餐飲行業(yè)財(cái)務(wù)管理制度

1、餐飲行業(yè)業(yè)財(cái)務(wù)管管理制度度一、目的的為了加強(qiáng)強(qiáng)財(cái)務(wù)管管理，統(tǒng)統(tǒng)一規(guī)范范財(cái)務(wù)管管理和操操作程序序，結(jié)合合餐廳的的實(shí)際情情況，對(duì)對(duì)餐廳的的財(cái)務(wù)管管理制度度和操作作程序作作出規(guī)定定。二、適用用范圍適用于本本餐廳各各項(xiàng)財(cái)務(wù)務(wù)管理工工作。三、管理理規(guī)定（一）餐餐廳自購購原材料料的規(guī)定定1、餐廳廳停止使使用給供供應(yīng)商代代開收款款收據(jù)的的憑據(jù)，支付款款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)盡力力要求供供應(yīng)商開開具正式式發(fā)票，如確實(shí)實(shí)無法開開具正式式發(fā)票的的，由供供應(yīng)商開開具收款款收據(jù)或或收條，并要求求供應(yīng)商商在收款款收據(jù)或或收條上上蓋章（簽字及及手印）2、進(jìn)倉倉單必須須由保管管人（指指定專人人）、驗(yàn)驗(yàn)收人、經(jīng)辦人人、餐廳廳經(jīng)理簽簽名方可

2、可有效。3、所有有自購原原材料支支付貨款款時(shí)，必必須先經(jīng)經(jīng)過餐廳廳經(jīng)理審審核后，方能付付款。 注：兩兩店以上上管理則則須經(jīng)過過區(qū)域經(jīng)經(jīng)理（或或總經(jīng)理理）。（二）餐餐廳各項(xiàng)項(xiàng)費(fèi)用開開支的規(guī)規(guī)定1、餐廳廳所有開開支的費(fèi)費(fèi)用必須須是餐廳廳維持正正常營(yíng)運(yùn)運(yùn)確實(shí)需需要的，不得開開支與餐餐廳無關(guān)關(guān)的費(fèi)用用。2、餐廳廳費(fèi)用開開支由餐餐廳經(jīng)理理根據(jù)實(shí)實(shí)際情況況進(jìn)行控控制，事事前報(bào)告告總經(jīng)理理（或區(qū)區(qū)域經(jīng)理理），費(fèi)費(fèi)用開支支經(jīng)審核核后，方方可給予予報(bào)銷開開支。3、餐廳廳費(fèi)用報(bào)報(bào)銷時(shí)，所有單單據(jù)必須須有經(jīng)辦辦人，驗(yàn)驗(yàn)收人（證明人人）、餐餐廳經(jīng)理理簽名，總經(jīng)理理（或區(qū)區(qū)域經(jīng)理理）審核核。（三）促促銷費(fèi)用用的規(guī)定定1

3、、所有有促銷費(fèi)費(fèi)用的開開支必須須要有確確實(shí)可行行的促銷銷方案，促銷計(jì)計(jì)劃方案案由餐廳廳經(jīng)理提提出，報(bào)報(bào)區(qū)域經(jīng)經(jīng)理審核核，再由由區(qū)域經(jīng)經(jīng)理上報(bào)報(bào)公司企企劃主管管審定，經(jīng)企劃劃主管審審定或餐餐廳審批批后方可可執(zhí)行。2、所有有促銷活活動(dòng)完成成后，必必須填寫寫促銷活活動(dòng)的總總結(jié)報(bào)告告，報(bào)告告的主要要內(nèi)容包包括：促促銷方式式、促銷銷費(fèi)用、促銷效效果、成成功與失失敗的經(jīng)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)訓(xùn)等。3、促銷銷費(fèi)用的的權(quán)限：小范圍圍的促銷銷活動(dòng)，總金額額在5000元認(rèn)認(rèn)下，由由餐廳經(jīng)經(jīng)理報(bào)區(qū)區(qū)域經(jīng)理理（或總總經(jīng)理）審核后后，即可可執(zhí)行。超過5500元元的按本本條第11款執(zhí)行行。（四）差差旅費(fèi)開開支的規(guī)規(guī)定1、餐廳廳員工因因

4、公出差差的費(fèi)用用回餐廳廳憑票報(bào)報(bào)銷。2、餐費(fèi)費(fèi)補(bǔ)帖，因公出出差，餐餐費(fèi)補(bǔ)貼貼，管理理組：220元/人/餐餐，服務(wù)務(wù)組：110元/人/餐餐。3、市內(nèi)內(nèi)交通費(fèi)費(fèi)，員工工出差原原則上不不得打的的士，若若遇特殊殊情況打打的士，則需經(jīng)經(jīng)餐廳經(jīng)經(jīng)理在先先在的士士車票背背面審批批簽字，然后按按規(guī)定程程序報(bào)銷銷。所有有市內(nèi)交交通費(fèi)報(bào)報(bào)銷時(shí)，必須在在車票背背后注明明日期、起訖站站點(diǎn)、何何事、報(bào)報(bào)銷人簽簽名。（五）交交際應(yīng)酬酬費(fèi)開支支的規(guī)定定1、餐廳廳經(jīng)理的的交際應(yīng)應(yīng)酬費(fèi)用用實(shí)行先先打單后后報(bào)銷政政策，每每月應(yīng)控控制在2200元元以內(nèi)，特殊事事項(xiàng)須經(jīng)經(jīng)區(qū)域經(jīng)經(jīng)理（或或總經(jīng)理理）批準(zhǔn)準(zhǔn)后方可可執(zhí)行。2、交際際應(yīng)酬費(fèi)

5、費(fèi)用的用用途：用用于與餐餐廳和餐餐可有聯(lián)聯(lián)系的業(yè)業(yè)務(wù)往來來和活動(dòng)動(dòng)，協(xié)調(diào)調(diào)、理順順與外部部相關(guān)部部門的關(guān)關(guān)系。不不得用于于餐廳內(nèi)內(nèi)部的招招待。（六）低低值易耗耗品、用用具、用用品的購購置規(guī)定定1、凡單單位價(jià)值值或批量量?jī)r(jià)值在在1000元以內(nèi)內(nèi)的由管管理組申申報(bào)，餐餐廳經(jīng)理理審核，即可購購買。凡凡超過1100元元以上的的由餐廳廳經(jīng)理申申報(bào)，區(qū)區(qū)域經(jīng)理理審核，總經(jīng)理理審批。2、低值值易耗品品、用具具、用品品的購置置統(tǒng)一由由指定人人員采購購，必須須按先進(jìn)進(jìn)先出的的原則辦辦理。（七）餐餐廳“營(yíng)業(yè)外外收入”的規(guī)定定1、“營(yíng)營(yíng)業(yè)外收收入”的范圍圍：餐廳廳的廢棄棄物但可可作為豬豬飼料、廢紙皮皮等。不不屬于“

6、營(yíng)業(yè)外外收入”的范圍圍：餐廳廳每天營(yíng)營(yíng)業(yè)收入入的長(zhǎng)、短款，物料短短缺由責(zé)責(zé)任人賠賠償?shù)目羁铐?xiàng)，員員工過失失的罰款款等。2、所有有“營(yíng)業(yè)外外收入”的來源源資金由由餐廳出出納管理理。3、所有有“營(yíng)業(yè)外外收入”只能用用于餐廳廳的集體體活動(dòng)等等員工福福利，不不能作為為其他用用途。4、所有有“營(yíng)業(yè)外外收入”的集體體活動(dòng)費(fèi)費(fèi)用由區(qū)區(qū)域經(jīng)理理（或總總經(jīng)理）審批。5、所有有“營(yíng)業(yè)外外收入”的收支支存情況況必須上上報(bào)財(cái)務(wù)務(wù)部知悉悉。（八）其其他相關(guān)關(guān)規(guī)定1、餐廳廳與員工工宿舍的的水電費(fèi)費(fèi)用分開開結(jié)算，今后員員工宿舍舍的水電電費(fèi)用不不得在餐餐廳費(fèi)用用中報(bào)支支。2、本制制度規(guī)定定的第一一、二條條款中，屬餐廳廳的零星

7、星采購和和零星費(fèi)費(fèi)用開支支所需的的款項(xiàng)由由餐廳經(jīng)經(jīng)理向出出納員的的備用金金中借款款（借款款限額暫暫定5000元，期限77天），此項(xiàng)借借款必須須當(dāng)月結(jié)結(jié)清，不不得跨月月。區(qū)域域經(jīng)理必必須對(duì)本本制度規(guī)規(guī)定的第第一、二二條款必必須及時(shí)時(shí)審核，以確保保餐廳正正常營(yíng)運(yùn)運(yùn)，若因因執(zhí)行本本制度規(guī)規(guī)定的第第一、二二條款無無法及時(shí)時(shí)到位，造成餐餐廳不能能維持正正常營(yíng)運(yùn)運(yùn)的，由由區(qū)域經(jīng)經(jīng)理負(fù)全全部責(zé)任任。3、員工工借款：原則上上員工不不得在餐餐廳借款款（除特特殊情況況外）。4、財(cái)務(wù)務(wù)對(duì)餐廳廳的每項(xiàng)項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)動(dòng)，每月月須全面面稽查一一次，若若發(fā)現(xiàn)有有不符合合制度規(guī)規(guī)定、不不合理的的款項(xiàng)支支出，有有權(quán)要求求退回

8、，責(zé)成有有關(guān)責(zé)任任人退回回已支付付的款項(xiàng)項(xiàng)。若發(fā)發(fā)現(xiàn)徇私私舞弊現(xiàn)現(xiàn)象,按按有關(guān)規(guī)規(guī)定處理理.附5:餐餐廳現(xiàn)金金管理制制度餐廳現(xiàn)金金管理制制度一、目的的為了規(guī)范范本餐廳廳的現(xiàn)金金管理，特制定定本辦法法。二、適應(yīng)應(yīng)范圍適用于本本餐廳營(yíng)營(yíng)業(yè)款、備用金金、費(fèi)用用扣銷等等各項(xiàng)現(xiàn)現(xiàn)金業(yè)務(wù)務(wù)。三、管理理規(guī)定(一)營(yíng)營(yíng)業(yè)額的的管理1.對(duì)所所收到的的營(yíng)業(yè)額額作認(rèn)真真核對(duì)和和檢查(收銀下下線單與與實(shí)際金金額相符符，收銀銀員簽名名)2認(rèn)真真填寫當(dāng)當(dāng)班所收收的實(shí)際際營(yíng)業(yè)額額，并如如實(shí)填寫寫收銀誤誤差、退退酒水、退菜品品、兌獎(jiǎng)獎(jiǎng)（發(fā)票票）、少少票抹零零等。3收銀銀員(當(dāng)當(dāng)班小會(huì)會(huì))對(duì)本本餐廳營(yíng)營(yíng)業(yè)額的的存繳負(fù)負(fù)責(zé)。4.

