ES3400200市場管理部財(cái)務(wù)管理實(shí)施細(xì)則

1、1.0目的：規(guī)規(guī)范市管部各各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程程，保證市管管部高效、良良性運(yùn)轉(zhuǎn)，根根據(jù)公司財(cái)務(wù)務(wù)管理制度及及相關(guān)規(guī)定，特特制定本細(xì)則則。2.0資金管理理2.1現(xiàn)金結(jié)算算2.1.1市場場發(fā)生10000元以上 大額終端費(fèi)費(fèi)用 需支付付現(xiàn)金的，由由市場負(fù)責(zé)人人填制 大大額現(xiàn)金使用用審批表，2000元（含含2000元元）以下的由由財(cái)務(wù)經(jīng)理審審核，市場管管理部總經(jīng)理理批準(zhǔn)后可支支付現(xiàn)金，但但市場管理部部總經(jīng)理應(yīng)承承擔(dān)因此而發(fā)發(fā)生的損失；2000元元以上的報(bào)營營銷中心和財(cái)財(cái)務(wù)管理中心心共同審批。2.1.2現(xiàn)金金結(jié)算 包括括由上海麗斯斯達(dá)或市管部部備用金帳戶戶 轉(zhuǎn)帳匯入入個(gè)人帳戶。 2.3資資金預(yù)算管理理 2.3.

2、1市場管理理部本部各部部門需于當(dāng)月月 27 日前將將下月資金使使用計(jì)劃表轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)科,總經(jīng)理的資資金計(jì)劃由人人力資源科負(fù)負(fù)責(zé)征詢制定定,并入人力力資源科資金金計(jì)劃。2.3.2各市市場負(fù)責(zé)人 需根據(jù)各自自市場 工作作計(jì)劃 的落落實(shí)所發(fā)生的的相關(guān)費(fèi)用，以以及相關(guān)人員員 費(fèi)用補(bǔ)貼貼標(biāo)準(zhǔn) 填寫寫下月資金使使用計(jì)劃（以以下月提供報(bào)報(bào)銷單據(jù)給 財(cái)務(wù)科付款款 為準(zhǔn)），于于每月 233日前上報(bào)市市場管理部 銷售科。市場人員當(dāng)當(dāng)?shù)厥袃?nèi)交通通補(bǔ)貼記入差差旅費(fèi),復(fù)印印、打印費(fèi)記記入辦公費(fèi)； 2.3.3銷售科 審核市場各各項(xiàng)資金使用用計(jì)劃的合理理性和必要性性，有異議應(yīng)應(yīng)及時(shí)與各市市場溝通確認(rèn)認(rèn)，匯總填制制 市場資資金

3、計(jì)劃匯總總表，由負(fù)負(fù)責(zé)人審核后后連同各市場場資金計(jì)劃表表于27 日前轉(zhuǎn)交財(cái)財(cái)務(wù)科。2.3.4財(cái)務(wù)務(wù)科 資金會(huì)會(huì)計(jì)審查各部部門各市場的的資金計(jì)劃表表，匯總 填報(bào)市市管部資金計(jì)計(jì)劃表，經(jīng) 財(cái)務(wù)經(jīng)理 審核后報(bào) 總經(jīng)理 審批批。2.3.5財(cái)務(wù)務(wù)科 負(fù)責(zé)于于 28 日前前上報(bào)上海麗麗斯達(dá)，同時(shí)時(shí)填列公司預(yù)預(yù)算控制的費(fèi)費(fèi)用使用計(jì)劃劃表報(bào) 營銷銷中心 備案案。各部門各各市場應(yīng)充分分預(yù)計(jì)所要發(fā)發(fā)生并支付的的費(fèi)用，因工工作計(jì)劃考慮慮不周，超預(yù)算、超超計(jì)劃指標(biāo) 部分一律不不予支付，由由此造成的損損失由責(zé)任人人承擔(dān)；因客客觀原因造成成的超支，當(dāng)當(dāng)事人應(yīng)提供供書面說明，財(cái)財(cái)務(wù)科跟蹤和和落實(shí)超支原原因，并在資資金月流量

