財務(wù)部職責(zé)管理及財務(wù)知識分析描述

1、 財務(wù)管理職位工工作手冊第2版王蘭會 邵芳芳 編著著北 京目錄TOC o 1-3 n p u第一章 財務(wù)務(wù)部職責(zé)描述述一、財務(wù)部工作作職責(zé)一覽表表二、財務(wù)部各崗崗位工作職責(zé)責(zé)（一）財務(wù)總監(jiān)監(jiān)（二）財務(wù)經(jīng)理理（三）預(yù)算主管管（四）會計主管管（五）投資主管管（六）融資主管管（七）成本主管管（八）審計主管管（九）預(yù)算專員員（十）投資分析析員（十一）核算專專員（十二）會計（十三）出納員員（十四）審計員員第二章 財務(wù)務(wù)部組織管理理一、財務(wù)部組織織結(jié)構(gòu)設(shè)計工工作模板二、財務(wù)管理制制度設(shè)計工具具表單三、財務(wù)管理制制度設(shè)計工作作流程四、會計管理制制度設(shè)計工具具表單五、會計管理制制度設(shè)計工作作流程第三章 企業(yè)業(yè)

2、財務(wù)戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃與財務(wù)計計劃管理一、財務(wù)戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃與財務(wù)計計劃管理工具具表單二、財務(wù)戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃與財務(wù)計計劃管理工作作流程第四章 籌資資管理一、籌資管理工工具表單二、籌資管理工工作流程第五章 投資資管理一、投資管理工工具表單二、投資管理工工作流程三、投資風(fēng)險管管理工具表單單第六章 資產(chǎn)產(chǎn)管理一、有形資產(chǎn)管管理工具表單單二、有形資產(chǎn)管管理工作流程程三、無形資產(chǎn)管管理工具表單單第七章 財務(wù)務(wù)分析與評估估管理一、財務(wù)分析管管理工具表單單二、財務(wù)分析管管理工作流程程三、財務(wù)評估管管理工具表單單第八章 財務(wù)務(wù)控制與審計計管理一、財務(wù)控制管管理工具表單單二、財務(wù)控制管管理工作流程程三、財務(wù)審計管管理工具表單單

3、第九章 成本本與收益管理理一、成本管理工工具表單二、成本管理工工作流程三、收益管理管管理工具表單單四、收益管理工工作流程五、稅務(wù)管理工工具表單第十章 賬款款管理一、賬款管理工工具表單第十一章 外外匯管理一、外匯管理工工具表單二、外匯管理工工作流程第十二章 并并購與清算管管理一、并購管理工工具表單二、清算管理工工具表單第一章 財務(wù)務(wù)部職責(zé)描述述 一、財務(wù)部工作作職責(zé)一覽表表表11 財務(wù)部工工作職責(zé)一覽覽表財務(wù)部工作職責(zé)責(zé)職責(zé)細(xì)分備注1企業(yè)財務(wù)制制度建設(shè)（1）編制企業(yè)業(yè)各項財務(wù)制制度，包括會會計制度、財財務(wù)預(yù)算管理理制度、資產(chǎn)產(chǎn)管理制度、賬賬款管理制度度、投融資管管理制度等（2）制訂財務(wù)務(wù)考核辦法

4、及及財務(wù)控制措措施（3）實施和維維護(hù)企業(yè)會計計電算化系統(tǒng)統(tǒng)2財務(wù)規(guī)劃與與計劃（1）制訂企業(yè)業(yè)的財務(wù)戰(zhàn)略略規(guī)劃與年度度財務(wù)計劃（2）制訂企業(yè)業(yè)年度、季度度、月度財務(wù)務(wù)收支計劃（3）監(jiān)督落實實企業(yè)財務(wù)計計劃的執(zhí)行情情況并進(jìn)行分分析，上報董董事會3現(xiàn)金出納（1）負(fù)責(zé)企業(yè)業(yè)資金的管理理與調(diào)配，完完成日常收支支及記賬工作作（2）辦理各種種支票、匯票票等收付款業(yè)業(yè)務(wù)（3）負(fù)責(zé)庫存存現(xiàn)金、發(fā)票票及空白支票票等重要票據(jù)據(jù)的管理（4）負(fù)責(zé)本企企業(yè)現(xiàn)金、銀銀行結(jié)存工作作及日記賬的的編制與管理理4日常會計核核算（1）負(fù)責(zé)企業(yè)業(yè)會計賬務(wù)處處理工作（2）負(fù)責(zé)編制制、解釋和分分析企業(yè)統(tǒng)一一的財務(wù)報表表和統(tǒng)計報表表體系，分

5、析析與報告企業(yè)業(yè)經(jīng)營指標(biāo)和和經(jīng)營業(yè)績（3）企業(yè)各類類資產(chǎn)的核算算及管理工作作，定期組織織財產(chǎn)及債權(quán)權(quán)、債務(wù)的清清查工作5財務(wù)分析與與報告（1）定期進(jìn)行行財務(wù)綜合分分析和預(yù)測，提提供財務(wù)分析析報告（2）針對問題題，及時提出出財務(wù)控制措措施和建議（3）對企業(yè)新新的業(yè)務(wù)項目目進(jìn)行財務(wù)分分析和預(yù)測6財務(wù)審計（1）對企業(yè)經(jīng)經(jīng)營成果、效效益狀況的真真實性、合法法合規(guī)性進(jìn)行行審計（2）對違反財財務(wù)紀(jì)律的事事件及時進(jìn)行行處理，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)重大問題及及時上報并提提出處理建議議（3）協(xié)助內(nèi)部部審計、專案案審計、管理理審計、外部部審計做好審審計工作7投融資管理理（1）根據(jù)董事事會及總裁指指示，做好企企業(yè)項目投資資的成本和

6、盈盈利分析，參參與企業(yè)投資資項目的決策策（2）根據(jù)董事事會及總裁指指示，做好資資金籌集、供供應(yīng)和使用管管理工作（3）與相關(guān)金金融機(jī)構(gòu)保持持密切聯(lián)系，積積極開拓融資資渠道，為企企業(yè)建立有效效的融資途徑徑8稅務(wù)籌劃（1）及時了解解、掌握國家家有關(guān)稅務(wù)政政策，搜集相相關(guān)信息（2）規(guī)范、組組織企業(yè)依法法納稅工作，掌掌握和檢查企企業(yè)的納稅情情況二、財務(wù)部各崗崗位工作職責(zé)責(zé)（一）財務(wù)總監(jiān)監(jiān)崗位名稱財務(wù)總監(jiān)所屬部門財務(wù)部上 級總經(jīng)理下 級任職資格1學(xué)歷、專業(yè)業(yè)知識：具有有大學(xué)本科以以上學(xué)歷，財財務(wù)管理專業(yè)業(yè)，掌握財務(wù)務(wù)、金融、法法律、企業(yè)管管理等專業(yè)相相關(guān)知識2工作經(jīng)驗：具有8年以以上財務(wù)工作作經(jīng)驗， 33

7、年以上財務(wù)務(wù)經(jīng)理工作經(jīng)經(jīng)驗，并有高高級會計師職職稱3業(yè)務(wù)了解范范圍：全面掌掌握國家財政政稅務(wù)政策及及有關(guān)法律法法規(guī)，熟悉稅稅務(wù)、金融工工作及企業(yè)各各部門的業(yè)務(wù)務(wù)情況，熟悉悉銀行融資、信信貸手續(xù)，熟熟悉經(jīng)濟(jì)管理理、統(tǒng)計、審審計等專業(yè)知知識工作職責(zé)職責(zé)細(xì)分1財務(wù)制度建建設(shè)（1）主持制訂訂企業(yè)財務(wù)管管理、會計核核算、會計監(jiān)監(jiān)督、預(yù)算管管理、審計監(jiān)監(jiān)察、庫管等等工作的規(guī)章章制度和工作作程序，經(jīng)批批準(zhǔn)后組織實實施并監(jiān)督檢檢查落實情況況（2）組織執(zhí)行行國家有關(guān)財財經(jīng)法律、法法規(guī)、方針、政政策和制度，保保障企業(yè)合法法經(jīng)營，維護(hù)護(hù)股東權(quán)益2融資管理（1）根據(jù)董事事會指示和企企業(yè)的經(jīng)營要要求，籌集企企業(yè)運營所需

8、需資金，滿足足企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)發(fā)展的資金需需求，審批企企業(yè)重大資金金流向（2）依照企業(yè)業(yè)對資金的需需求，疏通融融資渠道，維維護(hù)與金融機(jī)機(jī)構(gòu)的良好關(guān)關(guān)系，滿足企企業(yè)在經(jīng)營運運作中的資金金需求3財務(wù)工作管管理（1）組織領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)企業(yè)財務(wù)管管理、會計核核算、會計監(jiān)監(jiān)督、成本管管理、預(yù)算管管理、審計監(jiān)監(jiān)察等方面的的工作，提高高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)濟(jì)效益（2）定期對企企業(yè)財務(wù)管理理工作進(jìn)行考考核、督促、檢檢查，提高財財務(wù)部門的工工作效率4財務(wù)監(jiān)控（1）執(zhí)行董事事會有關(guān)財務(wù)務(wù)方面的決議議，對企業(yè)日日常資金運作作和財務(wù)運作作進(jìn)行監(jiān)控（2）按照企業(yè)業(yè)規(guī)定的權(quán)限限對企業(yè)各部部門的各項預(yù)預(yù)算、費用計計劃進(jìn)行審批批（3）監(jiān)督財務(wù)務(wù)預(yù)算

