學(xué)校財務(wù)管理制度匯編

1、歡迎下載內(nèi)容僅供參考財務(wù)人員工作職責(zé)一、會計人員工作職責(zé)（一）、按照國家財務(wù)制度的規(guī)定，認(rèn)真編制并嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)計劃、預(yù)算，遵守各項收入制度和收費標(biāo)準(zhǔn)，遵守費用開支圍和開支標(biāo)準(zhǔn)，分清資金渠道，合理使用資金，從經(jīng)費角度上保證教學(xué)計劃的完成。（二）、按照國家會計制度的規(guī)定記帳、算帳、報帳，做到手續(xù)完備，容真實，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，日清月結(jié)。按要求編制會計報表，按期上報，妥善保管會計憑證、帳簿、報表等檔案資料。（三）、按照勤儉建校，勤儉辦事的原則，定期檢查、分析預(yù)算執(zhí)行情況，考核經(jīng)費使用效果，發(fā)現(xiàn)浪費現(xiàn)象，及時向領(lǐng)導(dǎo)提出改進措施。（四）、遵守、宣傳、維護國家財務(wù)制度和財經(jīng)紀(jì)律，認(rèn)真執(zhí)行會計法，保護公共

2、財產(chǎn)安全，同一切亂紀(jì)行為作斗爭。（五）、按月做好經(jīng)費分類帳，了解和掌握專項經(jīng)費的情況。二、出納人員工作職責(zé)（一）（二）、遵守各項收入制度和收費標(biāo)準(zhǔn)，遵守費用開支圍和開支作規(guī)辦理各種收付款業(yè)務(wù)。（三）相符，帳單相符帳表相符。（四）、根據(jù)核算中心的規(guī)定，及時正確交接原始憑證。（五）、遵守、宣傳、維護國家財務(wù)制度和財經(jīng)紀(jì)律，認(rèn)真執(zhí)行會計法，保護公共財產(chǎn)安全，同一切亂紀(jì)行為作斗爭。財務(wù)管理制度一、依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，加強會計基礎(chǔ)工作，嚴(yán)格執(zhí)行會計法規(guī)制度，會計、出納必須持證上崗，保證會計工作依法有序地進行。財務(wù)負(fù)責(zé)人、財務(wù)會計、出納都必須自覺執(zhí)行會計法和各項財務(wù)規(guī)定。二、妥善保管會計憑證、帳冊、

3、報表與財務(wù)檔案資料，并及時立卷歸檔。三、認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，仔細(xì)審核每收據(jù)，力爭每筆業(yè)務(wù)均符合財務(wù)收支標(biāo)準(zhǔn)。四、支票及財務(wù)專用章由專人分別保管，即安全又牽制。五、按規(guī)定做好記帳、算帳、報帳、編制各類會計報表及預(yù)算工作，做到手續(xù)完備，數(shù)字有根據(jù)，報表及時準(zhǔn)確，情況真實可靠。六、參與并嚴(yán)格執(zhí)行學(xué)校財務(wù)預(yù)算計劃，合理使用資金，節(jié)約使用資金，檢查資金使用效果，檢查報銷票據(jù)是否符合財務(wù)要求。七、對各項收入，及時定額入賬，合理安排和管理各項資金，分清資金渠道，費用開支圍及開支標(biāo)準(zhǔn)。購，財務(wù)會計對審批的采購計劃和采購實物清單及購物發(fā)票進行審核。屬于控購審批的物品須事先辦理報批手續(xù)。批準(zhǔn)購買的物品由總務(wù)處管

