工程施工項(xiàng)目合作項(xiàng)目管理

1、工程施工項(xiàng)目合作項(xiàng)目管理第五十六條 嚴(yán)格合作單位的選擇標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)選擇優(yōu)秀的單位進(jìn)行合作，盡量避免與個(gè)人進(jìn)行合作，對(duì)信譽(yù)不良的單位不宜再行合作。如確需與個(gè)人合作的，則工程項(xiàng)目管理機(jī)構(gòu)由我公司派員組建，并參與施工，經(jīng)營(yíng)公司在合作投標(biāo)前及時(shí)通知工程部等公司相關(guān)部門(mén)一同對(duì)合作方的信譽(yù)、業(yè)績(jī)等各項(xiàng)相關(guān)情況進(jìn)行評(píng)審；項(xiàng)目完工后，再由我公司派出人員對(duì)合作方的各項(xiàng)履約情況進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，分為合格或不合格合作方，經(jīng)營(yíng)公司將逐步建立合格及不合格合作方名冊(cè)，進(jìn)入不合格合作方名冊(cè)的單位，我公司今后將不予合作。第五十七條 公司與外單位的合作項(xiàng)目必須在投標(biāo)前簽訂合作協(xié)議，合作協(xié)議簽訂經(jīng)公司經(jīng)營(yíng)主管或分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)同意，由經(jīng)營(yíng)公

2、司簽訂并在投標(biāo)前將本合作項(xiàng)目管理規(guī)定告知對(duì)方并簽認(rèn)作為合同條款；中標(biāo)后由經(jīng)營(yíng)公司牽頭，在項(xiàng)目開(kāi)工前由負(fù)責(zé)項(xiàng)目管理的分公司及項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)與合作方簽訂補(bǔ)充協(xié)議。合同格式統(tǒng)一采用公司制定的施工分包合同合同范本。（施工分包合同見(jiàn)附件十五）第五十八條 管理費(fèi)的收繳，原則上按業(yè)主付款(包括預(yù)付款、計(jì)量款和借款)額的相應(yīng)比例提取，待業(yè)主支付款(含計(jì)量、借款和甲供材料等代付款)達(dá)到80%時(shí)付清所有管理費(fèi)；也可以按照分次上繳或一次性付清方式上繳。所有稅收、質(zhì)保金、優(yōu)質(zhì)工程保證金和缺陷修復(fù)等各項(xiàng)扣除款以及保函保證金、銀行保函手續(xù)費(fèi)、現(xiàn)保均由合作方承擔(dān)。第五十九條 管理費(fèi)由派出項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)，由會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)辦理，先全

3、部匯入公司帳戶(hù)。第六十條 對(duì)于合作項(xiàng)目監(jiān)督管理主體，根據(jù)“誰(shuí)引進(jìn)誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則落實(shí)管理責(zé)任主體。派出人員必須具有一定的業(yè)務(wù)能力，熟悉公司項(xiàng)目管理和財(cái)務(wù)管理規(guī)定，掌握與業(yè)主簽訂的合同協(xié)議書(shū)和與合作方簽訂的合作協(xié)議書(shū)。同時(shí)確保項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)人員等主要管理人員常駐現(xiàn)場(chǎng)，確保公司合作風(fēng)險(xiǎn)的管控，尤其是要嚴(yán)格控制項(xiàng)目財(cái)務(wù)資金的使用、加強(qiáng)稅收風(fēng)險(xiǎn)的管控。第六十一條 項(xiàng)目經(jīng)理代表我單位對(duì)合作項(xiàng)目進(jìn)行管理，按照與業(yè)主簽訂的合同和合作協(xié)議以及公司工程項(xiàng)目管理辦法的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行工作，對(duì)項(xiàng)目所有工作負(fù)全面責(zé)任。項(xiàng)目經(jīng)理及其他派出人員有責(zé)任和義務(wù)維護(hù)我公司的權(quán)益及信譽(yù)，當(dāng)發(fā)現(xiàn)可能受到侵害時(shí)，應(yīng)及時(shí)制止，并向公司匯報(bào)

