借款管理制度

1、1、總則、目的為了加強*公司暫借款和備用金的管理，明確暫借款和備用金借支與歸還程序，保護公司的合法權(quán)益，提高現(xiàn)金利用效率，降低資金風險。、適用范圍本制度適用于*公司（以下簡稱“公司”）。、制定依據(jù)、中華人民共和國會計法；、企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范；、企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第 6 號資金活動。、定義內(nèi)部借款包括暫借款和備用金。暫借款是指公司員工因為個人原因需要臨時性借取的款項。購部門同意，并經(jīng)公司財務(wù)總監(jiān)批準后方可借支備用金。2、暫借款管理、暫借款借支的基本程序、公司員工辦理暫借款，首先由借款人以書面報告的形式向公司報告，寫明借款原因和借款額度，同時要注明還清款項的方式和期限。、借款人按公司規(guī)定權(quán)限和

2、審批流程與公司簽訂借款協(xié)議，并按規(guī)定填寫借款單。手續(xù)是否齊全等。、會計人員根據(jù)書面報告、借款協(xié)議、借款單進行會計核算。、暫借款日?？刂屏Ψ秶畠?nèi)。還借款。、借款人未按協(xié)議歸還借款的，從其工資中扣除。、員工跨單位調(diào)動或離職的必須先歸還暫借款，方能辦理調(diào)動或離職手續(xù)。3、備用金管理、備用金借支的基本程序、公司員工借支備用金，首先由借款人填寫“借款單”，并按公司規(guī)定的權(quán)限和審批流程進行審批?！敖杩顔巍睉?yīng)詳細填列借款部門、借款人名稱、借款事由、借款金額等內(nèi)容。的權(quán)限。、會計人員根據(jù)“借款單”進行會計核算。、備用金日?？刂?、原則上公司不允許借支備用金，發(fā)生費用時應(yīng)先由個人墊付，再按公司規(guī)定程序進行報銷。

3、、備用金的支取應(yīng)嚴格按照費用預(yù)算進行控制，超出費用預(yù)算的不得借支備用金。公司一律不予承認、也不對此類借款業(yè)務(wù)承擔任何責任。用途時，借款人必須按借款程序重新辦理借款手續(xù)。、員工在試用期內(nèi)不得借支備用金。、備用金的清理、對于備用金管理，財務(wù)部門應(yīng)堅持“前款未清，后款不借”的原則，對于前一次備用金尚未報銷或監(jiān)、財務(wù)總監(jiān)批準后，方可再次借支備用金。、借款人必須在業(yè)務(wù)事項完成后七個工作日內(nèi)，按公司“付款管理制度”有關(guān)費用報銷的規(guī)定辦理報銷事宜。、年終時，凡有備用金的員工必須進行清賬，所借款項未使用的一律清還。、員工跨單位調(diào)動或離職的，必須先清理原單位的備用金后，方能辦理調(diào)動或離職手續(xù)。4、暫借款與備用金的責任、備用金借款人在業(yè)務(wù)完成后七天以內(nèi)必須報銷，借款超過一個月不報銷的，借款時間超過 1 個月未按規(guī)定辦理報銷或還