用友erp集團(tuán)合并報(bào)表解決方案

1、突破會計(jì)難題，盤點(diǎn)資本力量 用友ERP/集團(tuán)合并報(bào)表處理方案用友軟件股份企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理產(chǎn)品經(jīng)理 黃定保第1頁突破會計(jì)難題 盤點(diǎn)資本力量1、集團(tuán)財(cái)務(wù)合并為何很痛苦？2、成功財(cái)務(wù)合并衡量標(biāo)準(zhǔn)3、用友合并報(bào)表關(guān)鍵成功原因4、用友最正確實(shí)踐與成功案例第2頁世界十大會計(jì)難題-財(cái)務(wù)合并資本策略：蠶食性收購與減持跨行業(yè)、各種會計(jì)制度并行股權(quán)投資核實(shí)基礎(chǔ)：成本法、權(quán)益法內(nèi)部債權(quán)債務(wù)、內(nèi)部利潤、資金追蹤多層級復(fù)雜股權(quán)結(jié)構(gòu)：交叉持股多級集團(tuán)合并會計(jì)組織問題支持自動(dòng)化分析匯報(bào)IT系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)關(guān)鍵問題在于合并算法與數(shù)據(jù)模型第3頁過時(shí)報(bào)表企業(yè)信息庫報(bào)表信息失真用戶可能得到一些標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表，不過：沒有足夠信息用戶經(jīng)常變換需求無

2、法分析報(bào)表企業(yè)決議分析迷惑 第4頁集團(tuán)企業(yè)報(bào)表數(shù)據(jù)失真 原因與對策多步驟信息傳遞 造成誤差累計(jì)原因：利益驅(qū)動(dòng)造成了系統(tǒng)偏差；多步驟信息傳遞，誤差逐步放大二級單位匯總表失去意義內(nèi)部交易虛增了利潤、資產(chǎn)、負(fù)債處理方法：進(jìn)行項(xiàng)目間邏輯檢驗(yàn)跨越中間步驟，直接挖取最基層數(shù)據(jù)。從財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)系統(tǒng)挖取數(shù)據(jù)細(xì)化管理間期報(bào)表合并交叉審計(jì)稽核、 會計(jì)法、統(tǒng)計(jì)法第5頁篩選指標(biāo)變換格式復(fù)合指標(biāo)任意檢索過分表統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)內(nèi)部管理報(bào)表多樣性與易變性第6頁普通手工流程下效率瓶頸技術(shù)服務(wù)數(shù)據(jù)采集與編輯數(shù)據(jù)上報(bào)數(shù)據(jù)搜集與審核報(bào)表分析上報(bào)與外報(bào)年報(bào)季報(bào)月報(bào)日報(bào)80%作業(yè)成本花費(fèi)在沒有價(jià)值工作步驟上第7頁人員與服務(wù) 難點(diǎn)討論技術(shù)服務(wù)體系第

3、8頁突破會計(jì)難題 盤點(diǎn)資本力量1、集團(tuán)財(cái)務(wù)合并為何很痛苦？2、成功財(cái)務(wù)合并衡量標(biāo)準(zhǔn)3、用友合并報(bào)表關(guān)鍵成功原因4、用友最正確實(shí)踐與成功案例第9頁數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換、調(diào)整并支持跨行業(yè)會計(jì)合并復(fù)雜股權(quán)結(jié)構(gòu)下自動(dòng)合并算法支持不一樣資本策略下合并算法支持不一樣會計(jì)核實(shí)基礎(chǔ)：權(quán)益法與成本法自動(dòng)進(jìn)行內(nèi)部利潤抵消算法不平內(nèi)部債權(quán)與債務(wù)查對與抵消能夠靈活確定多個(gè)合并范圍，支持多層級集團(tuán)合并系統(tǒng)留有供審計(jì)抵消痕跡，支持手工抵消分部合并匯報(bào)與財(cái)務(wù)分析WEB網(wǎng)絡(luò)化，支持低成當(dāng)?shù)乜焖俨际鹋c業(yè)務(wù)協(xié)同關(guān)鍵成功原因第10頁突破會計(jì)難題 盤點(diǎn)資本力量1、集團(tuán)財(cái)務(wù)合并為何很痛苦？2、成功財(cái)務(wù)合并衡量標(biāo)準(zhǔn)3、用友合并報(bào)表關(guān)鍵成功原因4、用

