財務部工作手冊

1、財務部組織機構及崗位設置財務部長財務部長出 納銷 售 會出 納銷 售 會 計成 本 會 計財務副經(jīng)理一、部門崗位職責（一）財務部職責1、貫徹執(zhí)行 HYPERLINK /caiwuguanli/kuaiji/catid-344-1/ t _blank 會計法及國家有關各項法規(guī)和規(guī)章制度。嚴格執(zhí)行國家的企業(yè) HYPERLINK /caiwuguanli/kuaiji/catid-344-1/ t _blank 會計準則、和總部的 HYPERLINK /caiwuguanli/kuaiji/catid-344-1/ t _blank 會計核算辦法。2、制定企業(yè) HYPERLINK /caiwugua

2、nli/catid-121-1/ t _blank 財務 HYPERLINK / t _blank 管理的各項規(guī)章制度并監(jiān)督執(zhí)行。3、配合協(xié)助企業(yè)年度目標任務的制訂與分解，編制并下達企業(yè)的財務計劃，編制并上報企業(yè)年度財務預算，指導企業(yè)司的財務活動。4、負責企業(yè)的 HYPERLINK /caiwuguanli/catid-121-1/ t _blank 財務 HYPERLINK / t _blank 管理、資金籌集、制定資金使用 HYPERLINK / t _blank 管理辦法，合理控制使用資金。5、負責成本 HYPERLINK /caiwuguanli/hesuanguanli/catid-

3、347-1/ t _blank 核算 HYPERLINK / t _blank 管理工作，建立成本 HYPERLINK /caiwuguanli/hesuanguanli/catid-347-1/ t _blank 核算 HYPERLINK / t _blank 管理體制系，制定 HYPERLINK /caiwuguanli/chengbenguanli/catid-355-1/ t _blank 成本 HYPERLINK / t _blank 管理和考核辦法，探索降低目標成本的途徑和方法。6、負責企業(yè)網(wǎng)上銀行的 HYPERLINK /xingzhengguanli/anquan/catid-

4、193-1/ t _blank 安全與正常運營。7、負責企業(yè)的 HYPERLINK /caiwuguanli/zichanguanli/catid-341-1/ t _blank 資產(chǎn) HYPERLINK / t _blank 管理、債權債務的 HYPERLINK / t _blank 管理工作，參與企業(yè)的各項 HYPERLINK /caiwuguanli/touziguanli/catid-352-1/ t _blank 投資 HYPERLINK / t _blank 管理。8、負責企業(yè)年度財務決算工作，審核、編制上級有關 HYPERLINK /caiwuguanli/caiwuguihua

5、/show-11151-1/ t _blank 財務報表，并進行綜合分析。9、負責企業(yè)的 HYPERLINK /caiwuguanli/kuaiji/catid-344-1/ t _blank 會計電算化 HYPERLINK / t _blank 管理工作，制定相關規(guī)章制度，保證 HYPERLINK /caiwuguanli/kuaiji/catid-344-1/ t _blank 會計信息真實、準確和完整。10、負責企業(yè)的納稅 HYPERLINK / t _blank 管理，運用稅收政策，依法納稅，合理避稅。11、負責財務 HYPERLINK /caiwuguanli/kuaiji/cati

6、d-344-1/ t _blank 會計憑證、賬簿、報表等財務 HYPERLINK /xingzhengguanli/dangan/catid-192-1/ t _blank 檔案的分類、整理和移交 HYPERLINK /xingzhengguanli/dangan/catid-192-1/ t _blank 檔案。12、完成領導交辦的其他事項。二、財務部質(zhì)量、環(huán)境、職業(yè)健康安全管理目標 序 號目標措 施統(tǒng)計頻次1付款不出差錯率100%1、按合同約定，審核人將客戶賬戶進行查看，簽署付款意見。2、付款前認真查看批準人意見。3、檢查申請人提供的付款信息確認無誤后進行付款。每月一次2確保核算的準確性

7、。1、對財務人員加強業(yè)務學習和培訓。2、對日常工作進行檢查，分析偏差，及時糾正。每年一次3按時編制財務報表，確保在規(guī)定時間完成。將各崗位工作完成時間進行規(guī)定每年一次4確保對各部門目標考核執(zhí)行率100%。按照考核方案執(zhí)行每月一次三、崗位職責及任職要求（一）財務部部長崗位職責及任職要求1、崗位職責1.1、全面主持公司財務會計核算、管理、監(jiān)督、控制工作。 1.2、建立健全財務管理的各項規(guī)章制度，嚴格遵守財經(jīng)紀律、法規(guī)和各項規(guī)章制度，不斷改進財務工作。 1.3、組織編制財務成本計劃、融資計劃，匯總編制財務預算，并將各項計劃指標分解下達落實，督促執(zhí)行。 1.4、加強同稅務、銀行、保險、會計事務所等外部相

8、關單位聯(lián)系，確保相關業(yè)務的順利開展。 1.5、協(xié)助公司財務總監(jiān)進行資金籌措和管理,根據(jù)資金狀況及時分析、調(diào)度，保證生產(chǎn)營運資金正常周轉(zhuǎn)。 1.6、參與制定公司各項經(jīng)營計劃、投資決策、職工工資、福利政策，協(xié)調(diào)財務部與公司其他各部門之間的工作關系。 1.7、負責建立公司的成本、費用考核體系，根據(jù)執(zhí)行情況，不斷修訂和完善成本、費用考核辦法。 1.8、對公司各項物資的使用、管理進行分析總結，制定消耗定額，并及時調(diào)整和控制，為領導提供決策依據(jù)，及時組織統(tǒng)計應收帳款外欠情況，督促相關工作。 1.9、及時檢查監(jiān)督單項合同成本預算情況，提出合理化意見。 1.10、審查對外提供的會計資料，負責組織財務狀況及經(jīng)營

9、成果報告的編制、分析及解釋，并向公司領導報告。 1.11、負責組織財務部員工的思想品德教育、專業(yè)技術培訓和工作評估考核，不斷提高財務人員的業(yè)務水平。1.12、負責部門員工勞動紀律督察及內(nèi)部考核工作，負責制定部門員工的考核條例，并對員工的勞動紀律、工作業(yè)績進行考評，最大限度地調(diào)動和發(fā)揮本組員工的工作積極性。 1.13、從會計制度規(guī)范和節(jié)稅原則，審核會計記帳憑證和原始憑證。 1.14、完成公司領導交辦的其他工作。 2、任職要求（1）具有全面的財務專業(yè)知識、賬務處理及財務管理經(jīng)驗； （2）具備優(yōu)秀的統(tǒng)計能力和財務分析能力，能夠從相關數(shù)據(jù)中發(fā)現(xiàn)和解決問題。 （3）精通國家財稅法律規(guī)范，具備優(yōu)秀的職業(yè)判

10、斷能力和豐富的財會項目分析處理經(jīng)驗； （4）熟悉國家會計準則以及相關的財務、稅務、審計法規(guī)、政策； （5）熟練使用財務軟件。 （6）誠信廉潔，勤奮敬業(yè)，作風嚴謹，敬業(yè)負責，有良好的職業(yè)素養(yǎng)。 （二）財務部副部長崗位職責及任職要求1、崗位職責第一部分：副部長1、1 協(xié)助財務部長做好財務日常管理工作，檢查、督導會計運作，保證會計核算工作的正常運轉(zhuǎn)。1、2 編制各種會計報表，保證各報表內(nèi)容完整、數(shù)據(jù)準確，賬表、表表數(shù)據(jù)一致。保證會計信息的準確、完整、正確，及時、真實反映公司實際經(jīng)營管理情況。1、3 協(xié)助財務部長做好單項成本管理工作，包括管理流程、考核控制標準的制定，以及單項成本的考核；規(guī)范、完善成本