9、及財務(wù)務(wù)計劃的執(zhí)行行情況，控制制各項費用的的使用（4）監(jiān)控大宗宗資金的運作作5財務(wù)分析與與預(yù)測（1）定期對企企業(yè)經(jīng)營狀況況進(jìn)行階段性性的財務(wù)分析析與財務(wù)預(yù)測測，并提出財財務(wù)改進(jìn)方案案（2）向董事會會提交財務(wù)分分析及預(yù)測報報告，為企業(yè)業(yè)經(jīng)營決策提提出合理化建建議、意見6財務(wù)審計、督督辦管理（1）組織制訂訂年度審計工工作計劃（2）根據(jù)企業(yè)業(yè)相關(guān)規(guī)定組組織實施年度度財務(wù)收支審審計、經(jīng)營成成果審計等項項工作（3）具體負(fù)責(zé)責(zé)企業(yè)主要負(fù)負(fù)責(zé)人的離職職審計及重大大財務(wù)違規(guī)審審計，并向董董事會及總經(jīng)經(jīng)理提出處理理意見7財務(wù)部的管管理（1）負(fù)責(zé)財務(wù)務(wù)部管理人員員的管理、考考核，監(jiān)督其其各項業(yè)務(wù)工工作（2）指導(dǎo)開

10、發(fā)發(fā)財務(wù)部人力力資源，提高高企業(yè)財務(wù)人人員的綜合素素質(zhì)（3）做好財務(wù)務(wù)部的行政事事務(wù)處理工作作，提高效率率，增強(qiáng)團(tuán)隊隊精神（二）財務(wù)經(jīng)理理崗位名稱財務(wù)經(jīng)理所屬部門財務(wù)部上 級財務(wù)總監(jiān)下 級任職資格1學(xué)歷、專業(yè)業(yè)知識：具有有大學(xué)本科以以上學(xué)歷，財財務(wù)會計專業(yè)業(yè)或金融專業(yè)業(yè)，掌握財務(wù)務(wù)管理、行政政管理、金融融、法律等方方面專業(yè)知識識，熟練使用用各種財務(wù)辦辦公軟件，具具有基本的網(wǎng)網(wǎng)絡(luò)知識2工作經(jīng)驗：具有5年以以上財務(wù)管理理經(jīng)驗，有高高級會計師任任職資格，有有國內(nèi)大中型型企業(yè)或外資資企業(yè)財務(wù)部部任職經(jīng)歷3業(yè)務(wù)了解范范圍：熟悉國國家財務(wù)法規(guī)規(guī)、稅法、金金融政策，熟熟悉銀行、稅稅務(wù)等方面的的工作，了解解企

11、業(yè)內(nèi)部業(yè)業(yè)務(wù)、工作流流程工作職責(zé)職責(zé)細(xì)分1制訂規(guī)章制制度與財務(wù)計計劃（1）協(xié)助財務(wù)務(wù)總監(jiān)組織制制訂公司各項項財務(wù)管理制制度、內(nèi)部控控制管理和考考核辦法（2）各項制度度經(jīng)審批后組組織實施、監(jiān)監(jiān)督，確保企企業(yè)財務(wù)安全全（3）組織編制制各項財務(wù)收收支及資金計計劃，落實和和檢查計劃的的執(zhí)行情況，定定期將計劃的的執(zhí)行情況進(jìn)進(jìn)行分析并上上報財務(wù)總監(jiān)監(jiān)、總經(jīng)理2財務(wù)預(yù)算與與成本控制（1）組織有關(guān)關(guān)部門編制財財務(wù)預(yù)算并匯匯總，上報領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)審批后實實行（2）監(jiān)督各部部門預(yù)算的執(zhí)執(zhí)行情況，認(rèn)認(rèn)真審核各部部門的費用支支出，根據(jù)企企業(yè)運營的實實際情況，適適時提出成本本控制方案并并監(jiān)督實施（3）進(jìn)行成本本預(yù)測、控制制、核

12、算、分分析和考核，降降低成本消耗耗，節(jié)約各項項費用支出3會計核算管管理（1）負(fù)責(zé)組織織全企業(yè)的經(jīng)經(jīng)濟(jì)核算工作作，組織編制制和審核會計計報表、統(tǒng)計報報表（2）負(fù)責(zé)組織織會計人員搞好好會計核算，正正確、及時、完完整地記賬、算算賬、報賬，及時提供真真實的會計核核算資料4財務(wù)分析與與預(yù)測（1）定期或不不定期組織進(jìn)進(jìn)行財務(wù)分析析，提交財務(wù)務(wù)分析報告，為為企業(yè)經(jīng)營決決策提供依據(jù)據(jù)（2）對新投資資的項目做好好財務(wù)預(yù)測與與風(fēng)險分析（3）參與公司司重大財務(wù)問問題的決策，提提出意見或建建議5財務(wù)稽核與與審計（1）依據(jù)內(nèi)部部控制制度，組組織實施財務(wù)務(wù)監(jiān)督，確保保公司各項業(yè)業(yè)務(wù)在受控的的情況下良好好運行（2）組織設(shè)定

13、定財務(wù)工作考考核標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)嚴(yán)格監(jiān)督各項項業(yè)務(wù)收支情情況，并根據(jù)據(jù)考核標(biāo)準(zhǔn)對對各個分支機(jī)機(jī)構(gòu)的財務(wù)工工作定期進(jìn)行行考評（3）負(fù)責(zé)組織織實施企業(yè)的的財務(wù)審計工工作6融資管理（1）根據(jù)董事事會的指示，做做好資金籌集集、供應(yīng)和使使用管理工作作（2）依據(jù)公司司對日常資金金的需求量，協(xié)協(xié)助財務(wù)總監(jiān)監(jiān)尋找、疏通通融資渠道7部門內(nèi)部管管理（1）負(fù)責(zé)財務(wù)務(wù)人員隊伍的的建設(shè)、選拔拔和配備（2）組織對部部門員工進(jìn)行行財務(wù)知識培培訓(xùn)（3）指導(dǎo)、監(jiān)監(jiān)督員工工作作狀況，并對對其進(jìn)行業(yè)績績考核（三）預(yù)算主管管崗位名稱預(yù)算主管所屬部門財務(wù)部上 級財務(wù)經(jīng)理下 級任職資格1學(xué)歷、專業(yè)業(yè)知識：具有有大學(xué)本科以以上學(xué)歷，財財務(wù)會計專業(yè)

14、業(yè)或金融專業(yè)業(yè)，掌握財務(wù)務(wù)管理、金融融等方面專業(yè)業(yè)知識2工作經(jīng)驗：具有3年以以上財務(wù)工作作經(jīng)驗3業(yè)務(wù)了解范范圍：熟悉國國家財務(wù)法規(guī)規(guī)、稅法、金金融政策，了了解企業(yè)內(nèi)部部業(yè)務(wù)、工作作流程及企業(yè)業(yè)全面預(yù)算管管理體系，熟熟練運用各種種財務(wù)辦公軟軟件工作職責(zé)職責(zé)細(xì)分1預(yù)算體系建建設(shè)（1）建立、改改進(jìn)、完善預(yù)預(yù)算管理體系系，建立相應(yīng)應(yīng)的執(zhí)行、控控制機(jī)制，起草、修訂配套的規(guī)章章制度（2）根據(jù)預(yù)算算體系及管理理的需要，設(shè)計、修改內(nèi)部管管理報表，并并對預(yù)算表格格進(jìn)行整理分分析，理清數(shù)數(shù)據(jù)關(guān)系，改改進(jìn)、完善管管理制度及表表格（3）對企業(yè)整整體發(fā)展戰(zhàn)略略提供財務(wù)方方面的可行性性分析，按照企業(yè)中長期發(fā)發(fā)展戰(zhàn)略，制制

15、訂中長期財務(wù)務(wù)預(yù)算規(guī)劃，與相關(guān)業(yè)務(wù)務(wù)部門進(jìn)行溝溝通，確保預(yù)預(yù)算規(guī)劃得以以有效實施2編制預(yù)算（1）根據(jù)企業(yè)業(yè)的發(fā)展目標(biāo)標(biāo)、以前各年年度預(yù)算制訂訂和執(zhí)行情況況，制訂本年年度全面預(yù)算算，組織編制制全系統(tǒng)預(yù)算算，確定目標(biāo)標(biāo)成本和目標(biāo)標(biāo)利潤，并向向各預(yù)算責(zé)任任部門下達(dá)預(yù)預(yù)算指標(biāo)（2）組織對各各部門編制的的預(yù)算草案的的試算平衡和和加工工作，匯編成成企業(yè)的采購購預(yù)算、銷售售預(yù)算、各種種費用預(yù)算，負(fù)責(zé)編制企業(yè)業(yè)財務(wù)預(yù)算及及財務(wù)部門費費用預(yù)算（3）組織制訂訂增收節(jié)支的的措施，并匯匯集編制預(yù)算算控制管理方方案，保證成成本目標(biāo)和利利潤目標(biāo)的實實現(xiàn)3預(yù)算管理（1）安排人員員通過預(yù)算系系統(tǒng)跟蹤監(jiān)督與控制預(yù)算單單位的日常