4、表表中予以備注注。2.3.6各市市場一律采用用固定備用金金制，由市場場負(fù)責(zé)人提出出申請(qǐng)，市管管部在規(guī)定額額度內(nèi)審批。備備用金額度見見 其他應(yīng)收收款規(guī)定。用用于市場郵寄寄費(fèi)、提貨運(yùn)運(yùn)費(fèi)等日常費(fèi)費(fèi)用，各相關(guān)關(guān)部門應(yīng)及時(shí)時(shí)報(bào)銷，由于于報(bào)銷不及時(shí)時(shí)造成的拖延延付款損失由由相關(guān)責(zé)任人人承擔(dān)。 2.4工工資計(jì)算及支支付：2.4.1各 市場負(fù)責(zé)人人 必須于每每月28日前及時(shí)時(shí)上報(bào)美容顧顧問工資（包包括臨時(shí)美容容顧問）計(jì)算算表及相關(guān)資資料，并對(duì) 銷售額的真真實(shí)性、終端人員的的真實(shí)性、工資卡（存存折）的準(zhǔn)確確性安全性 負(fù)責(zé)（工資卡卡由本人保存存）。2.4.2銷售售科 對(duì)美容容顧問工資表表中 銷售額額的真實(shí)性 負(fù)

5、責(zé)，并對(duì)對(duì)銷售額的準(zhǔn)準(zhǔn)確性、臨時(shí)時(shí)人員的編制制進(jìn)行復(fù)核，由由負(fù)責(zé)人簽字字后于次月 2 日前交與人人力科。2.4.3人力力資源科 對(duì)對(duì)美容顧問工工資表中的 人員編制、職級(jí)、工資標(biāo)準(zhǔn)等等 進(jìn)行 全面 審核，并編編制 美容顧顧問薪酬發(fā)放放表。同時(shí)根根據(jù)內(nèi)、外勤勤人員的考勤勤考核情況編編制 薪酬發(fā)發(fā)放表，編制制員工 工資資發(fā)放清單 連同相關(guān)資資料于次月 5 日前交交財(cái)務(wù)科。同同時(shí)提供 緩緩發(fā)工資人員員 名單。2.4.4財(cái)務(wù)務(wù)科 資金會(huì)會(huì)計(jì)全面審核核薪酬發(fā)放表表和發(fā)放清單單，經(jīng) 財(cái)務(wù)務(wù)經(jīng)理 審核核 總經(jīng)理 審批批后于次月 7 日177：30前傳傳真并E-MMAIL上海海麗斯達(dá)，以以確保員工工工資在 15

6、 日前前到帳。因提提供 薪酬發(fā)發(fā)放信息 錯(cuò)錯(cuò)誤而造成的的損失由相關(guān)關(guān)責(zé)任人承擔(dān)擔(dān)。2.4.5市管管部出現(xiàn) 資資金缺短 時(shí)時(shí)，資金會(huì)計(jì)計(jì)及時(shí)知會(huì)財(cái)財(cái)務(wù)經(jīng)理，由由財(cái)務(wù)經(jīng)理出出具報(bào)告，報(bào)報(bào) 財(cái)管中心心 批準(zhǔn)撥款款。 2.5現(xiàn)現(xiàn)金管理 2.5.1市管部財(cái)財(cái)務(wù)科 資金金會(huì)計(jì) 應(yīng)及及時(shí)編制收付付款憑證，逐逐筆登記 現(xiàn)現(xiàn)金日記帳，日日清月結(jié)。 2.5.2財(cái)務(wù)科庫庫存現(xiàn)金限額額為 20000 元。2.5.3財(cái)務(wù)務(wù)經(jīng)理 應(yīng)每每月監(jiān)盤一次次，并按月向向財(cái)管中心報(bào)報(bào)送 現(xiàn)金盤盤點(diǎn)表 。若若現(xiàn)金盤盈盤盤虧應(yīng)逐筆查查明原因，如如確屬事實(shí)，盤盤盈現(xiàn)金做收收益入帳，盤盤虧現(xiàn)金由直直接責(zé)任人全全額賠償。2.5.4各類類押金條

