建筑設(shè)計服務(wù)項目風險規(guī)劃管理

1、泓域/建筑設(shè)計服務(wù)項目風險規(guī)劃管理建筑設(shè)計服務(wù)項目風險規(guī)劃管理目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc115136747 一、 公司簡介 PAGEREF _Toc115136747 h 2 HYPERLINK l _Toc115136748 二、 項目基本情況 PAGEREF _Toc115136748 h 3 HYPERLINK l _Toc115136749 三、 風險規(guī)劃過程定義 PAGEREF _Toc115136749 h 9 HYPERLINK l _Toc115136750 四、 風險規(guī)劃的過程活動 PAGEREF _Toc115136750 h 1

2、2 HYPERLINK l _Toc115136751 五、 建立風險管理圖表 PAGEREF _Toc115136751 h 15 HYPERLINK l _Toc115136752 六、 關(guān)鍵風險指標管理法 PAGEREF _Toc115136752 h 17 HYPERLINK l _Toc115136753 七、 項目經(jīng)濟效益 PAGEREF _Toc115136753 h 18 HYPERLINK l _Toc115136754 營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表 PAGEREF _Toc115136754 h 19 HYPERLINK l _Toc115136755 綜合總成本費用

3、估算表 PAGEREF _Toc115136755 h 20 HYPERLINK l _Toc115136756 利潤及利潤分配表 PAGEREF _Toc115136756 h 22 HYPERLINK l _Toc115136757 項目投資現(xiàn)金流量表 PAGEREF _Toc115136757 h 24 HYPERLINK l _Toc115136758 借款還本付息計劃表 PAGEREF _Toc115136758 h 27 HYPERLINK l _Toc115136759 八、 進度計劃方案 PAGEREF _Toc115136759 h 28 HYPERLINK l _Toc11

4、5136760 項目實施進度計劃一覽表 PAGEREF _Toc115136760 h 28公司簡介（一）公司基本信息1、公司名稱：xxx有限責任公司2、法定代表人：鄭xx3、注冊資本：800萬元4、統(tǒng)一社會信用代碼：xxxxxxxxxxxxx5、登記機關(guān)：xxx市場監(jiān)督管理局6、成立日期：2014-11-147、營業(yè)期限：2014-11-14至無固定期限8、注冊地址：xx市xx區(qū)xx（二）公司簡介企業(yè)履行社會責任，既是實現(xiàn)經(jīng)濟、環(huán)境、社會可持續(xù)發(fā)展的必由之路，也是實現(xiàn)企業(yè)自身可持續(xù)發(fā)展的必然選擇；既是順應(yīng)經(jīng)濟社會發(fā)展趨勢的外在要求，也是提升企業(yè)可持續(xù)發(fā)展能力的內(nèi)在需求；既是企業(yè)轉(zhuǎn)變發(fā)展方式、

5、實現(xiàn)科學(xué)發(fā)展的重要途徑，也是企業(yè)國際化發(fā)展的戰(zhàn)略需要。遵循“奉獻能源、創(chuàng)造和諧”的企業(yè)宗旨，公司積極履行社會責任，依法經(jīng)營、誠實守信，節(jié)約資源、保護環(huán)境，以人為本、構(gòu)建和諧企業(yè)，回饋社會、實現(xiàn)價值共享，致力于實現(xiàn)經(jīng)濟、環(huán)境和社會三大責任的有機統(tǒng)一。公司把建立健全社會責任管理機制作為社會責任管理推進工作的基礎(chǔ)，從制度建設(shè)、組織架構(gòu)和能力建設(shè)等方面著手，建立了一套較為完善的社會責任管理機制。公司秉承“以人為本、品質(zhì)為本”的發(fā)展理念，倡導(dǎo)“誠信尊重”的企業(yè)情懷；堅持“品質(zhì)營造未來，細節(jié)決定成敗”為質(zhì)量方針；以“真誠服務(wù)贏得市場，以優(yōu)質(zhì)品質(zhì)謀求發(fā)展”的營銷思路；以科學(xué)發(fā)展觀縱觀全局，爭取實現(xiàn)行業(yè)領(lǐng)軍、