4、理人員和財務(wù)人員共同派人采購并予核 定其價格。個人一律不得借用公款。部門打招呼，財務(wù)部門到銀行支取現(xiàn)金須經(jīng)財務(wù)主管簽字批準(zhǔn)。借閱的理由和事項，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后由會計檔案管理人員幫助查 閱，不得隨意帶出室外。得擅自動用財務(wù)資料。十四、財務(wù)主管、財務(wù)會計和出納應(yīng)相互監(jiān)督，共同把關(guān)，嚴(yán)格執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律和各項財務(wù)規(guī)定。十五、自覺接受和配合物價、審計、稅收部門的監(jiān)督、檢查、主動報告財務(wù)工作情況。經(jīng)費審批制度開支報銷應(yīng)做到：一、力求取得規(guī)的正式發(fā)票；二、開支發(fā)票要真實、合理、合法；三、發(fā)票的容要具備六要素：時間，單位，容項目，數(shù)量價格， 金額大小寫，蓋公章及收款人簽名；四、每發(fā)票報銷有經(jīng)手人、驗收人（主要是

5、分管領(lǐng)導(dǎo)）簽名，才可送校長審批；五、審批手續(xù)要完整，每開支發(fā)票必須校長簽字后才能支付。專項開支要在校務(wù)公開欄公布。經(jīng)費支出（結(jié)算）管理制度為了加強經(jīng)濟核算，堅持勤儉辦學(xué)的方針，提高資金使用效果， 促進教育事業(yè)發(fā)展。根據(jù)單位財務(wù)規(guī)定和有關(guān)財政、會計法規(guī)，特制定本辦法。一、經(jīng)費支出圍（一）事業(yè)支出為本單位開展教學(xué)、科研及輔助活動發(fā)生的各項支出，其容包括：1、人員經(jīng)費：基本工資、津貼、獎金、福利費、社會保障費、其他；2、對個人和家庭的補助支出：退職費、補助費、撫恤金、醫(yī)療費、生活補貼、住房公積金、助學(xué)金、其他；3、日常公用支出：公務(wù)費、專用材料購置費、專項業(yè)務(wù)費、勞會議費、培訓(xùn)費、招待費、其他；4、

6、固定資產(chǎn)購建和大修理支出：建筑物購建費、辦公設(shè)備購置更新改造費、其他；（二）經(jīng)營支出為本單位在教育、科研及其輔助活動之外開展非獨立核算經(jīng)營活動發(fā)生的支出。（三）專項資金支出為本單位購置、自行建造固定資產(chǎn)支出，固定資產(chǎn)的更新改造和大修理支出。二、經(jīng)費支出管理的原則和規(guī)定（一）支出管理的原則在安排各項支出時，貫徹勤儉辦學(xué)，厲行節(jié)約和量力而行、留有余地的原則。（二）支出管理的規(guī)定1、嚴(yán)格執(zhí)行國家財政財務(wù)制度和財經(jīng)紀(jì)律。2、正確劃分各類支出的界限。包括劃清基建支出和事業(yè)支出、經(jīng)營支出和事業(yè)支出，單位支出和個人支出、事業(yè)支出、專用基金與事業(yè)支出的界限。3、節(jié)約支出，提高資金使用效益。堅持勤儉節(jié)約、精打細(xì)

7、算， 不得以預(yù)算數(shù)和計劃數(shù)列報事業(yè)支出。4、著重抓好事業(yè)支出的管理。保持本單位支出結(jié)構(gòu)的合理性。三、經(jīng)費支出的控制措施1、事業(yè)支出應(yīng)遵循“量入為出，收支平衡”的原則，各項支出嚴(yán)格按預(yù)算執(zhí)行。2、未經(jīng)校長批準(zhǔn)，學(xué)校的任何部門都不能發(fā)生無預(yù)算的開支項目。3、加強財會部門的財務(wù)監(jiān)督力度。財會部門根據(jù)會計法實行會計監(jiān)督，以保證各項支出的合法、合理、真實?，F(xiàn)金管理制度一、現(xiàn)金管理人員要熱愛本職工作，忠于職守，工作認(rèn)真細(xì)心， 不出差錯，態(tài)度熱忱。二、每天檢查一次現(xiàn)金日記帳，做到準(zhǔn)確無誤，要及時向?qū)W校報告現(xiàn)金使用情況，便于學(xué)校掌握及統(tǒng)籌安排。組織的檢查。1000大額現(xiàn)金存放在自己家里，出現(xiàn)差錯自己賠償。五、