4、。第六十二條 項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)負(fù)責(zé)督促、協(xié)調(diào)管理費(fèi)收繳工作，負(fù)責(zé)公章的管理及合理使用。領(lǐng)導(dǎo)其他派出人員的工作，負(fù)責(zé)項(xiàng)目施工安全、質(zhì)量、進(jìn)度巡視檢查工作；了解項(xiàng)目財(cái)務(wù)狀況和拖欠民工工資等情況，遇重大問(wèn)題及時(shí)上報(bào)公司有關(guān)部門(mén)。第六十三條 項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)在每季度結(jié)束后10天內(nèi)將工地運(yùn)行情況以書(shū)面報(bào)告(或電子郵件)提交至公司工程部和財(cái)審部，內(nèi)容應(yīng)包括管理費(fèi)收繳情況、財(cái)務(wù)狀況、質(zhì)量狀況、進(jìn)度狀況、存在的問(wèn)題和經(jīng)理部的其他工作情況。第六十四條 根據(jù)項(xiàng)目具體情況可派出施工和質(zhì)檢人員，監(jiān)督合作方施工質(zhì)量及合同履行情況，做好施工日記并妥善保存。施工和質(zhì)檢人員在履行職責(zé)時(shí)，應(yīng)對(duì)公司負(fù)責(zé)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)向施工單位提出整改意見(jiàn)和

5、要求，同時(shí)向項(xiàng)目經(jīng)理反映；遇較重大的質(zhì)量問(wèn)題或事故時(shí)必須在二十四小時(shí)內(nèi)向公司有關(guān)部門(mén)報(bào)告。第六十五條 派出人員應(yīng)常駐工地，不得擅自離崗。項(xiàng)目部考勤制度除按業(yè)主或監(jiān)理方的要求外，還應(yīng)執(zhí)行公司有關(guān)考勤制度。由項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)公司有關(guān)制度的落實(shí)。第六十六條 公章必須由公司派出人員管理，不得交由合作方。 第六十七條 公章只能用于正常的項(xiàng)目施工中的業(yè)務(wù)聯(lián)系、迎接業(yè)主檢查用的勞務(wù)分包、材料采購(gòu)、設(shè)備租賃合同的簽訂及工程計(jì)量、變更和索賠，不得用于提供擔(dān)保、項(xiàng)目貸款和設(shè)備采購(gòu)合同的簽訂等。第六十八條 所簽訂的勞務(wù)分包、材料采購(gòu)和設(shè)備租賃合同必須按表格要求進(jìn)行逐個(gè)詳細(xì)的登記和審定（勞務(wù)、材料、設(shè)備租賃供應(yīng)合同登記表

6、見(jiàn)附件十六），合同格式一律使用公司統(tǒng)一相關(guān)合同文本，并按公司要求上報(bào)工程部。第六十九條 所有需要蓋章上報(bào)的變更和索賠也必須按表格要求進(jìn)行詳細(xì)登記（工程變更、索賠登記表見(jiàn)附件十七）。合作項(xiàng)目應(yīng)建立文件檔案，所有外發(fā)文，涉及成本、合同管理的文件資料均需存檔備份。用印應(yīng)進(jìn)行登記。行政章及財(cái)務(wù)章應(yīng)分別管理。第七十條 會(huì)計(jì)由公司委派，接受公司財(cái)審部和項(xiàng)目經(jīng)理的雙重領(lǐng)導(dǎo)，確保項(xiàng)目財(cái)會(huì)工作符合公司財(cái)務(wù)制度和國(guó)家法律法規(guī)的要求。會(huì)計(jì)必須管理好項(xiàng)目財(cái)務(wù)章，財(cái)務(wù)章只能用于項(xiàng)目的正常使用，不能對(duì)我公司利益造成損失。公司財(cái)審部門(mén)履行對(duì)合作項(xiàng)目財(cái)務(wù)的監(jiān)管職能，確保其財(cái)務(wù)核算統(tǒng)一于我公司的財(cái)務(wù)口徑；合理有效地控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

7、、審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；雙方財(cái)務(wù)人員必須嚴(yán)格按照我公司制定的合作項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理辦法進(jìn)行財(cái)務(wù)核算。 第七十一條 項(xiàng)目財(cái)務(wù)印鑒章的管理項(xiàng)目部在當(dāng)?shù)劂y行開(kāi)設(shè)帳戶(hù)一個(gè)，項(xiàng)目部帳戶(hù)的印鑒章由項(xiàng)目部財(cái)務(wù)專(zhuān)用章和項(xiàng)目經(jīng)理私章組成，財(cái)務(wù)專(zhuān)用章由甲方項(xiàng)目經(jīng)理或甲方財(cái)務(wù)人員掌管，項(xiàng)目經(jīng)理私章由乙方保管。雙方保管印鑒章的人員都必須對(duì)每一筆業(yè)務(wù)的用印進(jìn)行登記，做到真正意義上的保管和使用。 第七十二條 項(xiàng)目財(cái)務(wù)人員的管理（一）項(xiàng)目的建帳立制工作必須嚴(yán)格參照我公司財(cái)務(wù)核算辦法的要求進(jìn)行建帳工作；（二）雙方財(cái)會(huì)人員應(yīng)當(dāng)認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)、政策，嚴(yán)格遵守甲方企業(yè)規(guī)章制度，并嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)法及會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范化的要求進(jìn)行帳務(wù)處理；