7、 由由資金會(huì)計(jì) 視同現(xiàn)金 保保管，并登記記備查，憑證證后只附復(fù)印印件；每年66月和12月月對(duì)押金條進(jìn)進(jìn)行對(duì)帳，確確保押金條的的有效性。2.6定期分析析 2.6.1市管部財(cái)財(cái)務(wù)科 資金金會(huì)計(jì) 應(yīng)對(duì)對(duì)資金計(jì)劃控控制情況及使使用效果進(jìn)行行分析，并及及時(shí)向財(cái)務(wù)經(jīng)經(jīng)理匯報(bào)資金金使用異常情情況。2.6.2財(cái)務(wù)務(wù)經(jīng)理每月總總結(jié)資金使用用過程中存在在的問題及對(duì)對(duì)策隨月度報(bào)報(bào)表上報(bào) 總總經(jīng)理 及 財(cái)管中心。3.0資產(chǎn)管理理3.1資產(chǎn)分為為固定資產(chǎn)、低低值易耗品。人人力資源科負(fù)負(fù)責(zé)資產(chǎn)實(shí)物物管理，財(cái)務(wù)務(wù)科負(fù)責(zé)資產(chǎn)產(chǎn)核算，并對(duì)對(duì)資產(chǎn)的安全全完整進(jìn)行監(jiān)監(jiān)督。3.2固定資產(chǎn)產(chǎn)管理程序3.2.1固定定資產(chǎn)編碼管管理固定資

8、產(chǎn)編碼 由 總部人人力資源中心心 負(fù)責(zé)制定定，市管部應(yīng)應(yīng)嚴(yán)格按編碼碼進(jìn)行管理，如如執(zhí)行過程中中遇到問題應(yīng)應(yīng)及時(shí)請(qǐng)示人人力資源中心心，不得擅自自變更編碼。如如擅自變更編編碼的，對(duì)責(zé)責(zé)任人扣考核核分計(jì)入責(zé)任任人當(dāng)期考核核。3.2.2固定定資產(chǎn)購建由使用部門出具具固定資產(chǎn)產(chǎn)需求表，市市場管理部人人力資源科審審核其購建合合理性、必要要性，并向市市場管理部財(cái)財(cái)務(wù)科 提供供3家 以上上供應(yīng)商詢價(jià)價(jià)情況及電話話，財(cái)務(wù)科審核合合同購建成本本的真實(shí)性、合合理性及購建建計(jì)劃，購建建成本10,000元以以上（含100,000元元）需報(bào)經(jīng)營營銷中心、財(cái)財(cái)務(wù)管理中心心、人力資源源中心、總經(jīng)經(jīng)理助理審核核，公司總部部總經(jīng)

9、理審批批；購建成本本 1,0000元以上（含含1,0000元） 需報(bào)報(bào)營銷中心、財(cái)財(cái)務(wù)管理中心心、人力資源源中心審核，總總經(jīng)理助理審審批，1,0000元以下下 的由下屬屬各市場管理理部總經(jīng)理審審批（電腦、打打印機(jī)和傳真真機(jī)審批程序序同1,0000元以上固固定資產(chǎn)）。3.2.3固定定資產(chǎn)使用管管理財(cái)務(wù)科 根據(jù)管管理需要設(shè)置置 固定資產(chǎn)產(chǎn)備查帳。市市場管理部 人力資源科科 按固定資資產(chǎn)類別、項(xiàng)項(xiàng)目、型號(hào)設(shè)設(shè)置 固定資資產(chǎn)實(shí)物明細(xì)細(xì)帳，并負(fù)責(zé)責(zé)對(duì)固定資產(chǎn)產(chǎn)編碼及固定定資產(chǎn)實(shí)物管管理，隨時(shí)掌掌握固定資產(chǎn)產(chǎn)使用情況及及動(dòng)態(tài)，固定定資產(chǎn)使用保保管人調(diào)動(dòng)工工作或離任時(shí)時(shí)，人力資源源科負(fù)責(zé)督促促辦理固定資資產(chǎn)

10、交接手續(xù)續(xù)，由于交接接不清而離任任造成的損失失由 人力資資源科負(fù)責(zé)人人 承擔(dān)。3.2.4固定定資產(chǎn)調(diào)撥3.2.4.11市管部內(nèi)部部 的調(diào)撥：由申請(qǐng)使用用部門填制固固定資產(chǎn)需求求表，經(jīng)人人力資源科、財(cái)財(cái)務(wù)科審核，報(bào)報(bào)市場管理部部總經(jīng)理批準(zhǔn)準(zhǔn)，人力資源源科即可填制制“固定資產(chǎn)調(diào)調(diào)撥單”據(jù)以調(diào)撥固固定資產(chǎn)。3.2.4.22市管部與其其他單位間 的調(diào)撥：由由需用單位人人力資源科填填制固定資資產(chǎn)需求表，經(jīng)財(cái)務(wù)科審核，單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，報(bào)經(jīng)營銷中心、財(cái)務(wù)管理中心、人力資源中心審核，總經(jīng)理助理批準(zhǔn)后，人力資源中心填制“固定資產(chǎn)調(diào)撥單”，辦理調(diào)撥手續(xù)；各單位財(cái)務(wù)科及人力資源科根據(jù)人力資源中心“固定資產(chǎn)調(diào)撥單”及