6、技術(shù)領(lǐng)先、產(chǎn)品領(lǐng)跑的發(fā)展目標。 項目基本情況（一）項目承辦單位名稱xxx有限責任公司（二）項目聯(lián)系人鄭xx（三）項目建設(shè)單位概況公司在“政府引導(dǎo)、市場主導(dǎo)、社會參與”的總體原則基礎(chǔ)上，堅持優(yōu)化結(jié)構(gòu)，提質(zhì)增效。不斷促進企業(yè)改變粗放型發(fā)展模式和管理方式，補齊生態(tài)環(huán)境保護不足和區(qū)域發(fā)展不協(xié)調(diào)的短板，走綠色、協(xié)調(diào)和可持續(xù)發(fā)展道路，不斷優(yōu)化供給結(jié)構(gòu)，提高發(fā)展質(zhì)量和效益。牢固樹立并切實貫徹創(chuàng)新、協(xié)調(diào)、綠色、開放、共享的發(fā)展理念，以提質(zhì)增效為中心，以提升創(chuàng)新能力為主線，降成本、補短板，推進供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革。公司注重發(fā)揮員工民主管理、民主參與、民主監(jiān)督的作用，建立了工會組織，并通過明確職工代表大會各項職權(quán)、組

7、織制度、工作制度，進一步規(guī)范廠務(wù)公開的內(nèi)容、程序、形式，企業(yè)民主管理水平進一步提升。圍繞公司戰(zhàn)略和高質(zhì)量發(fā)展，以提高全員思想政治素質(zhì)、業(yè)務(wù)素質(zhì)和履職能力為核心，堅持戰(zhàn)略導(dǎo)向、問題導(dǎo)向和需求導(dǎo)向，持續(xù)深化教育培訓(xùn)改革，精準實施培訓(xùn)，努力實現(xiàn)員工成長與公司發(fā)展的良性互動。企業(yè)履行社會責任，既是實現(xiàn)經(jīng)濟、環(huán)境、社會可持續(xù)發(fā)展的必由之路，也是實現(xiàn)企業(yè)自身可持續(xù)發(fā)展的必然選擇；既是順應(yīng)經(jīng)濟社會發(fā)展趨勢的外在要求，也是提升企業(yè)可持續(xù)發(fā)展能力的內(nèi)在需求；既是企業(yè)轉(zhuǎn)變發(fā)展方式、實現(xiàn)科學(xué)發(fā)展的重要途徑，也是企業(yè)國際化發(fā)展的戰(zhàn)略需要。遵循“奉獻能源、創(chuàng)造和諧”的企業(yè)宗旨，公司積極履行社會責任，依法經(jīng)營、誠實守信，

8、節(jié)約資源、保護環(huán)境，以人為本、構(gòu)建和諧企業(yè)，回饋社會、實現(xiàn)價值共享，致力于實現(xiàn)經(jīng)濟、環(huán)境和社會三大責任的有機統(tǒng)一。公司把建立健全社會責任管理機制作為社會責任管理推進工作的基礎(chǔ)，從制度建設(shè)、組織架構(gòu)和能力建設(shè)等方面著手，建立了一套較為完善的社會責任管理機制。公司秉承“以人為本、品質(zhì)為本”的發(fā)展理念，倡導(dǎo)“誠信尊重”的企業(yè)情懷；堅持“品質(zhì)營造未來，細節(jié)決定成敗”為質(zhì)量方針；以“真誠服務(wù)贏得市場，以優(yōu)質(zhì)品質(zhì)謀求發(fā)展”的營銷思路；以科學(xué)發(fā)展觀縱觀全局，爭取實現(xiàn)行業(yè)領(lǐng)軍、技術(shù)領(lǐng)先、產(chǎn)品領(lǐng)跑的發(fā)展目標。 （四）項目實施的可行性1、符合我國相關(guān)產(chǎn)業(yè)政策和發(fā)展規(guī)劃近年來，我國為推進產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型升級，先后出臺了