16、支支出和預(yù)算執(zhí)執(zhí)行情況（2）定期進(jìn)行行反饋，按時、按質(zhì)質(zhì)、按需提供供內(nèi)部管理報報表，對企業(yè)業(yè)經(jīng)營狀況和和預(yù)算執(zhí)行情情況進(jìn)行分析析，形成預(yù)算執(zhí)執(zhí)行報告，并并上報有關(guān)領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)（3）根據(jù)實際際經(jīng)營情況和和有關(guān)的預(yù)算算制度定期調(diào)整、更新已已編制的預(yù)算算，并及時反映預(yù)預(yù)算基礎(chǔ)的變變化，使企業(yè)的預(yù)預(yù)算更趨準(zhǔn)確確（4）通過對比比各預(yù)算責(zé)任任部門的實現(xiàn)現(xiàn)數(shù)與預(yù)算數(shù)數(shù)，考核評價價各責(zé)任部門門的業(yè)績（四）會計主管管崗位名稱會計主管所屬部門財務(wù)部上 級財務(wù)經(jīng)理下 級任職資格1學(xué)歷、專業(yè)業(yè)知識：具有有大學(xué)本科以以上學(xué)歷，掌掌握財務(wù)管理理、統(tǒng)計、審審計、金融、法法律、外匯等等方面的專業(yè)業(yè)知識2工作經(jīng)驗：具有3年以以上財務(wù)

17、工作作經(jīng)驗，助理理會計師以上上職稱3業(yè)務(wù)了解范范圍：熟悉國國家財務(wù)法規(guī)規(guī)、稅法、金金融政策，熟熟悉銀行、稅稅務(wù)等方面的的工作，了解解企業(yè)的內(nèi)部部業(yè)務(wù)、工作作流程，熟練練使用財務(wù)軟軟件工作職責(zé)職責(zé)細(xì)分1核算體系建建設(shè)（1）協(xié)助財務(wù)務(wù)總監(jiān)和財務(wù)務(wù)經(jīng)理管理好好企業(yè)財務(wù)工工作，并按會會計準(zhǔn)則規(guī)定定設(shè)置會計科科目、會計憑憑證和會計賬賬簿（2）擬訂本企企業(yè)有關(guān)會計計核算的各項項規(guī)章制度，設(shè)設(shè)置與掌管總總分類賬簿（3）設(shè)計本企企業(yè)的會計核核算形式，建建立會計憑證證的傳遞程序序2會計核算管管理（1）嚴(yán)格、認(rèn)認(rèn)真復(fù)核本部部人員所做的的會計憑證的的完整性，審審核會計憑證證與所附的原原始單據(jù)是否否齊全、一致致，審批

18、手續(xù)續(xù)是否齊全（2）進(jìn)行有關(guān)關(guān)業(yè)務(wù)的綜合合匯總工作，匯總會計憑證，發(fā)現(xiàn)問題及時解決，定期編制總賬科目匯總表并進(jìn)行試算平衡（3）組織下屬屬人員登記明明細(xì)賬和總分分類賬，核對對各級明細(xì)賬賬、日記賬及及總分類賬，確確保賬賬相符符；記賬、結(jié)結(jié)賬等工作符符合規(guī)定要求求3編制財務(wù)報報表（1）負(fù)責(zé)編報報“現(xiàn)金流量表表”、“資產(chǎn)負(fù)債表表”、“損益表”等財務(wù)會計計報表（2）負(fù)責(zé)組織織填報“經(jīng)濟(jì)效益月月報表”、“統(tǒng)計報表”，每月按時時上報有關(guān)領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)4財務(wù)分析（1）隨時掌握握本企業(yè)在各個個銀行存款的的余額情況，提提出合理的調(diào)調(diào)用資金方案案（2）根據(jù)財務(wù)務(wù)報表，定期期或不定期地地協(xié)助財務(wù)經(jīng)經(jīng)理做好企業(yè)業(yè)的財務(wù)分析析，

19、編寫財務(wù)務(wù)狀況說明書書，為企業(yè)制制訂經(jīng)營政策策提供依據(jù)（3）進(jìn)行各種種財務(wù)預(yù)測、市市場容量預(yù)測測、市場占有有率預(yù)測和市市場價格預(yù)測測等，為企業(yè)業(yè)的投資決策策和生產(chǎn)經(jīng)營營提供可靠的的依據(jù)5會計檔案管管理（1）遵守會計計檔案管理的的有關(guān)法規(guī)，對對會計檔案進(jìn)進(jìn)行科學(xué)分類類，造冊登記記，對保存在在財務(wù)部門的的會計憑證、會會計賬簿、會會計報表和其其他會計資料料統(tǒng)一進(jìn)行管管理（2）建立借閱閱、保密以及及保護(hù)檔案安安全、完整的的制度，在移移交檔案部門門時，須編制制移交清冊，認(rèn)認(rèn)真辦理移交交手續(xù)（五）投資主管管崗位名稱投資主管所屬部門財務(wù)部上 級財務(wù)經(jīng)理下 級任職資格1學(xué)歷、專業(yè)業(yè)知識：具有有大學(xué)本科以以上學(xué)

20、歷，掌掌握投資管理理、財經(jīng)、金金融、合同管管理等方面的的相關(guān)專業(yè)知知識2工作經(jīng)驗：具有2年以以上相關(guān)工作作經(jīng)驗3業(yè)務(wù)了解范范圍：掌握投投資市場的調(diào)調(diào)查方法，能能夠擬訂投資資方案，了解解公司設(shè)立、變變更及清算手手續(xù)等方面的的業(yè)務(wù)知識工作職責(zé)職責(zé)細(xì)分1組織市場調(diào)調(diào)查（1）組織進(jìn)行行行業(yè)研究及及投資項目的的市場調(diào)研等等前期工作，根根據(jù)企業(yè)的投投資方向組織織市場調(diào)查，搜搜集有關(guān)的市市場信息資料料（2）組織對市市場調(diào)查信息息資料的匯總總、分析，編編制市場調(diào)查查報告，供領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)參考2制訂投資方方案（1）根據(jù)市場場調(diào)查結(jié)果進(jìn)進(jìn)行可行性研研究，編制可可行性報告，提提出投資方向向的有關(guān)建議議，進(jìn)行投資資的財務(wù)分析

21、析，為董事會會提供投資決決策的依據(jù)（2）為投資項項目準(zhǔn)備推介介性文件，編編制投資調(diào)研研報告、可行行性研究報告告及框架協(xié)議議的相關(guān)內(nèi)容，并并擬訂項目實實施計劃和行行動方案，供供企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)和和潛在客戶參參考3投資管理（1）根據(jù)投資資計劃方案，尋尋找項目資源源，設(shè)計投資資項目，積極極組織項目調(diào)調(diào)查和可行性性分析研究，開開展投資工作作（2）組織員工工進(jìn)行參股公公司的增資擴(kuò)擴(kuò)股和減資等等相關(guān)工作（3）參與投資資項目談判，建建立并保持與與合作伙伴和和潛在客戶的的業(yè)務(wù)關(guān)系（4）參與投資資項目的直接接或間接管理理，監(jiān)控和分分析投資項目目的經(jīng)營管理理，并及時提提出業(yè)務(wù)拓展展和管理改進(jìn)進(jìn)的建議（六）融資主管管崗位名

22、稱融資主管所屬部門財務(wù)部上 級財務(wù)經(jīng)理下 級任職資格1學(xué)歷、專業(yè)業(yè)知識：具有有大學(xué)本科以以上學(xué)歷，掌掌握投融資管管理、財經(jīng)、金金融、公共關(guān)關(guān)系學(xué)等方面面的專業(yè)知識識2工作經(jīng)驗：具有2年以以上相關(guān)工作作經(jīng)驗3業(yè)務(wù)了解范范圍：熟悉國國家有關(guān)投資資的各項政策策規(guī)定、國家家稅務(wù)政策的的有關(guān)法律法法規(guī)，了解同同行業(yè)運營狀狀態(tài)，全面掌掌握企業(yè)內(nèi)部部業(yè)務(wù)流程工作職責(zé)職責(zé)細(xì)分1制訂融資方方案（1）研究行業(yè)業(yè)內(nèi)企業(yè)信息息，對企業(yè)所所處的資本市市場和政策變變動情況進(jìn)行行全面的評估分析（2）負(fù)責(zé)本企企業(yè)及其分支支機(jī)構(gòu)的融資資預(yù)算編制，并并組織實施融融資預(yù)算、設(shè)設(shè)計融資方案案（3）負(fù)責(zé)分析析市場和項目目的融資風(fēng)險，對

