簡述EXCEL在財(cái)務(wù)管理中的應(yīng)用

1、簡述EXCEL在財(cái)務(wù)管理中的應(yīng)用Excel擁有富強(qiáng)的數(shù)據(jù)剖析和辦理功能及簡單、高效的操作特點(diǎn)，致使于在Excel剛推出就廣受大眾歡迎。在詳細(xì)工作中Excel軟件能夠很大程度上提升財(cái)務(wù)工作效率并創(chuàng)立價(jià)值，Excel軟件在廣大財(cái)務(wù)人職工作中的地位也日趨重要，不論在財(cái)務(wù)票據(jù)、統(tǒng)計(jì)表、進(jìn)銷存管理、薪資管理、固定財(cái)產(chǎn)管理、會(huì)計(jì)報(bào)表編制仍是在財(cái)務(wù)成本剖析、財(cái)務(wù)決議中都獲得大量的應(yīng)用。一、EXCEL在財(cái)務(wù)管理中的詳細(xì)應(yīng)用剖析Excel在財(cái)務(wù)管理中的應(yīng)用不勝列舉，在此以Excel在應(yīng)收賬款中的應(yīng)用、在職工薪資管理中的應(yīng)用、固定財(cái)產(chǎn)管理、財(cái)務(wù)剖析四個(gè)淺層次的實(shí)質(zhì)應(yīng)用為例，展現(xiàn)Excel在財(cái)務(wù)應(yīng)用工作中的思路和收

2、效。(一)Excel在應(yīng)收賬款中的應(yīng)用。Excel在應(yīng)收款項(xiàng)中第一依照應(yīng)收賬款明細(xì)賬來解決財(cái)務(wù)管理中銷售業(yè)務(wù)發(fā)生的過程中出現(xiàn)的詳細(xì)事項(xiàng)。1、應(yīng)收賬款臺(tái)賬剖析。應(yīng)收賬款的臺(tái)賬是依照客戶的類型編制的應(yīng)收賬款明細(xì)賬，建立應(yīng)收賬款明細(xì)賬是整個(gè)應(yīng)收賬款管理過程中的基礎(chǔ)工作。其次表現(xiàn)在Excel中對應(yīng)收賬款明細(xì)賬編制應(yīng)收賬款匯總表，最后依照客戶所欠的賬款的時(shí)間長短來對應(yīng)收賬款進(jìn)行剖析，用應(yīng)收賬款計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。在應(yīng)收賬款中Excel需要對應(yīng)收賬款進(jìn)行銷售業(yè)務(wù)上的數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)剖析，并依占有關(guān)的財(cái)務(wù)軟件對應(yīng)收賬款的明細(xì)賬進(jìn)行系統(tǒng)的匯總，最后利用Excel中的財(cái)務(wù)函數(shù)剖析客戶所欠賬款的時(shí)間長短來剖析，爾后計(jì)提壞賬準(zhǔn)備

3、。在應(yīng)收賬款管理中應(yīng)用Excel不單好夠掌握公司的資本運(yùn)轉(zhuǎn)的合理性而且能夠加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)決議。2、賬齡確實(shí)定。賬齡的時(shí)期確定主若是依照客戶的信用度來權(quán)衡，其他以會(huì)計(jì)基本準(zhǔn)則對壞賬的出現(xiàn)進(jìn)行差別，一般從差別賬齡的時(shí)期段來講，越短越能反應(yīng)出壞賬出現(xiàn)的可能性越小;越長壞賬也就基本上屬于半確定狀態(tài)。從對壞賬的監(jiān)察方面來講，監(jiān)察也就越來越正確。一般情況下，主若是對一年以上的應(yīng)收賬款公司需要制定詳密的賬齡時(shí)間段，而小于一年的應(yīng)收賬款不需要做過多的剖析。3、編制回收表。公司回收資本的依照一般是依照制作的回收表，因此經(jīng)過數(shù)據(jù)在Excel中的表達(dá)，針對不同樣的客戶名稱、借方發(fā)生次數(shù)、貸方發(fā)生次數(shù)，為了都詳確地展現(xiàn)出來