9、多項發(fā)展規(guī)劃或產(chǎn)業(yè)政策支持行業(yè)發(fā)展。政策的出臺鼓勵行業(yè)開展新材料、新工藝、新產(chǎn)品的研發(fā)，促進行業(yè)加快結(jié)構(gòu)調(diào)整和轉(zhuǎn)型升級，有利于本行業(yè)健康快速發(fā)展。2、項目產(chǎn)品市場前景廣闊廣闊的終端消費市場及逐步升級的消費需求都將促進行業(yè)持續(xù)增長。3、公司具備成熟的生產(chǎn)技術(shù)及管理經(jīng)驗公司經(jīng)過多年的技術(shù)改造和工藝研發(fā)，公司已經(jīng)建立了豐富完整的產(chǎn)品生產(chǎn)線，配備了行業(yè)先進的染整設(shè)備，形成了門類齊全、品種豐富的工藝，可為客戶提供一體化染整綜合服務(wù)。公司通過自主培養(yǎng)和外部引進等方式，建立了一支團結(jié)進取的核心管理團隊，形成了穩(wěn)定高效的核心管理架構(gòu)。公司管理團隊對行業(yè)的品牌建設(shè)、營銷網(wǎng)絡(luò)管理、人才管理等均有深入的理解，能夠及

10、時根據(jù)客戶需求和市場變化對公司戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)進行調(diào)整，為公司穩(wěn)健、快速發(fā)展提供了有力保障。4、建設(shè)條件良好本項目主要基于公司現(xiàn)有研發(fā)條件與基礎(chǔ)，根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略的要求，通過對研發(fā)測試環(huán)境的提升改造，形成集科研、開發(fā)、檢測試驗、新產(chǎn)品測試于一體的研發(fā)中心，項目各項建設(shè)條件已落實，工程技術(shù)方案切實可行，本項目的實施有利于全面提高公司的技術(shù)研發(fā)能力，具備實施的可行性。全過程工程咨詢是對工程建設(shè)項目前期研究和決策以及工程項目實施和運行（或稱運營）的全生命周期提供包含設(shè)計和規(guī)劃在內(nèi)的涉及組織、管理、經(jīng)濟和技術(shù)等各有關(guān)方面的工程咨詢服務(wù)。根據(jù)市場需求，咨詢單位從投資決策、工程建設(shè)、運營等項目全生命周期角度，開

11、展跨階段咨詢服務(wù)組合或同一階段內(nèi)不同類型咨詢服務(wù)組合。全過程咨詢服務(wù)具有整合產(chǎn)業(yè)鏈上下游資源、有序協(xié)同的顯著作用，能夠全面有效提高投資效益、工程建設(shè)質(zhì)量和運營效率，有利于推動建筑業(yè)持續(xù)、健康、綠色發(fā)展。（五）項目建設(shè)選址及建設(shè)規(guī)模項目選址位于xxx（以最終選址方案為準），占地面積約33.00畝。項目擬定建設(shè)區(qū)域地理位置優(yōu)越，交通便利，規(guī)劃電力、給排水、通訊等公用設(shè)施條件完備，非常適宜本期項目建設(shè)。項目建筑面積35460.94，其中：主體工程23543.52，倉儲工程5895.12，行政辦公及生活服務(wù)設(shè)施3482.62，公共工程2539.68。（六）項目總投資及資金構(gòu)成1、項目總投資構(gòu)成分析本期

12、項目總投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動資金。根據(jù)謹慎財務(wù)估算，項目總投資11708.11萬元，其中：建設(shè)投資9305.98萬元，占項目總投資的79.48%；建設(shè)期利息112.46萬元，占項目總投資的0.96%；流動資金2289.67萬元，占項目總投資的19.56%。2、建設(shè)投資構(gòu)成本期項目建設(shè)投資9305.98萬元，包括工程費用、工程建設(shè)其他費用和預(yù)備費，其中：工程費用7802.33萬元，工程建設(shè)其他費用1260.29萬元，預(yù)備費243.36萬元。（七）資金籌措方案本期項目總投資11708.11萬元，其中申請銀行長期貸款4590.02萬元，其余部分由企業(yè)自籌。（八）項目預(yù)期經(jīng)濟效益規(guī)劃目標1

13、、營業(yè)收入（SP）：22000.00萬元。2、綜合總成本費用（TC）：19166.53萬元。3、凈利潤（NP）：2059.73萬元。4、全部投資回收期（Pt）：7.26年。5、財務(wù)內(nèi)部收益率：9.99%。6、財務(wù)凈現(xiàn)值：-504.34萬元。（九）項目建設(shè)進度規(guī)劃本期項目按照國家基本建設(shè)程序的有關(guān)法規(guī)和實施指南要求進行建設(shè)，本期項目建設(shè)期限規(guī)劃12個月。（十）項目綜合評價主要經(jīng)濟指標一覽表序號項目單位指標備注1占地面積22000.00約33.00畝1.1總建筑面積35460.94容積率1.611.2基底面積13200.00建筑系數(shù)60.00%1.3投資強度萬元/畝259.072總投資萬元1170