23、公司短期期、長期的資資金需求進(jìn)行行預(yù)測，并及及時出具分析析報告，提出相應(yīng)的的應(yīng)對措施，制訂并實施相應(yīng)應(yīng)的融資解決決方案2融資渠道管管理（1）積極開拓拓金融市場，滿滿足企業(yè)對資金資資源的需求，開拓本企業(yè)資金資源，與國內(nèi)外目標(biāo)融資機(jī)構(gòu)溝通，建立多元的融資渠道，與各金融機(jī)構(gòu)建立和保持良好的合作關(guān)系（2）通過對 HYPERLINK m&rn=373183&v=1&ref=http%3A/ 企企業(yè)的資產(chǎn)和和負(fù)債狀況進(jìn)進(jìn)行全面的分析，尋找找合適的融資資目標(biāo)機(jī)構(gòu)，針對當(dāng)?shù)夭煌y行的特點設(shè)計融資項目和方式（3）與相關(guān)的的融資機(jī)構(gòu)商商談，并提供最佳佳融資方案和和融資條件，與與其進(jìn)行很好的的溝通、協(xié)調(diào)調(diào)，并及時解

24、決決問題，利用銀行、券券商等渠道完完成企業(yè)融資目標(biāo)標(biāo)3內(nèi)部融資管管理（1）合理地進(jìn)進(jìn)行資金分析析和調(diào)配，進(jìn)進(jìn)行內(nèi)部融資資安排，監(jiān)督并優(yōu)化內(nèi)部各各項資金的運運用，確保資資金安全，合合理調(diào)度資金金，提高資金金使用效率（2）不斷進(jìn)行行內(nèi)部金融創(chuàng)創(chuàng)新及實踐，提提升企業(yè)在金融市市場的運作能能力（3）執(zhí)行融資資決策，實現(xiàn)現(xiàn)企業(yè)資金的流流動性，為資資金平衡奠定定基礎(chǔ)（七）成本主管管崗位名稱成本主管所屬部門財務(wù)部上 級財務(wù)經(jīng)理下 級任職資格1學(xué)歷、專業(yè)業(yè)知識：具有有大學(xué)本科以以上學(xué)歷，掌掌握財務(wù)管理理、會計核算算、成本核算算、經(jīng)濟(jì)法、稅稅法和財務(wù)電電算化等方面面的專業(yè)知識識2工作經(jīng)驗：具有3年以以上相關(guān)職位位

25、工作經(jīng)驗，有有會計師以上上職稱3業(yè)務(wù)了解范范圍：了解國國家有關(guān)財務(wù)務(wù)與稅務(wù)方面面的法律法規(guī)規(guī)，熟悉企業(yè)業(yè)內(nèi)部業(yè)務(wù)和和工作流程工作職責(zé)職責(zé)細(xì)分1成本控制制制度建設(shè)（1）根據(jù)企業(yè)業(yè)有關(guān)財務(wù)制制度編制成本本核算制度，上上報領(lǐng)導(dǎo)審批批后貫徹執(zhí)行行（2）協(xié)助財務(wù)務(wù)經(jīng)理編制有有關(guān)成本的管管理制度并組組織實施2成本賬務(wù)處處理（1）在財務(wù)經(jīng)經(jīng)理的直接領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)責(zé)本企業(yè)各部門門的經(jīng)濟(jì)核算算業(yè)務(wù)（2）按照會計計制度，監(jiān)督督下屬人員及及時填制會計計憑證，記好好收入、支出出費用的明細(xì)細(xì)賬，月底正正確編制企業(yè)業(yè)成本費用盈盈虧報表（3）審核成本本會計編制的的全部會計憑憑證和原始憑憑證3成本分析與與控制（1）負(fù)責(zé)制訂訂

26、企業(yè)各部門門成本費用指指標(biāo)，并對其其進(jìn)行嚴(yán)格檢檢查和控制，以確確保企業(yè)成本本目標(biāo)的實現(xiàn)現(xiàn)（2）定期考核核各部門成本本計劃定額的的執(zhí)行情況，分分析成本升降降的原因，并并結(jié)合實際調(diào)調(diào)查研究，找找出問題，提提出改進(jìn)意見見和措施（3）負(fù)責(zé)編制制企業(yè)成本報報告、控制經(jīng)經(jīng)營成本方案案，經(jīng)批準(zhǔn)后后執(zhí)行（八）審計主管管崗位名稱審計主管所屬部門財務(wù)部上 級財務(wù)經(jīng)理下 級任職資格1學(xué)歷、專業(yè)業(yè)知識：具有有大學(xué)本科以以上學(xué)歷，掌掌握財務(wù)管理理、金融、企企業(yè)管理、稅稅法、經(jīng)濟(jì)法法、審計、統(tǒng)統(tǒng)計等方面的的相關(guān)專業(yè)知知識2工作經(jīng)驗：具有5年以以上財務(wù)工作作經(jīng)驗，高級級專業(yè)技術(shù)職職務(wù)任職資格格3業(yè)務(wù)了解范范圍：熟悉國國家財

27、務(wù)、稅稅務(wù)政策及有有關(guān)法律法規(guī)規(guī)，熟悉銀行行融資、信貸貸等相關(guān)手續(xù)續(xù)，熟悉稅務(wù)務(wù)、銀行工作作及企業(yè)各部部門的業(yè)務(wù)情情況，熟悉經(jīng)經(jīng)濟(jì)、統(tǒng)計、審審計等方面的的專業(yè)知識工作職責(zé)職責(zé)細(xì)分1編制審計管管理制度與規(guī)規(guī)劃（1）擬定企業(yè)業(yè)各項內(nèi)部審審計制度、審審計程序及審審計細(xì)則，報報財務(wù)經(jīng)理、財財務(wù)總監(jiān)、總總經(jīng)理及董事事會審批（2）按照企業(yè)業(yè)年度工作計計劃規(guī)劃年度度審計工作，規(guī)規(guī)劃年度審計計工作實施進(jìn)進(jìn)程2組織內(nèi)部審審計工作（1）組織對企企業(yè)各項財務(wù)務(wù)收支、專項項資金的使用用和核算情況況的審計工作作（2）組織對企企業(yè)經(jīng)營成果果的真實性、準(zhǔn)準(zhǔn)確性、合法法性等的審計計工作（3）對經(jīng)批準(zhǔn)準(zhǔn)即將離任的的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)，按

28、按企業(yè)有關(guān)規(guī)規(guī)定組織對其其工作狀況和和工作業(yè)績進(jìn)進(jìn)行客觀、公公正的全面審審計（4）根據(jù)企業(yè)業(yè)領(lǐng)導(dǎo)意見，組組織對有損于于公司利益或或嚴(yán)重違反財財經(jīng)紀(jì)律的行行為的審計（5）組織對企企業(yè)內(nèi)部管理理制度的審計計，以檢驗其其是否健全、嚴(yán)嚴(yán)密和有效，并并審計其執(zhí)行行情況3配合外部審審計工作（1）根據(jù)國家家有關(guān)制度和和企業(yè)相關(guān)規(guī)規(guī)定，配合外外部審計機(jī)構(gòu)構(gòu)進(jìn)行必要的的調(diào)查取證工工作（2）保證外部部審計機(jī)構(gòu)對對企業(yè)的審計計工作的順利利展開4提供審計報報告（1）每項審計計工作結(jié)束后后，及時撰寫寫審計報告上上報企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)，指出問題題所在，并提提出處理或改改進(jìn)建議（2）組織做好好相關(guān)的審計計資料、文件件的歸檔、保保管

29、、借閱管管理工作（九）預(yù)算專員員崗位名稱預(yù)算專員所屬部門財務(wù)部上 級預(yù)算主管下 級任職資格1學(xué)歷、專業(yè)業(yè)知識：具有有大學(xué)專科及及以上學(xué)歷，財財務(wù)會計專業(yè)業(yè)或金融專業(yè)業(yè)，掌握財務(wù)務(wù)管理、金融融等各專業(yè)知知識2工作經(jīng)驗：具有1年以以上財務(wù)工作作經(jīng)驗3業(yè)務(wù)了解范范圍：熟悉國國家財務(wù)法規(guī)規(guī)、稅法、金金融政策，了了解企業(yè)內(nèi)部部業(yè)務(wù)、工作作流程及企業(yè)業(yè)預(yù)算管理體體系，熟練使使用各種財務(wù)務(wù)辦公軟件工作職責(zé)職責(zé)細(xì)分1執(zhí)行預(yù)算制制度和計劃執(zhí)執(zhí)行（1）根據(jù)企業(yè)業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略略和預(yù)算制度度開展工作（2）協(xié)助預(yù)算算主管制訂預(yù)預(yù)算計劃，并并按照預(yù)算規(guī)規(guī)劃和預(yù)算方方案按時完成成預(yù)算工作2收集預(yù)算資資料（1）及時了解解相關(guān)的