11、有關(guān)資料登記固定資產(chǎn)備查帳，未經(jīng)公司總部總經(jīng)理助理批準(zhǔn)，各單位間不得擅自辦理固定資產(chǎn)調(diào)撥。3.2.5固定定資產(chǎn)折舊上海麗斯達(dá)日化化有限公司固固定資產(chǎn)折舊舊采用使用年年限法，固定定資產(chǎn)凈殘值值按原值的110%預(yù)計(jì)，每每月按分類折折舊率計(jì)提折折舊，具體折折舊年限及折折舊率詳見下下表：類別折舊年限年折舊率一、房屋和建筑筑物20年4.5%二、機(jī)械設(shè)備10年9%三、電子設(shè)備5年18%四、運(yùn)輸設(shè)備5年18%五、其他設(shè)備5年18%3.2.6固定定資產(chǎn)修理固定資產(chǎn)修理分分為中小修理理及大修理兩兩類，固定資資產(chǎn)修理應(yīng)在在各單位確認(rèn)認(rèn)的定點(diǎn)廠修修理。3.2.6.11中小修理：凡單臺(tái)(項(xiàng)項(xiàng))修理費(fèi)用用在 1,000

12、元元以下 的為為中、小修理理，中、小修修理由固定資資產(chǎn)使用部門門出具報(bào)告，經(jīng)經(jīng)人力資源科科審查、財(cái)務(wù)務(wù)科審核，報(bào)報(bào)市場管理部部總經(jīng)理批準(zhǔn)準(zhǔn)。中、小修修理費(fèi)用直接接計(jì)入當(dāng)期損損益。3.2.6.22大修理：凡凡單臺(tái)(項(xiàng))修理費(fèi)用在在1,000元元以上（含11,000元元）即為大修修理，各單位位固定資產(chǎn)大大修理必須出出具大修理報(bào)報(bào)告，注明大大修理原因，歷歷次大修理記記錄并提供三三家以上擬選選承修商明細(xì)細(xì)報(bào)價(jià)，人力力資源科審查查，財(cái)務(wù)科審審核、市場管管理部總經(jīng)理理審批后，報(bào)報(bào)經(jīng)營銷中心心、人力資源源中心審核，市市場管理部總總經(jīng)理助理批批準(zhǔn)。未經(jīng)批批準(zhǔn)，擅自修修理的，費(fèi)用用由責(zé)任人承承擔(dān)。修理費(fèi)費(fèi)用采用

13、待攤攤或預(yù)提的辦辦法。3.2.7固定定資產(chǎn)維護(hù)、保保養(yǎng)人力資源科應(yīng)建建立健全固定定資產(chǎn)定期維維護(hù)、保養(yǎng)規(guī)規(guī)定，對(duì)車輛輛、機(jī)器設(shè)備備等應(yīng)由專人人建立維護(hù)、保保養(yǎng)記錄，確確保固定資產(chǎn)產(chǎn)的正常運(yùn)營營及使用壽命命。3.2.8固定定資產(chǎn)出售、清清理、報(bào)廢未經(jīng)公司總部批批準(zhǔn)，市管部部一律不得對(duì)對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)進(jìn)行處置；固固定資產(chǎn)出售售、固定資產(chǎn)產(chǎn)清理均需提提供三家以上上報(bào)價(jià)。3.2.8.11固定資產(chǎn)出出售對(duì)多余、閑置固固定資產(chǎn)出售售，價(jià)值1000,0000元以內(nèi)的由由人力資源科科出具申請(qǐng)報(bào)報(bào)告，財(cái)務(wù)科科審核價(jià)格的的合理性并經(jīng)經(jīng)市場管理部部總經(jīng)理核準(zhǔn)準(zhǔn)，人力資源源中心、財(cái)務(wù)務(wù)管理中心審審核，公司總總部分管營銷銷