4、，能夠反應(yīng)出公司發(fā)生業(yè)務(wù)的實(shí)質(zhì)情況，每個(gè)月都需要成立這種表格，實(shí)現(xiàn)對整個(gè)公司賬目的有序、快捷、規(guī)范化的管理。4、編制賬齡表。編制賬齡表的過程同樣也是對回收表中的數(shù)據(jù)進(jìn)行剖析的過程，由于在每個(gè)月的應(yīng)收賬目中都會(huì)出現(xiàn)不同樣程度的變化，因此要將Excel表格與其內(nèi)置的數(shù)學(xué)函數(shù)聯(lián)合，制定出賬齡表，爾后經(jīng)過對數(shù)據(jù)的剖析辦理制定出可行的舉措，來減少壞賬出現(xiàn)的幾率，而且能夠在最大程度上減少公司資本不用要的損失。(二)Excel在職工薪資管理中的應(yīng)用。職工薪資管理系統(tǒng)比較復(fù)雜，若是使用人工對其進(jìn)行管理不單浪費(fèi)難得的時(shí)間，而且人為犯錯(cuò)的概率也比較大，降低職工薪資管理的工作效率。經(jīng)過使用Excel能夠戰(zhàn)勝人工管理

5、出現(xiàn)的弊端(如：隨隨意便算錯(cuò)、監(jiān)察查對不夠?qū)崟r(shí)靈便)，而且能夠使數(shù)據(jù)以表格的形式展現(xiàn)清楚了然，同時(shí)擁有打印預(yù)覽的收效，便于發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤實(shí)時(shí)改正，為公司職工薪資管理供應(yīng)有效的保障。1、創(chuàng)立薪資管理表。創(chuàng)立薪資管理表的前提是對基本薪資表、獎(jiǎng)金表、津貼表、保險(xiǎn)費(fèi)表、職工考勤表和個(gè)人所得稅表進(jìn)行剖析統(tǒng)計(jì)。其中主若是VLOOKUP和COUNTIF函數(shù)的應(yīng)用，VLOOKUP函數(shù)是縱向的查找函數(shù)一般形式為“=VLOOKUP(查找值，數(shù)據(jù)表，列序數(shù)，般配條件)”，COUNTIF函數(shù)是用來計(jì)算個(gè)數(shù)，表示的是計(jì)算所選地區(qū)中知足給定條件的單元格的個(gè)數(shù)，一般形式為“=COUNTIF(地區(qū)，條件)”。2、薪資月尾統(tǒng)計(jì)表。依

6、照各個(gè)公司的實(shí)質(zhì)情況，薪資的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)一般在月尾。關(guān)于員工實(shí)質(zhì)發(fā)放的薪資是應(yīng)發(fā)薪資扣除各樣保險(xiǎn)金和個(gè)人所得稅此后的結(jié)果。在創(chuàng)立薪資表的時(shí)候需要導(dǎo)“基本薪資”、“獎(jiǎng)金”等表，經(jīng)過VLOOKUP函數(shù)查找出結(jié)果，在“實(shí)發(fā)薪資”對應(yīng)的單元格用ROUND函數(shù)進(jìn)行四舍五入。如：“=round(，1)”意思是對進(jìn)行四舍五入儲(chǔ)藏一位小數(shù)即最后薪資為。3、制作薪資條。經(jīng)過使用VLOOKUP函數(shù)制作薪資條，經(jīng)過VLOOKUP聯(lián)合COLUMN函數(shù)使薪資條以水平數(shù)組的形式返回;經(jīng)過使用OFFSET函數(shù)制作薪資條，OFFSET函數(shù)的形式為：“=OFFSET(reference，rows，cols，height，width

7、)”聯(lián)合MOD函數(shù)對薪資條進(jìn)行精準(zhǔn)性的計(jì)算。(三)Excel在固定財(cái)產(chǎn)折舊中的詳細(xì)應(yīng)用1、SLN函數(shù)。直線折舊函數(shù)，即直線折舊法，也就是說用直線折舊法計(jì)算出來的每個(gè)月或月份的折舊額都是相等。這種方法適合經(jīng)濟(jì)合用年限的財(cái)產(chǎn)，用折舊率進(jìn)行分?jǐn)偂LN函數(shù)的一般形式：“=SLN(cost原值，salvage殘值，life使用壽命)”。2、DB函數(shù)。單倍余額遞減函數(shù)DB，即單倍余額遞減法，屬于一種加快計(jì)提折舊的方法，就是用固定的折舊率乘以遞減的固定財(cái)產(chǎn)面值，爾后獲得每期的折舊額。DB函數(shù)的一般形式：“=DB(cost原值，salvage殘值，life使用壽命，period時(shí)期，month第一年的月份數(shù)