9、 餐餐廳于每每日早上上10:00前前將營(yíng)業(yè)業(yè)額存入入指定銀銀行或存存入指定定的銀行行卡.5. 為為明確責(zé)責(zé)任,繳繳款后必必須在營(yíng)營(yíng)業(yè)收繳繳情況表表上簽注注姓名和和時(shí)間。6如有有特殊情情況需動(dòng)動(dòng)用營(yíng)業(yè)業(yè)款的，餐廳應(yīng)應(yīng)向總經(jīng)經(jīng)理申請(qǐng)請(qǐng)，同意意后方可可使用，不得擅擅自主張張，從營(yíng)營(yíng)業(yè)額中中抵扣。7 餐餐廳財(cái)務(wù)務(wù)及值班班經(jīng)理須須每日對(duì)對(duì)營(yíng)業(yè)額額的存繳繳情況檢檢查和簽簽字確認(rèn)認(rèn)。二、備用用金的使使用及管管理1、備用用金是用用在營(yíng)運(yùn)運(yùn)中支付付本餐廳廳零星支支出及收收銀機(jī)收收款備用用的。不不可作私私人用途途或轉(zhuǎn)借借他人。2、備用用金是實(shí)實(shí)行定額額管理的的，要明明確記錄錄使用用用途及支支出情況況。3、定額額數(shù)

10、量應(yīng)應(yīng)保持不不變，不不可挪作作他用。4、餐廳廳值班經(jīng)經(jīng)理及財(cái)財(cái)務(wù)將不不定期地地對(duì)備用用金的數(shù)數(shù)額進(jìn)行行抽檢。（三）費(fèi)費(fèi)用的報(bào)報(bào)銷程序序1、餐廳廳經(jīng)理對(duì)對(duì)所支出出的原始始票據(jù)（憑證）的真實(shí)實(shí)性、合合理性負(fù)負(fù)直接責(zé)責(zé)任。2、大宗宗和較穩(wěn)穩(wěn)定的材材料款（如計(jì)劃劃內(nèi)的房房租、購購置設(shè)備備和月結(jié)結(jié)材料款款等）可可先送餐餐廳經(jīng)理理審核、財(cái)務(wù)審審查，總總經(jīng)理審審批后，方可付付款。3、相關(guān)關(guān)人員向向餐廳出出納報(bào)銷銷時(shí)，餐餐廳出納納檢查和和注意以以上幾點(diǎn)點(diǎn)：（1）采采購物品品的真實(shí)實(shí)性。（2）是是否有經(jīng)經(jīng)手人簽簽名、證證明人簽簽名、餐餐廳經(jīng)理理審查簽簽名、總總經(jīng)理簽簽名、日日期、用用途、金金額等。（3）是是否有

11、正正規(guī)的發(fā)發(fā)票。（4）辦辦公用品品報(bào)銷時(shí)時(shí)需附原原始發(fā)票票。（5）原原材料在在自行采采購時(shí)，報(bào)銷時(shí)時(shí)需附經(jīng)經(jīng)過驗(yàn)收收的“入庫單單”及原始始發(fā)票。（6）差差旅費(fèi)報(bào)報(bào)銷時(shí)需需附有關(guān)關(guān)的原始始票據(jù)，票上須須簽字并并注明日日期，經(jīng)經(jīng)辦事情情等。（7）其其他費(fèi)用用報(bào)銷時(shí)時(shí)需附有有關(guān)原始始票據(jù)。（8）在在檢查完完后方可可簽名、付款，并保管管發(fā)票。（四）營(yíng)營(yíng)業(yè)收記記帳本的的填報(bào)方方法1收銀銀員按規(guī)規(guī)定在值值班經(jīng)理理的監(jiān)督督下點(diǎn)錢錢上線和和下線，并負(fù)責(zé)責(zé)將本班班次的營(yíng)營(yíng)業(yè)狀況況填寫在在記帳本本上。2記帳帳本上填填寫金額額須同下下線條一一致。（退菜、退酒、收銀誤誤差、抹抹零、簽簽單、跑跑單等）收銀員員填好后后找

12、值班班經(jīng)理檢檢查并簽簽字確認(rèn)認(rèn)。3收銀銀員負(fù)責(zé)責(zé)于將每每日的營(yíng)營(yíng)業(yè)額于于下午114時(shí)（早班）、222時(shí)（夜夜班）、及4時(shí)時(shí)（夜堂堂）等三三個(gè)時(shí)段段銷售及及匯總營(yíng)營(yíng)業(yè)額以以短信的的方式發(fā)發(fā)送給餐餐廳經(jīng)理理及餐廳廳總經(jīng)理理。餐廳結(jié)帳帳服務(wù)流流程規(guī)范范一、目的的為規(guī)范本本餐廳顧顧客結(jié)帳帳、收銀銀工作，特制定定本規(guī)范范。二、適用用范圍適用于本本餐廳樓樓面服務(wù)務(wù)員、收收銀員的的收銀工工作。三、樓面面服務(wù)員員結(jié)帳服服務(wù)規(guī)定定顧客用餐餐完畢欲欲結(jié)帳，服務(wù)人人員應(yīng)先先做好菜菜品及酒酒水的核核對(duì)與確確認(rèn)工作作，以便便隨時(shí)配配合顧客客的結(jié)帳帳要求。1結(jié)帳帳服務(wù)要要領(lǐng)在結(jié)帳前前，服務(wù)務(wù)人員必必須掌握握以下幾幾個(gè)重點(diǎn)

13、點(diǎn)：（1） 不要讓讓客人等等太久。（2） 將賬單單雙手遞遞補(bǔ)給顧顧客或放放在賬盤盤內(nèi)呈送送給顧客客。（3） 當(dāng)顧客客取錢時(shí)時(shí)，服務(wù)務(wù)人員不不得靠近近桌旁，應(yīng)立于于桌邊待待命，避避免顧客客產(chǎn)生壓迫感感。2結(jié)帳帳服務(wù)流流程 （回應(yīng)-帳單單-核核對(duì)-修正-結(jié)帳帳-送送客）（1）回回應(yīng)：當(dāng)當(dāng)顧客向向樓面服服務(wù)員發(fā)發(fā)出結(jié)帳帳要求時(shí)時(shí)，服務(wù)務(wù)員應(yīng)快快速回應(yīng)應(yīng)：“好的，請(qǐng)稍等等?！保?）帳帳單：服服務(wù)員確確認(rèn)顧客客的臺(tái)號(hào)號(hào)后，快快速到收收銀臺(tái)索索取消費(fèi)費(fèi)帳單。（2）核核對(duì)：收收銀員根根據(jù)帳單單核對(duì)顧顧客臺(tái)號(hào)號(hào)、人數(shù)數(shù)、菜品品及酒水水、是否否上米飯飯等，以以防止錯(cuò)錯(cuò)結(jié)，漏漏結(jié)。（3）修修正：如如有不符符的，要

14、要與顧客客核對(duì)無無誤后再再行結(jié)帳帳。A沒有有上的菜菜品，應(yīng)應(yīng)立即查查詢并請(qǐng)請(qǐng)值班經(jīng)經(jīng)理做退退菜處理理；B已經(jīng)經(jīng)在做的的菜品，則應(yīng)從從減少餐餐廳損失失的角度度出發(fā)，說服顧顧客將菜菜吃完再再結(jié)帳；C多打打、錯(cuò)打打的酒水水及時(shí)報(bào)報(bào)值班經(jīng)經(jīng)理處理理，漏打打的及時(shí)時(shí)補(bǔ)上。D查看看是否有有上米飯飯，如漏漏打及時(shí)時(shí)補(bǔ)上，錯(cuò)打或或多打請(qǐng)請(qǐng)值班經(jīng)經(jīng)理處理理。 EE其他他需要協(xié)協(xié)助修改改的及時(shí)時(shí)請(qǐng)值班班經(jīng)理處處理。（4）結(jié)結(jié)帳：當(dāng)當(dāng)確認(rèn)無無誤后，將帳單單遞到顧顧客面前前，如不不止一位位顧客，應(yīng)輕聲聲問：“請(qǐng)問由由哪位付付帳呢？”收款時(shí)時(shí)應(yīng)唱收收唱找“先生/小姐，您好，收您*元，需找您您*元元，請(qǐng)稍稍等?！保?）送

15、送客：找找零并送送客至門門前，并并致歡送送辭：“謝謝光光臨，請(qǐng)請(qǐng)慢走，請(qǐng)帶好好您的隨隨身物品品。”“歡迎下下次光臨臨！”3不同同付款方方式的注注意要點(diǎn)點(diǎn)（1）現(xiàn)現(xiàn)金結(jié)帳帳如果顧客客用現(xiàn)金金結(jié)帳，要當(dāng)著著顧客的的面清點(diǎn)點(diǎn)鈔票，查看是是否有假假鈔，并并將點(diǎn)出出的數(shù)目目與顧客客核對(duì)無無誤后再再離開，將款項(xiàng)項(xiàng)送至收收銀處。收銀員清清點(diǎn)余額額后，會(huì)會(huì)將收據(jù)據(jù)或發(fā)票票及找零零放回帳帳盤，由由服務(wù)員員退回，此時(shí)，服務(wù)員員應(yīng)回到到餐桌旁旁，和顧顧客核對(duì)對(duì)找零，而后立立即離開開，不要要在餐桌桌旁徘徊徊，讓顧顧客產(chǎn)生生被要求求給小費(fèi)費(fèi)的印象象。（2）信信用卡結(jié)結(jié)帳如果顧客客用信用用卡結(jié)帳帳，要讓讓顧客稍稍等，將將