11、核算流程，加強成本核算管理力度。 1、4 負責對公司物資采購、物資收發(fā)存管理的流程進行規(guī)范和完善，組織做好相關財務核算工作。1、5 協(xié)助財務部長做好年終決算工作，保證年度審計報告的及時、準確報送，組織新會計年度的建帳、過帳工作。 1、6 組織相關會計及時清理內(nèi)部往來帳，以及公司土建單位往來賬核對，并及時上報公司領導。 1、7 嚴格按有關的費用開支范圍和標準及審批權限審核報銷，對違反財會報銷制度，堅決不予支付；審查或參與擬定工程建筑合同、協(xié)議及其他經(jīng)濟文件，加強事前監(jiān)督。 1、8編制除銷售、應收賬款、成本、固定資產(chǎn)、庫存商品以外的記賬憑證1、9 嚴格審核除公司日常費用報銷以外的款項支付，如支付原

12、材料款、購置設備款、在建工程款。 1.10 嚴格審核公司內(nèi)部員工借款，負責對員工借款的催收和清理，平時加強監(jiān)督，年底及時清理。 1、11 負責組織部門內(nèi)部財務檔案資料（公司文件、會計資料、合同資料、工程驗收決算資料）的整理歸檔。 第二部分：稅務2、2、 負責增值稅發(fā)票、普通發(fā)票、等各種發(fā)票領購、保管，按規(guī)定正確使用發(fā)票。 2、2 正確及時開具增值稅發(fā)票、普通發(fā)票、2、3 嚴格對各種發(fā)票特別是增值稅專用發(fā)票進行審核，及時進行發(fā)票認證。 2、4 規(guī)范各項涉稅事項的核算、管理流程，對發(fā)現(xiàn)的問題及時反映。 2、5 負責編制國稅、地稅需要的各種報表，每月按時進行納稅申報，用好稅收政策，規(guī)避企業(yè)涉稅風險，

13、依法納稅；負責減免稅、退稅的申報。 2、6 做好公司財政報表的填報工作及涉稅的各種統(tǒng)計報表。 2、7 負責主營業(yè)務稅金及附加、應交稅費、所得稅科目憑證填制及明細帳登記、核對。 2、8 負責記帳憑證的及時裝訂，稅務相關資料的裝訂存檔。 2、9 每月對納稅申報、稅負情況進行綜合分析，提出合理化建議。 2、10 完成領導交辦的其他工作。 第三部分內(nèi)部往來、費用 費用報銷憑證的審核編制，內(nèi)部往來的核對，對三項費用的統(tǒng)計分析，每月結合實際經(jīng)營情況及時進行財務綜合分析。 主要工作內(nèi)容：3、1負責費用類現(xiàn)金收支憑證的編制，配合出納核對現(xiàn)金帳。 3、2負責每月關聯(lián)單位以及其他應收款、其他應付款相關單位帳務核對

14、工作，其中與關聯(lián)公司對帳要形成對帳確認函。 3、3每月對本部三項費用統(tǒng)計制表，進行對比分析。 2、任職條件（1）具有全面的財務專業(yè)知識、賬務處理及財務管理經(jīng)驗； （2）具備優(yōu)秀的統(tǒng)計能力和財務分析能力，能夠從相關數(shù)據(jù)中發(fā)現(xiàn)和解決問題。 （3）精通國家財稅法律規(guī)范，具備優(yōu)秀的職業(yè)判斷能力和豐富的財會項目分析處理經(jīng)驗； （4）熟悉國家會計準則以及相關的財務、稅務、審計法規(guī)、政策； （5）熟練使用財務軟件。 （6）誠信廉潔，勤奮敬業(yè)，作風嚴謹，敬業(yè)負責，有良好的職業(yè)素養(yǎng)。 （三）財務部科員崗位職責及任職要求1、崗位職責銷售會計、庫存商品、應收帳款崗位職責 第一部分：銷售、庫存商品1、1、根據(jù)據(jù)已確認

15、當月收入，進行帳務處理，登記銷售合同明細臺帳。 1、2、根據(jù)確認的收入，合理結轉(zhuǎn)銷售成本。 1、3、每月6日前結轉(zhuǎn)銷售收入、銷售成本計算表及其他損益類會計科目。1、4、每月對收入及銷售毛利情況及時進行分析。 1、5、對庫存商品的核算、盤點工作及常州二庫的出入庫對賬工作。1、6、做好原片投入產(chǎn)出臺賬登記及平衡工作，發(fā)現(xiàn)問題及時向領導反映。1、7、 稅務會計不在時，負責銷售發(fā)票的開具。 1、8、 檢查督導應收帳款的回收情況，避免信用風險存在。 1、9、每月及時進行應收帳款核對及相關帳務處理。1、10、 完成領導交辦的其他工作。 ：主營業(yè)務收入、主營業(yè)務成本、應收帳款、其他業(yè)務收入、其他業(yè)務支出第二

16、部分：應收賬款對銷售合同執(zhí)行情況進行跟蹤管理，對每個客戶的往來建立臺帳管理，配合銷售部門核對每個客戶的往來情況，對客戶應收帳款進行跟蹤分析和預警， 2、1、根據(jù)銷售合同對每個客戶建立臺帳管理，做好銷售合同的管理。 2、2、認真核對并確認客戶每一筆回款，做好客戶回款的審核確認工作，編制收款會計憑證并登記應收帳款明細臺帳（按合同號）。 2、3、做好應收帳款日常核對工作，及時將對帳資料歸集存檔，必要時與銷售員一道外出對帳。 2、4、每月3日前提供上月客戶回款計劃執(zhí)行情況及本月回款計劃統(tǒng)計表，每月終了及時向部門領導報送一份應收帳款分析明細表。 2、5、對應收帳款金額較大、帳齡較長的客戶進行重點跟蹤，包

17、括及時與客戶對帳，查明原因并向公司領導匯報。 2、6、月末對庫存商品進行抽查2、7、負責對客戶開具發(fā)票情況的審核； 2、8、負責應收帳款帳齡分析及報銀行相關資料的整理提供。 2、9、完成領導交辦的其他工作。 會計科目：應收帳款、預收帳款、壞帳準備 庫存商品3、任職條件3、1、具有財會中轉(zhuǎn)以上文化程度，有科技從業(yè)資格證。3、2、具有一定的科技實際業(yè)務能了、財務管理知識和經(jīng)濟法知識。3、3、了解本企業(yè)的產(chǎn)品質(zhì)量、包裝標準、規(guī)格等。3、4、能為企業(yè)經(jīng)營活動提供必要的信息。3、5、具有ERP財務軟件的基本操作技能。（四）財務部科員崗位職責及任職要求1、崗位職責成本崗位第一部分：材料、固定資產(chǎn)會計崗位職