8、)”。3、DDB函數(shù)。雙倍余額遞減法是一種常有的加快折舊的方法，也是計(jì)提固定財(cái)產(chǎn)折舊的常用方法，DDB函數(shù)和DB的差別在于把month換成了factor(余額遞減速率)。4、SYD函數(shù)。年數(shù)總和法又稱為共計(jì)年限法，也是一種加快遞減折舊的方法。年數(shù)總和法就是用原值減去預(yù)計(jì)凈殘值后乘以一個(gè)逐年遞減的分?jǐn)?shù)即年折舊率：(預(yù)計(jì)使用年限-已使用年限)/(預(yù)計(jì)使用年限(預(yù)計(jì)使用年限+1)/2)100%。SYD函數(shù)的一般形式：“=SYD(cost，salvage，life，per時(shí)期與life同樣)”。(四)Excel在財(cái)務(wù)剖析中的詳細(xì)應(yīng)用。所謂的財(cái)務(wù)比率剖析就是對財(cái)務(wù)報(bào)表有關(guān)的項(xiàng)目進(jìn)行對照而得出的一系列的財(cái)

9、務(wù)比率，如流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、存貨周轉(zhuǎn)率、流動(dòng)財(cái)產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等等，經(jīng)過這些數(shù)據(jù)從中發(fā)現(xiàn)并以談?wù)摴緺I運(yùn)情況和財(cái)務(wù)現(xiàn)狀，指出管理過程中存在的問題。在現(xiàn)代公司制度下，關(guān)于財(cái)務(wù)報(bào)表造作出正確的剖析是一項(xiàng)難得的技術(shù)，將幾個(gè)報(bào)表中的數(shù)據(jù)進(jìn)行對照找出差別，并經(jīng)過剖析指標(biāo)和影響因素之間的關(guān)系，確定適合的指標(biāo)。在過去對財(cái)務(wù)報(bào)表剖析，可是是用手工計(jì)算出一些財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)，這種方法不單耗資人力物力精力較大，而且犯錯(cuò)可能性較大，隨著電子信息技術(shù)的不斷提升，財(cái)務(wù)軟件更新?lián)Q代已經(jīng)不是罕有之事。Excel的發(fā)展在財(cái)務(wù)報(bào)表的剖析上方便性的優(yōu)勢可見一斑。經(jīng)過對Excel進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)表的剖析特別方便，而且聯(lián)合數(shù)據(jù)透視圖和圖表剖析更是

10、顯得平時(shí)易懂。不單好夠?qū)o聊無聊的財(cái)務(wù)數(shù)字變得形象化、簡單化，給領(lǐng)導(dǎo)者或使用者一種耳口一新、精神煥發(fā)的感覺，使公司財(cái)務(wù)情況、經(jīng)營管理情況了若指掌，同時(shí)這也反應(yīng)了其發(fā)展趨勢和Excel更新的方向。換言之，讓數(shù)據(jù)圖形化、平時(shí)化是Excel的一項(xiàng)基本的功能，在公司的財(cái)務(wù)管理中也發(fā)揮重視要的功能。二、EXCEL在財(cái)務(wù)管理應(yīng)用中存在的問題Excel應(yīng)用在財(cái)務(wù)管理中擁有很大的優(yōu)點(diǎn)，總的來講包括：Excel在財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的辦理方面有很強(qiáng)的功能，而且能夠利用數(shù)據(jù)辦理的結(jié)果剖析出要列出的結(jié)果來進(jìn)行決議;有很強(qiáng)的合用性，不只僅限制在財(cái)務(wù)方面，而且關(guān)于管理層也有很大的影響。可是任何的一個(gè)軟件都不能能達(dá)到圓滿的境地，更何

11、況科技發(fā)展到今天。同樣，關(guān)于Excel也有自己的弊端值得我們注意，也是軟件升級和更新的方向。(一)函數(shù)很多、復(fù)雜程度大。就財(cái)務(wù)而言，需要的函數(shù)依照不同樣的崗位或行業(yè)運(yùn)用的程度或多少就不言而喻，而且關(guān)于財(cái)務(wù)軟件不熟悉的人員來講更是頭暈眼花。針對函數(shù)的復(fù)雜性就需要財(cái)務(wù)人員提升自己的專業(yè)修養(yǎng)和技術(shù)，針對不同樣的函數(shù)能夠很快地運(yùn)用到實(shí)質(zhì)工作中、提升工作效率才是重點(diǎn)。(二)安全性能仍需進(jìn)一步提升。黑客的出生及信息技術(shù)的發(fā)展，數(shù)據(jù)不健全可能致使商業(yè)機(jī)密的泄露，甚至可能有別有專心的人企圖損壞經(jīng)濟(jì)序次致使社會(huì)的不牢固。其他，有關(guān)經(jīng)濟(jì)類、會(huì)計(jì)類的專業(yè)人士層見迭出，但也有參差不齊的場面。安全性不能夠只限制于公司的