16、信用卡卡拿到收收銀臺(tái)刷刷卡。然然后將刷刷卡聯(lián)用用結(jié)帳夾夾送到顧顧客身邊邊請(qǐng)其簽簽字認(rèn)可可。等收收銀臺(tái)將將顧客的的簽名核核對(duì)無誤誤后，將將信用卡卡和刷卡卡單其中中的一聯(lián)聯(lián)交還給給顧客。（3）簽簽帳單對(duì)于總經(jīng)經(jīng)理同意意簽單消消費(fèi)的帳帳單，服服務(wù)員須須立即知知會(huì)餐廳廳值班經(jīng)經(jīng)理，由由總經(jīng)理理簽單并并由值班班經(jīng)理簽簽字備查查。（4）免免費(fèi)餐券券餐廳于促促銷活動(dòng)動(dòng)期間發(fā)發(fā)行的一一些免費(fèi)費(fèi)的菜品品兌換券券或現(xiàn)金金抵用券券，當(dāng)餐餐券發(fā)出出后，服服務(wù)人員員應(yīng)熟悉悉每種餐餐券的使使用方法法，當(dāng)顧顧客以免免費(fèi)餐券券付款時(shí)時(shí)，得以以正確判判斷哪些些餐飲項(xiàng)項(xiàng)目才可可以適用用，并請(qǐng)請(qǐng)顧客在在餐券上上簽字，與帳單單一起交

17、交回收銀銀處。為為方便收收銀員結(jié)結(jié)帳，帳帳單上必必須注明明以免費(fèi)費(fèi)券付款款，當(dāng)顧顧客消費(fèi)費(fèi)金額超超過指定定金額時(shí)時(shí)，差額額則請(qǐng)顧顧客以現(xiàn)現(xiàn)金支付付。四、收銀銀員收銀銀服務(wù)流流程規(guī)定定1、當(dāng)收收到顧客客要求結(jié)結(jié)帳的信信息后，要重新新核對(duì)帳帳單是否否與實(shí)際際上菜相相符；2、收到到顧客的的現(xiàn)金后后，要確確認(rèn)鈔票票的真假假和其數(shù)數(shù)目是否否足夠支支付帳單單。需要要找零的的馬零錢錢交給負(fù)負(fù)責(zé)結(jié)帳帳的同事事；發(fā)現(xiàn)現(xiàn)數(shù)目不不對(duì)或不不夠時(shí)，要馬上上通知負(fù)負(fù)責(zé)結(jié)帳帳的同事事，請(qǐng)其其立即與與客人交交涉，并并確保能能順利結(jié)結(jié)帳；對(duì)對(duì)于數(shù)目目與帳單單正好相相符的，應(yīng)告之之負(fù)責(zé)結(jié)結(jié)帳的同同事：“款項(xiàng)正正好收齊齊。謝謝謝！

18、”3、收到到信用卡卡時(shí)，要要確定信信用卡的的真實(shí)性性和有效效性。要要確認(rèn)顧顧客的簽簽名是否否與信用用卡上的的一致。刷卡單單有一聯(lián)聯(lián)是給顧顧客保存存的，要要連同信信用卡一一起還給給顧客。將留下下的刷卡卡聯(lián)與帳帳單一并并訂好，放入已已結(jié)帳的的收銀單單中。4、給顧顧客開發(fā)發(fā)票。（如有停停車票則則負(fù)責(zé)保保管和發(fā)發(fā)送，并并做好記記錄）餐飲業(yè)財(cái)財(cái)務(wù)管理理制度220177-066-288 111:566 | #2樓樓1、報(bào)銷銷人員將將有關(guān)發(fā)發(fā)票粘貼貼附在費(fèi)用報(bào)報(bào)銷單或貨貨款結(jié)算算憑據(jù)后，小小張票據(jù)據(jù)(如車車票)應(yīng)應(yīng)按面值值大小分分類呈魚魚鱗狀附附在粘貼貼聯(lián)上，大張票票據(jù)不能能膠水粘粘貼，用用大頭針針或回形形

19、針別好好為宜。2、根據(jù)據(jù)原始單單據(jù)分類類按規(guī)定定如實(shí)正正確填寫寫費(fèi)用用報(bào)銷單單或貨物結(jié)結(jié)算憑據(jù)據(jù)，由由部門負(fù)負(fù)責(zé)人審審查并簽簽署意見見后交財(cái)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)計(jì)審核其其附件及及內(nèi)容的的完整性性、票據(jù)據(jù)的合法法性、填填寫的規(guī)規(guī)范性等等，再交交總經(jīng)理理審核并并簽署報(bào)報(bào)銷意見見：同同意報(bào)銷銷(支付付)、同意意報(bào)銷(支付)多少元元、不同意意報(bào)銷(支付)字樣樣?？偨?jīng)經(jīng)理簽字字時(shí)，不不得只簽簽姓名，不簽意意見。3、財(cái)務(wù)務(wù)會(huì)計(jì)有有權(quán)對(duì)違違規(guī)超支支費(fèi)用和和不真實(shí)實(shí)的票據(jù)據(jù)不予報(bào)報(bào)銷。4、出納納憑上述述簽字齊齊備的費(fèi)用報(bào)報(bào)銷單或貨貨款結(jié)算算憑據(jù)支付貨貨幣資金金。5、總經(jīng)經(jīng)理報(bào)銷銷費(fèi)用必必須經(jīng)董董事長(zhǎng)或或董事長(zhǎng)長(zhǎng)授權(quán)人人簽

20、字認(rèn)認(rèn)可，其其所報(bào)銷銷費(fèi)用不不得讓他他人代報(bào)報(bào)，否則則財(cái)務(wù)室室有權(quán)不不予報(bào)銷銷；總經(jīng)經(jīng)理助理理報(bào)銷費(fèi)費(fèi)用，必必須經(jīng)總總經(jīng)理簽簽字認(rèn)可可，否則則不予報(bào)報(bào)銷。若若有違反反，對(duì)報(bào)報(bào)銷人、出納各各處以報(bào)報(bào)銷金額額20%(但不不低于550元/人)的的罰款，并退回回違規(guī)所所得。6、報(bào)銷銷程序。經(jīng)辦人填填寫費(fèi)費(fèi)用報(bào)銷銷單或或貨款款結(jié)算憑憑據(jù)-部門門負(fù)責(zé)人人簽字-財(cái)務(wù)務(wù)會(huì)計(jì)簽簽字-總經(jīng)理理簽字-出納納復(fù)核報(bào)報(bào)銷。借款制度度為了加速速酒樓流流動(dòng)資金金周轉(zhuǎn)，保證日日常經(jīng)營(yíng)營(yíng)的正常常開支，規(guī)范借借款程序序，特制制定本制制度。1、采購購員和吧吧臺(tái)收銀銀員實(shí)行行定額備備用金制制度，采采購員備備用金定定額為220000元

21、，吧吧臺(tái)收銀銀員備用用金定額額為30000元元。2、借款款實(shí)行定定額控制制，前賬賬不清、后賬不不借的原原則。3、采購購人員應(yīng)應(yīng)根據(jù)批批準(zhǔn)后的的申購單單采購貨貨物，當(dāng)當(dāng)貨物金金額超出出其定額額備用金金時(shí)，應(yīng)應(yīng)正確填填寫借款款單，經(jīng)經(jīng)財(cái)務(wù)會(huì)會(huì)計(jì)審定定、總經(jīng)經(jīng)理簽字字批準(zhǔn)后后在出納納處借支支。4、其他他人員因因公借款款時(shí)，應(yīng)應(yīng)填寫借借款單，經(jīng)部門門經(jīng)理簽簽字，財(cái)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)計(jì)審核，總經(jīng)理理簽字批批準(zhǔn)。5、因公公辦事或或出差人人員凡在在財(cái)務(wù)室室有借款款的，不不得逾期期報(bào)賬或或公-款款私用，事完三三天內(nèi)應(yīng)應(yīng)清算自自已的賬賬務(wù)，三三天后財(cái)財(cái)務(wù)室將將催促報(bào)報(bào)銷，否否則財(cái)務(wù)務(wù)室有權(quán)權(quán)在發(fā)工工資時(shí)抵抵扣借款款。6、

22、酒樓樓原則上上不辦理理員工私私人借款款，特殊殊情況可可在員工工月工資資標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)內(nèi)辦理，但應(yīng)控控制人數(shù)數(shù)、時(shí)間間，且部部門負(fù)責(zé)責(zé)人負(fù)連連帶責(zé)任任；員工工私人借借款應(yīng)在在30日日內(nèi)歸還還。7、借款款程序。填寫借款款單-財(cái)務(wù)會(huì)會(huì)計(jì)審核核-總總經(jīng)理批批準(zhǔn)-出納處處領(lǐng)款支票、發(fā)發(fā)票、印印鑒管理理制度一、支票票管理1、酒樓樓必須在在當(dāng)?shù)匦判抛u(yù)較好好的銀行行開立賬賬戶，辦辦理存款款、取款款、轉(zhuǎn)賬賬業(yè)務(wù)。2、為保保證資金金的安全全，不得得在同一一銀行開開立幾個(gè)個(gè)賬戶，同一酒酒樓的兩兩個(gè)銀行行賬戶之之間不得得轉(zhuǎn)賬結(jié)結(jié)算。3、不得得出租、出借或或轉(zhuǎn)讓銀銀行賬戶戶給其他他單位和和個(gè)人使使用。4、支票票由出納納員保管管

23、(放入入保險(xiǎn)柜柜)。支支票使用用時(shí)須填填寫空空白支票票簽發(fā)領(lǐng)領(lǐng)用登記記薄，填寫收收款人、日期、用途、金額、支票號(hào)號(hào)碼，經(jīng)經(jīng)批準(zhǔn)后后加蓋印印章，領(lǐng)領(lǐng)用人簽簽字備查查。5、對(duì)于于填寫錯(cuò)錯(cuò)誤的支支票，必必須加蓋蓋作廢廢戳記記，與存存根一起起裝訂在在當(dāng)月的的憑證內(nèi)內(nèi)，并在在銀行存存款日記記帳中作作相應(yīng)登登記。6、不得得簽發(fā)空空白支票票和遠(yuǎn)期期支票。二、發(fā)票票管理1.建立立發(fā)票領(lǐng)領(lǐng)用登記記表，領(lǐng)領(lǐng)用發(fā)票票時(shí)須由由領(lǐng)用人人簽字。2.出納納員應(yīng)隨隨時(shí)掌握握發(fā)票購購、用、存情況況，避免免發(fā)票短短缺影響響正常營(yíng)營(yíng)業(yè)。三、印鑒鑒管理1、各種種印章必必須由各各責(zé)任人人妥善保保管，嚴(yán)嚴(yán)格按照照規(guī)定用用途使用用。(1)