14、8.112.1建設(shè)投資萬元9305.982.1.1工程費用萬元7802.332.1.2工程建設(shè)其他費用萬元1260.292.1.3預(yù)備費萬元243.362.2建設(shè)期利息萬元112.462.3流動資金萬元2289.673資金籌措萬元11708.113.1自籌資金萬元7118.093.2銀行貸款萬元4590.024營業(yè)收入萬元22000.00正常運營年份5總成本費用萬元19166.536利潤總額萬元2746.317凈利潤萬元2059.738所得稅萬元686.589增值稅萬元726.2810稅金及附加萬元87.1611納稅總額萬元1500.0212工業(yè)增加值萬元5275.0013盈虧平衡點萬元115

15、19.08產(chǎn)值14回收期年7.26含建設(shè)期12個月15財務(wù)內(nèi)部收益率9.99%所得稅后16財務(wù)凈現(xiàn)值萬元-504.34所得稅后風險規(guī)劃過程定義項目風險規(guī)劃過程（IDEFO）是一個標準過程定義的符號表示法，用于為可預(yù)見的風險行動計劃描述可重用的過程組件。該圖描述了管理過程的輸入、機制、控制和輸出。風險規(guī)劃實現(xiàn)了將輸入轉(zhuǎn)變?yōu)檩敵鲞@一過程的所有活動。輸入（位于左側(cè)）進入過程，控制（位于頂部）調(diào)節(jié)過程，機制（位于底部）支持過程，輸出（位于右側(cè)）退出過程。1、過程輸入風險列表、管理策略、業(yè)主的風險容忍度、風險管理計劃模板、WBS等組成了風險規(guī)劃過程的輸入。風險管理規(guī)劃的依據(jù)主要有：（1）項目規(guī)劃中所包含

16、或涉及的有關(guān)內(nèi)容。如項目目標、項目規(guī)模、項目利益相關(guān)者情況、項目復(fù)雜程度、所需資源、項目時間段、約束條件及假設(shè)前提等。（2）項目組織及個人所經(jīng)歷和積累的風險管理經(jīng)驗及實踐。（3）決策者、責任方及授權(quán)情況。（4）項目利益相關(guān)者對項目風險的敏感程度及可承受能力。（5）可獲取的數(shù)據(jù)及管理系統(tǒng)情況。豐富的數(shù)據(jù)和嚴密的系統(tǒng)基礎(chǔ)，將有助于風險識別、估計、評價及對應(yīng)策略的制定。（6）風險管理模板。項目經(jīng)理及項目組織將利用風險管理模板對項目進行管理，從而使風險管理標準化、程序化。模板應(yīng)在管理的應(yīng)用中得到不斷改進。2、過程機制機制是為風險管理過程活動提供方法、技巧、工具或其他手段。定量的目標、應(yīng)對策略、選擇標準

17、和風險數(shù)據(jù)庫是風險管理過程中需要用到的機制。定量的目標表示了量化的目標；應(yīng)對策略（如接受、避免、保護、減少、研究、儲備和轉(zhuǎn)移等）有助于確定應(yīng)對風險的可選擇方式；選擇標準指在風險管理過程中制定策略；風險數(shù)據(jù)庫包含風險行動計劃等。3、過程控制項目資源、項目需求和風險管理能力約束著風險規(guī)劃過程。項目資源涉及人、財、物、時間、信息等，項目資源的有限性決定了項目風險規(guī)劃的必要性，同時也給項目帶來了一定的風險性。例如，時間不夠時，項目管理決策人員往往傾向采用加快進度的方法。項目需求對項目風險規(guī)劃也有一定的影響，如需求不明確使項目風險規(guī)劃的有效性大打折扣。風險管理能力直接影響到風險規(guī)劃的科學(xué)性和可操作性。4