8、嚴(yán)格遵守稅收法規(guī)，并負(fù)責(zé)與項(xiàng)目有關(guān)的稅務(wù)處理工作；負(fù)責(zé)各種財(cái)務(wù)資料和會(huì)計(jì)檔案的歸集、保管和保密工作，妥善保管好會(huì)計(jì)報(bào)表，項(xiàng)目決算（清算）后作為會(huì)計(jì)檔案交我公司財(cái)審部統(tǒng)一保管；積極配合雙方的財(cái)務(wù)檢查,業(yè)主、稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)項(xiàng)目的檢查；（三）出納人員必須嚴(yán)格按照我公司出納基礎(chǔ)工作規(guī)范化的要求處理日常的業(yè)務(wù)收支工作；審查原始憑證，保證其合法性和準(zhǔn)確性；監(jiān)督各種不合理費(fèi)用的支出，拒絕受理各種違法的經(jīng)濟(jì)行為。（四）財(cái)務(wù)人員的任免與考核1、雙方財(cái)務(wù)人員的任用應(yīng)嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定和業(yè)主的要求進(jìn)行選派；2、我方財(cái)務(wù)人員接受我公司財(cái)審部的檢查與考核，根據(jù)考核情況予以獎(jiǎng)懲；3、合作方財(cái)務(wù)人員在接受合作方主管部門(mén)檢查與考核

9、的同時(shí)，還應(yīng)接受我方財(cái)務(wù)人員的檢查。第七十三條 稅務(wù)處理規(guī)定（一）、在我公司不提供外出經(jīng)營(yíng)許可證的情況下，合作方在賬務(wù)處理的全過(guò)程中應(yīng)按企業(yè)所得稅法規(guī)定及時(shí)作納稅調(diào)整，并接受施工所在地稅務(wù)機(jī)關(guān)的檢查，年度終了進(jìn)行企業(yè)所得稅匯算清繳；（二）、在我公司提供外出經(jīng)營(yíng)許可證的情況下，合作方向我公司上交2的個(gè)人所得稅作為代扣代繳稅款，接受我方的檢查，認(rèn)真完成納稅調(diào)整事項(xiàng)；（三）、雙方有關(guān)人員都應(yīng)嚴(yán)格按國(guó)家照稅收法規(guī)和財(cái)經(jīng)制度向財(cái)務(wù)人員提供有關(guān)完稅證明。（四）設(shè)立稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)押金制度。在合作方向我方交納保函保證金時(shí)適當(dāng)增加一部分稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)押金，作為以后稅務(wù)檢查可能會(huì)出現(xiàn)的需要我方承擔(dān)的一些稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的保留金，這部

10、分押金在工程結(jié)束后并且財(cái)務(wù)經(jīng)過(guò)了審計(jì)及稅務(wù)的檢查之后返還給對(duì)方單位。第七十四條 賬務(wù)管理制度（憑證、賬簿、報(bào)表）（一）、原始憑證與記賬憑證的管理1、原始憑證應(yīng)按會(huì)計(jì)制度的有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格審核，不合法的原始憑證財(cái)務(wù)人員應(yīng)拒絕辦理，未經(jīng)我方派駐會(huì)計(jì)審核的原始憑證不得入帳；2、記賬憑證應(yīng)根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證編制并據(jù)以登記賬簿，不符合規(guī)定的記賬憑證不得登記賬簿； 3、涉及到現(xiàn)金、銀行有價(jià)票據(jù)的原始憑證，未經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)的審簽，出納人員不能執(zhí)行；4、記賬憑證編制核定后，應(yīng)分類(lèi)順序編號(hào)； 5、 記賬憑證登記入帳后應(yīng)及時(shí)進(jìn)行整理、裝訂成冊(cè)、妥善保管。（二）、會(huì)計(jì)賬簿的登記與保管1、會(huì)計(jì)賬簿應(yīng)根據(jù)審核無(wú)誤的記賬憑