30、財務(wù)務(wù)政策變化，進(jìn)進(jìn)行政策分析析，開展市場場調(diào)查，做好好預(yù)算的前期期調(diào)研工作（2）收集以前前的年度預(yù)算算指標(biāo)、目標(biāo)標(biāo)成本和目標(biāo)標(biāo)利潤、及預(yù)預(yù)算執(zhí)行情況況報告、預(yù)算算變化因素分分析等方面的的資料。3編制預(yù)算（1）收集以前前預(yù)算的制訂訂和執(zhí)行等方方面的相關(guān)資資料，認(rèn)真分分析當(dāng)前財政政政策及預(yù)算算變化因素，確確定企業(yè)本年年度預(yù)算總體體目標(biāo)（2）根據(jù)企業(yè)業(yè)短期發(fā)展目目標(biāo)、預(yù)算總總體目標(biāo)及前前期分析結(jié)果果，編制全系系統(tǒng)預(yù)算，確確定目標(biāo)成本本和目標(biāo)利潤潤，并向各預(yù)預(yù)算責(zé)任部門門下達(dá)分解的的預(yù)算指標(biāo)（3）審核各部部門編制的預(yù)預(yù)算草案，并并進(jìn)行試算平衡衡，加工匯編編成企業(yè)的銷銷售預(yù)算、采采購預(yù)算、費費用預(yù)算等

31、，協(xié)協(xié)助預(yù)算主管管編制企業(yè)財務(wù)預(yù)算算（4）制訂出增增收節(jié)支的措措施，制訂預(yù)預(yù)算控制方案案，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審審批后與預(yù)算算同時下達(dá)，以以保證成本目目標(biāo)和利潤目目標(biāo)的實現(xiàn)4控制預(yù)算（1）通過預(yù)算算系統(tǒng)監(jiān)督與與控制預(yù)算單單位的日常支支出和預(yù)算執(zhí)執(zhí)行情況，根根據(jù)實際預(yù)算算執(zhí)行情況，編編制預(yù)算調(diào)整整方案，并上上報預(yù)算主管管（2）定期進(jìn)行行反饋，按時、按質(zhì)質(zhì)、按需提供供內(nèi)部管理報報表，協(xié)助預(yù)預(yù)算主管對公公司經(jīng)營狀況況和預(yù)算執(zhí)行行情況進(jìn)行分分析并形成預(yù)算執(zhí)執(zhí)行報告（3）協(xié)助預(yù)算算主管對各責(zé)責(zé)任部門的工工作業(yè)績和經(jīng)經(jīng)營效果進(jìn)行行考核評價（十）投資分析析員崗位名稱投資分析員所屬部門財務(wù)部上 級投資主管下 級任職資格1學(xué)

32、歷、專業(yè)業(yè)知識：具有有大學(xué)?？埔砸陨蠈W(xué)歷，掌掌握財務(wù)管理理、統(tǒng)計、審審計、金融、法法律、外匯等等方面的專業(yè)業(yè)知識2工作經(jīng)驗：具有1年以以上相關(guān)工作作經(jīng)驗3業(yè)務(wù)了解范范圍：掌握投投資市場的調(diào)調(diào)查方法，能能夠擬訂投資資方案，了解解公司設(shè)立、變變更及清算手手續(xù)等方面的的業(yè)務(wù)知識工作職責(zé)職責(zé)細(xì)分1進(jìn)行市場調(diào)調(diào)研（1）積極開展展行業(yè)研究及及投資項目的的市場調(diào)研等等前期工作，根根據(jù)企業(yè)的投投資方向組織織進(jìn)行市場調(diào)調(diào)查，搜集有有關(guān)的市場信信息資料（2）對市場信信息資料進(jìn)行行匯總并認(rèn)真真分析研究，編編寫市場調(diào)查查報告，供領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)參考2制訂與執(zhí)行行投資方案（1）對投資項項目實施評估估、測算和分析，對投資項目進(jìn)行行

33、成本、收益益、風(fēng)險及敏感性性分析，配合投資主主管制訂投資資計劃和投資資方案，為管管理層的投資資決策提供依依據(jù)（2）根據(jù)投資資計劃方案，尋尋找項目資源源，設(shè)計投資資項目，積極極組織項目調(diào)調(diào)查并對項目目進(jìn)行可行性性分析研究，開開展投資工作作3投資執(zhí)行（1）為投資項項目準(zhǔn)備推薦薦性文件，編編制投資調(diào)研研報告及框架架協(xié)議相關(guān)內(nèi)內(nèi)容，并擬訂訂項目實施計計劃和行動方方案，供相關(guān)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)參考（2）作為項目目小組成員，按按照業(yè)務(wù)分工工實施項目工工作（3）協(xié)助投資資主管進(jìn)行投投資項目后期期的結(jié)果評估估，擬訂項目目結(jié)果評估報報告（4）對投資項項目的資料、決決議、方案、可可行性報告等等文件資料進(jìn)進(jìn)行整理、歸歸檔并按照

34、相相關(guān)制度認(rèn)真真管理（十一）核算專專員崗位名稱核算專員所屬部門財務(wù)部上 級會計主管下 級任職資格1學(xué)歷、專業(yè)業(yè)知識：具有有大學(xué)本科及及以上學(xué)歷，掌掌握財務(wù)管理理、會計核算算、成本核算算、計劃統(tǒng)計計等方面的專專業(yè)知識2工作經(jīng)驗：具有1年以以上相關(guān)工作作經(jīng)驗3業(yè)務(wù)了解范范圍：熟悉本本行業(yè)的成本本核算特點，了了解企業(yè)內(nèi)部部業(yè)務(wù)、工作作流程工作職責(zé)職責(zé)細(xì)分1核算制度建建設(shè)（1）協(xié)助會計計主管制訂與會計核算算有關(guān)的各項項規(guī)章制度（2）隨時檢查查各項財務(wù)制制度的執(zhí)行情情況，對其中中出現(xiàn)的問題題及時制止、解決2會計核算（1）對成本核核算進(jìn)行預(yù)測、計計劃、控制、分分析以及考核核運作，督促企企業(yè)各部門降降低消耗

35、，節(jié)節(jié)約費用，提高經(jīng)濟(jì)效效益（2）指導(dǎo)會計計人員的核算算業(yè)務(wù)工作，改改善工作質(zhì)量量和服務(wù)態(tài)度度，做好績效效考核工作（3）利用財務(wù)務(wù)會計資料進(jìn)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動動分析（十二）會計崗位名稱會計所屬部門財務(wù)部上 級會計主管下 級任職資格1學(xué)歷、專業(yè)業(yè)知識：具有有大學(xué)本科及及以上學(xué)歷，掌掌握財務(wù)、會會計、和財務(wù)務(wù)電算化等方方面的專業(yè)知知識2工作經(jīng)驗：具有1年以以上財務(wù)工作作經(jīng)驗3業(yè)務(wù)了解范范圍：熟悉國家會計準(zhǔn)準(zhǔn)則及稅法、經(jīng)經(jīng)濟(jì)法等經(jīng)濟(jì)濟(jì)法規(guī)，掌握握計算機(jī)財務(wù)務(wù)軟件，了解解企業(yè)內(nèi)部業(yè)業(yè)務(wù)、工作流流程工作職責(zé)職責(zé)細(xì)分1會計核算工工作（1）審核有關(guān)關(guān)的原始憑證證，并依據(jù)會會計準(zhǔn)則和制制度編制記賬賬憑證（2）匯總會

36、計計憑證，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)問題及時解解決，定期編編制總賬科目目匯總表并進(jìn)進(jìn)行試算平衡衡（3）根據(jù)原始始憑證、記賬賬憑證及科目目匯總表登記記明細(xì)賬和總總分類賬（4）定期配合合有關(guān)部門進(jìn)進(jìn)行盤點，認(rèn)認(rèn)真核對原始始憑證、記賬賬憑證、各級級明細(xì)賬、日日記賬及總分分類賬2編制財務(wù)報報表（1）配合會計計主管編制“現(xiàn)金流量表表”、“資產(chǎn)負(fù)債表表”、“利潤表”等財務(wù)會計計報表（2）填報“經(jīng)經(jīng)濟(jì)效益月報報表”、“統(tǒng)計報表”，每月按時時上報有關(guān)領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)，經(jīng)會計計總管審核后后，上報相關(guān)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)3納稅申報（1）根據(jù)國家家稅收法規(guī)和和企業(yè)的相關(guān)關(guān)規(guī)定，負(fù)責(zé)責(zé)按月進(jìn)行納納稅申報（2）計算、統(tǒng)統(tǒng)計稅收，編編制相關(guān)報表表（3）辦理相關(guān)關(guān)稅

37、務(wù)手續(xù)4財務(wù)分析（1）隨時掌握握企業(yè)在各個銀銀行的存款及現(xiàn)金余額的情況，及時報報告會計主管管（2）做好企業(yè)業(yè)的財務(wù)分析析，配合會計計主管和財務(wù)務(wù)經(jīng)理編寫財財務(wù)狀況說明明書，為企業(yè)業(yè)制訂經(jīng)營政政策提供依據(jù)據(jù)（3）配合會計計總管進(jìn)行各各種財務(wù)預(yù)測測、市場容量量預(yù)測、市場場占有率預(yù)測測和市場價格格預(yù)測等，為為企業(yè)投資決決策和生產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營活動提供供可靠的依據(jù)據(jù)5會計檔案管管理（1）對相關(guān)會會計憑證、會會計賬簿、會會計報表和其其他會計資料料進(jìn)行科學(xué)分分類，造冊登登記，統(tǒng)一管管理（2）按照會計計檔案制度的的規(guī)定進(jìn)行會會計檔案的移移交工作，在在移交檔案部部門時，認(rèn)真真編制移交清清冊，確保移移交手續(xù)完整整（十三