18、責工作要求： 負責公司材料賬的核算工作，審核材料入庫、領用單據(jù)的合法、有效性，及時、準確反映公司各種輔助材料、修理用備件、低值易耗品的庫存量及資金占用情況,負責固定資產(chǎn)類別的正確劃分。 主要工作內(nèi)容：1、1、 審核材料業(yè)務部轉(zhuǎn)來的材料入庫單、倉庫轉(zhuǎn)來領用單的手續(xù)是否完整、正確。 根據(jù)審核無誤的材料發(fā)票及入庫單、出庫單，及時進行帳務處理，正確核算存貨與原片應付賬款。 1、2、 根據(jù)已編會計憑證登記材料明細帳，月底結出余額并與總帳、倉庫材料臺帳庫存進行核對， 參加月末倉庫實地盤點，及時反映倉庫盤盈盤虧情況，確保帳帳、帳物相符。 1、3、 負責材料物資運費的審核報銷。 1、4、 審核固定資產(chǎn)調(diào)出單據(jù)

19、、報廢申請報告。及時注銷調(diào)出或報廢的固定資產(chǎn)卡片，并按程序規(guī)定作相應賬務處理。 1、5、 對公司固定資產(chǎn)的購入、調(diào)出、報廢及時進行核算和管理，正確劃分在用、未使用、不需用固定資產(chǎn)，及時反映使用情況。定期組織檢查，做到帳、卡、物相符。每月按固定的折舊方法、計提固定資產(chǎn)折舊費用。年末組織進行固定資產(chǎn)盤點工作，編制固定資產(chǎn)盤點表，并出具分析報告。1、6、 每月對材料采購價格、采購成本、庫存量變動情況進行分析。 1、7、 負責材料增值稅票的催收，與原片供應商的往來核對工作。 1、8、完成領導交辦的其他工作。 會計科目：原材料、低值易耗品、應付帳款、預付帳款、固定資產(chǎn)、累計折舊、在建工程、固定資產(chǎn)清理等

20、 第二部分：成本核算及分析崗位職責 成本核算及分析 負責公司成本核算工作，單項合同材料成本管理和預算控制；審核各車間材料收、發(fā)、存管理，監(jiān)督制造部們、倉庫各項材料入庫和發(fā)出單據(jù)的及時錄入；核算月度工資費用分配。每月對產(chǎn)品成本變動情況及影響因素進行認真細致的分析，為領導對成本費用控制提供參考依據(jù)。 主要工作內(nèi)容：2、1、 根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營特點和管理需要設計成本計算方法和單據(jù)傳遞流程。不斷探討運用科學的方法，在保證有效監(jiān)控和滿足核算的前提下，簡化成本核算工作量。 2、2、 根據(jù)制造部、倉庫報送的材料投放表，匯總編制輔助材料等材料的領用會計憑證，正確劃分各部門費用、成本以及往來單位款項。 2、3、 審核

21、各車間、倉庫報送資料的真實性、完整性、準確性，進行實時監(jiān)控，每月及時歸集、分配各項費用，正確計算當月成本。 2、4、向部門分管領導、綜合分析崗位提供各項成本分析資料。 2、5、 建立實物負責制，督促實物歸口管理部門（倉庫、車間）定期盤點，做到帳帳相符、帳實相符，履行監(jiān)督職責。 2、6、 配合分管領導對公司倉庫管理、成本核算、財務報表指導和監(jiān)督。 2、7，負責成本核算結轉(zhuǎn)工作。熟悉企業(yè)各個生產(chǎn)環(huán)節(jié)的成本費用，掌握企業(yè)生產(chǎn)制造過程中原輔材料的消耗定額，了解原輔材料市場價格，發(fā)現(xiàn)問題及時向領導報告。 2、8、 負責編制產(chǎn)品單位成本表，每月對成本變動情況對照預算及上年度同期數(shù)據(jù)進行分析比較。 2、9、

22、 及時編制單項工程成本預算表，對完工單項工程項目實際成本節(jié)約超支情況進行分析，同時對預算成本及時調(diào)整。 2、10、 及時核付工資并進行分配核算,及時計提工會經(jīng)費、職工教育經(jīng)費等工資性費用。 2、11、根據(jù)權責發(fā)生制原則正確攤、提各項相關費用。2、12、研發(fā)成本的分配 。2、13、完成領導交辦的其他工作。 會計科目：生產(chǎn)成本、工程施工、勞務成本、制造費用、原材料（主要材料）、應付職工薪酬等 二、成本會計任職條件：1、認同公司理念，堅持原則、廉潔奉公；2、中專財會專業(yè)（或相關專業(yè)）畢業(yè)以上文化程度； 3、有助理會計師以上職稱，兩年以上工作經(jīng)驗；4、熟悉國家財經(jīng)法律、法規(guī)、方針、政策和制度，掌握工業(yè)

23、企業(yè)的成本核算的有關知識；5、具有有關財務分析各項指標和運算知識和能力，并能用電腦操作和調(diào)用各項數(shù)據(jù)的能力。6、具有ERP財務軟件的基本操作技能。7、身體健康，能勝任本職工作。（五）財務部科員崗位職責及任職要求出納、融資會計崗位職責第一：融資崗位任職要求公司貸款融資手續(xù)的辦理，及時按要求提供相關資料；辦理其他相關事務。 主要工作內(nèi)容：1、1、負責與各專業(yè)分行之間聯(lián)絡，協(xié)調(diào)銀企關系。 1、2、熟悉貸款辦理流程，貸款到期前提請相關領導辦理相應手續(xù)。 1、3、辦理銀行保函、資金證明等資料。 1、4、根據(jù)貸款、還款原始憑據(jù)正確編制融資業(yè)務相關記帳憑證。 1、5、積極搜集整理相關貸款資料，做好貸款資料檔

24、案歸集存檔工作。 1、6、從會計制度公司規(guī)范和節(jié)稅原則，審核會計記帳憑證和原始憑證。 1、7、配合做好月度會計憑證裝訂工作。 1、8、月末自下而上收集信息編制下月資金收支計劃，對上月收支進行統(tǒng)計分析并出具文字報告，每月6號前完成上述工作；每年12月份負責編制下年度財務收支預算。 1、9、完成領導交辦的其他工作。 第二：出納崗位 負責公司現(xiàn)金、銀行存款的收、付工作，按照財務規(guī)定辦理現(xiàn)金報銷，核定庫存現(xiàn)金，做到日清月結；款項支付、費用報銷嚴格執(zhí)行資金收支計劃。 主要工作內(nèi)容2、1、 嚴格按照國家財經(jīng)政策和公司財務制度的規(guī)定辦理現(xiàn)金收付和銀行結算業(yè)務，認真審核原始憑證。 2、2、 按規(guī)定留存庫存現(xiàn)金

25、，超過部分及時存入銀行，不得以“白條”抵庫， 不得坐支。 2、3、 加強支票的管理，嚴格按支票簽發(fā)程序簽發(fā)支票，不得簽發(fā)空白支票，及時督促報銷。 2、4、 根據(jù)審核過的憑證，登記現(xiàn)金日記帳、銀行日記帳，做到日清日結，并在月底對庫存現(xiàn)金進行盤點，做到帳實相符。2、5、 及時核對銀行各帳戶余額表與銀行日記賬金額，編制各賬戶的銀行余額調(diào)節(jié)表，報財務負責人審簽，負責現(xiàn)金銀行日記賬打印、銀行對賬單及余額調(diào)節(jié)表裝訂事項。 2、6、 負責現(xiàn)金、有價證券、印鑒章的保管工作，做好銀行支付憑證使用記錄和注銷，下班時鎖好保險箱，并加密碼。 2、7、 登記各種借款、銀票的增減變動情況，提前向部門負責人、融資崗位通報到