14、副總及總經(jīng)經(jīng)理助理批準(zhǔn)準(zhǔn)，價(jià)值1000,0000元以上（含含100,0000元）尚尚需報(bào)公司總總部總經(jīng)理批批準(zhǔn)，再由人人力資源科填填制“固定資產(chǎn)清清理單”，并會(huì)同財(cái)財(cái)務(wù)科處置，人人力資源科據(jù)據(jù)以核銷實(shí)物物帳，財(cái)務(wù)科科據(jù)以進(jìn)行帳帳務(wù)處理。3.2.8.22固定資產(chǎn) 清理、報(bào)廢廢固定資產(chǎn)由于報(bào)報(bào)廢、毀損或或非常事故不不能使用，應(yīng)應(yīng)由 使用部部門出具報(bào)告告，人力資源源科會(huì)同專業(yè)業(yè)技術(shù)人員對(duì)對(duì)該固定資產(chǎn)產(chǎn)進(jìn)行技術(shù)鑒鑒定。確實(shí)不不能使用需報(bào)報(bào)廢清理時(shí)，由由使用部門填填制固定資產(chǎn)產(chǎn)報(bào)廢單,并由市場管管理部出具報(bào)報(bào)告，價(jià)值1100,0000元以下的的報(bào)副總及總總經(jīng)理助理審審批，價(jià)值1000,000元元以上（含

15、1100,0000元），尚尚需報(bào)公司總總部總經(jīng)理批批準(zhǔn)，再由人人力資源科填填制“固定資產(chǎn)清清理單”，人力資源源科、財(cái)務(wù)科科據(jù)以核銷固固定資產(chǎn)卡片片及調(diào)整帳簿簿記錄。應(yīng)由由責(zé)任人及保保險(xiǎn)公司賠償償部分，由人人力資源科落落實(shí)責(zé)任，財(cái)財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)扣扣款或監(jiān)督人人力資源科在在保險(xiǎn)索賠期期內(nèi)追回。3.2.9固定定資產(chǎn)清理人力資源科應(yīng)每每月定期與財(cái)財(cái)務(wù)科對(duì)帳，并并編制對(duì)帳調(diào)調(diào)節(jié)表，財(cái)務(wù)務(wù)科每月隨月月度報(bào)表向財(cái)財(cái)務(wù)管理中心心報(bào)送“固定資產(chǎn)變變動(dòng)情況表”。每年6月月25日，人人力資源科應(yīng)應(yīng)對(duì)固定資產(chǎn)產(chǎn)進(jìn)行自盤，財(cái)財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)抽抽檢。12月月25日，各各單位應(yīng)對(duì)固固定資產(chǎn)進(jìn)行行全面盤點(diǎn),市場管理部部總經(jīng)理組織織實(shí)施

16、、財(cái)務(wù)務(wù)科監(jiān)盤，并并由人力資源源科出具固定定資產(chǎn)盤點(diǎn)表表及“固定資產(chǎn)盤盤盈盤虧報(bào)告告表”，同時(shí)落實(shí)實(shí)盈虧責(zé)任，財(cái)財(cái)務(wù)科對(duì)盤點(diǎn)點(diǎn)表進(jìn)行審核核并負(fù)責(zé)核算算盈虧金額，出出具盤點(diǎn)報(bào)告告及盈虧處理理報(bào)告，盤盈盈部分作收益益處理，因客客觀原因盤虧虧報(bào)財(cái)務(wù)管理理中心主任、人人力資源中心心主任審批、總總經(jīng)理助理批批準(zhǔn)后進(jìn)行處處理；因保管管使用人的責(zé)責(zé)任，造成固固定資產(chǎn)丟失失、損壞、短短少的，應(yīng)參參照重置完全全價(jià)值索賠，價(jià)價(jià)值由人力資資源中心及財(cái)財(cái)務(wù)管理中心心共同確定。非非盤點(diǎn)月份出出現(xiàn)的盤盈、盤盤虧，各市管管部應(yīng)于當(dāng)月月按上述審批批程序報(bào)批。3.3存貨管理理3.3.1存貨貨范圍存貨是各單位為為銷售或耗用用而儲(chǔ)

17、備的資資產(chǎn)，包括：低值易耗品品、庫存商品品、促銷品等等，促銷品中中終端用品根根據(jù)價(jià)值不同同劃入固定資資產(chǎn)或低值易易耗品管理。存貨管理僅指低值易耗品的管理，促銷品的管理另有規(guī)定，其他存貨暫不涉及。3.3.2存貨貨實(shí)物管理部部門在用低值易耗品品 由 人力資資源科 負(fù)責(zé)責(zé)管理；促銷銷品實(shí)物管理理 由各市場場管理部銷售售科（或指定定人力科）及及市場負(fù)責(zé)人人 負(fù)責(zé)。3.3.3存貨貨管理程序3.3.3.11低值易耗品品管理低值易耗品：指指使用期限較較長（超過一一年）且單位位價(jià)值較低（2200元以上上2000元元以下）的物物品。計(jì)算器器、桌、椅、工工具、電扇、床床、電話機(jī)、滅滅火器等價(jià)值值低于2000元的物

