餐飲服務中心財務管理制度

1、餐飲服務中心財務管理制度一、總就餐飲服務中心實行財務集中治理,部門獨立核算的財務管理體制；餐飲服務中心所屬各部門應嚴格執(zhí)行國家,學校和后勤進展集團有關(guān)財務的,法律,法令,法規(guī)及治理制度,自 覺 接 受 財 務 和 上 級 主 管 部 門 的 監(jiān) 督 檢 查 ；餐飲中心財務室負責日常的報帳,算帳,記帳等財務會計治理工作；同時也要為中心主任供應會計信息和經(jīng) 濟 分析 數(shù)據(jù) , 參與 中 心的 規(guī)劃 和 決策 ；財務室?guī)椭行闹魅巫骱弥行牡母黜椮攧?管 理 工 作 , 實 行 主 任 一 支 筆 的 財 務 審 批 制 度 ；會計人員應盡職盡責作好會計工作,嚴格 實行會計監(jiān)督,遵守成本開支范疇,降低

2、伙食成本費用；會計人 員應依據(jù)會計法和會計人員工作制度行使自己的權(quán)力和義二務金管理制；現(xiàn)度嚴格執(zhí)行國務院現(xiàn)金治理暫行條例；自坐遵守 現(xiàn)金收、支兩條線 的原就,嚴禁私支、挪用；不準用任何方式給其它單位或個人套取現(xiàn) 金；現(xiàn)金發(fā)生差錯,要準時查明緣由,作好記錄,按有關(guān)規(guī)定處理；各部門當天收入的現(xiàn)金要準時上繳中心財 務室,財務室要準時送存銀行,庫存現(xiàn)金不得超過限額規(guī)定；每天營業(yè)收入的現(xiàn)金要由保管員,核算員 負責收回,三人以上共同清點,核對無誤后準時入帳,并由部門負責人、當事人簽字；任何人不得將收入的現(xiàn)金私自挪用或存放；選購人員使用現(xiàn)金,必需由二人負責,持 市 場 購 貨 報 銷 單 經(jīng) 中 心 主 任

3、 審 批 后 , 到 中 心 財 務 室 報 帳 ；因工作責任心不強,疏忽、馬虎,造成現(xiàn) 金 丟 失 、 被 盜 , 應 追 究 當 事 人 責 任 , 并 賠 償 損 失 ；三 銀行存款 ,支 票 管理制度財會人員必需嚴格執(zhí)行財會治理有關(guān)規(guī)定,不 得 出 借 , 出 租 銀 行 帳 號 , 不 準 簽 發(fā) 空 頭 支 票 ；填寫結(jié)算憑證,必需仔細,精確,清晰,不準涂改,大小寫金額要一致；出納人員從銀行購回支票,第一要按號碼 次序在支票登記薄中登記,然后啟用,未用的空白支票要妥當保 管；出納員要仔細核對銀行往來帳目,做到日清月結(jié),對未達帳款要及時催要清理；中心會計要不定期檢查庫存現(xiàn)金和銀行存款

4、 支票與印 鑒要 分 開存放；選購員領(lǐng)取支票前,必需填寫餐飲服務 中心空白轉(zhuǎn)帳支票領(lǐng)請單,經(jīng)主任批準后,由出納員填好日期,用途,限額,方可領(lǐng)??；選購員使用支票結(jié)帳后,要準時報帳,如 遇 特 殊 情 況 , 經(jīng) 主 任 批 準 后 , 也 必 須 在 月 底 前 結(jié) 清 ；四借款制度 任 何 借 款 都 必 須 嚴 格 遵 守 審 批 程 序 ；任何人借款都必需填寫借款單,由中心主任審批后方可支付；選購人員周轉(zhuǎn)金到年底必需歸仍,次年重新辦理借款；一般借款必需在任務完成一周內(nèi)報帳；五收據(jù)管理與報帳制度建立收據(jù)信用登記薄,由專人負責治理；開錯的收據(jù),必需全套留存在本收據(jù)本內(nèi),不準撕下廢棄；購買伙食原

5、材料商品報帳時,必需填寫市 場 購 貨 單 及 發(fā) 貨 票 方 可 報 帳 , 否 就 , 財 務 不 予 辦 理 ；報帳時,市場購貨單,發(fā)貨票,必需有保 管員,經(jīng)手人,食堂主任,主管副主任和主任簽字后方可報銷；同時,發(fā)貨票為一票多樣商品時,必需列出購物名細及單價,保管員,經(jīng)手人簽字后附在發(fā)貨票后； 旅 差 費 按 學 校 財 務 規(guī) 定 執(zhí) 行 ；六 會 計 憑 證 復 合 及 會 計 檔 案 管 理 制 度 會計憑證要不定期進行抽查,并在裝訂前要進行復核；對于復核出有錯誤的會計憑證,要按規(guī)定的程序改正；會計檔案要妥當保管,存放有序,便利查 找；每年形成的會計檔案要整理成卷,裝訂成 冊,并嚴格執(zhí)行安全保密制度,不得隨便堆放,毀損散失和泄密；會計檔案保管期滿,要銷毀時,必需報集團財務科批準后方可銷毀；會計檔