26、期的業(yè)務。 2、8、 完成領導交辦的其他工作。 會計科目：現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金、應收票據(jù)、應付票據(jù)、 3、任職條件1、具有一定的科技理論專業(yè)知識。2、具有現(xiàn)金管理和銀行結算及銀行票據(jù)方面的知識，掌握現(xiàn)金、銀行管理制度和財務開支標準。3、熟練運用電腦，并掌握一定的英語知識。4、能正確處理現(xiàn)金和銀行存款的收費業(yè)務，確保日清月結，款帳相符。5、掌握財經(jīng)法規(guī)，嚴格執(zhí)行各項財經(jīng)紀律和規(guī)定。6、能及時制作各種收支報表。7、廉潔奉公、誠實可靠。四、部門工作流程一、借款、支款及報銷制度（一）借款審批程序1、借款人填寫借據(jù)或用款申請單；2、借款人到部門負責人處簽字；3、借款人到主管業(yè)務副總處簽字4、借款

27、人到財務分管往來賬戶處及財務負責人處簽字；5、借款人到財務總監(jiān)處簽字；6、借款人到常務副總處簽字；7、借款人憑審批后借據(jù)或用款申請單及有關合同到制證會計處填制憑證；8、依據(jù)會計憑證，借款人到出納處領取現(xiàn)金、支票或其他銀行支付憑證，收到款項后應在憑證的后附單據(jù)上簽名。（二）支付購貨款審批1、由申請人填寫“河南華美新材料科技有限公司付款申請單”（或“常州華美光伏材料有限公司付款申請單”），注明申請付款部門、收款單位名稱、款項用途、開戶行、賬號、付款額等內(nèi)容。2、申請人到部門負責人處簽字；3、申請人到主管該項業(yè)務的公司領導處簽字；4、到財務分管業(yè)務會計處及財務部經(jīng)理簽字，原則按票到審核付款，預付款需

28、有合同約定條款；5、財務總監(jiān)簽字；6、公司常務副總簽字；7、制證會計填制會計憑證；8、依據(jù)填制的會計憑證由出納付款。此項付款業(yè)務只允許通過銀行轉(zhuǎn)賬形成支付，不允許支付現(xiàn)金。（三）購物的報銷審批程序1、報銷人進行報銷時，涉及到設備零備件、原輔材料、辦公用品、低值易耗品、各種生產(chǎn)用油料的，所報銷的憑證必須附帶入庫單；并將有關票據(jù)粘貼到“原始憑證粘貼單”上；2、報銷人到本部門負責人處簽字審核；3、報銷人到主管業(yè)務副總處簽字審核。4、報銷人到財務部制證會計處預審，核對票據(jù)真實性及是否符合報銷規(guī)定，符合規(guī)定的由預審會計簽署審核意見。5、報銷人持預審后的單證到財務部經(jīng)理處簽字；6、報銷人到財務總監(jiān)處簽字；

29、7、報銷人到常務副總處簽字；8、報銷人到制證會計處做記賬憑證；9、報銷人持記賬憑證到出納處辦理支款或沖賬手續(xù)，并將報銷憑證交存于出納。報銷人在收到款項后或收到?jīng)_賬單據(jù)時，應在憑證的后附單據(jù)上或沖賬單據(jù)上簽名。如遇公司高層臨時缺位，為不影響業(yè)務正常開展，以上三項審批程序，公司高層可以電話、短信或QQ通信方式授權，讓本部門暫先進行業(yè)務處理，高層到位后再補履相關審批手續(xù)。報銷發(fā)票分類規(guī)定固定資產(chǎn)發(fā)票的規(guī)定（1）必須附帶購置固定資產(chǎn)審批報告；（2）必須使用增值稅發(fā)票；（3）必須附帶出入庫單(并有使用部門負責人簽字)；（4）發(fā)票上各項目填寫齊全而且準確(雙方單位名稱、稅號、賬號、開戶行、地址、電話及品名

30、、單價、金額、日期等)。低值易耗品發(fā)票的規(guī)定（1）必須附帶相應部門的申購單；（2）金額在200元以上必須使用增值稅發(fā)票；（3）必須附帶入庫單；（4）發(fā)票上各項目填寫齊全而且準確(雙方單位名稱、稅號、賬號、開戶行、地址、電話及品名、單價、金額、日期等)。辦公用品發(fā)票的規(guī)定（1）必須附帶相應部門的申購單；（2）金額在200元以上必須使用增值稅發(fā)票；（3）必須附帶出入庫單；（4）發(fā)票上各項目填寫齊全而且準確(雙方單位名稱、稅號、賬號、開戶行、地址、電話及品名、單價、金額、日期等)。住宿費發(fā)票的規(guī)定（1）必須使用國家統(tǒng)一服務行業(yè)的發(fā)票；（2）發(fā)票上必須標明客戶名稱為“河南華美新材料科技有限公司”（或：

31、常州華美光伏材料有限公司）且注明住宿天數(shù)、住宿人數(shù)、住宿日期；（3）對方單位印簽清晰；（4）使用差旅費報銷單填寫報銷憑證。運費發(fā)票的規(guī)定（1）必須使用國家統(tǒng)一運輸行業(yè)的發(fā)票；（2）發(fā)票上必須標明收貨人、發(fā)貨人及各自的納稅識別號，承運人及其納稅識別號，主管稅務機關及代碼，運輸貨物名稱、數(shù)量（重量）、運價、計費量程、金額，備注欄應標明車牌號及運輸業(yè)務的起止地點；（3）運輸單位或代開票單位印簽清晰； 水、電費發(fā)票的規(guī)定（2）標明水(電)費單價及金額；（3）附帶水(電)表使用明細表；（4）加蓋相關水(電)部門印簽。差旅費發(fā)票的規(guī)定必須是目的地的公共汽車票或者是出租車票；乘座火車的要有與該差旅目的地相對

32、應的火車票，乘座飛機的報銷人必須與機票記錄的姓名相一致。出國業(yè)務報銷時也必須有在目的地國度的相關票據(jù)。(八)餐飲發(fā)票的規(guī)定統(tǒng)一使用服務行業(yè)餐飲發(fā)票并注明使用單位為“河南華美新材料科技有限公司”（或：常州華美光伏材料有限公司）加蓋餐飲財務章（發(fā)票專用章），印件不清的，一定要求當場補蓋；印章不清晰的視為不合格發(fā)票，各級審批人員可拒不審批。由于取得不合格票據(jù)，占用工作時間或動用公司交通工具去補票和換票的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，應酌情載入公司考核記錄。(九)當月發(fā)生的費用，如無特殊原因，必須當月開完發(fā)票予以報銷，否則，發(fā)現(xiàn)一次對經(jīng)辦人處以20元罰款，部門負責人連帶100%元罰款；對于應取得增值稅發(fā)票而未取得的，每