38、）出納員員崗位名稱出納員所屬部門財務(wù)部上 級會計主管下 級任職資格1學(xué)歷、專業(yè)業(yè)知識：具有有中專以上學(xué)學(xué)歷，掌握財財務(wù)會計專業(yè)業(yè)知識2工作經(jīng)驗：具有半年以以上相關(guān)工作作經(jīng)驗3業(yè)務(wù)了解范范圍：掌握會會計基礎(chǔ)知識識，熟悉現(xiàn)金金、銀行存款款、票據(jù)傳遞遞等相關(guān)制度度，熟悉計算算機(jī)財務(wù)軟件件的操作方法法工作職責(zé)職責(zé)細(xì)分1現(xiàn)金收付（1）根據(jù)銀行行的結(jié)算制度度和企業(yè)報銷銷制度，審核核原始憑證的的合法性、準(zhǔn)準(zhǔn)確性，準(zhǔn)確確、及時地完完成現(xiàn)金收付付工作（2）及時對現(xiàn)現(xiàn)金的收付開開具或索取相相關(guān)票據(jù)（3）負(fù)責(zé)工資資的按時發(fā)放放、保管、郵郵寄等工作及及各類款項的的報銷2登記日記賬賬（1）及時登記記現(xiàn)金日記賬賬和銀行日

39、記記賬，每日進(jìn)進(jìn)行現(xiàn)金賬款款盤存，做好好日清月結(jié)工工作，并填寫寫出納日報表表，報送領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)（2）每日進(jìn)行行現(xiàn)金賬款的的盤存，并填填寫出納日日報表，報報會計主管3現(xiàn)金提存與與保管（1）根據(jù)企業(yè)業(yè)經(jīng)營需要，按按企業(yè)及有關(guān)關(guān)規(guī)定提取、送送存和保管現(xiàn)現(xiàn)金，保證經(jīng)經(jīng)營活動的正正常運行（2）準(zhǔn)確完成成清查現(xiàn)金和和銀行存款工工作，保證賬賬、賬相符，賬賬、實相符4銀行賬務(wù)與與支票辦理（1）及時將收收回的支票背背書后，送交交銀行進(jìn)賬，及及時查對款項項的到賬情況況，填寫銀行行日記賬（2）憑領(lǐng)導(dǎo)審審批的申領(lǐng)單單開具支票，做做到準(zhǔn)確無誤誤（3）每月及時時從銀行取回回對賬單，與與出納流水賬賬核對無誤后后在對單賬上上加蓋公

40、章，對對未對上的款款項要及時查查對原因，編編制銀行對賬余額調(diào)節(jié)表表5會計憑證匯匯總與管理（1）每日匯總總當(dāng)日憑證，及及時將原始憑憑證傳遞給會會計（2）每月月初初對上月會計計憑證進(jìn)行整整理、匯總，并并按順序裝訂訂成冊（3）做好會計計憑證的檔案案管理工作，保保證憑證完整整，以便隨時時調(diào)用查閱（十四）審計員員崗位名稱審計員所屬部門財務(wù)部上 級審計主管下 級任職資格1學(xué)歷、專業(yè)業(yè)知識：具有有大學(xué)本科及及以上學(xué)歷，掌掌握財務(wù)管理理、金融、審審計、統(tǒng)計等等方面的相關(guān)關(guān)專業(yè)知識2工作經(jīng)驗：具有2年以以上財務(wù)工作作經(jīng)驗，有中中級專業(yè)技術(shù)術(shù)職務(wù)任職資資格3業(yè)務(wù)了解范范圍：國家財財務(wù)、稅務(wù)政政策及有關(guān)法法律法規(guī)，

41、熟熟悉銀行融資資、信貸等相相關(guān)手續(xù)，熟熟悉稅務(wù)、銀銀行工作及企企業(yè)各部門的的業(yè)務(wù)情況，掌掌握經(jīng)濟(jì)、統(tǒng)統(tǒng)計、審計等等方面的專業(yè)業(yè)知識工作職責(zé)職責(zé)細(xì)分1企業(yè)財務(wù)收收支審計（1）根據(jù)企業(yè)業(yè)年度審計計計劃對企業(yè)各各項財務(wù)收支支、專項資金金的使用和核核算情況進(jìn)行行審計，檢查查企業(yè)資金、財財務(wù)狀況，對對企業(yè)及各分分支機(jī)構(gòu)的財財務(wù)報表進(jìn)行行審計，檢驗驗其真實性、準(zhǔn)準(zhǔn)確性（2）及時向?qū)弻徲嬛鞴芎拓斬攧?wù)經(jīng)理通報報對審計中發(fā)發(fā)現(xiàn)的問題；審計工作結(jié)結(jié)束后，及時時向領(lǐng)導(dǎo)提交交財務(wù)收支審審計報告2經(jīng)營成果審審計（1）根據(jù)企業(yè)業(yè)年度審計計計劃對企業(yè)經(jīng)經(jīng)營成果的真真實性、準(zhǔn)確確性、合法性性等進(jìn)行審計計（2）及時通報報向?qū)徲?/p>

42、主管管和財務(wù)經(jīng)理理通報審計中中發(fā)現(xiàn)的問題題；審計工作作結(jié)束后，及及時向領(lǐng)導(dǎo)提提交經(jīng)營成果果審計報告3離任審計（1）按企業(yè)有有關(guān)規(guī)定，客客觀公正地對對經(jīng)批準(zhǔn)即將將離任的企業(yè)業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的工作作狀況和工作作業(yè)績進(jìn)行客客觀、公正地地全面審計（2）及時提交交離任審計報報告4專案審計（1）根據(jù)企業(yè)業(yè)領(lǐng)導(dǎo)意見，對對有損于企業(yè)業(yè)利益或嚴(yán)重重違反財經(jīng)紀(jì)紀(jì)律的行為，會會同相關(guān)部門門領(lǐng)導(dǎo)對其進(jìn)進(jìn)行審計（2）提交審計計報告，并提提出相關(guān)建議議5其他相關(guān)職職責(zé)（1）根據(jù)國家家有關(guān)制度和和企業(yè)相關(guān)規(guī)規(guī)定，配合外外部審計機(jī)構(gòu)構(gòu)進(jìn)行必要的的調(diào)查取證工工作（2）對企業(yè)的的投資項目進(jìn)進(jìn)行審計（3）對與審計計工作相關(guān)的的資料、文件件進(jìn)

43、行歸檔管管理第二章 財務(wù)務(wù)部組織管理理一、財務(wù)部組織織結(jié)構(gòu)設(shè)計工工作模板（一）一般企業(yè)業(yè)的財務(wù)部組組織結(jié)構(gòu)模板板一般企業(yè)的財務(wù)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)構(gòu)范例如圖22-2所示。預(yù)算主管預(yù)算主管應(yīng)收賬款主管會計主管投資主管融資主管預(yù)算專員核算專員會計出納員投資分析員融資專員財務(wù)助理財務(wù)經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)成本主管稅務(wù)專員賬款催收專員圖2-2 財財務(wù)部組織結(jié)結(jié)構(gòu)圖模板（二）按行業(yè)劃劃分的財務(wù)部部組織結(jié)構(gòu)模模板1酒店財務(wù)部部組織結(jié)構(gòu)范范例如圖2-3所示?？偝黾{總出納應(yīng)付賬主管總賬主管工資主管前廳收銀主管餐廳收銀主管夜審主管信貸收款主管成本控制主管收貨部主管秘書會計員總賬資產(chǎn)核算員前廳收銀員餐廳收銀員夜審員信貸收款員成本控

44、制員倉庫領(lǐng)班會計部經(jīng)理成本控制部經(jīng)理財務(wù)經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)倉管員收貨員圖2-3 酒酒店財務(wù)部組組織結(jié)構(gòu)圖模模板2移動通信公公司財務(wù)部組組織結(jié)構(gòu)范例例如圖2-44所示。會計經(jīng)理會計經(jīng)理財務(wù)經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)總賬會計工資核算員賬款管理員費用審核員稅收籌劃員資金主管出納員統(tǒng)計員檔案管理員保險專員法律事務(wù)主管風(fēng)險經(jīng)理定價專員成本控制經(jīng)理合同主管圖2-4 移移動通信公司司財務(wù)部組織織結(jié)構(gòu)圖模板板3生產(chǎn)制造企企業(yè)財務(wù)部組組織結(jié)構(gòu)范例例如圖2-55所示。國內(nèi)材料會計國內(nèi)材料會計進(jìn)口材料會計委托加工材料會計其他材料會計半成品售后會計售后維修機(jī)會計生產(chǎn)成本會計返修機(jī)核算會計出口銷售會計 國內(nèi)銷售會計開票與統(tǒng)計員合并報表統(tǒng)計