18、、過程輸出風險設(shè)想、閱值和風險管理計劃是風險規(guī)劃過程的輸出。風險設(shè)想是對導(dǎo)致不盡如人意的結(jié)果的事件和情況的估計。事件描述導(dǎo)致風險發(fā)生時必然導(dǎo)致的后果，情況描述使未來事件成為可能的環(huán)境。閾值定義為風險發(fā)生的征兆，預(yù)先確定的閱值是表明需要執(zhí)行風險行動，計劃的警告。風險管理計劃是風險管理的導(dǎo)航圖，告訴項目管理組織，項目怎樣從當前所處的狀態(tài)到達所希望的未來狀態(tài)。做好風險管理計劃，關(guān)鍵是要掌握必要的信息，使項目組織能夠了解目標、目的和項目風險管理過程。風險管理計劃有些方面可以規(guī)定得很具體，如政府和承包商參與者的職責、定義等，而另一些領(lǐng)域則可以規(guī)定得籠統(tǒng)一些，使用者可以選擇最有效的實施方法，例如，關(guān)于評估

19、方法，就可以提出幾種建議，供評價者在評估風險時選用。這樣做比較恰當，因為每一種方法都有其所長，亦有其所短，要視具體情況而定。風險管理計劃規(guī)定了風險記錄所選的途徑、所需的資源和風險應(yīng)對的批準權(quán)力。風險規(guī)劃的過程活動風險規(guī)劃的過程活動是將按優(yōu)先級排列的風險列表轉(zhuǎn)變?yōu)轱L險應(yīng)對計劃所需的任務(wù)，是一種系統(tǒng)活動過程。風險規(guī)劃的早期工作是確定項目風險管理目的和目標，明確具體區(qū)域的職責，明確需要補充的技術(shù)專業(yè)，規(guī)定評估過程和需要考慮的區(qū)域，規(guī)定選擇處理方案的程序，規(guī)定評級圖，確定報告和文檔需求，規(guī)定報告要求和監(jiān)控衡量標準等。風險規(guī)劃過程活動包括以下內(nèi)容：（1）設(shè)定可能出現(xiàn)的嚴重風險；（2）制定風險應(yīng)對備用方案

20、；（3）選擇風險應(yīng)對途徑；（4）制訂風險行動計劃；（5）確定風險模板；（6）確定風險數(shù)據(jù)庫模式。下面簡要分析風險規(guī)劃的過程活動，這些步驟可以重復(fù)使用，也可同時使用。1、設(shè)定可能出現(xiàn)的嚴重風險風險設(shè)想是對可能導(dǎo)致風險發(fā)生的事件和情況的設(shè)想。應(yīng)針對所有對項目成功有關(guān)鍵作用的風險來進行風險設(shè)想。確定風險設(shè)想一般有三個步驟（1）假設(shè)風險已經(jīng)發(fā)生，考慮如何應(yīng)對風險；（2）假設(shè)風險將要發(fā)生，說明風險設(shè)想（3）列出風險發(fā)生之前的事件和情況。2、制定風險應(yīng)對備用方案風險應(yīng)對備用方案是指，應(yīng)對風險的一套選擇方案。風險應(yīng)對策略用接受、避免、保護、減少、研究、儲備和轉(zhuǎn)移來制定風險應(yīng)對備用方案。每種策略應(yīng)包括目標、約

21、束和備用方案。風險應(yīng)對策略的定義和示例具體參見第6章。3、選擇風險應(yīng)對途徑風險應(yīng)對途徑縮小了選擇范圍，并將選擇集中在應(yīng)對風險的最佳備用方案上?？蓪追N風險應(yīng)對策略結(jié)合為一條綜合途徑。例如，你可能決定通過市場調(diào)查來獲得統(tǒng)計數(shù)據(jù)，根據(jù)調(diào)查結(jié)果，可能會將風險轉(zhuǎn)移到第三方，也可能使用風險儲備，開發(fā)新的內(nèi)部技術(shù)。選擇標準有助于確定應(yīng)對風險的最佳備用方案。4、制訂風險管理計劃風險管理計劃詳細說明了所選擇的風險應(yīng)對途徑，它將途徑、所需的資源和批準權(quán)力編寫為文檔，一般應(yīng)包含下列因素：（1）批準權(quán)力；（2）負責人；（3）所需資源；（4）開始日期；（5）活動；（6）預(yù)計結(jié)束日期；（7）采取的行動；（8）取得的結(jié)果