33、次對經(jīng)辦人按報稍金額計算出的應取得進項稅額50%處罰，部門負責人連帶100%。對確實無法取得增值稅發(fā)票的，經(jīng)辦人應陳述書面理由，報請部門負責人、主管副總及常務副總取得發(fā)票時應填寫的企業(yè)規(guī)范信息 （一）河南華美取得發(fā)票信息1、單位名稱：河南華美新材料科技有限公司2、稅號：4108226716831053、地址：博愛縣工業(yè)集聚區(qū)4、電話開戶行：農(nóng)行博愛縣支行6、賬號：308701040001465（二）常州華美取得發(fā)票信息1、單位名稱：常州華美光伏材料有限公司2、稅號：3204006944884093、地址：常州市新北區(qū)創(chuàng)新大道11號4、電話/p>

34、65、開戶行：中國農(nóng)業(yè)銀行常州新橋支行6、賬號：347614701040007255四、審核中出現(xiàn)問題的處理常務副總在最后審核時發(fā)現(xiàn)以上審核環(huán)節(jié)出現(xiàn)把關不嚴、漏審、報銷手續(xù)不規(guī)范等問題的每次對財務總監(jiān)處罰50元；財務總監(jiān)發(fā)現(xiàn)財務部經(jīng)理已審核尚存問題的，對財務部經(jīng)理罰處20元，財務部經(jīng)理在審核時，發(fā)現(xiàn)財務預審人員和制證人員審核中存在問題，對其罰款10元。存在的問題包括：假票、虛假業(yè)務、手續(xù)不齊全業(yè)務、相關票據(jù)存在明顯自相矛盾之處、報賬內(nèi)容明顯有違反稅法之嫌、未附調(diào)賬說明、未附調(diào)賬依據(jù)、未附記賬依據(jù)等。由財務預審或制證人員審核出問題的每次對報銷業(yè)務部門的主管副總罰款50元，對部門負責人罰款20元；

35、未按規(guī)定程序越位簽署報銷意見的每次罰款50元。但因特殊原因有常務副總授權的，或財務總監(jiān)、業(yè)務主管副總臨時缺位時，可不執(zhí)行越位簽字的處罰規(guī)定，但對其他相關責任人的處罰仍依次序和本規(guī)定的數(shù)額進行。五、取得發(fā)票和開具發(fā)票規(guī)定為降低增值稅稅負，加快對供應商索要發(fā)票的速度，便于財務部門及時核算稅款，達到及時記錄存貨單價、提高成本計算準確性之目的，特對存在購貨行為的部門，在取得發(fā)票種類時做出如下規(guī)定：一、零星采購業(yè)務在同等條件下，優(yōu)先選擇具有一般納稅人資格的單位做為合作伙伴，在對方提供商品和勞務后，應取得對發(fā)開具的增值稅發(fā)票。提供的商品和勞務內(nèi)容包括：輔助材料、制作的標識和標牌、宣傳欄；購買低值易耗品、勞

36、保用品、印刷品、修理用備品備件、生產(chǎn)工具、器具及修理修配勞務等單項價值在200元以上者，應全部開具增值稅發(fā)票。采購人員在不降低所購物品質(zhì)量的情況下，應貨比三家，能提供增值稅發(fā)票的單位，可作為此項采購業(yè)務的定點供應單位，做為長期合作單位納入公司供貨單位信息庫二、主要原材料采購業(yè)務每月初，業(yè)務部應對本月銷售額和材料采購額度作出預估，并將預估結果通知財務部，預估結果應按購、銷廠家分別列示，財務部門接到預估結果后應主動核對購、銷數(shù)據(jù)，并進行增值稅進、銷項測算，通盤考慮當月增值稅稅負。預估數(shù)據(jù)應隨著時間的推移進行調(diào)整，業(yè)務部應在月度結束前叁天，將本月開票數(shù)額和取得進項發(fā)票數(shù)額書面通知財務部，財務部可依據(jù)

37、此通知結合已取得的進項和已開具的銷項，測算本月稅負。嚴禁出現(xiàn)增值稅稅負大幅波動。原片的進項稅額是公司最大的進項稅來源。對重要的原片供應商，在予付貨款情況下，公司財務和業(yè)務部應每周與供應商對一次帳，對賬無誤，業(yè)務部門應與供應商溝通，對雙方已確認的購銷業(yè)務實現(xiàn)發(fā)票結算，要求在對賬結束后三日內(nèi)將發(fā)票寄至公司財務；或在簽訂合同時，將開具發(fā)票期限作為約束性條款，寫入合同內(nèi)容，避免出現(xiàn)公司賬面存在大額預付款但索要不到進項發(fā)票的現(xiàn)象發(fā)生。在買方市場每件下，應盡量向供應商提出收到銷售發(fā)票時才予以付款的條款，最大限度地保證我方在增值稅核算上的可選擇性。三、開具發(fā)票財務部依據(jù)業(yè)務部出具的開具發(fā)票通知為開票依據(jù)，在

38、核對客戶業(yè)務往來數(shù)據(jù)的基礎上，按要求開具發(fā)票，無業(yè)務部開票通知，財務部無權開具發(fā)票。對上海、北京公司的開票業(yè)務，如兩公司實現(xiàn)的業(yè)務是業(yè)務部管理的銷售業(yè)務，開票業(yè)務的要求同上。如實現(xiàn)的業(yè)務是上述兩公司其他經(jīng)營業(yè)務，財務人員應與相關負責人聯(lián)系，并應獲得開票業(yè)務授權。四、對取得發(fā)票和開具發(fā)票業(yè)務的考核財務部制證人員或報賬審核人員，要主動向采購員或者報賬人員講解取得增值稅發(fā)票對公司的重要性，提高采購人員或報銷人員對增值稅發(fā)票的認知度。在日常會計業(yè)務中，財務部應按部門或者采購人員建立報銷業(yè)務未取得增值稅發(fā)票電子登記薄，對每筆未取得增值稅業(yè)務的內(nèi)容、金額、經(jīng)手人、部門等信息進行序時登記，該表具有共享性質(zhì)，

39、處理會計業(yè)務的人員均可據(jù)實序時登記，或在使用計算機記賬時，規(guī)范摘要文字表述內(nèi)容，要在憑證摘要欄做出未取得增值稅票據(jù)的標記，以便檢索統(tǒng)計，為償試和完善對取得增值稅發(fā)票的考核工作提供數(shù)據(jù)支持。財務部可根據(jù)市場調(diào)查或職業(yè)判斷，對報賬人員的采購業(yè)務進行客觀評估，對多次善意提醒且根據(jù)統(tǒng)計結果在末取得增值稅發(fā)票考核中排名最后者，具有建議調(diào)離原工作崗位的權力。財務部每半年對本項統(tǒng)計結果上報公司領導，并將統(tǒng)計結果通知采購或報銷人員。在未取得詳實統(tǒng)計數(shù)據(jù)之前，以未取得增值稅發(fā)票次數(shù)為考核標準。如果在開具發(fā)票時，由于業(yè)務部門未提供準確數(shù)據(jù)，造成財務開票錯誤，應對提供數(shù)據(jù)的工作人員處以每錯一票10元的罰款；如果是財