45、財務(wù)經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)銀行現(xiàn)金出納 食堂會計出納 信用證會計 固定資產(chǎn)會計原始單據(jù)審核會計制單會計統(tǒng)計員主辦會計 會計檔案管理員費用與綜合管理處采購與物料管理處并表與分析管理處生產(chǎn)與成本管理處貨物與貨款管理處圖2-5 生生產(chǎn)制造企業(yè)業(yè)財務(wù)部組織織結(jié)構(gòu)圖模板板（三）按規(guī)模劃劃分的財務(wù)部部組織結(jié)構(gòu)模模板1中小型企業(yè)業(yè)財務(wù)部組織織結(jié)構(gòu)圖范例例，如圖2-6所示。財務(wù)經(jīng)理財務(wù)經(jīng)理財務(wù)主管審計主管資金管理專員出納員會計主管成本管理專員稅務(wù)專員會計審計員圖2-6 中中小型企業(yè)財財務(wù)部組織結(jié)結(jié)構(gòu)圖模板2如果企業(yè)設(shè)設(shè)有分公司或或分支結(jié)構(gòu)，則則集團(tuán)公司總總部的財務(wù)部部結(jié)構(gòu)如圖22-7所示。財務(wù)總監(jiān)財務(wù)總監(jiān)主辦會計財務(wù)管

46、理員收入核算會計資產(chǎn)核算會計費用核算會計利潤核算會計往來核算會計現(xiàn)金出納分支機(jī)構(gòu)會計銀行出納二級公司會計財務(wù)經(jīng)理圖2-7 集集團(tuán)公司總部部財務(wù)部的組組織結(jié)構(gòu)圖模模板二、財務(wù)管理制制度設(shè)計工具具表單（一）制度設(shè)計計工作計劃表表序號設(shè)計項目設(shè)計負(fù)責(zé)人計劃開始時間計劃完成時間實際完成時間備注年月日年月日年月日1初步調(diào)查2綱要設(shè)計3財務(wù)政策設(shè)計4基本財務(wù)制度設(shè)設(shè)計5財務(wù)管理體制設(shè)設(shè)計6財務(wù)組織結(jié)構(gòu)及及崗位責(zé)任設(shè)設(shè)計（二）財務(wù)管理理狀況調(diào)查表表區(qū)分調(diào)查項目主要檢討事項記事會計組織1規(guī)模會計組織與經(jīng)營營規(guī)模是否配配合2結(jié)算體系分類賬及輔助賬賬對總結(jié)算的的關(guān)系3賬簿輔助賬簿與總控控制賬的關(guān)系4傳票會計單位與

47、其他他單位的聯(lián)絡(luò)狀況處理手續(xù)1速度結(jié)算的迅速程度度遲延的原因2傳票的流動動開票、檢證、出出納等記賬程程度及手續(xù)如如何傳票的流通及內(nèi)內(nèi)部牽制是否否確立3賬簿的樣式式會計部門的賬簿簿傳票與其他他部門的類似似及重復(fù)情形形傳票樣式的改善善與事務(wù)簡化化傳票類的樣式的的標(biāo)準(zhǔn)化財產(chǎn)管理1余額應(yīng)付賬款與應(yīng)收收賬款的差額額票據(jù)的利用方法法是否適當(dāng)2存貨資產(chǎn)評價存貨的方法法是否適當(dāng)賬面庫存與實際際庫存差異如如何處理存貨是否過多3固定資產(chǎn)賬簿記錄情形賬面價格與實際際價格的差額額資本支出與費用用支出的劃分分是否適當(dāng)4準(zhǔn)備金壞賬、價格變動動、退職金等等準(zhǔn)備是否提提存會計資料的利用1預(yù)算資金表的編制綜合預(yù)算的編制制實際績

48、效及計劃劃的考慮預(yù)算與績效的比比較檢討2成本計算成本計算的方式式是否適當(dāng)標(biāo)準(zhǔn)成本的計算算各部門收支的計計算3利潤計劃固定費用與變動動費用的區(qū)分分是否適當(dāng)能源利用率的計計算是否適當(dāng)當(dāng)各項費用的預(yù)測測是否準(zhǔn)確是否適應(yīng)經(jīng)營條條件的變化，損益平衡點點的計算是否否準(zhǔn)確以及經(jīng)經(jīng)營目標(biāo)的制制訂是否合理理4加工費用現(xiàn)行加工成本是是否過高加工成本與人工工成本的比較較加工成本變化的的原因5經(jīng)營統(tǒng)計經(jīng)營統(tǒng)計的重要要性不同期間的比較較經(jīng)營統(tǒng)計的有效效應(yīng)用稅務(wù)1憑證外部憑證與內(nèi)部部憑證的整頓頓2公告企業(yè)決算的公告告與調(diào)整是否否適當(dāng)3繳稅繳稅計劃書與資資金計劃書的的配合繳稅準(zhǔn)備金三、財務(wù)管理制制度設(shè)計工作作流程分析、研究

49、分析、研究 提交財務(wù)制度 設(shè)計報告試行 修正、定稿開始開始財務(wù)部人員對企業(yè)資產(chǎn)及財務(wù)管理活動進(jìn)行分析研究財務(wù)總監(jiān)檢查、修改、審定財務(wù)部提交的設(shè)計報告總經(jīng)理審核結(jié)束財務(wù)部將初定的財務(wù)管理制度下發(fā)給企業(yè)各個部門及分析機(jī)構(gòu)企業(yè)各個部門根據(jù)制度設(shè)計要求試行企業(yè)各個部門及時上報試行中發(fā)現(xiàn)的問題財務(wù)部根據(jù)試行情況進(jìn)行制度修正財務(wù)部將修正后的財務(wù)制度文稿提交給財務(wù)總監(jiān)審定財務(wù)部人員熟悉企業(yè)業(yè)務(wù)流程，相關(guān)部門人員予以配合財務(wù)部人員了解企業(yè)的發(fā)展背景，包括企業(yè)發(fā)展史、組織結(jié)構(gòu)、產(chǎn)品、財務(wù)管理及財務(wù)資產(chǎn)變動情況財務(wù)總監(jiān)檢查、審定總經(jīng)理審核財務(wù)部人員設(shè)計制度綱要，提交制度設(shè)計報告四、會計管理制制度設(shè)計工具具表單（一

50、）合并資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)債表編制單位： 年 月 日日 金額單位位：元資產(chǎn)行次期末余額年初余額負(fù)債及股東權(quán)益益行次期末余額年初余額1流動資產(chǎn)11流動負(fù)債45 貨幣資金2 短期借款46 結(jié)算備付金金3 向中央銀行行借款47 拆出資金4 吸收存款及及同業(yè)存放48 交易性金融融資產(chǎn)5 拆入資金49 應(yīng)收票據(jù)6 交易性金融融負(fù)債50 應(yīng)收賬款7 應(yīng)付票據(jù)51 預(yù)付款項8 應(yīng)付賬款52 應(yīng)收保費9 預(yù)收款項53 應(yīng)收分保賬賬款10 賣出回購金金融資產(chǎn)54 應(yīng)收分保合合同準(zhǔn)備金11 應(yīng)付手續(xù)費費及傭金55 應(yīng)收利息12 應(yīng)付職工薪薪酬56 其他應(yīng)收款款13 應(yīng)交稅費57 買入返售金金融資產(chǎn)14 應(yīng)付利息58 存貨15

51、 其他應(yīng)付款款59 一年內(nèi)到期期的非流動資資產(chǎn)16 應(yīng)付分保賬賬款60 其他流動資資產(chǎn)17 保險合同準(zhǔn)準(zhǔn)備金61流動資產(chǎn)合計18 代理買賣證證券款622非流動資產(chǎn)產(chǎn)19 代理承銷證證券款63 發(fā)放貸款及及墊款20 一年內(nèi)到期期的非流動負(fù)負(fù)債64 可供出售金金融資產(chǎn)21 其他流動負(fù)負(fù)債65 持有至到期期投資22流動負(fù)債合計66 長期應(yīng)收款款232非流動負(fù)債債67 長期股權(quán)投投資24 長期借款68 投資性房地地產(chǎn)25 應(yīng)付債券69 固定資產(chǎn)26 長期應(yīng)付款款70 在建工程27 專項應(yīng)付款款71 工程物資28 預(yù)計負(fù)債72 固定資產(chǎn)清清理29 遞延所得稅稅負(fù)債73 生產(chǎn)性生物物資產(chǎn)30 其他非流動動

52、負(fù)債74 油氣資產(chǎn)31 非流動負(fù)債債75 無形資產(chǎn)32負(fù)債合計76 開發(fā)支出333所有者權(quán)益益（或股東權(quán)權(quán)益）77 商譽(yù)34 實收資本（或或股本）78 長期待攤費費用35 資本公積79 遞延所得稅稅資產(chǎn)36 減：庫存存股80 其他非流動動資產(chǎn)37 盈余公積81非流動資產(chǎn)合計計38 一般風(fēng)險準(zhǔn)準(zhǔn)備8239 未分配利潤潤8340 外幣報表折折算差額8441 歸屬于母公公司所有者權(quán)權(quán)益8542 少數(shù)所有者者權(quán)益8643所有者權(quán)益合計計87資產(chǎn)總計44負(fù)債和所有者權(quán)權(quán)益總計88（二）合并現(xiàn)金金流量表及附附注編制單位： 年 月 日日 金額單位位：元項目行次金額分（子）公司內(nèi)內(nèi)部分公司之間分子（子子）公公