24、財(cái)財(cái)務(wù)專用用章由財(cái)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)計(jì)保管。(2)留留存銀行行私人印印鑒章由由出納保保管。2、簽發(fā)發(fā)支票或或其他業(yè)業(yè)務(wù)需蓋蓋章時(shí)，必須由由保管人人親自蓋蓋章。印印章不得得隨意借借給他人人，否則則由此引引發(fā)的問問題由保保管人員員負(fù)連帶帶責(zé)任。3、印章章交接必必須辦理理書面手手續(xù)；印印章移交交給非規(guī)規(guī)定人員員，須經(jīng)經(jīng)董事長(zhǎng)長(zhǎng)審批。現(xiàn)金管理理制度1、使用用現(xiàn)金結(jié)結(jié)算范圍圍。(1)員員工工資資、津貼貼。(2)各各種勞保保、福利利費(fèi)以及及國(guó)家規(guī)規(guī)定的個(gè)個(gè)人的其其他支出出。(3)向向個(gè)人收收購農(nóng)副副產(chǎn)品和和其他物物資的價(jià)價(jià)款。(4)出出差人員員必須隨隨身攜帶帶的差旅旅費(fèi)。(5)結(jié)結(jié)算起點(diǎn)點(diǎn)(10000元元)以下下的

25、零星星支出。不屬于上上述現(xiàn)金金結(jié)算范范圍的款款項(xiàng)支付付，應(yīng)當(dāng)當(dāng)以支票票進(jìn)行結(jié)結(jié)算，特特殊情況況需經(jīng)總總經(jīng)理、財(cái)務(wù)會(huì)會(huì)計(jì)批準(zhǔn)準(zhǔn)后另行行處理。2、庫存存現(xiàn)金限限額規(guī)定定。酒樓樓庫存現(xiàn)現(xiàn)金不得得超過550000元，超超過限額額的現(xiàn)金金應(yīng)及時(shí)時(shí)存入銀銀行，低低于限額額時(shí)可視視情況從從銀行提提取補(bǔ)足足，特殊殊情況上上報(bào)總經(jīng)經(jīng)理審批批。3、財(cái)務(wù)務(wù)人員從從銀行提提取現(xiàn)金金，應(yīng)當(dāng)當(dāng)填寫空白支支票簽發(fā)發(fā)領(lǐng)用登登記薄，并寫寫明用途途和金額額。4、符合合現(xiàn)金結(jié)結(jié)算范圍圍的，憑憑發(fā)票、工資單單、借款款單等有有效報(bào)銷銷憑據(jù)或或領(lǐng)款憑憑證，經(jīng)經(jīng)手人簽簽字，財(cái)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)計(jì)審核，總經(jīng)理理批準(zhǔn)后后由出納納支付現(xiàn)現(xiàn)金。5、廣告告費(fèi)

26、、貨貨款等收收款人為為有銀行行帳戶的的單位，必須以以轉(zhuǎn)帳支支票付款款，不得得以現(xiàn)金金或現(xiàn)金金支票形形式支付付。庫管制度度一、庫管管工作的的基本要要求必須真實(shí)實(shí)反映本本店經(jīng)營(yíng)營(yíng)所需的的各種物物資的進(jìn)進(jìn)、銷、存情況況，為財(cái)財(cái)務(wù)提供供原始、真實(shí)、準(zhǔn)確的的營(yíng)業(yè)成成本資料料，必須須對(duì)庫存存物資的的安全、完整負(fù)負(fù)責(zé)。二、庫房房的工作作環(huán)境要要求1、庫房房物品堆堆放必須須按品種種、規(guī)格格分類存存放，整整齊有序序，貼上上標(biāo)簽。各類物物品不得得雜亂混混放。2、保持持庫房地地面整潔潔、衛(wèi)生生、干燥燥，搞好好六防防工作作。3、閑雜雜人員不不得隨意意進(jìn)出庫庫房。三、庫管管計(jì)量、計(jì)算工工作要求求1、庫管管員開單單或記賬

27、賬時(shí)前后后使用計(jì)計(jì)量單位位必須統(tǒng)統(tǒng)一，若若出現(xiàn)計(jì)計(jì)量單位位混用所所造成財(cái)財(cái)務(wù)混亂亂、成本本反映不不真實(shí)等等損失，由庫管管員承擔(dān)擔(dān)。如：酒水水入庫不不能按箱箱、件為為單位，應(yīng)以其其完整的的最小計(jì)計(jì)量單位位瓶為入出出庫計(jì)量量單位。2、對(duì)菜菜品計(jì)算算重量時(shí)時(shí)，必須須以市斤斤或公斤斤或克為為計(jì)量單單位。如：菜、魚、肉肉食、米米面、菜菜籽油等等。3、對(duì)每每種進(jìn)出出庫物資資的計(jì)算算，采用用先進(jìn)先先出法，金額要要求保留留小數(shù)點(diǎn)點(diǎn)后兩位位。四、庫管管員日常常工作規(guī)規(guī)范1、庫管管員應(yīng)與與采購員員、各擋擋口廚師師長(zhǎng)密切切配合，保持合合理的庫庫存量，嚴(yán)禁缺缺貨現(xiàn)象象的出現(xiàn)現(xiàn)。2、庫房房驗(yàn)收貨貨物時(shí)，應(yīng)與質(zhì)質(zhì)檢員等等

28、一起對(duì)對(duì)貨物質(zhì)質(zhì)量和數(shù)數(shù)量進(jìn)行行檢查；對(duì)于零零星采購購的物品品，要檢查是是否執(zhí)行行申購手手續(xù)，未未執(zhí)行申申購手續(xù)續(xù)的，庫庫管員有有權(quán)拒收收入庫；屬特殊殊情況，口頭申申購的，應(yīng)事先先通知庫庫管；庫庫管員應(yīng)應(yīng)嚴(yán)格按按采購購驗(yàn)收標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)組組織入庫庫物資的的驗(yàn)收。3、庫管管員有權(quán)權(quán)拒收變變質(zhì)、過過期、假假貨等偽偽劣物資資入庫，對(duì)于水水發(fā)貨、菜類等等可根據(jù)據(jù)實(shí)際扣扣除一定定比例的的水份雜雜質(zhì)。4、根據(jù)據(jù)驗(yàn)收合合格的物物品，據(jù)據(jù)實(shí)填寫寫鮮活活食品驗(yàn)驗(yàn)收單、入入庫單，經(jīng)廚廚師長(zhǎng)、庫管員員或供貨貨商經(jīng)辦辦人簽字字生效，此單一一式四聯(lián)聯(lián)，第一一聯(lián)交供供貨商作作為結(jié)賬賬憑據(jù)，第二聯(lián)聯(lián)庫管員員自留登登記庫管管賬，第第

29、三聯(lián)按按存貨類類別送成成本核算算小組,第四聯(lián)聯(lián)按供貨貨類別匯匯總送交交財(cái)務(wù)室室.5、堅(jiān)持持原則，除小修修理材料料、零星星辦公用用品外所所有存貨貨必須開開具入庫庫單或驗(yàn)驗(yàn)收單，未經(jīng)財(cái)財(cái)務(wù)主管管批準(zhǔn)不不得擅自自寄存物物品。6、所有有供貨商商提供的的贈(zèng)品必必須驗(yàn)收收入庫并并開具入庫單單，出出庫應(yīng)填填制領(lǐng)領(lǐng)料單。7、不得得虛開、補(bǔ)開、漏開、單聯(lián)填填寫入庫庫單，必必須整聯(lián)聯(lián)復(fù)寫，違者追追究庫管管員經(jīng)濟(jì)濟(jì)責(zé)任乃乃至刑事事責(zé)任。8、貨物物入庫后后，庫管管應(yīng)按類類別、品品質(zhì)特征征、進(jìn)貨貨批次分分類存放放，并填填制標(biāo)簽簽。9、領(lǐng)用用物品應(yīng)應(yīng)由領(lǐng)料料經(jīng)手人人填制領(lǐng)料單單，相相關(guān)部門門負(fù)責(zé)人人、庫管管員及領(lǐng)領(lǐng)料人簽

30、簽字后，庫管員員方可發(fā)發(fā)貨，并并填制出庫單單，出出庫單一一式四聯(lián)聯(lián)，一聯(lián)聯(lián)由領(lǐng)料料部門存存查，一一聯(lián)庫管管自留登登記庫房房賬，另另兩聯(lián)按按存貨類類別匯總總于第二二天送財(cái)財(cái)務(wù)室。10、庫庫管員所所管物資資不準(zhǔn)擅擅自借出出，違者者應(yīng)承擔(dān)擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)責(zé)任，物物資調(diào)撥撥須履行行相關(guān)手手續(xù)。11、發(fā)發(fā)出存貨貨實(shí)行推陳出出新、先先進(jìn)先出出、按規(guī)規(guī)定供應(yīng)應(yīng)、節(jié)約約用料的發(fā)料料原則，隨時(shí)對(duì)對(duì)存貨進(jìn)進(jìn)行檢查查。對(duì)貪貪圖方便便違反發(fā)發(fā)料原則則造成的的存貨變變質(zhì)、失失效、霉霉?fàn)€等損損失，庫庫管員應(yīng)應(yīng)承擔(dān)相相應(yīng)經(jīng)濟(jì)濟(jì)責(zé)任。12、庫庫管員根根據(jù)正確確無誤的的入、出出庫單，隨時(shí)登登記庫房房明細(xì)賬賬，做到到數(shù)字清清晰、名名稱規(guī)

31、格格齊全、及時(shí)結(jié)結(jié)出余額額。13、庫庫房賬要要求日清清月結(jié)、內(nèi)容完完整(摘摘要、品品名、數(shù)數(shù)量、單單價(jià)、金金額、規(guī)規(guī)格、結(jié)結(jié)存數(shù)、本月合合計(jì)數(shù)、本年累累計(jì)數(shù)、接前頁頁、過次次頁等)賬實(shí)相相符、賬賬表相符符。14、對(duì)對(duì)滯銷或或質(zhì)量不不佳、過過期的干干雜、低低值易耗耗品、物物料用品品和燃料料等，退退貨時(shí)應(yīng)應(yīng)開具紅字入入庫單。15、每每天按時(shí)時(shí)向財(cái)務(wù)務(wù)室上報(bào)報(bào)前一日日存貨進(jìn)進(jìn)銷存情情況，每每月末應(yīng)應(yīng)對(duì)存貨貨進(jìn)行現(xiàn)現(xiàn)場(chǎng)盤點(diǎn)點(diǎn)，并填填制盤點(diǎn)點(diǎn)表。若若存貨發(fā)發(fā)生盈虧虧，應(yīng)隨隨即查明明原因，經(jīng)批準(zhǔn)準(zhǔn)后作出出相應(yīng)調(diào)調(diào)整。16、所所有發(fā)料料、進(jìn)料料憑證、供貨商商所送物物品定價(jià)價(jià)通知書書等按月月進(jìn)行裝裝訂，妥妥善