40、務人員自己開錯，每票10罰款元。六、對外開具發(fā)票管理辦法 為規(guī)范企業(yè)開具發(fā)票行為，明確開票各環(huán)節(jié)的職責和審批權限，依據(jù)企業(yè)內(nèi)控制度基本規(guī)范的要求，制定本辦法。1、由業(yè)務員提出開票申請，開票申請單應填寫客戶名稱、稅號、開戶銀行、賬號、單位地址、聯(lián)系電話等客戶開票信息內(nèi)容；且要填寫與客戶往來信息內(nèi)容：包括此次開票的發(fā)貨日期、品名、產(chǎn)品規(guī)格型號、數(shù)量（片、平米）、單價、金額、尚欠公司貨款或已付公司貨款、及每次送貨承運方信息等內(nèi)容。2、銷售員將開票申請發(fā)至銷售業(yè)務內(nèi)勤處，首先由銷售內(nèi)勤核對與客戶往來業(yè)務信息，并簽署審核意見。銷售內(nèi)勤審核無誤，上報業(yè)務主管及業(yè)務老總審批。然后再將本部門各級領導審批后的開

41、票申請傳遞給銷售會計進行財務與業(yè)務之間的核對，銷售會計在接到業(yè)務部門報送的開票申請后，要在業(yè)務部門設置的“開票申請登記薄”上簽字。銷售會計初審無誤后再轉(zhuǎn)給財務部經(jīng)理、財務總監(jiān)進一步審核和審批，經(jīng)財務各級領導審核無誤，即可進行開票。3、財務開具好發(fā)票后，將發(fā)票的第六聯(lián)轉(zhuǎn)給業(yè)務部內(nèi)勤，業(yè)務內(nèi)勤收到第六聯(lián)次后，要在財務部設置的“發(fā)票開具登記薄”上簽名。4、如果財務部在上午開具發(fā)票，必須與當日將發(fā)票寄出，下午開具，最遲第二天上午要將發(fā)票寄出。5、業(yè)務內(nèi)勤依據(jù)收到的發(fā)票第六聯(lián)登記客戶與公司往來臺賬，并通知業(yè)務員發(fā)票已開具。6、對開票各環(huán)節(jié)出現(xiàn)差錯的處罰財務接收到業(yè)務轉(zhuǎn)來的經(jīng)各級業(yè)務領導審核后的“開票申請

42、”后，經(jīng)核對開票數(shù)據(jù)有誤，每處錯誤處罰銷售內(nèi)勤10元、業(yè)務主管20元、銷售老總50元。財務總監(jiān)發(fā)現(xiàn)以上審批數(shù)據(jù)存在錯誤，對財務部經(jīng)理處罰20元、銷售會計處罰10元，并對業(yè)務部門的各級審核人員按上述標準追溯罰款。銷售內(nèi)勤審核“開票申請”有誤，屬業(yè)務員填寫“開票申請”存在錯誤的，每出錯一處對業(yè)務員處以10元罰款，并要求業(yè)務員重新填寫“開票申請”。財務部將發(fā)票開錯或?qū)l(fā)票寄錯，每開錯一張發(fā)票的將對開票人員處以10元罰款，發(fā)票郵寄出現(xiàn)差錯的，郵寄人將處以郵寄費用100%的處罰，財務部經(jīng)理、財務總監(jiān)將處以150%、200%的郵寄費罰款。附：“開票申請”樣表七、華美企業(yè)集團合同管理規(guī)定為建立和加強企業(yè)的合

43、同管理，及時記錄和登記各類合同的簽訂、履行情況，根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范要求，制定本規(guī)定。一、本規(guī)定所指的合同，是公司與其他單位或個人簽訂的合約、協(xié)議等具有法律約束力的規(guī)范性文件，換言之，凡是與公司簽訂的、具有法律效力的文件，均屬本規(guī)定的管理內(nèi)容。二、銷售合同、所有銷售業(yè)務必須簽訂銷售合同，合同約定的產(chǎn)品銷售價格應依據(jù)公司制訂的價格表或市場反饋的產(chǎn)品現(xiàn)行價格簽訂。每平方米銷售價格與價格表上下浮動1元以內(nèi)的，應經(jīng)銷售副總經(jīng)理授權審批；價格浮動超1元以上的（含1元），經(jīng)銷售副總經(jīng)理審批后再由總經(jīng)理批準。2、對所要簽訂的銷售合同，合同總價款在20萬元以上的，銷售人員應將合同內(nèi)容與財務人員溝通，財務人

44、員可根據(jù)合同售價和生產(chǎn)成本等數(shù)據(jù)，測算合同目標利潤，并提出由哪家公司履行合同的建議。3、所有銷售合同，業(yè)務部、財務部、生產(chǎn)部等相關職能部門應各存檔一份，其中，銷售部和財務部必須保存原件。年度終了各部門應將合同裝訂成冊，妥善保管。4、持有合同的各單位應按銷售合同簽訂的時間先后，序時統(tǒng)一編號管理。合同編號由業(yè)務部統(tǒng)一負責，各部門收到業(yè)務部送達的合同，負責合同管理的工作人員應在業(yè)務部設置的“合同登記臺賬”上簽名。5、業(yè)務部要對已簽訂的合同建立銷售臺賬，用于記錄銷售合同的履行情況及銷區(qū)或銷售人員的業(yè)績考核。為避免重復勞動，業(yè)務部的銷售臺賬和財務部的銷售臺賬可合二為一，達到資源共享之目的。其中，業(yè)務部負

45、責與銷售業(yè)務管理相關的信息登記，如合同簽訂期日期、數(shù)量、單價、金額、付款期限等內(nèi)容，財務部負責本單合同每次回款、尚欠貨款及已開具發(fā)票等信息的登記。本表格的格式由業(yè)務部和財務部共同商定，業(yè)務部和財務部應將每日發(fā)生的記錄及時、序時登記。合同履行情況的考核由業(yè)務部負責，業(yè)務部根據(jù)合同履行情況，分析客戶信譽和資信，對客戶信譽進行評級，建立客戶資信檔案。6、財務部負責開具發(fā)票的會計接到業(yè)務部轉(zhuǎn)來的經(jīng)各級責任人審批后的“開票申請單”后，應按華美企業(yè)集團對外開具發(fā)票管理辦法的規(guī)定向客戶開具發(fā)票。同時，實際發(fā)生的、與該合同相關的運輸費用或其他支出應與企業(yè)的銷售業(yè)務相配比。7、生產(chǎn)部定期要對銷售合同進行分析，統(tǒng)

46、計合同簽訂的產(chǎn)品規(guī)格，并合理組織生產(chǎn)。三、購貨（原片）合同、業(yè)務員簽訂購貨合同，在簽訂合同前必須履行授權程序，未得到授權不能簽訂合同。授權流程：業(yè)務員根據(jù)原片采購計劃向部門經(jīng)理申請簽訂采購合同部門經(jīng)理審核業(yè)務副總審核報賬務總監(jiān)進一步審核批準加蓋公司合同專用章合同生效。、合同中約定的購貨價格應隨行就市，以不高于供貨商向其他同類客戶的銷售價格為原則。高于其他客戶價格的，應由本部門經(jīng)理、主管副總及總經(jīng)理授權。、所購貨物的質(zhì)量應符合國家標準或行業(yè)標準。、生效的貨物采購合同，原件傳遞至業(yè)務部和財務部時，兩部門應各自在“收到合同登記薄”上簽字確認。、業(yè)務部應按合同約定的條件申請付款，財務部經(jīng)辦人員在“付款