4、友最正確實(shí)踐與成功案例www.ZQZL.cn中國最大資料庫下載第11頁用友合并報(bào)表主流程第12頁1、數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換、調(diào)整并支持跨行業(yè)會計(jì)合并Cash / 113100企業(yè)會計(jì)科目（銀行存款 - 113101）科目編碼科目描述Cash / 113100企業(yè)會計(jì)科目（銀行存款 - 113100）科目編碼科目描述Cash / 113100集團(tuán)合并賬會計(jì)科目（銀行存款 - 110100）產(chǎn)業(yè)集團(tuán)子分企業(yè) - 0001業(yè)務(wù) 0001集團(tuán)企業(yè)子分企業(yè) - 0002總部子分企業(yè)集團(tuán)企業(yè)利潤中心子分企業(yè)利潤中心收支預(yù)測子分企業(yè)內(nèi)部利潤核實(shí)財(cái)務(wù)報(bào)表總部投資預(yù)算資金調(diào)度財(cái)務(wù)報(bào)表集團(tuán)企業(yè)總體監(jiān)控?cái)?shù)據(jù)合并第13頁科目余額發(fā)

5、生額內(nèi)部交易附表外貿(mào)地產(chǎn)旅游外貿(mào)合并地產(chǎn)合并旅游合并集團(tuán)合并報(bào)表數(shù)據(jù)庫集團(tuán)合并報(bào)表集團(tuán)匯總報(bào)表綜合集團(tuán)財(cái)務(wù)合并方案第14頁個(gè)別會計(jì)報(bào)表調(diào)整個(gè)別報(bào)表調(diào)整后個(gè)別報(bào)表調(diào)整分錄調(diào)整前企業(yè)報(bào)表外幣折算調(diào)整后企業(yè)報(bào)表第15頁2、復(fù)雜股權(quán)結(jié)構(gòu)下自動(dòng)合并算法集團(tuán)總部產(chǎn)業(yè)集團(tuán)子企業(yè)B子企業(yè)C孫企業(yè)A孫企業(yè)B產(chǎn)業(yè)集團(tuán)子企業(yè)A70%90%20%30%10%100%80%20%比如，集團(tuán)總部對孫企業(yè)B權(quán)益份額（等效持股百分比）=30%+70%*90%*20%+100%*10%+100%*80%*20%*90%*20%=55.48% 用友合并報(bào)表采取引入“等效股權(quán)”概念，將集團(tuán)復(fù)雜股權(quán)關(guān)系圖變成等效投資關(guān)系樹，使得合并

6、結(jié)果更準(zhǔn)確。第16頁按等效股權(quán)確定少數(shù)股東權(quán)益份額，并抵消內(nèi)部股權(quán)投資母企業(yè)子企業(yè)股本：100萬綜合股權(quán)投資90萬元，等效股權(quán)份額80%第3方投資者：小股東占20%股東權(quán)益：80萬少數(shù)股東權(quán)益：20萬第17頁3、蠶食性收購與資本減持情況下分段合并1月6月12月1月6月12月蠶食性收購情況資本減持情況50%股權(quán)80%股權(quán)80%股權(quán)50%股權(quán)進(jìn)入合并報(bào)表子企業(yè)利潤份額進(jìn)入合并報(bào)表子企業(yè)利潤份額50%股權(quán)80%股權(quán)50%80%80%50%第18頁4、用友合并報(bào)表怎樣支持各種會計(jì)核實(shí)基礎(chǔ)項(xiàng)目購置法一購置法二購置法三在單個(gè)報(bào)表中，母企業(yè)對子企業(yè)投資核實(shí)方法權(quán)益法；而且將子企業(yè)整年凈利潤控股份額作為母企業(yè)