12、利益，還有會(huì)計(jì)法的保護(hù)。公司在利用Excel軟件進(jìn)行核算時(shí)都需要嚴(yán)肅對待工作方法和會(huì)計(jì)資料的傳神性。(三)Excel與其他財(cái)務(wù)軟件對接時(shí)可能存在阻擋。如U8中的數(shù)據(jù)與Excel數(shù)據(jù)的對接可能致使數(shù)據(jù)的不能能連續(xù)使用甚至是無效的。針對財(cái)務(wù)軟件的導(dǎo)出與Excel的對接需要不只僅是簡單的數(shù)據(jù)輸出，而是依照實(shí)質(zhì)的需求導(dǎo)出不同樣標(biāo)準(zhǔn)的數(shù)據(jù)表，進(jìn)而達(dá)到工作的順利完成，提升公司的效益。因此，經(jīng)過以上問題的總結(jié)也是對Excel軟件開發(fā)和升級的要求，也是對Excel在財(cái)務(wù)管理中的重要性的一種必定。三、提升EXCEL在財(cái)務(wù)管理應(yīng)用的建議(一)重視財(cái)務(wù)人員培養(yǎng)。財(cái)務(wù)人員在達(dá)成自己的工作基礎(chǔ)上，若想提升工作的效率，就

13、需要不斷地練習(xí)和認(rèn)識(shí)新程序的運(yùn)用。針對數(shù)據(jù)的辦理，從不同樣的方法下手掌握公式的運(yùn)用、數(shù)據(jù)透視表的剖析，經(jīng)過技術(shù)手段加強(qiáng)對文件的保護(hù)，防備文件的泄露。而且針對個(gè)人的不同需求熟練地掌握自定義的功能，充發(fā)散揮Excel在財(cái)務(wù)管理中的作用，為公司的營運(yùn)和決策做好服務(wù)。(二)高效運(yùn)用公式。依照公司的業(yè)務(wù)需求，加強(qiáng)對特別項(xiàng)目的認(rèn)知，而且對財(cái)務(wù)人員全面培養(yǎng)的基礎(chǔ)上要做到精益求精。加強(qiáng)者員的分工合作，提升工作速度，重視效率的加強(qiáng)。(三)Excel與財(cái)務(wù)軟件的共同?；ヂ?lián)網(wǎng)的發(fā)展讓財(cái)務(wù)管理軟件與Excel的聯(lián)系更為親密，隨著科技的研發(fā)，信息的共享更為清楚，進(jìn)而能夠發(fā)揮財(cái)務(wù)管理的科學(xué)性、高效性、安全性。(四)內(nèi)部監(jiān)察系統(tǒng)。監(jiān)察從嚴(yán)格的授權(quán)開始，權(quán)限的賜予和密碼的設(shè)定都需要加以控制，內(nèi)部分工，進(jìn)而能夠在平時(shí)的工作中相互監(jiān)察、相互限制，防備工作中出現(xiàn)差錯(cuò)甚至舞弊行為的出現(xiàn)?？傊珽xcel的發(fā)展關(guān)于財(cái)務(wù)管理是一種進(jìn)步的表現(xiàn)，從手工到電算化，為公司計(jì)劃的剖析和決議的制定，以及財(cái)務(wù)的管控與監(jiān)察，解決了實(shí)質(zhì)的問題，同時(shí)也為公司的發(fā)展指引著方向。答：由題中資料可知，該公司由于交易性金融財(cái)產(chǎn)、應(yīng)收賬款、存貨的比重均有所下降，致使了流動(dòng)財(cái)產(chǎn)比率的降低，進(jìn)而使非流動(dòng)財(cái)產(chǎn)中固定財(cái)產(chǎn)比重要幅度上漲。（中，錢幣資本比重有所上漲，說明公司財(cái)產(chǎn)的變現(xiàn)能力及抵抗風(fēng)險(xiǎn)能力加強(qiáng)，但其機(jī)會(huì)成本也必定增加；聯(lián)合短期投資鐵大幅