47、申請單”審批完成后，按審批內(nèi)容付款。在“申請付款單”審批時，財務系統(tǒng)的審批人有權對支付貨款的價格、時間、金額等支款內(nèi)容提出自己的意見、看法，如有必要，業(yè)務部經(jīng)辦人或其他責任人應書面做出解釋。特殊情況的付款業(yè)務（指無付款無計劃、提前付款），應經(jīng)總經(jīng)理批準。、購進貨物發(fā)生產(chǎn)品質(zhì)量問題，業(yè)務部應在第一時間書面通知財務部，財務部接到通知后，應立即做出止付標志。財務部接到通知后仍將付款的，財務系統(tǒng)的相關責任人應承擔連帶責任。業(yè)務部未通知財務部，致使款項付給問題客戶，業(yè)務系統(tǒng)的相關責任應承擔連帶責任。四、其他業(yè)務合同、其他業(yè)務合同（以下簡稱其他合同）是指除銷售合同、購貨合同以外的合同。包括：機物料、包裝物

48、、辦公用品等小額采購合同，接受的綠化、修理、咨詢類等勞務合同，基本建設施工合同，投資、融資等投、融資類合同。、所簽訂的合同，除合同執(zhí)行部門或科室保存一份外，必須交存財務部原件一份。財務部收到相關部門送來的合同原件，應在設立的合同登記薄上簽字確認收到合同時間、合同原件提供人等信息。、財務部在支付其他合同款項時，應按合同約定的金額、時間付款。本類合同的付款應由經(jīng)辦人及其部門填寫“付款申請單”，并履行公司規(guī)定的審批程序，未經(jīng)審批，財務部有權拒絕付款。五、上述各類合同，凡簽訂地在公司的，在簽訂后兩天內(nèi)應將合同原件交存財務部一份，簽訂地不在公司的，應在一周工作日內(nèi)將合同原件交存財務。相關人員和部門不將合

49、同傳遞給財務,財務部有權拒絕付款。六、合同管理工作的考核1、各部門未在本規(guī)定第五條規(guī)定的時間內(nèi)將合同交存財務的，將對合同簽訂者處以10元罰款，對業(yè)務主管或部門負責人、業(yè)務副總分別處以20元、50元罰款。2、合同簽訂后，保存合同的各部門應在收到合同的當天登記合同臺賬，未在當天下班前登記臺賬的，發(fā)現(xiàn)一份合同未登記的，直接責任人10罰款元，業(yè)務主管（或部門負責人）和業(yè)務副總罰款20元、50元。多份合同未登記，以一份罰款數(shù)額與未登記合同的份數(shù)乘積為罰款數(shù)。3、財務部在收到客戶的付款或付給客戶貨款后，應當在收到貨款的次日登記銷售臺賬、付款臺賬或登記與客戶往來明細賬，未及時登記的，發(fā)現(xiàn)一筆，對直接責任人罰

50、款10元，財務部經(jīng)理和財務總監(jiān)分別處以20元、50元罰款。多筆未登記，以一筆罰款數(shù)額與未登記筆數(shù)的乘積為罰款數(shù)。4、常務副總、業(yè)務副總、財務總監(jiān)、綜合業(yè)務部主任為合同管理檢查組成員，不定期抽查以上合同管理要求的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)未按規(guī)定進行管理的，應當場指出存在的問題，并由直接責任人簽名予以確認，綜合業(yè)務部據(jù)此出具處罰通知書，將在發(fā)放工資時，扣除相關責任人應承擔的罰款數(shù)額。5、每年年末，公司將根據(jù)定期或不定期抽查結果，評定合同執(zhí)行和管理先進單位和個人，并給予通報表彰和物質(zhì)獎勵。八、產(chǎn)品退貨管理規(guī)范1.0 目的規(guī)范產(chǎn)品退貨流程，使產(chǎn)品退貨出入庫管理有章可循。2.0 范圍 適用于河南華美新材料科技有限

51、公司產(chǎn)品退貨作業(yè)。3.0 職責3.1 業(yè)務部：業(yè)務部成品貨倉負責對退貨產(chǎn)品數(shù)量的清點及產(chǎn)品的保管。3.2 品質(zhì)部：負責對退貨產(chǎn)品的驗證，并對產(chǎn)品退貨組織相關部門分析原因、制定糾正預防措施并監(jiān)督實施。3.3 財務部：負責產(chǎn)品數(shù)量的核對，相應帳務處理。3.4 銷售部：負責投訴信息的傳遞。3.5 生產(chǎn)部：負責批量退貨產(chǎn)品按客戶退貨處理表進行產(chǎn)品的返檢處理。4.0 內(nèi)容4.1 客戶具有退貨信息、貨物未到工廠4.1.1銷售人員在接到客戶退貨信息后，要求對方客戶品質(zhì)部出具產(chǎn)品不合格通知單并加蓋對方客戶品質(zhì)部印章后傳真至我公司，由業(yè)務副總簽批后轉(zhuǎn)交業(yè)務部，并通知客戶盡快退貨，確定退貨日期后告之業(yè)務部。4.1

52、.2 業(yè)務部根據(jù)客戶產(chǎn)品不合格通知單產(chǎn)品型號、數(shù)量及退貨原因填寫客戶退貨處理表，經(jīng)業(yè)務部部門經(jīng)理批準后交品質(zhì)部。4.1.3 在退貨產(chǎn)品未到廠前，品質(zhì)部根據(jù)客戶退貨原因?qū)ν素洰a(chǎn)品進行分析，并對庫存同一批次產(chǎn)品進行復檢，驗證質(zhì)量信息是否與客戶投訴相一致，填寫相應上處理意見。4.2 客戶具有退貨信息，貨物到廠4.2.1 貨物未到廠前的手續(xù)同上 客戶貨到后成品倉倉管員清點退貨客戶名稱、產(chǎn)品型號規(guī)格及退貨數(shù)量將準確信息告之業(yè)務部。4.2.3 品質(zhì)部復檢后將處理意見填寫客戶退貨處理表內(nèi)，如退貨數(shù)量多，需生產(chǎn)配合，業(yè)務部則根據(jù)質(zhì)管部意見安排生產(chǎn)返檢，生產(chǎn)部在處理表中簽定返檢完成期限，區(qū)分退貨類別，業(yè)務部根據(jù)

53、退貨類別辦理良品及不良品入庫手續(xù)。4.2.4 如客戶退貨處理偏少，進行物流費用等核算后裁決不良品就地報廢不再運回，銷售員提出申請后品質(zhì)部確認，經(jīng)經(jīng)營副總審核，報常務副總批準，財務記賬后可報廢。4.2.5 以上產(chǎn)品退貨經(jīng)品質(zhì)技術、生產(chǎn)部確認后，經(jīng)經(jīng)營副總/總經(jīng)理簽批后，財務部、成品倉及業(yè)務部各保留一份，以備查看。4.3 河南產(chǎn)品出貨，不良品退至常州處理流程；4.3.1 客戶將不良品退至常州華美，常州華美銷售內(nèi)勤將客戶退貨信息（客戶名稱、退貨型號/規(guī)格、退貨數(shù)量、退貨原因等）傳遞至河南業(yè)務部，河南業(yè)務部根據(jù)常州提供退貨信息填寫客戶退貨處理表至常州華美生產(chǎn)計劃部，由生產(chǎn)計劃部按照4.2項進行操作執(zhí)行