53、司之間股份公司外部合計1經(jīng)營活動產(chǎn)產(chǎn)生的現(xiàn)金流流量1 銷售商品、提提供勞務(wù)收到到的現(xiàn)金2 客戶存款和和同業(yè)存放款款項凈增加額額3 向中央銀行行借款凈增加加額4 向其他金融融機(jī)構(gòu)拆入資資金凈增加額額5 收到原保險險合同保費取取得的現(xiàn)金6 收到再保險險業(yè)務(wù)現(xiàn)金凈凈額7 保戶儲金及及投資款凈增增加額8 處置交易性性金融資產(chǎn)凈凈增加額9 收取利息、手手續(xù)費及傭金金的現(xiàn)金10 拆入資金凈凈增加額11 回購業(yè)務(wù)資資金凈增加額額12 收到的稅費費返還13 收到其他與與經(jīng)營活動有有關(guān)的現(xiàn)金14 經(jīng)營活活動現(xiàn)金流入入小計15 購買商品、接接受勞務(wù)支付付的現(xiàn)金16 客戶貸款及及墊款凈增加加額17 存放中央銀銀行和

54、同業(yè)款款項凈增加額額18 支付原保險險合同賠付款款項的現(xiàn)金19 支付利息、手手續(xù)費及傭金金的現(xiàn)金20 支付保單紅紅利的現(xiàn)金21 支付給職工工以及為職工工支付的現(xiàn)金金22 支付的各項項稅費23 支付其他與與經(jīng)營活動有有關(guān)的現(xiàn)金24 經(jīng)營活活動現(xiàn)金流出出小計25 經(jīng)營活動產(chǎn)產(chǎn)生的現(xiàn)金流流量凈額262投資活動產(chǎn)產(chǎn)生的現(xiàn)金流流量27 收回投資收收到的現(xiàn)金28 取得投資收收益收到的現(xiàn)現(xiàn)金29 處置固定資資產(chǎn)、無形資資產(chǎn)和其他長長期資產(chǎn)收回回的現(xiàn)金凈額額30 處置子公司司及其他營業(yè)業(yè)單位收到的的現(xiàn)金凈額31 收到其他與與投資活動有有關(guān)的現(xiàn)金32 投資活活動現(xiàn)金流入入小計33 購建固定資資產(chǎn)、無形資資產(chǎn)和其

55、他長長期資產(chǎn)支付付的現(xiàn)金34 投資支付的的現(xiàn)金35 質(zhì)押貸款凈凈增加額36 取得子公司司及其他營業(yè)業(yè)單位支付的的現(xiàn)金凈額37 支付其他與與投資活動有有關(guān)的現(xiàn)金38 投資活活動現(xiàn)金流出出小計39 投投資活動產(chǎn)生生的現(xiàn)金流量量凈額403籌資活動產(chǎn)產(chǎn)生的現(xiàn)金流流量41 吸收投資收收到的現(xiàn)金42 其中：子公公司吸收少數(shù)數(shù)股東投資收收到的現(xiàn)金43 取得借款收收到的現(xiàn)金44 發(fā)行債券收收到的現(xiàn)金45 收到其他與與籌資活動有有關(guān)的現(xiàn)金46 籌資活活動現(xiàn)金流入入小計47 償還債務(wù)支支付的現(xiàn)金48 分配股利、利利潤或償付利利息支付的現(xiàn)現(xiàn)金49 其中：子公公司支付給少少數(shù)股東的股股利、利潤50 支付其他與與籌資活

56、動有有關(guān)的現(xiàn)金51 籌資活活動現(xiàn)金流出出小計52 籌籌資活動產(chǎn)生生的現(xiàn)金流量量凈額534匯率變動對對現(xiàn)金及現(xiàn)金金等價物的影影響545現(xiàn)金及現(xiàn)金金等價物凈增增加額55 加：期初現(xiàn)現(xiàn)金及現(xiàn)金等等價物余額566期末現(xiàn)金及及現(xiàn)金等價物物余額57合并現(xiàn)金流量表表附注編制單位： 年 月 日日 金額單位位：元項目本期金額上期金額1將凈利潤調(diào)調(diào)節(jié)為經(jīng)營活活動現(xiàn)金流量量 凈利潤 加：資產(chǎn)減減值準(zhǔn)備 固定資資產(chǎn)折舊、油油氣資產(chǎn)折耗耗、生產(chǎn)性生生物資產(chǎn)折舊舊 無形資資產(chǎn)攤銷 長期待待攤費用攤銷銷 處置固固定資產(chǎn)、無無形資產(chǎn)和其其他長期資產(chǎn)產(chǎn)的損失（收收益以“”號填列） 固定資資產(chǎn)報廢損失失（收益以“”號填列） 公允

57、價價值變動損失失（收益以“”號填列） 財務(wù)費費用（收益以以“”號填列） 投資損損失（收益以以“”號填列） 遞延所所得稅資產(chǎn)減減少（增加以以“”號填列） 遞延所所得稅負(fù)債增增加（減少以以“”號填列） 存貨的的減少（增加加以“”號填列） 經(jīng)營性性應(yīng)收項目的的減少（增加加以“”號填列） 經(jīng)營性性應(yīng)付項目的的增加（減少少以“”號填列） 其他 經(jīng)營活活動產(chǎn)生的現(xiàn)現(xiàn)金流量凈額額2不涉及現(xiàn)金金收支的重大大投資和籌資資活動 債務(wù)轉(zhuǎn)為為資本 一年內(nèi)到到期的可轉(zhuǎn)換換公司債券 融資租入入固定資產(chǎn)3現(xiàn)金及現(xiàn)金金等價物凈變變動情況 現(xiàn)金的期期末余額 減：現(xiàn)金金的期初余額額 加：現(xiàn)金金等價物的期期末余額 減：現(xiàn)金金等價物

58、的期期初余額 現(xiàn)金及現(xiàn)現(xiàn)金等價物凈凈增加額（三）合并利潤潤及利潤分配配表編制單位： 年 月 日日 金額單位位：元項 目行次本月數(shù)本期累計數(shù)上年同期數(shù)1營業(yè)總收入入1其中：營業(yè)收入入2 利利息收入3 已已賺保費4 手手續(xù)費及傭金金收入52營業(yè)總成本本6其中：營業(yè)成本本7 利利息支出8 手手續(xù)費及傭金金支出9 退退保金10 賠賠付支出凈額額11 提提取保險合同同準(zhǔn)備金凈額額12 保保單紅利支出出13 分分保費用14 營營業(yè)稅金及附附加15 銷銷售費用16 管管理費用17 財財務(wù)費用18 資資產(chǎn)減值損失失19 加：公允價價值變動收益益（損失以“”號填列）20 投投資收益（損損失以“”號填列）21 其

59、中：對對聯(lián)營企業(yè)和和合營企業(yè)的的投資收益22 匯匯兌收益（損損失以“”號填列）233營業(yè)利潤（虧虧損以“”號填列）24 加：營業(yè)外外收入25 減：營業(yè)外外支出26 其中：非流動資產(chǎn)產(chǎn)處置損失274利潤總額（虧虧損總額以“”號填列）28 減：所得稅稅費用295凈利潤（凈凈虧損以“”號填列）*30 歸屬于母公公司所有者的的凈利潤31 少數(shù)股東損損益326每股收益33 （1）基本本每股收益34 （2）稀釋釋每股收益35注：（1）合并并利潤表收入入、費用項目目按照各類企企業(yè)利潤表的的相同口徑填填列。 （2）同同一控制下企企業(yè)合并的當(dāng)當(dāng)期，還應(yīng)單單獨列示被合合并方在合并并前實現(xiàn)的凈凈利潤。五、會計管理制

60、制度設(shè)計工作作流程（一）日記賬、總總賬賬務(wù)處理理流程編制記賬憑證編制記賬憑證匯總記賬憑證 核對日記賬、 明細(xì)賬及總賬余額 編制會計報表財務(wù)人員根據(jù)原始憑證或原始憑證匯總表編制記賬憑證（收款憑證、付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證）財務(wù)人員盡可能將同類原始憑證編制成原始憑證匯總表開始財務(wù)人員正確合理地粘附原始憑證財務(wù)人員根據(jù)原始憑證或原始憑證匯總表編制記賬憑證（收款憑證、付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證）財務(wù)人員盡可能將同類原始憑證編制成原始憑證匯總表開始財務(wù)人員正確合理地粘附原始憑證1財務(wù)人員根據(jù)收款、付款憑證登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬1財務(wù)人員根據(jù)收款、付款憑證登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬2財務(wù)人員根據(jù)原始憑證或原