32、保管管。17、每每日檢查查存貨，并使其其符合最最高儲(chǔ)備備量及最最低儲(chǔ)備備量標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)，低于于最低儲(chǔ)儲(chǔ)備量應(yīng)應(yīng)及時(shí)打打申購單單，經(jīng)財(cái)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)計(jì)，總經(jīng)經(jīng)理簽字字后通知知供貨商商送貨。倉庫安全全管理制制度1、酒樓樓倉庫除除倉管人人員和因因業(yè)務(wù)、工作需需要的有有關(guān)人員員外，任任何人未未經(jīng)批準(zhǔn)準(zhǔn)，不得得進(jìn)入倉倉庫。2、因工工作需要要進(jìn)入倉倉庫的人人員，在在進(jìn)入倉倉庫時(shí)，必須先先辦理人人倉登記記手續(xù)，并要有有倉庫人人員陪同同。嚴(yán)禁禁獨(dú)自進(jìn)進(jìn)倉。進(jìn)進(jìn)倉人員員工作完完畢后，出倉時(shí)時(shí)應(yīng)主動(dòng)動(dòng)請(qǐng)倉管管人員檢檢查。3、倉庫庫內(nèi)不準(zhǔn)準(zhǔn)會(huì)客，不準(zhǔn)帶帶人到倉倉庫范圍圍參觀。4、倉庫庫不準(zhǔn)代代人保管管物品，也不得得擅自答答應(yīng)未

33、經(jīng)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同同意的其其他單位位或部門門的物品品存?zhèn)}。5、任何何人員，除驗(yàn)收收時(shí)所需需外，不不準(zhǔn)試用用試看倉倉庫商品品物資。6、倉庫庫范圍內(nèi)內(nèi)不準(zhǔn)生生火，也也不準(zhǔn)堆堆放易燃燃易爆物物品，嚴(yán)嚴(yán)禁在倉倉庫內(nèi)將將電線私私拉亂接接。7、倉庫庫應(yīng)定期期檢查防防火設(shè)施施的使用用實(shí)效，并做好好防火工工作。8、倉庫庫內(nèi)的物物品要分分類儲(chǔ)放放，倉庫庫內(nèi)保證證貨架與與主通道道有一定定的距離離，貨物物與墻、燈、房房頂之間間保持安安全距離離。9、倉庫庫內(nèi)的照照明限660瓦以以下白熾熾燈，不不準(zhǔn)用可可燃物做做燈罩，不準(zhǔn)用用碘鎢燈燈、電熨熨斗、電電爐、交流電收收音機(jī)、電視機(jī)機(jī)等電器器設(shè)備，化工倉倉庫的照照明燈具具應(yīng)設(shè)防防爆裝

34、置置，倉庫庫內(nèi)保持持通風(fēng)。各類物物品要有有標(biāo)簽并并標(biāo)明品品名、規(guī)規(guī)格、性性能、進(jìn)進(jìn)價(jià)。10、倉倉庫的電電源開關(guān)關(guān)要設(shè)在在門口外外面，要要有防雨雨、防潮潮保護(hù)，每年對(duì)對(duì)電線進(jìn)進(jìn)行一次次全面檢檢查，發(fā)發(fā)現(xiàn)可能能引起打打火、短短路、發(fā)發(fā)熱、絕絕緣不良良等情況況，必須須及時(shí)維維修。11、物物品入庫庫時(shí)要防防止挾帶帶火種，潮濕的的物品不不準(zhǔn)入庫庫。物品品入庫半半小時(shí)后后，值班班人員要要巡查一一次安全全情況。物品堆堆積時(shí)間間較長(zhǎng)時(shí)時(shí)要翻堆堆清倉，防止物物品熾熱熱產(chǎn)生自自燃。倉庫物資資管理制制度1、酒樓樓倉庫的的倉管人人員應(yīng)嚴(yán)嚴(yán)格檢查查進(jìn)倉物物料的規(guī)規(guī)格、質(zhì)質(zhì)量和數(shù)數(shù)量，發(fā)發(fā)現(xiàn)與發(fā)發(fā)票數(shù)量量不符，以及質(zhì)質(zhì)量

35、、規(guī)規(guī)格不符符合使用用部門的的要求，應(yīng)拒絕絕進(jìn)倉，并立即即向采購購人員遞遞交物品品驗(yàn)收質(zhì)質(zhì)量報(bào)告告。2、經(jīng)辦辦理驗(yàn)收收手續(xù)進(jìn)進(jìn)倉的物物料，必必須填制制商品品、物料料進(jìn)倉驗(yàn)驗(yàn)收單，倉庫庫據(jù)以記記賬。物物料經(jīng)驗(yàn)驗(yàn)收合格格、辦理理進(jìn)倉手手續(xù)后，所發(fā)生生的一切切短缺、變質(zhì)、霉?fàn)€、變形等等問題，均由倉倉庫負(fù)責(zé)責(zé)處理。3、各部部門領(lǐng)用用物料，必須填填制領(lǐng)領(lǐng)料單或內(nèi)內(nèi)部調(diào)撥撥憑單，經(jīng)使使用部門門經(jīng)理簽簽名，再再交倉庫庫簽字方方可領(lǐng)料料。4、倉管管人員必必須嚴(yán)格格按先辦辦出倉手手續(xù)后發(fā)發(fā)貨的程程序發(fā)貨貨。嚴(yán)禁禁白條發(fā)發(fā)貨，嚴(yán)嚴(yán)禁先出出貨后補(bǔ)補(bǔ)手續(xù)。5、倉庫庫應(yīng)對(duì)各各項(xiàng)物料料設(shè)立物料購購、領(lǐng)、存貨卡卡，凡凡購入

36、、領(lǐng)用物物料，應(yīng)應(yīng)立即作作相應(yīng)的的記載，以及時(shí)時(shí)反映物物資的增增減變化化情況，做到賬賬、物、卡三相相符。6、倉庫庫人員應(yīng)應(yīng)定期盤盤點(diǎn)庫存存物資，發(fā)現(xiàn)升升溢或損損缺，應(yīng)應(yīng)辦理物物資盤盈盈、盤虧虧報(bào)告手手續(xù)，填填制商商品物料料盤盈盤盤虧報(bào)告告表，經(jīng)財(cái)務(wù)務(wù)部會(huì)計(jì)計(jì)和總經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)準(zhǔn)，據(jù)以以列帳，并報(bào)財(cái)財(cái)務(wù)部會(huì)會(huì)計(jì)和總總經(jīng)理各各一份。7、為配配合采購購人員編編好采購購計(jì)劃，及時(shí)反反映庫存存物資數(shù)數(shù)額，以以節(jié)約使使用資金金，倉管管人員應(yīng)應(yīng)每月終終編制庫存物物資余額額表，于次月月3日前前送交總總經(jīng)理、財(cái)務(wù)部部一份。8、各項(xiàng)項(xiàng)材料、物資均均應(yīng)制訂訂最低儲(chǔ)儲(chǔ)備量和和最高儲(chǔ)儲(chǔ)備量的的定額，由倉管管根據(jù)庫庫存情況況

37、及時(shí)向向采購人人員提出出請(qǐng)購計(jì)計(jì)劃，采采購人員員根據(jù)請(qǐng)請(qǐng)購數(shù)量量進(jìn)行訂訂貨，以以控制庫庫存數(shù)量量。9、倉管管因未能能及時(shí)提提出請(qǐng)購購而造成成供應(yīng)短短缺，責(zé)責(zé)任由倉倉管部承承擔(dān)。如如倉庫按按最低存存量提出出請(qǐng)購，而采購購人員不不能按時(shí)時(shí)到貨，責(zé)任則則由采購購人員承承擔(dān)。盤點(diǎn)制度度為了加強(qiáng)強(qiáng)酒樓的的財(cái)物管管理，確確保財(cái)物物盤點(diǎn)的的正確性性，準(zhǔn)確確核算營(yíng)營(yíng)業(yè)成本本，特制制定本制制度。一、盤點(diǎn)點(diǎn)范圍及及要求1、盤點(diǎn)點(diǎn)范圍包包括：現(xiàn)現(xiàn)金、存存貨、固固定資產(chǎn)產(chǎn)。2、各項(xiàng)項(xiàng)財(cái)務(wù)賬賬冊(cè)應(yīng)于于盤點(diǎn)前前登記完完畢。對(duì)對(duì)盤點(diǎn)期期間已收收到而尚尚未辦妥妥入賬手手續(xù)的物物資，應(yīng)應(yīng)另行分分別存放放并予以以標(biāo)示。二、存貨貨

38、盤點(diǎn)1、存貨貨盤點(diǎn)包包括原材材料、燃燃料、物物料用品品、低值值易耗品品、庫存存商品。2、盤點(diǎn)點(diǎn)方式：采用每每月盤點(diǎn)點(diǎn)和年終終盤點(diǎn)。3、盤點(diǎn)點(diǎn)人員：(1)盤盤點(diǎn)人：由庫管管或?qū)嵨镂镓?fù)責(zé)人人擔(dān)任，負(fù)責(zé)點(diǎn)點(diǎn)計(jì)數(shù)量量。(2)監(jiān)監(jiān)點(diǎn)人：由各部部負(fù)責(zé)人人、財(cái)務(wù)務(wù)會(huì)計(jì)擔(dān)擔(dān)任，負(fù)負(fù)責(zé)盤點(diǎn)點(diǎn)監(jiān)督。盤點(diǎn)人人員盤點(diǎn)點(diǎn)當(dāng)日一一律停止止休假，并按時(shí)時(shí)到達(dá)盤盤點(diǎn)地點(diǎn)點(diǎn)。4、所有有盤點(diǎn)都都以靜態(tài)態(tài)盤點(diǎn)為為原則，因此盤盤點(diǎn)開始始后應(yīng)停停止財(cái)物物的進(jìn)出出及移動(dòng)動(dòng)。5、所有有盤點(diǎn)數(shù)數(shù)據(jù)必須須以實(shí)際際清點(diǎn)、稱重或或換算的的確實(shí)資資料為據(jù)據(jù)，不得得以估計(jì)計(jì)定數(shù)據(jù)據(jù)，不得得偽造數(shù)數(shù)據(jù)記錄錄。6、盤點(diǎn)點(diǎn)完畢，盤點(diǎn)人人員應(yīng)填填制盤盤點(diǎn)表，

