4811.333日本紙291.0213,8859.394,0333,3332.74482.6515,9925.167,6886,2276.39PET薄薄膜329.6310,6684.563,5221,9948.