18、品，屬屬特定低值易易耗品，列入入低值易耗品品管理。3.3.3.22購置：由使使用部門出具具購置報(bào)告，經(jīng)經(jīng)人力資源科科、財(cái)務(wù)科審審核，市場管管理部總經(jīng)理理批準(zhǔn)購置，同同時(shí)于購入當(dāng)當(dāng)天辦理驗(yàn)收收入庫手續(xù)。低值易耗品領(lǐng)用時(shí)采用一次攤銷法攤銷。3.3.3.33使用、保管管、報(bào)廢3.3.3.33.1人力資資源科對(duì)在用用低值易耗品品進(jìn)行備查登登記，并由使使用人辦理領(lǐng)領(lǐng)用手續(xù)。財(cái)財(cái)務(wù)科進(jìn)行復(fù)復(fù)核、監(jiān)督。使使用人工作調(diào)調(diào)動(dòng)、離任時(shí)時(shí)，人力資源源科負(fù)責(zé)督促促辦理交接手手續(xù)，由于交交接不清而造造成的損失由由人力資源科科負(fù)責(zé)人承擔(dān)擔(dān)。3.3.3.33.2低值易易耗品應(yīng)每月月對(duì)帳，半年年自查，每年年12月255日，人

19、力資資源科與財(cái)務(wù)務(wù)科全面對(duì)帳帳，并由人力力資源科對(duì)低低值易耗品進(jìn)進(jìn)行盤點(diǎn)（財(cái)財(cái)務(wù)科監(jiān)盤），填填制盤點(diǎn)表，出出具盤點(diǎn)盈虧虧報(bào)告報(bào)經(jīng)財(cái)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審審核，市場管管理部總經(jīng)理理審批后調(diào)帳帳。3.3.3.33.3低值易易耗品報(bào)廢由使用部門提出出報(bào)廢申請(qǐng)，人人力資源科會(huì)會(huì)同財(cái)務(wù)科考考察、鑒定并并報(bào)市場管理理部總經(jīng)理批批準(zhǔn)后予以核核銷、清理。3.4其他資產(chǎn)產(chǎn)管理3.4.1公司司 獎(jiǎng)勵(lì)市管管部的資產(chǎn) 由 人力科科 造冊(cè)登記記、保管和調(diào)調(diào)配使用；3.4.2接受受 外單位的的禮品 由 人力科 造冊(cè)冊(cè)登記，報(bào)告告總部批準(zhǔn)后后處理。 3.5處罰凡違反以上規(guī)定定者，視情節(jié)節(jié)輕重，每人人每次扣考核核分計(jì)入責(zé)任任人當(dāng)期考核

20、核，并承擔(dān)相相應(yīng)損失。4.0往來管理理4.1發(fā)出商品品4.1.1所有有經(jīng)銷商必須須按公司 營銷中心 制訂的統(tǒng)一一格式 簽訂訂購銷合同，無購銷合同同市管部一律律不得申請(qǐng)發(fā)發(fā)貨。超鋪底底發(fā)貨及超購購銷合同返利利事宜須報(bào)公公司分管營銷銷副總經(jīng)理批批準(zhǔn)。4.1.2市場場管理部 銷銷售科 應(yīng)及及時(shí)向配貨站站提供準(zhǔn)確的的收貨地址、收收貨人等相關(guān)關(guān)資料，如有有變更應(yīng)在 一個(gè)工作日日 內(nèi)通知配配貨站，并將將相關(guān)變動(dòng)資資料轉(zhuǎn)交 財(cái)務(wù)科備案案，否則造成成的損失由市市場管理部 銷售科相關(guān)關(guān)責(zé)任人 全額賠償；市場管理部部 總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人人及授權(quán)人 變更應(yīng)在第第一時(shí)間通知知 營銷中心 及 配貨站 。4.1.3 市市