8、現(xiàn)金管理人員不得私自挪用公款，不得私自給他人借款，特殊情況必須經(jīng)校長批準(zhǔn)同意簽字后才能借款，否則，視為挪用公款。據(jù)，收據(jù)用完后存檔、備查。發(fā)空頭支票。用500010000收費公示、管理制度一、收費公示制度：以下制度：（一、根據(jù)市局的有關(guān)規(guī)定，制作“教育收費公示牌（二并將收費項目、收費標(biāo)準(zhǔn)、收費依據(jù)、收費圍、計算單位以及價格監(jiān)督舉報進行公示。二、收費管理制度（一、嚴(yán)格按照規(guī)定項目的標(biāo)準(zhǔn)和圍進行收費，未經(jīng)批準(zhǔn)的收接受監(jiān)督。學(xué)校收費一學(xué)期只能一次，一律由學(xué)校總務(wù)處收費，其他處室（包括年級、班級、個人）不得私自收款。要堅決杜絕亂收費現(xiàn)象的發(fā)生。（二挪作他用或以撥代支，虛列虛報，私設(shè)“小金庫三、收費責(zé)任

9、追究制度健全收費制度。因此本校對所有收費行為采取如下措施：（一、對違反上級有關(guān)收費方面的文件精神，玩忽職守、疏于通報批評或行政處分；（二要追究法律責(zé)任。固定資產(chǎn)管理制度為了加強學(xué)校固定資產(chǎn)的管理，做到合理使用，杜絕流失，減少浪費，制定以下管理制度。一、學(xué)校固定資產(chǎn)由總務(wù)處統(tǒng)一管理，各辦公室、實驗室、班級由專人負(fù)責(zé)管理。辦理資產(chǎn)移交手續(xù)。三、新添置固定資產(chǎn)類物品，經(jīng)總務(wù)處登記上冊后才能使用。據(jù)情況由責(zé)任人賠償。手續(xù)辦理外，還須征得校長同意后方可借出。清查核對。七、任何人不得利用公用校舍、教室、辦公室及其設(shè)備開辦各種補習(xí)班、培訓(xùn)班等，否則處 500 元以上的罰款。八、保管人員要堅持原則，管好財產(chǎn)，

10、嚴(yán)重失職造成損失或混亂者，要給予行政處分。采購員管理制度一、采購員要樹立為物資材料使用部門服務(wù)至上的思想。二、采購員要服從組織分配，堅守崗位。四、采購員要按采購計劃采購，不經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意不得非計劃采購。別方法，以免造成不應(yīng)有的損失。如因責(zé)任心不強，不懂業(yè)務(wù)，造成的損失，由采購員本人負(fù)責(zé)賠償。七、增強服務(wù)意識，經(jīng)常聽取物資材料使用部門的意見，不斷改進工作。九、采購員采購物品時要按要求索要發(fā)貨票（正規(guī)發(fā)票。十、不得采購三無產(chǎn)品、不符合衛(wèi)生制度的產(chǎn)品。收費、退費管理制度一、權(quán)力行使的依據(jù)（一）（二）二、辦事條件和標(biāo)準(zhǔn)（一）收費項目和依據(jù)1、收費項目收費項目包括學(xué)雜費收費和代收費項目。學(xué)雜費：包括學(xué)費、書本費。學(xué)費：是指學(xué)校按照教育局、物價局、財政局規(guī)定，每生每期 3800 元，書本費每期每生 200 元。代收費：包括早中餐費、接送費、校服費。學(xué)校按照教育局、物價局規(guī)定收費，早餐每生每期200 元，中餐每生每期600 元，晚餐每生每期 600 元，接送費每生每期 600 元，校服費