39、各責(zé)責(zé)任人簽簽字，一一式兩聯(lián)聯(lián)，第一一聯(lián)由財(cái)財(cái)務(wù)部門門留存，供核算算盤點(diǎn)盈盈虧金額額；第二二聯(lián)留存存各部門門備查。7、鮮貨貨及蔬菜菜采用實(shí)地盤盤存制確定成成本，其其他存貨貨采用永續(xù)盤盤存制確定成成本。三、現(xiàn)金金盤點(diǎn)1、現(xiàn)金金盤點(diǎn)：包括現(xiàn)現(xiàn)金、銀銀行存款款、支票票等。2、盤點(diǎn)點(diǎn)方式：采用定定期(每每月255日和年年終盤點(diǎn)點(diǎn))和不不定期抽抽查。3、盤點(diǎn)點(diǎn)人員：出納(盤點(diǎn)人人)、會(huì)會(huì)計(jì)(會(huì)會(huì)點(diǎn)人)。4、現(xiàn)金金盤點(diǎn)的的時(shí)間，應(yīng)于盤盤點(diǎn)當(dāng)日日上午發(fā)發(fā)生收支支前，或或當(dāng)日下下午結(jié)賬賬后進(jìn)行行。5、盤點(diǎn)點(diǎn)前應(yīng)將將現(xiàn)金柜柜封鎖，并于核核對(duì)賬冊(cè)冊(cè)后開啟啟，由會(huì)會(huì)點(diǎn)人和和盤點(diǎn)人人共同盤盤點(diǎn)。6、會(huì)點(diǎn)點(diǎn)人依實(shí)實(shí)際盤

40、點(diǎn)點(diǎn)數(shù)詳實(shí)實(shí)填寫現(xiàn)金盤盤點(diǎn)表一式三三聯(lián)，經(jīng)經(jīng)雙方簽簽字認(rèn)可可后，第第一聯(lián)出出納留存存，第二二聯(lián)會(huì)計(jì)計(jì)留存，第三聯(lián)聯(lián)交辦公公室留存存。四、賬實(shí)實(shí)不符的的處理1、賬載載數(shù)額如如有漏賬賬、記錯(cuò)錯(cuò)、算錯(cuò)錯(cuò)、未結(jié)結(jié)賬或賬賬面記載載不清者者，記帳帳人員應(yīng)應(yīng)進(jìn)行更更正，情情況嚴(yán)重重者，報(bào)報(bào)總經(jīng)理理、董事事長(zhǎng)處理理。2、賬載載數(shù)字如如有涂改改未蓋章章又無憑憑證可查查、難以以查核或或有虛構(gòu)構(gòu)數(shù)字者者一律報(bào)報(bào)總經(jīng)理理、董事事長(zhǎng)處理理。3、財(cái)物物管理人人員有下下列情況況，應(yīng)報(bào)報(bào)總經(jīng)理理處理。(1)對(duì)對(duì)所保管管的財(cái)物物有盜賣賣，掉換換或化公公為私等等營(yíng)私舞舞弊行為為；(2)對(duì)對(duì)所管的的財(cái)物未未經(jīng)批準(zhǔn)準(zhǔn)而擅自自轉(zhuǎn)移、私

41、借或或損壞不不報(bào)告行行為；(3)未未盡保管管責(zé)任或或由于過過失致使使財(cái)物被被盜，損損失或盤盤虧。附件-采購及及供貨管管理制度度一、采購購程序1、各部部門需要要零星物物品購置置時(shí)，應(yīng)應(yīng)由該部部門組長(zhǎng)長(zhǎng)填寫申申購單庫管簽簽字部門負(fù)負(fù)責(zé)人簽簽字總經(jīng)理理簽字采購實(shí)實(shí)施購買買。2、采購購人員購購貨時(shí)，須對(duì)多多家(三三家以上上)進(jìn)行行價(jià)格、質(zhì)量比比較；供供貨商定定向送貨貨的不得得高于既既定價(jià)格格標(biāo)準(zhǔn)。二、采購購方式的的確定1、對(duì)于于用量大大、消耗耗快、周周轉(zhuǎn)頻繁繁的原材材料，應(yīng)應(yīng)該選擇擇供貨商商送貨的的方式。2、對(duì)于于使用頻頻率低，不容易易集中采采購的零零星物品品及餐中中斷檔急急需物品品可由采采購人員員采

42、購。3、采購購方式上上采用定點(diǎn)、定價(jià)、定時(shí)采購原原則。4、對(duì)于于一些特特殊的原原材料可可由外地地發(fā)貨，按計(jì)劃劃定期申申購。三、供貨貨商進(jìn)場(chǎng)場(chǎng)程序1、供貨貨商的尋尋找原則則上由采采購主管管負(fù)責(zé)，總經(jīng)辦辦主任、財(cái)務(wù)會(huì)會(huì)計(jì)協(xié)助助；2、供貨貨商進(jìn)場(chǎng)場(chǎng)首先與與總經(jīng)辦辦主任接接洽，總總經(jīng)辦主主任在財(cái)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)計(jì)的協(xié)助助下(財(cái)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)計(jì)全程參參與)，談妥相相關(guān)合同同細(xì)節(jié)(以酒樓樓合同范范本為標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)合同同格式)，經(jīng)總總經(jīng)理審審查批準(zhǔn)準(zhǔn)后，由由總經(jīng)理理出面代代表酒樓樓與供貨貨商簽定定合作協(xié)協(xié)議。3、總經(jīng)經(jīng)辦以書書面形式式通知財(cái)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)計(jì)、庫管管及相關(guān)關(guān)使用部部門負(fù)責(zé)責(zé)人，并并將已簽簽定的合合同(協(xié)協(xié)議)送送交財(cái)務(wù)

43、務(wù)部一份份備檔，另一份份留存?zhèn)鋫洳?。四、供貨貨商處罰罰程序1、凡供供貨商違違反相關(guān)關(guān)合作條條款(送送貨不及及時(shí)、原原材料質(zhì)質(zhì)量問題題、拒絕絕送貨、配合工工作不到到)，到到由總助助、行政政總廚、財(cái)務(wù)會(huì)會(huì)計(jì)、庫庫管告知知辦公室室；2、辦公公室了解解事情原原委后，由辦公公室主任任作出處處罰決定定，開出出罰單；3、辦公公室所開開罰單交交總經(jīng)理理審批；4、辦公公室將對(duì)對(duì)供貨商商的罰單單交財(cái)務(wù)務(wù)部執(zhí)行行，財(cái)務(wù)務(wù)部在結(jié)結(jié)算供貨貨商款項(xiàng)項(xiàng)時(shí)按罰罰單標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)予以扣扣除。五、供貨貨定價(jià)制制度(一)原原材料市市場(chǎng)價(jià)格格調(diào)查1、酒樓樓每月組組織供貨貨市場(chǎng)調(diào)調(diào)查不得得少于兩兩次，且且應(yīng)填寫寫市場(chǎng)價(jià)價(jià)格調(diào)查查表，寫寫明市調(diào)

44、調(diào)時(shí)間及及地點(diǎn)，各參加加人員在在市調(diào)表表上簽字字。財(cái)務(wù)務(wù)會(huì)負(fù)責(zé)責(zé)調(diào)價(jià)表表格打印印、價(jià)格格記錄工工作并負(fù)負(fù)責(zé)調(diào)價(jià)價(jià)表保管管。2、市場(chǎng)場(chǎng)調(diào)查由由總助、行政總總廚、總總經(jīng)辦主主任、財(cái)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)計(jì)組成，具體由由財(cái)務(wù)會(huì)會(huì)計(jì)召集集。3、市場(chǎng)場(chǎng)調(diào)查時(shí)時(shí)間定于于每月日日、日，如恰逢逢周末，應(yīng)作適適當(dāng)順延延。(二)定定價(jià)程序序1、每次次市場(chǎng)價(jià)價(jià)格調(diào)查查后，應(yīng)應(yīng)及時(shí)制制定當(dāng)期期的供貨貨商品執(zhí)執(zhí)行價(jià)格格，先由由總助、行政總總廚、總總經(jīng)辦主主任、財(cái)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)計(jì)、采購購主管初初定，再再交總經(jīng)經(jīng)理審定定后，最最后交董董事會(huì)審審批。董董事會(huì)審審批后將將執(zhí)行價(jià)價(jià)格以書書面形式式交財(cái)務(wù)務(wù)部執(zhí)行行。2、原材材料采購購定價(jià)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)處在批

45、發(fā)發(fā)價(jià)和零零售價(jià)之之間(即即高于批批發(fā)價(jià)低低于零售售價(jià))。3、價(jià)格格調(diào)整：因市場(chǎng)變變化情況況特殊，供貨商商提出價(jià)價(jià)格調(diào)整整要求，首先由由供貨商商報(bào)總經(jīng)經(jīng)辦主任任，總經(jīng)經(jīng)辦主任任了解相相關(guān)市場(chǎng)場(chǎng)情況后后與總助助，財(cái)務(wù)務(wù)會(huì)計(jì)碰碰頭商量量定出調(diào)調(diào)價(jià)草案案，再報(bào)報(bào)總經(jīng)理理審批。(三)供供貨商的的更換與與續(xù)用在合作過過程中如如發(fā)現(xiàn)供供貨商有有不履行行合同的的行為，且經(jīng)溝溝通后無無效，由由總助、總經(jīng)辦辦主任、財(cái)務(wù)會(huì)會(huì)組成審審查小組組，集體體討論決決定是否否更換、續(xù)用，然后報(bào)報(bào)總經(jīng)理理最后裁裁奪。六、貨款款的支付付1、貨款款的支付付應(yīng)盡量量不通過過采購，若因特特殊情況況必須經(jīng)經(jīng)過采購購時(shí)，須須由采購購填寫借