21、場管理部 銷售科 接到到配貨站送貨貨單傳真件后后，應(yīng)及時(shí) 傳真通知 市市場負(fù)責(zé)人接接貨并將送貨貨單復(fù)印件于于 一個(gè)工作作日內(nèi) 轉(zhuǎn)財(cái)財(cái)務(wù)科記賬、存存檔。4.1.4 無無論收貨是否否異常，市場場負(fù)責(zé)人于 二個(gè)工作日日 內(nèi)將 收貨信信息反饋表 傳真銷售科科；4.1.5 市市場管理部應(yīng)應(yīng)嚴(yán)格按購銷銷合同規(guī)定條條款控制發(fā)貨貨，銷售科 對(duì)要要貨通知單上上 產(chǎn)品名稱稱，電腦編碼碼、數(shù)量、價(jià)價(jià)格的準(zhǔn)確性性 負(fù)責(zé)，并并對(duì) 回款單單據(jù)的真實(shí)性性 負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)科科 對(duì) 是否發(fā)發(fā)貨（有無超超鋪底）、匯匯票傳真件的的正確、完整整性 負(fù)責(zé)，市場場負(fù)責(zé)人 負(fù)負(fù)責(zé)及時(shí)將匯匯票以 特快快專遞 郵寄寄至上海麗斯斯達(dá)；因要貨貨通知單

22、與送送貨單錯(cuò)誤而而造成的損失失由相關(guān)責(zé)任任人承擔(dān)， 4.1.6 對(duì)對(duì)發(fā)貨過程中中的 原短或壞損 各市場場負(fù)責(zé)人應(yīng)敦敦促經(jīng)銷商于于收貨后1個(gè)個(gè)工作日內(nèi) 以 收貨異異常信息反饋饋表 的形式式傳真給市場場管理部銷售售科，并敦促促經(jīng)銷商 33個(gè)工作日 內(nèi)向市場管管理部出具 運(yùn)輸部門 蓋蓋章確認(rèn)的有有效證件，因因市場負(fù)責(zé)人人的原因未能能及時(shí)提供的的，暫停發(fā)其其工資；市場場管理部銷售售科應(yīng)于收到到經(jīng)銷商收貨貨信息反饋表表后 1個(gè)工工作日內(nèi) 及及時(shí)向配貨站站反饋，否則則損失由 市市場管理部總總經(jīng)理 承擔(dān)擔(dān)。4.1.7 市市場管理部應(yīng)應(yīng)督促市場負(fù)負(fù)責(zé)人于發(fā)貨貨后 20日日內(nèi) 將收貨貨方簽字蓋章章（法人公章章、

23、財(cái)務(wù)專用用章、業(yè)務(wù)專專用章、收貨貨專用章）的的 送貨單回回執(zhí)聯(lián)（綠色色聯(lián)） 以掛掛號(hào)信郵寄至至 市場管理理部財(cái)務(wù)科，推推遲一天按每每單對(duì)市場負(fù)負(fù)責(zé)人罰款（其其標(biāo)準(zhǔn)見下表表），超期未回送貨單單簽收聯(lián)的罰罰款標(biāo)準(zhǔn)：4.1.8申請(qǐng)請(qǐng)給予經(jīng)銷商商 臨時(shí)鋪底底 的由營銷銷中心、財(cái)管管中心及分管管營銷中心副副總審批。4.2發(fā)票開具具流程4.2.1對(duì)經(jīng)經(jīng)銷商開票應(yīng)應(yīng)堅(jiān)持“款到開票”、“前款不清，后后票不開”原則。4.2.2市場場負(fù)責(zé)人會(huì)同同經(jīng)銷商驗(yàn)貨貨無誤后，根根據(jù) 送貨單單 送貨明細(xì)細(xì)填寫發(fā)票申申請(qǐng)表，傳真真市管部財(cái)務(wù)務(wù)科。4.2.3經(jīng)銷銷商 鋪底發(fā)發(fā)貨發(fā)票在年年底回款后申申請(qǐng)開具。4.2.4財(cái)務(wù)務(wù)科根據(jù)