7、投資收益。權(quán)益法；僅僅將子企業(yè)收購日后凈利潤控股份額作為母企業(yè)投資收益。成本法；僅僅將子企業(yè)宣告現(xiàn)金股利對應(yīng)份額作為投資收益。合并報(bào)表利潤將子企業(yè)整年凈利潤控股份額歸入合并利潤。將子企業(yè)收購日后凈利潤控股份額歸入合并利潤將子企業(yè)收購日后凈利潤控股份額歸入合并利潤合并價(jià)差收購時(shí)支付金額與會計(jì)期末子企業(yè)凈資產(chǎn)對應(yīng)份額差額。合并價(jià)差母企業(yè)帳上股權(quán)投資差額收購時(shí)支付金額與收購日子企業(yè)凈資產(chǎn)對應(yīng)份額差額。合并價(jià)差=母企業(yè)帳上股權(quán)投資差額收購時(shí)支付金額與收購日子企業(yè)凈資產(chǎn)對應(yīng)份額差額。母企業(yè)帳上不再區(qū)分出股權(quán)投資差額第19頁5、自動(dòng)進(jìn)行內(nèi)部利潤抵消計(jì)算A企業(yè)B企業(yè)外部客戶產(chǎn)品甲成本80，銷售價(jià)格100產(chǎn)品

8、乙成本160，銷售價(jià)格200固定資產(chǎn)，成本200期末存貨，成本100進(jìn)貨成本100，外銷130進(jìn)貨130A與B企業(yè)間業(yè)務(wù)視為存貨轉(zhuǎn)移，抵消其銷售成本與銷售收入；B企業(yè)存貨中有20元內(nèi)部利潤需要抵消，其固定資產(chǎn)中有40元利潤需要抵消；還可能要求調(diào)整存貨減值準(zhǔn)備與累計(jì)折舊；營業(yè)性現(xiàn)金流入與流出也可能要抵消第20頁6、內(nèi)部債權(quán)與債務(wù)自動(dòng)抵消A企業(yè)B企業(yè)內(nèi)部業(yè)務(wù)：A企業(yè)向B企業(yè)銷售5000元，發(fā)票已開，B企業(yè)未付款A(yù)企業(yè)應(yīng)收帳款：5000B企業(yè)應(yīng)付帳款：5000計(jì)提壞帳：50借：管理費(fèi)用 50貸：壞帳準(zhǔn)備 50站在企業(yè)集團(tuán)角度看，這么應(yīng)收應(yīng)付不存在，而且壞帳沒有必要計(jì)提，故也不存在50元費(fèi)用，但確實(shí)在

9、報(bào)表上列出了這些費(fèi)用與債權(quán)，債務(wù)，故需要做抵消分錄：借：應(yīng)付帳款 5000 借：壞帳準(zhǔn)備 50 貸 應(yīng)收帳款 5000 貸：管理費(fèi)用 50問題是：假如雙方入帳時(shí)間不一致，或入帳科目不正確將怎樣辦？而且，你又怎樣知道有這么情況存在？第21頁 系統(tǒng)提供了對賬中心模塊，能夠進(jìn)行自動(dòng)對賬、查詢對賬結(jié)果等對賬信息能夠公布給下屬單位,方便下級單位查詢 對賬不符債權(quán)債務(wù)或往來數(shù)據(jù)，也能夠指定規(guī)則（取大、取小、取債權(quán)方、取債務(wù)方、發(fā)覺不平，提醒錯(cuò)誤不處理）進(jìn)行差額調(diào)帳不平內(nèi)部債權(quán)與債務(wù)查對與自動(dòng)抵消方案對賬平臺內(nèi)部交易數(shù)據(jù) 對賬信息比如：A企業(yè)應(yīng)收B企業(yè)5000，而B企業(yè)帳務(wù)統(tǒng)計(jì)為應(yīng)付A企業(yè)3000，采取取大