22、。5、建立風險管理模板風險管理模板規(guī)定了風險管理的基本程序、風險的量化目標、風險告警級別、風險的控制標準等，從而使風險管理標準化、程序化和科學(xué)化。6、確定項目風險數(shù)據(jù)庫模式項目風險數(shù)據(jù)庫設(shè)計一般包括數(shù)據(jù)庫結(jié)構(gòu)和數(shù)據(jù)文件兩部分，包含了項目生命周期過程所有的相關(guān)活動。一個項目風險數(shù)據(jù)庫至少應(yīng)包括下列數(shù)據(jù)字段：存入號碼項目風險應(yīng)對日期階段決策狀態(tài)功能風險行動計劃識別者WBS元素定量的目標風險類型風險陳述指標風險標題風險場景閾值可能性風險分析觸發(fā)器后果現(xiàn)在的優(yōu)先級成本時間框架以前的優(yōu)先級節(jié)省的成本建立風險管理圖表風險管理圖表是將輸入轉(zhuǎn)變?yōu)檩敵龅倪^程中所用的技巧和工具，它包含在風險管理計劃中，以幫助人們

23、清楚地看到風險信息的組織方式。風險管理的三個重要圖表是風險核對表、風險管理表格和風險數(shù)據(jù)庫模式。1、風險核對表風險核對表將各個側(cè)重點進行分類以理解風險的特點。風險核對表可幫助人們徹底識別特定領(lǐng)域的風險，例如，在關(guān)鍵路徑上的項目便可組成一個亟待管理的進度風險核對清單，可以選用項目風險分類系統(tǒng)或項目工作分解結(jié)構(gòu)作為核對清單。軟件風險分類系統(tǒng)是一個結(jié)構(gòu)化的核對清單，它將已知軟件開發(fā)風險按通用的種類和具體的風險屬性組織起來。2、風險管理表格風險管理表格記錄著管理風險的基本風險信息。風險管理表格是一種系統(tǒng)地記錄風險信息并跟蹤到底的方式。任何人在任何時候都可用風險管理識別表，也可匿名評閱。3、風險數(shù)據(jù)庫模

24、式風險數(shù)據(jù)庫表明了識別風險和相關(guān)的信息組織方式，它將風險信息組織起來供人們查詢、跟蹤狀態(tài)、產(chǎn)生排序和報告。一個簡單的電子表格可作為風險數(shù)據(jù)庫的一種實現(xiàn)，因為它能將排序、報告等自動化完成。風險數(shù)據(jù)庫的實際內(nèi)容不是計劃的一部分，因為風險是動態(tài)的，隨著時間的變化而改變。關(guān)鍵風險指標管理法一個項目風險事件發(fā)生，可能有多種成因，但關(guān)鍵成因往往只有幾種。關(guān)鍵風險指標管理是對引起風險事件發(fā)生的關(guān)鍵成因指標進行管理的方法。具體操作步驟如下：1、分析風險成因，從中找出關(guān)鍵成因。2、將關(guān)鍵成因量化，確定其度量，分析確定導(dǎo)致風險事件發(fā)生（或極有可能發(fā)生）時該成因的具體數(shù)值。3、以該具體數(shù)值為基礎(chǔ)，以發(fā)出風險預(yù)警信息

25、為目的，加上或減去一定數(shù)值后形成新的數(shù)值，該數(shù)值即為關(guān)鍵風險指標。4、建立風險預(yù)警系統(tǒng)，即當關(guān)鍵成因數(shù)值達到關(guān)鍵風險指標時，發(fā)出風險預(yù)警信息。5、制定出現(xiàn)風險預(yù)警信息時應(yīng)采取的風險控制措施。6、跟蹤監(jiān)測關(guān)鍵成因數(shù)值的變化，一旦出現(xiàn)預(yù)警，即實施風險控制措施。以易燃易爆危險品儲存容器泄漏引發(fā)爆炸的風險管理為例。容器泄漏的成因有：使用時間過長、日常維護不夠、人為破壞、氣候變化等因素，但容器使用時間過長是關(guān)鍵成因。如容器使用最高期限為50年，人們發(fā)現(xiàn)當使用時間超過45年后，則易發(fā)生泄漏。該“45年”即為關(guān)鍵風險指標。為此，制定使用時間超過“45年”后需采取的風險控制措施，一旦使用時間接近或達到“45年