54、，將最終結果傳真或掃描至河南業(yè)務部，河南財務、常州財務負責對退貨手續(xù)的辦理。5.0 相關記錄5.1 客戶產(chǎn)品不合格通知單5.2 業(yè)務客戶退貨處理表品質(zhì)5.3 業(yè)務成品入庫單5.4 業(yè)務不良品入庫單長期保存長期保存十、合同（訂單）評審控制程目的 在合同簽定前進行的系統(tǒng)評價，從而準確確定和理解顧客明確或隱含的要求，評價公司的綜合供貨能力，確保合同的簽約或履行。 范圍 適用于河南華美、常州華美所有樣品訂單、銷售訂單的評審。 職責 銷售部：負責所有樣品申請單及銷售訂單完整信息輸入，以及客戶要求的確定與溝通； 業(yè)務部：負責滿足樣品申請單及銷售訂單所用原片、輔助包裝材料的物料需求計劃的制訂、物料跟蹤、生產(chǎn)

55、計劃排布、生產(chǎn)過程跟蹤、物流運輸安排、交貨期的評審跟蹤； 生產(chǎn)部：生產(chǎn)各工序完成生產(chǎn)計劃、確保按計劃交付日期對產(chǎn)品進行交付； 品質(zhì)部：負責原片來料、輔料、生產(chǎn)過程半成品、成品的檢驗，確保顧客產(chǎn)品處于合格狀態(tài)出廠； 財務部：負責各客戶訂單價格成本、價格的核算與控制、客戶授信、付款信譽的評估；技術部： 技術研發(fā)部負責所有試產(chǎn)訂單及有結構，工藝配方更改，外觀工藝更改的訂單技術工藝評審；負責試產(chǎn)，樣板訂單新供物料的評審；總經(jīng)理： 負責訂單評審意見不統(tǒng)一時的最終決裁。 程序訂單評審主要分為樣品訂單、正常訂單、緊急訂單及預測訂單評審。 樣品訂單評審樣品訂單定義：指新客戶、老客戶需求的新、老型號且訂單數(shù)量5

56、0片的，納入樣品訂單之內(nèi)，評審時按樣品訂單進行生產(chǎn)?？蛻粜枨蟾餍吞枠悠罚筛麂N售人員填寫樣品訂單申請表進行完整信息輸入（包括新、老客戶信息），業(yè)務部按照樣品訂單申請表所需產(chǎn)品規(guī)格型號，結合成品、原片庫存安排樣品訂單生產(chǎn)。樣品訂單生產(chǎn)，非常規(guī)型號規(guī)格一般原片不做采購，利用現(xiàn)有原片庫存或改裁廢片滿足訂單要求。樣品訂單分為收費及免費樣品，各銷售人員需在樣品訂單上標注清楚。樣品品質(zhì)達到客戶的最終需求時，客戶需給我司一份相關報告、認證等相關證書的掃描件一份。 正常訂單評審業(yè)務部接到客戶訂單，首先銷售內(nèi)勤將客戶的訂購單、采購單或預測訂單由經(jīng)營副總審核后轉(zhuǎn)合同評審流程，根據(jù)客戶所需產(chǎn)品的具體性能要求（需有客

57、戶質(zhì)量標準或技術協(xié)議）、交貨期等，組織生產(chǎn)、品質(zhì)、財務等相關部門進行訂單評審，業(yè)務部依據(jù)客戶所需型號、數(shù)量、交期，結合河南、常州原片，成品庫存、輔助包裝材料庫存，進行物料采購計劃的安排及生產(chǎn)計劃的排布，原片采購按照產(chǎn)品性能要求選擇合格供應商，河南、常州可根據(jù)供應商特性、供貨區(qū)域?qū)嵭凶孕胁少?。如客戶訂單大片?shù)量5600PCS，小片數(shù)量7000PCS，如因客戶價格、付款方式、交貨期等因素經(jīng)評審不可接單，經(jīng)營副總需和總經(jīng)理溝通后決定是否接單。最終評審接單相關部門制定相應的緊急措施，確保產(chǎn)品能滿足客戶需求。最終不接單相關部門分析原因，做好改善，銷售員與客戶溝通，取得客戶的諒解。如因訂單交期緊急，原片、

58、輔助包裝材料供應不足、生產(chǎn)能力飽和而達不到客戶要求交期時，業(yè)務部應根據(jù)最快材料供應周期及生產(chǎn)周期評定最終交期，及時回復給銷售人員；由銷售人員按照評定交期與客戶溝通，做出交期修改，同時記錄合同評審內(nèi)容中作為顧客交付過程交期變更的依據(jù)。4.3 緊急訂單評審銷售人員所接訂單為緊急訂單。緊急訂單作為一種訂單異常的處理，訂單輸入后，業(yè)務部將所需原片規(guī)格告之采購，采購迅速與原片供應商聯(lián)絡，確保原片以最快的時間供應，物料采購計劃等相關單據(jù)隨后補簽。品質(zhì)部門根據(jù)業(yè)務部報檢單標注“緊急程序”，對來料原片進行快速檢驗，生產(chǎn)車間對緊急訂單優(yōu)先安排各工序生產(chǎn)，確保緊急訂單第一時間完成。如生產(chǎn)出現(xiàn)緊單、插單、補單，業(yè)務

59、部將通過更改生產(chǎn)計劃單方式或緊急插單形式告之生產(chǎn)，生產(chǎn)車間各工序根據(jù)生產(chǎn)計劃單作出相對應的生產(chǎn)調(diào)整，以保證緊急訂單交期要求。 4.4 預測性訂單評審 4.4.1 預測性訂單定義:客戶無正式月度訂單下發(fā)或月度銷售計劃，但是客戶有需求貨物意向。 4.4.2 根據(jù)預測性訂單的性能要求，評審所用原片及輔助包裝材料，預測制定物料需求計劃。預測性物料需求計劃可以與供應商協(xié)商對材料作出相應的儲備，訂單下達后，以縮短供方物料加工生產(chǎn)時間，加快訂單交付周期。 4.5 客戶交期緊急，業(yè)務部排布生產(chǎn)計劃時應根據(jù)客戶授信，客戶價格、付款方式、供貨周期等各方面信息，進行業(yè)務平衡后安排生產(chǎn)。 4.6 業(yè)務部每日會將所接受

60、的合同評審信息以OA形式輸入各客戶需求信息，各相關部門根據(jù)各部門工作安排，將相關信息進行整理，如實填寫合同評審表，合同評審表的內(nèi)容作為合同執(zhí)行依據(jù)。4.7 合同評審會參與相關部門負責人及公司領導層如不能參加時，應由授權人參加。 5.0 質(zhì)量記錄 5.1 樣品訂單申請表 5.2 合同評審表 5.3 生產(chǎn)計劃單6.0 合同評審流程十一、銷售發(fā)貨1、0、發(fā)貨1 業(yè)務部門根據(jù)銷售合同或訂單填寫“發(fā)貨通知單”，2財務部門根據(jù)客戶信譽及合同約定情況，簽署財務意見及簽字。3成品庫根據(jù)財務意見實施發(fā)貨。1、4銷售內(nèi)勤將“銷售出庫單”錄入后，成品庫保管員進行審核確認并打印。1、5銷售內(nèi)勤按按合同約定單價，將單價