10、規(guī)則，抵消分錄借貸金額為5000；若是取債務(wù)方，則抵消分錄借貸金額為3000第22頁往來抵消關(guān)系可靈活設(shè)置，并可處理資產(chǎn)減值準(zhǔn)備抵消應(yīng)收賬款應(yīng)付賬款抵消模型生成器預(yù)收賬款預(yù)付賬款其它應(yīng)收賬款其它應(yīng)付賬款應(yīng)收票據(jù)應(yīng)付票據(jù)應(yīng)收股利應(yīng)付股利經(jīng)營性現(xiàn)金流入經(jīng)營性現(xiàn)金流出籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入投資活動(dòng)現(xiàn)金流出資產(chǎn)減值準(zhǔn)備回沖合并現(xiàn)金流量用戶可設(shè)置符合個(gè)性要求內(nèi)容.第23頁7、能夠靈活確定多個(gè)合并范圍，支持多層級集團(tuán)合并集團(tuán)企業(yè)房地產(chǎn)集團(tuán)2級子企業(yè)C22級子企業(yè)D2合并報(bào)表多層級集團(tuán)合并：一次性合并（大合并）模式與分部合并旅游集團(tuán)2級子企業(yè)C12級子企業(yè)D1集團(tuán)總部一級企業(yè)二級企業(yè)集團(tuán)共享服務(wù)中心整個(gè)集團(tuán)合并授

11、權(quán)共享給子集團(tuán)合并第24頁依然支持逐層合并模式集團(tuán)企業(yè)房地產(chǎn)集團(tuán)2級子企業(yè)C22級子企業(yè)D2合并報(bào)表多層級集團(tuán)合并：利用子集團(tuán)合并結(jié)果進(jìn)行逐層合并旅游集團(tuán)2級子企業(yè)C12級子企業(yè)D1集團(tuán)總部一級企業(yè)二級企業(yè)集團(tuán)共享服務(wù)中心分層逐層合并第25頁8、系統(tǒng)留有抵消痕跡，支持手工抵消自動(dòng)抵消憑證手工抵消憑證工作底稿合并報(bào)表對帳與調(diào)整表審計(jì)線索第26頁P(yáng)ROD數(shù)據(jù)倉庫分析工具數(shù)據(jù)切片數(shù)據(jù)倉庫行業(yè) 單戶查詢地域規(guī)模9、分部合并匯報(bào)與財(cái)務(wù)分析第27頁空調(diào)小家電機(jī)械Total790200250340行 業(yè)Q1805205255345Q2835220265350Q3800205260335Q4795120240

12、435Q1810200270340Q2845255250340Q3810200260350Q419941995不輕易看到年度季度比較空調(diào)小家電機(jī)械Total790200250340行 業(yè)19948051995835199480019957951994810199584519948101995Q1Q2Q3Q4120240435205255345220265350205260335200270340255250340200260350能夠清楚看到兩年間4個(gè)季度比較1995199419951994199519941995Q1Q2Q3Q41994中 型大 型特大型Total790100330360企業(yè)

13、規(guī)模19948051995835199480019957951994810199584519948101995Q1Q2Q3Q490320385115275415120265450115260435100275435110270465100265445繼續(xù)分析企業(yè)規(guī)模視點(diǎn)移動(dòng)快捷而方便 能夠輕易建立和修改一個(gè)交叉表報(bào)表數(shù)據(jù)倉庫分析工具報(bào)表旋轉(zhuǎn)注：Q1 Q2 Q3 Q4為季度第28頁向下鉆取從以整合集團(tuán)報(bào)表，改變成以企業(yè)或經(jīng)營版塊報(bào)表交叉鉆取從以行業(yè)分報(bào)表，改變成以時(shí)間分報(bào)表向上鉆取從以個(gè)別企業(yè)報(bào)表，改變成以行業(yè)類分報(bào)表檢驗(yàn)數(shù)據(jù)庫中全部數(shù)據(jù)能夠重新定義需要分析每一個(gè)部分?jǐn)?shù)據(jù)倉庫沖浪與搜索引擎數(shù)據(jù)倉