26、”時，發(fā)出預(yù)警信息即采取相應(yīng)措施。該方法既可以管理單項風險的多個關(guān)鍵成因指標，也可以管理影響項目主要目標的多個主要風險。使用該方法時，要求風險關(guān)鍵成因分析準確，且易量化、易統(tǒng)計、易跟蹤監(jiān)測，通過對項目關(guān)鍵風險指標的分析，可以統(tǒng)籌項目風險，有利于制訂科學(xué)合理的項目風險管理計劃。項目經(jīng)濟效益（一）生產(chǎn)規(guī)模和產(chǎn)品方案本期項目所有基礎(chǔ)數(shù)據(jù)均以近期物價水平為基礎(chǔ)，項目運營期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考慮裝產(chǎn)品及服務(wù)相對價格變化，同時，假設(shè)當年裝產(chǎn)品及服務(wù)產(chǎn)量等于當年產(chǎn)品銷售量。（二）項目計算期及達產(chǎn)計劃的確定為了更加直觀的體現(xiàn)項目的建設(shè)及運營情況，本期項目計算期為10年，其中建設(shè)期1年（12個月），運營期

27、9年。項目自投入運營后逐年提高運營能力直至達到預(yù)期規(guī)劃目標，即滿負荷運營。（三）營業(yè)收入估算本期項目達產(chǎn)年預(yù)計每年可實現(xiàn)營業(yè)收入22000.00萬元；具體測算數(shù)據(jù)詳見營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表所示。營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業(yè)收入13200.0016500.0018700.0022000.002增值稅377.79508.47595.59726.282.1銷項稅1716.002145.002431.002860.002.2進項稅1338.211636.531835.412133.723稅金及附加45.3461.0171.4787.

28、163.1城建稅26.4535.5941.6950.843.2教育費附加11.3315.2517.8721.793.3地方教育附加7.5610.1711.9114.53（二）達產(chǎn)年增值稅估算根據(jù)中華人民共和國增值稅暫行條例的規(guī)定和關(guān)于全國實施增值稅轉(zhuǎn)型改革若干問題的通知及相關(guān)規(guī)定，本期項目達產(chǎn)年應(yīng)繳納增值稅計算如下：達產(chǎn)年應(yīng)繳增值稅=銷項稅額-進項稅額=726.28萬元。（三）綜合總成本費用估算本期項目總成本費用主要包括外購原材料費、外購燃料動力費、工資及福利費、修理費、其他費用（其他制造費用、其他管理費用、其他營業(yè)費用）、折舊費、攤銷費和利息支出等。本期項目年綜合總成本費用的估算是以產(chǎn)品的綜

29、合總成本費用為基點進行，根據(jù)謹慎財務(wù)測算，當項目達到正常生產(chǎn)年份時，按達產(chǎn)年經(jīng)營能力計算，本期項目綜合總成本費用19166.53萬元，其中：可變成本16052.40萬元，固定成本3114.13萬元。達產(chǎn)年項目經(jīng)營成本18468.10萬元。具體測算數(shù)據(jù)詳見綜合總成本費用估算表所示。綜合總成本費用估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料費9178.9911473.7413003.5715298.322工資及福利費754.08754.08754.08754.083修理費262.74262.74262.74262.744其他費用2152.962152.962152.9621

30、52.964.1其他制造費用174.74174.74174.74174.744.2其他管理費用164.37164.37164.37164.374.3其他營業(yè)費用1813.851813.851813.851813.855經(jīng)營成本12348.7714643.5216173.3518468.106折舊費456.14456.14456.14456.147攤銷費17.3817.3817.3817.388利息支出224.91224.91224.91224.919總成本費用13047.2015341.9516871.7819166.539.1其中：固定成本3114.133114.133114.133114.