11、證進(jìn)行登記入賬；2、現(xiàn)金日記賬與銀行日記賬及總分類(lèi)賬采用定本式日記賬，根據(jù)記賬憑證逐日登記入賬每日終了時(shí)，結(jié)算余額，核對(duì)現(xiàn)金庫(kù)存；3、各種明細(xì)賬按需要可采用活頁(yè)賬。根據(jù)記賬憑證及時(shí)登記，月終結(jié)出余額，本月發(fā)生額和累計(jì)發(fā)生額，并與總分類(lèi)帳進(jìn)行核對(duì)是否相符；4、各種明細(xì)帳內(nèi)所記載的內(nèi)容，會(huì)計(jì)科目，金額及其他事項(xiàng)一定要與記帳憑證所記內(nèi)容一致。否則，一定要進(jìn)行更正；5、遇到會(huì)計(jì)年度終了時(shí)應(yīng)辦理結(jié)帳；6、結(jié)帳時(shí)各項(xiàng)帳目都要進(jìn)行清理與核對(duì)，尤其以下各項(xiàng)帳目更要清理；7、年終結(jié)帳時(shí)，各項(xiàng)科目經(jīng)過(guò)調(diào)整、清理正確無(wú)誤，將收入、支出科目的全部余額轉(zhuǎn)到本期損益科目中經(jīng)過(guò)匯總后，進(jìn)行利潤(rùn)分配；8、會(huì)計(jì)帳簿及備查帳簿的

12、內(nèi)容記載有錯(cuò)誤，當(dāng)時(shí)發(fā)現(xiàn)后，由原記帳員劃紅線(xiàn)注銷(xiāo)更正，并在原處蓋章證明，不得挖、補(bǔ)、刮；9、如果在記帳后發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤面影響結(jié)帳或與各明細(xì)帳內(nèi)容不符者，可重新編制憑證更正；10、帳簿及備查帳簿有空白頁(yè)，應(yīng)將空白頁(yè)劃紅線(xiàn)注銷(xiāo)，如誤空一行或兩行以上的。應(yīng)將誤空之行劃紅線(xiàn)注銷(xiāo)，并加蓋記帳員戳訖；11、各種帳簿的首頁(yè)，應(yīng)在啟用前將單位的名稱(chēng)、頁(yè)數(shù)、啟用日期、經(jīng)管人員等項(xiàng)目填列齊全，并由財(cái)務(wù)主管蓋章；12、各種帳簿的帳頁(yè)應(yīng)按順序編號(hào)，不得撕毀，并在各帳簿前加一目錄；13、各種帳簿在會(huì)計(jì)年度期間內(nèi)不得更換新帳簿（用盡除外）。但在決算（清算）后必須更換新帳簿；14、各帳簿的經(jīng)管人員對(duì)于各種懸掛的會(huì)計(jì)事項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)清

13、理；15、材料與實(shí)物保管帳要使用同一規(guī)格的帳簿，名細(xì)目錄應(yīng)前后一致；16、各種帳簿應(yīng)于決算（清算）后，封存并移交我公司財(cái)審部統(tǒng)一保管。（三）、會(huì)計(jì)報(bào)表的編制1、編制會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)依據(jù)會(huì)計(jì)帳簿的記錄或經(jīng)過(guò)分析整理的資料進(jìn)行編制。如果報(bào)表內(nèi)所列示的內(nèi)容與以往的報(bào)表有變化的或過(guò)于概括不詳細(xì)的，應(yīng)進(jìn)行說(shuō)明；2、會(huì)計(jì)報(bào)表無(wú)論是定期的或是臨時(shí)的都要按規(guī)定的期限、份數(shù)，逐級(jí)報(bào)送，并且留存副本備查；3、因會(huì)計(jì)報(bào)表是一個(gè)綜合性資料，必要時(shí)應(yīng)送各下屬工區(qū)的會(huì)計(jì)報(bào)表或相關(guān)附表；4、要妥善保管好會(huì)計(jì)報(bào)表，項(xiàng)目決算（清算）后作為會(huì)計(jì)檔案交我公司財(cái)審部統(tǒng)一保管。第七十五條 財(cái)務(wù)監(jiān)督權(quán)的管理制度 我方財(cái)審部對(duì)合作方的財(cái)務(wù)人員出現(xiàn)嚴(yán)重違規(guī)現(xiàn)象的有決定調(diào)整權(quán)；我方財(cái)審部對(duì)乙方項(xiàng)目負(fù)責(zé)人出現(xiàn)的嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)法規(guī)的現(xiàn)象有建議撤換權(quán)。第七