46、借款單，并由總總經(jīng)理批批準(zhǔn)后方方可借款款，借款款后應(yīng)在在3(次次)日內(nèi)內(nèi)報(bào)銷沖沖帳；2、供貨貨商的貨貨款支付付，由財(cái)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)計(jì)向總經(jīng)經(jīng)理報(bào)付付款計(jì)劃劃，并在在付款前前填寫請(qǐng)款單單經(jīng)簽簽字批準(zhǔn)準(zhǔn)，方可可付款；3、雙因因特殊原原因，未未及時(shí)付付款的供供貨商，由財(cái)務(wù)務(wù)部會(huì)計(jì)計(jì)負(fù)責(zé)進(jìn)進(jìn)行協(xié)調(diào)調(diào)，必要要時(shí)由總總經(jīng)辦主主任協(xié)助助。如經(jīng)經(jīng)財(cái)務(wù)會(huì)會(huì)計(jì)、總總經(jīng)辦主主任協(xié)調(diào)調(diào)未果報(bào)報(bào)總經(jīng)理理處理。餐飲業(yè)財(cái)財(cái)務(wù)管理理制度220177-066-288 199:599 | #3樓樓一 主管管會(huì)計(jì)賬賬務(wù)處理理、報(bào)表表制度1、嚴(yán)格格按飲食食服務(wù)業(yè)業(yè)制度設(shè)設(shè)置和使使用會(huì)計(jì)計(jì)科目，設(shè)立總總分類帳帳、明細(xì)細(xì)分類帳帳和備查查帳，手

47、手工帳和和微機(jī)帳帳同時(shí)使使用。2、會(huì)計(jì)計(jì)記帳程程序：A、根據(jù)據(jù)審核無無誤的原原始憑證證填制記記帳憑證證。B、根據(jù)據(jù)記帳憑憑證登記記明細(xì)分分類帳、銀行存存款日記記帳和現(xiàn)現(xiàn)金日記記帳。C、根據(jù)據(jù)匯總的的記帳憑憑證編制制科目匯匯總表。D、根據(jù)據(jù)科目匯匯總表登登記總分分類帳。E、月末末要核對(duì)對(duì)總帳與與明細(xì)帳帳。3、會(huì)計(jì)計(jì)報(bào)表：A、對(duì)外外報(bào)表有有：資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)債表表、損益益表、現(xiàn)現(xiàn)金流量量表。對(duì)對(duì)內(nèi)報(bào)表表有：資資產(chǎn)負(fù)債債表、損損益表、年末現(xiàn)現(xiàn)金流量量表、月月營(yíng)業(yè)收收入表、營(yíng)業(yè)成成本表、費(fèi)用明明細(xì)表。B、編制制報(bào)表數(shù)數(shù)字要客客觀真實(shí)實(shí)、準(zhǔn)確確可靠、內(nèi)容要要填寫完完整，各各報(bào)表的的數(shù)字之之間要銜銜接一致致。C、

48、需報(bào)報(bào)送的會(huì)會(huì)計(jì)報(bào)表表要裝訂訂成冊(cè)，加蓋印印章、每每月100日前報(bào)報(bào)出，要要做到編編報(bào)及時(shí)時(shí)，每季季進(jìn)行一一次財(cái)務(wù)務(wù)分析，寫出財(cái)財(cái)務(wù)分析析報(bào)告。二 現(xiàn)金金、支票票借用制制度1、支票票、現(xiàn)金金的借用用限于賓賓館采購購人員購購物時(shí)和和公派出出差人員員外出辦辦事時(shí)借借用。2、借用用人員使使用現(xiàn)金金限于5500元元以內(nèi)，支票限限于5000元以以上。借借用時(shí)，先填寫寫借支單單，寫明明借支人人姓名、部門、職務(wù)、借支事事由、借借款金額額、借款款日期等等。3、經(jīng)手手人簽字字后，需需本部門門負(fù)責(zé)人人簽署意意見。4、請(qǐng)總總經(jīng)理核核準(zhǔn)后，交于財(cái)財(cái)務(wù)部。5、主管管會(huì)計(jì)審審核后，指示出出納支付付現(xiàn)金或或開出轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)帳支票票

49、，不得得將加蓋蓋好印章章的空白白支票借借給出差差人攜帶帶使用。6、借用用人辦事事結(jié)束后后，持發(fā)發(fā)票及原原始單據(jù)據(jù)按正規(guī)規(guī)手續(xù)報(bào)報(bào)帳，清清算結(jié)束束后，抽抽取借支支單。三 費(fèi)用用支出報(bào)報(bào)銷制度度1、酒店店費(fèi)用支支出實(shí)行行總經(jīng)理理“一支筆筆”審批制制度。2、強(qiáng)對(duì)對(duì)費(fèi)用的的管理的的控制，酒店各各部門應(yīng)應(yīng)在每一一經(jīng)營(yíng)期期間開始始之前，先做出出預(yù)算，報(bào)總經(jīng)經(jīng)理審批批。3、各部部門費(fèi)用用發(fā)生時(shí)時(shí)，先由由經(jīng)手人人填寫經(jīng)經(jīng)費(fèi)報(bào)銷銷單，并并將原始始單據(jù)及及費(fèi)用明明細(xì)單粘粘貼于后后面。報(bào)報(bào)銷單內(nèi)內(nèi)容要填填寫完整整、準(zhǔn)確確、大小小寫金額額 必須須一致，不得涂涂改。4、對(duì)預(yù)預(yù)算內(nèi)的的費(fèi)用開開支，經(jīng)經(jīng)手人填填單后，經(jīng)部門

50、門主管（主管經(jīng)經(jīng)理）簽簽批，由由財(cái)務(wù)審審核、總總經(jīng)理簽簽字后方方可開支支報(bào)帳，對(duì)預(yù)算算處的費(fèi)費(fèi)用開支支，經(jīng)主主管經(jīng)理理簽批后后，由財(cái)財(cái)務(wù)部審審核提出出意見，報(bào)總經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)準(zhǔn)。5、對(duì)于于需要預(yù)預(yù)付的款款項(xiàng)，由由簽訂有有關(guān)合同同，協(xié)議議的部門門或經(jīng)手手人填寫寫付款單單：對(duì)涉涉及其它它業(yè)務(wù)部部門的費(fèi)費(fèi)用帳單單，應(yīng)交交有關(guān)部部門審驗(yàn)驗(yàn)查認(rèn)：對(duì)預(yù)付付款項(xiàng)，會(huì)計(jì)人人員應(yīng)與與合同認(rèn)認(rèn)真核對(duì)對(duì)后，報(bào)報(bào)總經(jīng)理理批準(zhǔn)簽簽字。6、財(cái)務(wù)務(wù)部會(huì)計(jì)計(jì)收到手手續(xù)齊全全，填報(bào)報(bào)金額，正確的的經(jīng)費(fèi)報(bào)報(bào)銷單后后，由會(huì)會(huì)計(jì)核對(duì)對(duì)開出現(xiàn)現(xiàn)金付出出單或銀銀行轉(zhuǎn)帳帳支票等等，并加加蓋印章章，出納納據(jù)以支支付現(xiàn)金金及轉(zhuǎn)帳帳。7、月末末，會(huì)

51、計(jì)計(jì)根據(jù)經(jīng)經(jīng)費(fèi)報(bào)銷銷單及資資金付出出憑證，填制記記帳憑證證進(jìn)行帳帳務(wù)處理理，正確確歸集各各部門經(jīng)經(jīng)營(yíng)費(fèi)用用，報(bào)出出本月經(jīng)經(jīng)營(yíng)費(fèi)用用、管理理費(fèi)用明明細(xì)表。四 固定定資產(chǎn)、低值易易耗品管管理制度度1、酒店店固定資資產(chǎn)、低低值易耗耗品的增增加與減減少要經(jīng)經(jīng)過總經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)準(zhǔn)，5萬萬元以上上的固定定資產(chǎn)的的增加應(yīng)應(yīng)經(jīng)上級(jí)級(jí)主管部部門的批批準(zhǔn)，嚴(yán)嚴(yán)格控制制固定資資產(chǎn)及低低值易耗耗品的增增加，每每年新增增固定資資產(chǎn)不超超過當(dāng)年年應(yīng)提固固定資產(chǎn)產(chǎn)折舊額額。2、固定定資產(chǎn)、低值易易耗品進(jìn)進(jìn)行購置置時(shí)，應(yīng)應(yīng)先提報(bào)報(bào)購置計(jì)計(jì)劃，報(bào)報(bào)酒店總總經(jīng)理審審批后，進(jìn)行購購置。固固定資產(chǎn)產(chǎn)報(bào)廢時(shí)時(shí)，要按按嚴(yán)格的的審批程程序進(jìn)行

52、行報(bào)廢處處理。3、固定定資產(chǎn)、低值易易耗品的的管理，原則上上是哪個(gè)個(gè)部門使使用哪個(gè)個(gè)部門負(fù)負(fù)責(zé)管理理，固定定資產(chǎn)、低值易易耗品的的日常保保養(yǎng)、維維護(hù)歸各各使用部部門負(fù)責(zé)責(zé)。各部部門要建建立固定定資產(chǎn)卡卡片，財(cái)財(cái)務(wù)部建建固定資資產(chǎn)明細(xì)細(xì)帳，專專人負(fù)責(zé)責(zé)管理。4、對(duì)于于固定資資產(chǎn)折舊舊的提取取，按照照主管單單位內(nèi)部部財(cái)務(wù)管管理辦法法進(jìn)行計(jì)計(jì)提。5、每半半年對(duì)酒酒店固定定資產(chǎn)、低值易易耗品進(jìn)進(jìn)行一次次全面檢檢查，特特殊情況況進(jìn)行不不定期檢檢查，對(duì)對(duì)發(fā)現(xiàn)固固定資產(chǎn)產(chǎn)及低值值易耗品品的丟失失、損壞壞、報(bào)廢廢等現(xiàn)象象要查明明原因，報(bào)告酒酒店總經(jīng)經(jīng)理酌情情進(jìn)行處處理。6、低值值易耗品品原則上上實(shí)行“五五”攤