24、經(jīng)銷銷商實(shí)物返利利發(fā)貨情況以以及公司支付付經(jīng)銷商現(xiàn)金金返利情況確確定經(jīng)銷商發(fā)發(fā)票折扣與折折讓金額，通通知上海麗斯斯達(dá)財(cái)務(wù)部開開具發(fā)票。第第九條 發(fā)票票由上海麗斯斯達(dá)開出后直直寄 市場負(fù)負(fù)責(zé)人 ，市市場負(fù)責(zé)人收收到發(fā)票后應(yīng)應(yīng)及時(shí)轉(zhuǎn)交經(jīng)經(jīng)銷商 蓋章章簽收，市場場負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)責(zé)發(fā)票開出 后20日內(nèi)內(nèi) 將簽收回回執(zhí)聯(lián)以掛號(hào)號(hào)信郵寄到市市管部財(cái)務(wù)科科，每推遲一一天對(duì)市場負(fù)負(fù)責(zé)人罰款220元，但最最高金額為2200元。因因市場人員責(zé)責(zé)任將發(fā)票丟丟失，按發(fā)票票稅額由市場場負(fù)責(zé)人賠償償。4.3經(jīng)銷商回回款管理4.3.1 經(jīng)經(jīng)銷商采用 銀行承兌匯匯票 支付貨貨款，由經(jīng)銷銷商承擔(dān)貼現(xiàn)現(xiàn)息的報(bào)營銷銷中心、財(cái)管管中心審

25、批，由由我司承擔(dān)貼貼現(xiàn)息的報(bào)營營銷中心、財(cái)財(cái)管中心及分分管營銷中心心副總審批。市市管部與經(jīng)銷銷商應(yīng)充分溝溝通協(xié)商確認(rèn)認(rèn) 貼現(xiàn)利率率 和 利息的的扣除方式。4.3.2經(jīng)銷銷商以 電匯匯方式 支付付貨款，市管管部必須在接接到上海財(cái)務(wù)務(wù)部的到賬通通知后才能通通知發(fā)貨。4.3.3經(jīng)銷銷商支付貨款款的銀行匯票票以及銀行承承兌匯票，由由市場負(fù)責(zé)人人負(fù)責(zé)郵寄至至上海財(cái)務(wù)部部。4.4經(jīng)銷商對(duì)對(duì)賬4.4.1 上上海麗斯達(dá)財(cái)財(cái)務(wù)部與經(jīng)銷銷商至少半年年對(duì)賬一次，對(duì)對(duì)賬函由上海海麗斯達(dá)財(cái)務(wù)務(wù)部出具，由由市管部財(cái)務(wù)務(wù)科組織實(shí)施施，市場負(fù)責(zé)責(zé)人負(fù)責(zé)督促促經(jīng)銷商在規(guī)規(guī)定時(shí)間內(nèi)核核對(duì)完畢，經(jīng)經(jīng)銷商核對(duì)無無誤后蓋章確確認(rèn)，雙方

26、各各保留一份存存檔備查。財(cái)財(cái)務(wù)科編寫對(duì)對(duì)賬報(bào)告報(bào)財(cái)財(cái)管中心，上上海財(cái)務(wù)部根根據(jù)財(cái)管中心心審定意見對(duì)對(duì)差異進(jìn)行調(diào)調(diào)賬，詳見詢?cè)冏C對(duì)賬函流流程（SZZ14003302）4.4.2在日日常業(yè)務(wù)往來來過程中，市市管部財(cái)務(wù)科科 應(yīng)經(jīng)銷商商要求出具對(duì)對(duì)賬明細(xì)表。市市場負(fù)責(zé)人必必須密切關(guān)注注經(jīng)銷商的貨貨款往來情況況，作好登記記備查。4.5退貨、調(diào)調(diào)貨管理4.5.1市場場退貨:詳見見退貨管理理規(guī)定4.5.2經(jīng)銷銷商之間 調(diào)調(diào)貨 ,視同同 退貨 及 進(jìn)貨 ,由營營銷中心審批批。經(jīng)銷商所所退（調(diào)）產(chǎn)產(chǎn)品對(duì)應(yīng)已享享受的訂貨會(huì)會(huì)返利和年終終返利應(yīng)當(dāng)返返還。市場負(fù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)落落實(shí)所退（調(diào)調(diào)）產(chǎn)品的 發(fā)貨時(shí)間 以以及計(jì)算 已已享受的返利利數(shù)額。4.5.3產(chǎn)品品轉(zhuǎn)贈(zèng)品：因因市場需要，將將經(jīng)銷商庫存存產(chǎn)品轉(zhuǎn)為促促銷品或用于于促銷活動(dòng)的的，由營銷中中心、策劃中中心、財(cái)務(wù)管管理中心及分分管營銷副總總審批。4.5.4將促促銷品轉(zhuǎn)為非非促銷用途使使用，由營銷銷中心、策劃劃中心、財(cái)務(wù)務(wù)管理中心及