31、139.2可變成本9933.0712227.8213757.6516052.40（四）稅金及附加本期項目稅金及附加主要包括城市維護建設(shè)稅、教育費附加和地方教育附加。根據(jù)謹慎財務(wù)測算，本期項目達產(chǎn)年應(yīng)納稅金及附加87.16萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅根據(jù)國家有關(guān)稅收政策規(guī)定，本期項目達產(chǎn)年利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-稅金及附加=2746.31（萬元）。企業(yè)所得稅稅率按25.00%計征，根據(jù)規(guī)定本期項目應(yīng)繳納企業(yè)所得稅，達產(chǎn)年應(yīng)納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=2746.3125.00%=686.58（萬元）。（六）利潤及利潤分配該項目達產(chǎn)年可實現(xiàn)利潤總額

32、2746.31萬元，繳納企業(yè)所得稅686.58萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：凈利潤=達產(chǎn)年利潤總額-企業(yè)所得稅=2746.31-686.58=2059.73（萬元）。利潤及利潤分配表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業(yè)收入13200.0016500.0018700.0022000.002稅金及附加45.3461.0171.4787.163總成本費用13047.2015341.9516871.7819166.534利潤總額107.461097.041756.752746.315應(yīng)納所得稅額107.461097.041756.752746.316所得稅26.86274.26439.

33、19686.587凈利潤80.60822.781317.562059.738期初未分配利潤0.0072.54805.791911.019可供分配的利潤80.60895.322123.353970.7410法定盈余公積金8.0689.53212.33397.0711可供分配的利潤72.54805.791911.013573.6712未分配利潤72.54805.791911.013573.6713息稅前利潤359.231596.212420.853657.80（四）財務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅后）項目財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR），系指項目在整個計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計為零時的折現(xiàn)率，本期項目財務(wù)內(nèi)部

34、收益率為：財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）=9.99%。本期項目投資財務(wù)內(nèi)部收益率9.99%，高于行業(yè)基準內(nèi)部收益率，表明本期項目對所占用資金的回收能力要大于同行業(yè)占用資金的平均水平，投資使用效率較高。（五）財務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅后）所得稅后財務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）系指項目按設(shè)定的折現(xiàn)率，計算項目經(jīng)營期內(nèi)各年現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和：財務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）=-504.34（萬元）。以上計算結(jié)果表明，財務(wù)凈現(xiàn)值-504.34萬元（大于0），說明本期項目具有較強的盈利能力，在財務(wù)上是可以接受的。（六）投資回收期（所得稅后）投資回收期是指以項目的凈收益抵償全部投資所需要的時間，是財務(wù)上投資回收能力的主要靜態(tài)指標；全部

35、投資回收期（Pt）=（累計現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值年份數(shù)）-1+上年累計現(xiàn)金凈流量的絕對值/當年凈現(xiàn)金流量，本期項目投資回收期：投資回收期（Pt）=7.26年。本期項目全部投資回收期7.26年，要小于行業(yè)基準投資回收期，說明項目投資回收能力高于同行業(yè)的平均水平，這表明項目的投資能夠及時回收，盈利能力較強，故投資風險性相對較小。項目投資現(xiàn)金流量表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1現(xiàn)金流入0.0013200.0016500.0018700.0022000.001.1營業(yè)收入0.0013200.0016500.0018700.0022000.002現(xiàn)金流出9305.9813767.911

36、5047.9817847.5919242.162.1建設(shè)投資9305.980.002.2流動資金1373.80343.451602.77686.902.3經(jīng)營成本12348.7714643.5216173.3518468.102.4稅金及附加45.3461.0171.4787.163所得稅前凈現(xiàn)金流量-9305.98-567.911452.02852.412757.844累計所得稅前凈現(xiàn)金流量-9305.98-9873.89-8421.87-7569.46-4811.625調(diào)整所得稅89.81399.05605.21914.456所得稅后凈現(xiàn)金流量-9305.98-594.771177.764

37、13.222071.267累計所得稅后凈現(xiàn)金流量-9305.98-9900.75-8722.99-8309.77-6238.51計算指標1、項目投資財務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅前）：15.08%；2、項目投資財務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅后）：9.99%；3、項目投資財務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅前，ic=11%）：2187.40萬元；4、項目投資財務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅后，ic=11%）：-504.34萬元；5、項目投資回收期（所得稅前）：6.40年；6、項目投資回收期（所得稅后）：7.26年。（七）債務(wù)資金償還計劃本期項目按照“按月還息，到期還本”的模式償還建設(shè)投資借款計算，還款期為10年。借款償還資金來源主要是項目運營期稅后利潤。（八）利息備付率測算按照建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)（第三版）的規(guī)定，利息備付率系指在借款償還期內(nèi)的息稅前利潤（EBIT）與應(yīng)付利息（PI）的比值，它從付息資金來源的充裕性角度反映