14、庫分析路徑數(shù)據(jù)倉庫分析工具鉆取數(shù)據(jù)第29頁指標(biāo)層屏蔽了復(fù)雜數(shù)據(jù)庫結(jié)構(gòu)用戶能夠用最熟悉語義提取目標(biāo)數(shù)據(jù) 數(shù)據(jù)倉庫 數(shù)據(jù)倉庫提供了數(shù)據(jù)指標(biāo)層數(shù)據(jù)倉庫技術(shù)利用 用戶數(shù)據(jù)指標(biāo)層第30頁信息庫共享 推送Email在Web上定向或不定向公布“固定報(bào)表”以周、月為周期發(fā)送信息共享與數(shù)據(jù)推送可按用戶格式定義第31頁用友自動(dòng)化財(cái)務(wù)分析與匯報(bào)：唯有用友軟件能夠提供績效自動(dòng)化分析與匯報(bào)工具異常財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)情況功效系數(shù)系數(shù)評價(jià)體系EVA企業(yè)創(chuàng)值評價(jià)體系企業(yè)創(chuàng)成長性分析投資酬勞率分析盈利能力分析資產(chǎn)管理效率分析償債能力分析杜邦分析法財(cái)務(wù)分析與業(yè)績評價(jià)匯報(bào)依據(jù)本月財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，企業(yè)財(cái)務(wù)情況以下： （）投資酬勞率分析從股東權(quán)益酬勞

15、率、及影響其值三要素銷售凈利潤率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、權(quán)益乘數(shù)等方面分析企業(yè)投資酬勞情況。企業(yè)表指標(biāo)名稱本期值上期值差值改變百分比值倍數(shù)差值關(guān)系倍數(shù)關(guān)系股東權(quán)益酬勞率1.88%2.64%-0.76%-28.79%0.71小于1銷售凈利潤率2.94%3.71%-0.77%-20.75%0.79小于1總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率38.48%41.57%-3.09%-7.43%0.93小于1權(quán)益乘數(shù)165.88%170.04%-4.16%-2.45%0.98小于1股東權(quán)益酬勞率與前期相比降低了0.76個(gè)百分點(diǎn)，改變幅度達(dá)28.79%。同時(shí)，股東權(quán)益酬勞率低于同行業(yè)4.79%平均水平。銷售凈利潤率與前期相比降低了0.77個(gè)

16、百分點(diǎn)，改變幅度達(dá)20.75%。同時(shí)，銷售凈利潤率低于同行業(yè)5.81%平均水平?？傎Y產(chǎn)周轉(zhuǎn)率與前期相比降低了3.09個(gè)百分點(diǎn)，改變幅度達(dá)7.43%。同時(shí)，總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率低于同行業(yè)54.02%平均水平。權(quán)益乘數(shù)與前期相比降低了4.16個(gè)百分點(diǎn)，改變幅度達(dá)2.45%。同時(shí)，權(quán)益乘數(shù)低于同行業(yè)215.30%平均水平。本期銷售凈利潤率較前期下降對于股東權(quán)益酬勞率改變負(fù)面影響為0.56%。本期總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率較前期下降對于股東權(quán)益酬勞率改變負(fù)面影響為0.15%。本期權(quán)益乘數(shù)較前期下降對于股東權(quán)益酬勞率改變負(fù)面影響為0.04%。本期銷售凈利潤率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、權(quán)益乘數(shù)對股東權(quán)益酬勞率改變負(fù)面影響使得本期股東權(quán)益

17、酬勞率較前期下降。教授智能行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)部內(nèi)標(biāo)準(zhǔn)理論模型知識體系風(fēng)險(xiǎn)模型IT技術(shù) 用友軟件支持評價(jià)尺度與標(biāo)準(zhǔn)體系這是用友利用教授人工智能技術(shù)生成圖文并茂業(yè)績分析匯報(bào)第32頁10、WEB網(wǎng)絡(luò)化，支持低成當(dāng)?shù)乜焖俨际鹋c業(yè)務(wù)協(xié)同 Web服務(wù)器、 應(yīng)用服務(wù)器SqlServer數(shù)據(jù)庫服務(wù)器集群集團(tuán)總部 工作站網(wǎng)管工作站 。 中心交換機(jī) 數(shù)據(jù)庫備份服務(wù)器，1個(gè)或多個(gè)基層單位交換機(jī)基層單位PSTN/ISDNInternet(VPN)PSTN/ISDN二級交換機(jī) 中心數(shù)據(jù)庫（全部數(shù)據(jù)復(fù)制上來）工作站撥號服務(wù)器移動(dòng)用戶移動(dòng)用戶路由PSTN/ISDNDDN專線第33頁集中布署方式可取得低維護(hù)成本好處集團(tuán)企業(yè)子企業(yè)B子企