53、子銷銷法，對(duì)對(duì)1000元以下下的低值值易耗品品一次攤攤銷法。五 發(fā)票票管理制制度根據(jù)中中華人民民共和國(guó)國(guó)發(fā)票管管理辦法法，結(jié)結(jié)合本酒酒店的具具體情況況，特制制定本制制度。1、所用用發(fā)票分分餐飲業(yè)業(yè)定額發(fā)發(fā)票、旅旅店業(yè)發(fā)發(fā)票、其其它服務(wù)務(wù)業(yè)發(fā)票票三種。2、所有有發(fā)票由由酒店財(cái)財(cái)務(wù)部統(tǒng)統(tǒng)一管理理，收銀銀員負(fù)責(zé)責(zé)領(lǐng)取、保管開開具、上上交發(fā)票票。3、領(lǐng)取取及上交交時(shí)應(yīng)登登記，登登記內(nèi)容容包括：領(lǐng)用（交回）時(shí)間、發(fā)票種種類、發(fā)發(fā)票起止止號(hào)碼、面值，并由收收銀員簽簽名。發(fā)發(fā)票用完完后，要要及時(shí)到到財(cái)務(wù)部部消號(hào)，注銷后后方可領(lǐng)領(lǐng)取新的的發(fā)票。4、收銀銀員應(yīng)根根據(jù)客人人實(shí)際消消費(fèi)金額額如實(shí)開開具發(fā)票票，不得得

54、擅自多多開、虛虛開。5、收銀銀員應(yīng)根根據(jù)發(fā)票票格式正正確填寫寫，內(nèi)容容完整，字跡清清晰，不不得涂改改、挖補(bǔ)補(bǔ)、隨意意撕毀。如為作作廢發(fā)票票，應(yīng)保保證三聯(lián)聯(lián)完整交交回財(cái)務(wù)務(wù)。6、收銀銀員交接接-班時(shí)時(shí)，應(yīng)將將發(fā)票使使用情況況寫在交交接-班班記錄本本上，交交接-班班時(shí)雙方方核對(duì)無無誤，簽簽字后方方可下班班。六 備用用金管理理制度1、收銀銀員必須須隨時(shí)保保持備用用金的種種類、數(shù)數(shù)額的完完整，不不可用白白條抵庫庫、私自自套用或或挪用。2、交接接-班時(shí)時(shí)備用金金必須當(dāng)當(dāng)面點(diǎn)清清，相互互簽字認(rèn)認(rèn)可，丟丟失自負(fù)負(fù)。3、專人人專時(shí)上上財(cái)務(wù)與與總出納納兌換零零錢用作作營(yíng)業(yè)時(shí)時(shí)使用，不可作作其他用用途。4、備用用

55、金如出出現(xiàn)長(zhǎng)款款，應(yīng)如如數(shù)上交交，出現(xiàn)現(xiàn)短款時(shí)時(shí)，應(yīng)按按酒店有有關(guān)規(guī)定定賠償。5、領(lǐng)班班應(yīng)不定定期檢查查備用金金金額，發(fā)現(xiàn)問問題及時(shí)時(shí)上報(bào)財(cái)財(cái)務(wù)部。七 收銀銀員交接接-班制制度1、各點(diǎn)點(diǎn)收銀員員應(yīng)提前前十分鐘鐘進(jìn)入工工作崗位位，整理理儀容儀儀表，打打掃衛(wèi)生生。2、當(dāng)面面點(diǎn)清備備用金及及各種單單據(jù)、票票據(jù)，并并在交接接-班本本作記錄錄。3、由交交-班人人正確填填寫繳款款袋，并并將繳款款袋投入入滾筒保保險(xiǎn)柜，進(jìn)行見見證，確確認(rèn)投入入后方可可下班。4、把當(dāng)當(dāng)班發(fā)生生情況及及遺留情情況寫進(jìn)進(jìn)交接-班記錄錄本，并并當(dāng)面作作出交待待。5、交接接-班本本應(yīng)妥善善保存，與營(yíng)業(yè)業(yè)有關(guān)的的資料應(yīng)應(yīng)保密，不許外外傳

56、。八 收銀銀員交款款見證制制度收銀員每每班工作作結(jié)束時(shí)時(shí)，所收收款項(xiàng)封封裝收銀銀交款袋袋交至滾滾筒保險(xiǎn)險(xiǎn)柜內(nèi)，特制定定交款見見證制度度：1、收銀銀袋封面面的內(nèi)容容，包括括部門、日期、班次、姓名、面值、張數(shù)、金額等等必須登登記清楚楚。2、交款款必須由由收銀員員本人親親自交款款。3、交款款工作必必須由收收銀員做做見證。4、交款款人負(fù)責(zé)責(zé)把錢袋袋放在保保險(xiǎn)柜中中，并搖搖動(dòng)轉(zhuǎn)柄柄，確認(rèn)認(rèn)錢袋掉掉入保險(xiǎn)險(xiǎn)柜中。然后在在見證登登記本上上簽字。5、見證證人在交交款人完完成上述述程序，并確定定后在見見證登記記本上簽簽字。6、見證證工作僅僅證明投投入保險(xiǎn)險(xiǎn)內(nèi)錢袋袋的個(gè)數(shù)數(shù)，不做做其它證證明。7、見證證工作不不許

57、非財(cái)財(cái)務(wù)人員員進(jìn)行。九 計(jì)算算機(jī)網(wǎng)絡(luò)絡(luò)設(shè)備維維護(hù)及保保養(yǎng)制度度為了確保保酒店內(nèi)內(nèi)部計(jì)算算機(jī)系統(tǒng)統(tǒng)的正常常運(yùn)行，為企業(yè)業(yè)提供的的數(shù)據(jù)、服務(wù)管管理和經(jīng)經(jīng)營(yíng)信息息及時(shí)、準(zhǔn)確，特制定定計(jì)算機(jī)機(jī)網(wǎng)絡(luò)設(shè)設(shè)備維護(hù)護(hù)及保養(yǎng)養(yǎng)制度。1、按照照正確的的步驟進(jìn)進(jìn)行開關(guān)關(guān)機(jī)操作作。開機(jī)機(jī)時(shí)，先先打開uups，當(dāng)電壓壓穩(wěn)定后后，打開開顯示器器，最后后打開主主機(jī)；關(guān)關(guān)機(jī)時(shí)，要先從從winndowws退出出，主機(jī)機(jī)關(guān)閉后后，再關(guān)關(guān)顯示器器，最后后關(guān)upps。2、要保保持計(jì)算算機(jī)及其其配套設(shè)設(shè)備的清清潔，每每天使用用完機(jī)器器后，要要用干凈凈的軟布布擦拭機(jī)機(jī)身，對(duì)對(duì)顯示屏屏，要用用軟紙或或棉花進(jìn)進(jìn)行擦拭拭。班次次結(jié)束后后，要用

58、用布將機(jī)機(jī)器蓋好好，避免免落塵。3、為使使機(jī)器分分散熱，要把機(jī)機(jī)器放在在通風(fēng)處處，總臺(tái)臺(tái)的計(jì)算算機(jī)因工工作需要要，使用用率較高高，為使使機(jī)器充充分休息息，當(dāng)晚晚客人較較少時(shí)，要關(guān)閉閉計(jì)算機(jī)機(jī)半個(gè)小小時(shí)后再再重新開開機(jī)。4、當(dāng)出出現(xiàn)斷電電情況時(shí)時(shí)，對(duì)正正在進(jìn)行行的操作作要及時(shí)時(shí)進(jìn)行存存盤，然然后按照照正確的的程序關(guān)關(guān)閉計(jì)算算機(jī)，并并要在限限定的時(shí)時(shí)間內(nèi)關(guān)關(guān)閉UPPS。5、計(jì)算算機(jī)出現(xiàn)現(xiàn)無法解解決的故故障時(shí)，應(yīng)立即即通知微微機(jī)管-理-員員進(jìn)行解解決，不不可自己己隨意操操作。6、對(duì)計(jì)計(jì)算機(jī)操操作及維維護(hù)知識(shí)識(shí)要多學(xué)學(xué)習(xí)了解解，每一一個(gè)操作作員都應(yīng)應(yīng)對(duì)計(jì)算算機(jī)的使使用說明明和注意意事項(xiàng)充充分掌握握。餐

59、飲業(yè)財(cái)財(cái)務(wù)管理理制度(1)220177-066-288 199:277 | #4樓樓第一章 總則第一條 、為了了加強(qiáng)公公司財(cái)務(wù)務(wù)管理，提高資資金使用用效果，統(tǒng)一財(cái)財(cái)務(wù)政策策，控制制財(cái)務(wù)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)，依依據(jù)企企業(yè)財(cái)務(wù)務(wù)通則、旅旅游飲食食服務(wù)企企業(yè)財(cái)務(wù)務(wù)制度，結(jié)合合本公司司特點(diǎn)，特定本本辦法。第二條 、本制制度是公公司財(cái)務(wù)務(wù)管理工工作的總總綱，具具體管理理辦法依依據(jù)本制制度的有有關(guān)規(guī)定定和原則則制訂。第三條 、財(cái)務(wù)務(wù)管理的的目標(biāo)是是：不斷斷提高企企業(yè)經(jīng)營(yíng)營(yíng)管理水水平和經(jīng)經(jīng)濟(jì)效益益，實(shí)現(xiàn)現(xiàn)公司價(jià)價(jià)值的最最大化。第四條 、財(cái)務(wù)務(wù)管理的的對(duì)象是是經(jīng)營(yíng)過過程中的的資金運(yùn)運(yùn)動(dòng)和所所產(chǎn)生的的財(cái)務(wù)關(guān)關(guān)系。第五條 、財(cái)

60、務(wù)務(wù)管理的的職能是是針對(duì)管管理對(duì)象象所進(jìn)行行的預(yù)測(cè)測(cè)、計(jì)劃劃、決策策、控制制和分析析。第六條 、加強(qiáng)強(qiáng)財(cái)務(wù)管管理必須須做好以以下基礎(chǔ)礎(chǔ)工作：一、 建建立原始始記錄的的填報(bào)及及管理制制度；二、 建建立定額額管理制制度；三、 建建立計(jì)量量驗(yàn)收制制度；四、 建建立財(cái)產(chǎn)產(chǎn)、物資資的管理理及清查查盤點(diǎn)制制度；五、 建建立財(cái)務(wù)務(wù)預(yù)算、決算編編制制度度；六、 建建立財(cái)務(wù)務(wù)收支審審批制度度。第二章資金集中中控制的的財(cái)務(wù)管管理體制制。第八條、公司法法定代表表人在公公司財(cái)務(wù)務(wù)活動(dòng)中中的權(quán)力力和義務(wù)務(wù)。1、 嚴(yán)嚴(yán)格遵守守國(guó)家的的有關(guān)法法律，法法則及財(cái)財(cái)經(jīng)紀(jì)律律。2、 組組織公司司領(lǐng)導(dǎo)班班子集體體研究重重大經(jīng)營(yíng)營(yíng)活動(dòng)