18、業(yè)A合并報(bào)表1：扁平化管理組織一次性合并：準(zhǔn)確，快速，集團(tuán)企業(yè)1級子企業(yè)B2級子企業(yè)C2級子企業(yè)D合并報(bào)表2、多層級集團(tuán)一次性合并：準(zhǔn)確，快速。下級集團(tuán)經(jīng)過共享方式取得服務(wù)2級子企業(yè)C第34頁以共享服務(wù)方式支持多層級集團(tuán)合并報(bào)表需求數(shù)據(jù)庫組員企業(yè)組員企業(yè) 組員企業(yè)下級子集團(tuán)集團(tuán)總部集團(tuán)公共數(shù)據(jù)窗口第35頁財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)庫合并報(bào)表數(shù)據(jù)中心庫WEB公布 Internet與財(cái)務(wù)系統(tǒng)整合合并報(bào)表系統(tǒng)第36頁用友合并報(bào)表關(guān)鍵成功原因數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換、調(diào)整并支持跨行業(yè)會計(jì)合并復(fù)雜股權(quán)結(jié)構(gòu)下自動(dòng)合并算法支持不一樣資本策略下合并算法支持不一樣會計(jì)核實(shí)基礎(chǔ)：權(quán)益法與成本法自動(dòng)進(jìn)行內(nèi)部利潤抵消算法不平內(nèi)部債權(quán)與債務(wù)查對與

19、抵消能夠靈活確定多個(gè)合并范圍，支持多層級集團(tuán)合并系統(tǒng)留有供審計(jì)抵消痕跡，支持手工抵消分部合并匯報(bào)與財(cái)務(wù)分析WEB網(wǎng)絡(luò)化，支持低成當(dāng)?shù)乜焖俨际鹋c業(yè)務(wù)協(xié)同第37頁系統(tǒng)應(yīng)用場景演示合并報(bào)表范圍可任意選擇，滿足不一樣層級與業(yè)務(wù)區(qū)域合并第38頁系統(tǒng)應(yīng)用場景演示第39頁突破會計(jì)難題 盤點(diǎn)資本力量1、集團(tuán)財(cái)務(wù)合并為何很痛苦？2、成功財(cái)務(wù)合并衡量標(biāo)準(zhǔn)3、用友合并報(bào)表關(guān)鍵成功原因4、用友最正確實(shí)踐與成功案例第40頁案例中國醫(yī)藥集團(tuán)第41頁中國醫(yī)藥集團(tuán)合并抵消內(nèi)容1、內(nèi)部往來業(yè)務(wù)對應(yīng)科目： 應(yīng)收帳款應(yīng)付帳款（含壞賬準(zhǔn)備抵銷） 應(yīng)付票據(jù)應(yīng)收票據(jù) 預(yù)收帳款預(yù)付帳款 應(yīng)收股利應(yīng)付股利 其它應(yīng)收款其它應(yīng)付款 其它長久負(fù)債（特準(zhǔn)貯備資金）其它應(yīng)收款 其它業(yè)務(wù)利潤管理費(fèi)用2、往來業(yè)務(wù)科目設(shè)置：將二級科目（集團(tuán)內(nèi)/外）取消。3、現(xiàn)金流量表中對應(yīng)關(guān)系： 經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入（內(nèi)部） 經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流出（內(nèi)部） 投資活動(dòng)現(xiàn)金流入（內(nèi)部） 投資活動(dòng)現(xiàn)金流出（內(nèi)部） 籌資活動(dòng)