證券發(fā)行與承銷點(diǎn)題資料-股份有限公司概述

1、三色勾畫法：紅色表示是重點(diǎn)記憶內(nèi)容，藍(lán)色表示次重點(diǎn)記憶內(nèi)容或較難理解內(nèi)容，褐色表示暫時(shí)需要記憶的內(nèi)容或簡(jiǎn)單理解內(nèi)容?，F(xiàn)實(shí)中可用紅筆劃紅色內(nèi)容，藍(lán)筆或黑筆劃藍(lán)色內(nèi)容，一定用鉛筆劃褐色內(nèi)容。日常復(fù)習(xí)主要關(guān)注三色劃線內(nèi)容，考前快速瀏覽紅色和藍(lán)色內(nèi)容，鉛筆內(nèi)容確定掌握時(shí)請(qǐng)擦掉。一、股份有限公司的設(shè)立設(shè)立原則：第二章股份有限公司概述（本講義適合考試最后10天左右使用）股份有限公司的發(fā)起設(shè)立和特定對(duì)象募集設(shè)立，實(shí)行準(zhǔn)則設(shè)立原則；公開募集設(shè)立，實(shí)行核準(zhǔn)設(shè)立制度。設(shè)立條件：（1）發(fā)起人符合法定人數(shù)：2發(fā)起人人數(shù)200，并且有半數(shù)以上的發(fā)起人在中國境內(nèi)有住所。（2）發(fā)起人認(rèn)購和募集的股本達(dá)到法定資本最低限額股份

2、有限公司的注冊(cè)資本的最低限額為人民幣500萬元（法律、行政法規(guī)對(duì)股份有限公司注冊(cè)資本的最低限額有較高規(guī)定的，從其規(guī)定）。發(fā)起設(shè)立的注冊(cè)資本為全體發(fā)起人認(rèn)購的股本總額（全體發(fā)起人首次出資額注冊(cè)資本的20%，剩余的部分自公司成立之日內(nèi)兩年內(nèi)繳足，其中，投資公司可以在5年內(nèi)繳足，在繳足前不得向他人募集股份）。募集方式設(shè)立注冊(cè)資本為在公司登記機(jī)關(guān)登記的實(shí)收股本總額（發(fā)起人認(rèn)購的股份注冊(cè)資本的35%，法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的，從其規(guī)定）發(fā)起人出資方式發(fā)起人可以用貨幣出資，也可以用實(shí)物、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、土地使用權(quán)等可以用貨幣估價(jià)并可以依法轉(zhuǎn)讓的非貨幣財(cái)產(chǎn)作價(jià)出資；不得以勞務(wù)、信用、自然人姓名、商譽(yù)、特許經(jīng)營權(quán)或

3、者設(shè)定擔(dān)保的財(cái)產(chǎn)等作家出資。全體發(fā)起人的貨幣出資額不得低于公司注冊(cè)資本的30%。發(fā)起人資格（1）自然人：應(yīng)有完全民事行為能力，必須可以獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任。（2）法人：應(yīng)與營利性質(zhì)相適應(yīng)（具備企業(yè)法人條件，工會(huì)、大學(xué)不可以）。（3）外商投資企業(yè)：必須符合下列條件：認(rèn)繳出資額已經(jīng)繳足；已經(jīng)完成原審批項(xiàng)目；已經(jīng)開始繳納企業(yè)所得稅。發(fā)起人法律地位（發(fā)起人的權(quán)利義務(wù)）公司不能成立，設(shè)立行為所產(chǎn)生的債務(wù)和費(fèi)用，由發(fā)起人負(fù)連帶責(zé)任；對(duì)認(rèn)股人繳納的股款，發(fā)起人負(fù)返還股款并加算銀行同期存款利息的連帶責(zé)任。發(fā)起人持有的本公司股份，自公司成立之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓；公司公開發(fā)行股份前已發(fā)行的股份，自公司股票在證券交易所

4、上市交易起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。二、有限責(zé)任公司與股份有限公司的互為變更變更要求（1）有限股份：應(yīng)符合公司法規(guī)定的股份有限公司的設(shè)立條件；反之：亦然。（2）兩者的互變，變更前的債權(quán)、債務(wù)由變更后的公司承繼。（3）有限股份：折合的實(shí)收股本總額不得高于公司凈資產(chǎn)額；為增加資本公開發(fā)行股份時(shí)，應(yīng)當(dāng)依法辦理。兩者的差異項(xiàng)目有限責(zé)任公司股份有限公司成立條件和募集資金方式只能股東出資，不能向社會(huì)公開募集股份股東人數(shù)不超過50人經(jīng)核準(zhǔn)，可以公開募集股份股東人數(shù)只有最低要求（2人以上）沒有最高要求股權(quán)轉(zhuǎn)讓難易程度限制較多、比較困難可依法自由轉(zhuǎn)讓、比較方便股權(quán)證明形式出資證明書且不能轉(zhuǎn)讓流通股票，可轉(zhuǎn)讓流通公司治理結(jié)

5、構(gòu)簡(jiǎn)化程度不同相對(duì)簡(jiǎn)化，人數(shù)較少可設(shè)1名執(zhí)行董事不設(shè)董事會(huì)；可設(shè)12名監(jiān)事，不設(shè)監(jiān)事會(huì)。股東會(huì)的權(quán)限比較大（召開股東大會(huì)比較方便）無論大小皆需設(shè)立股東大會(huì)、董事會(huì)、經(jīng)理和監(jiān)事會(huì)董事會(huì)的權(quán)限比較大（股東人較多且分散，召開股東大會(huì)比較困難）召開股東大會(huì)年會(huì)的20日前置備本公司（供財(cái)務(wù)狀況的公開程度將財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告送交各股東股東查閱）公開發(fā)行股票的股份有限公司必須公告其財(cái)務(wù)報(bào)告三、股份有限公司的資本資本三原則（1）資本確定原則（2）資本維持原則：限制股份的不適當(dāng)發(fā)行與交易（禁止以低于面值的價(jià)格發(fā)行股票、隨意回購、以股票為抵押品）實(shí)行固定資產(chǎn)折舊制度實(shí)行公積金提取制度盈余分配制度（3）資本不變?cè)瓌t：資本

6、總額不得變動(dòng)。資本的增加或減少修改章程（出席股東大會(huì)的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過）。增加：向社會(huì)公眾發(fā)行股份向特定對(duì)象發(fā)行股份向現(xiàn)有股東配售股份向現(xiàn)有股東派送紅股以公積金轉(zhuǎn)增股本公司債轉(zhuǎn)換為公司股份減少（剩余閑置資本過多提高資本利潤(rùn)率或經(jīng)營虧損）：減少股份數(shù)額減少每股面值以上兼而有之四、股份有限公司的股份（1）含義：資本的構(gòu)成成分、股東的權(quán)利和義務(wù)、通過股票價(jià)格的形式表現(xiàn)其價(jià)值。（2）特點(diǎn)：金額性、平等性、不可分性、可轉(zhuǎn)讓性。公司法對(duì)公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的規(guī)定：任職期內(nèi)，應(yīng)向公司申報(bào)所持有的本公司的股份及其變動(dòng)情況，每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過其所持有本公司股份總數(shù)的25%；所持股份在公

7、司股票上市交易之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。離職后半年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司股份。公司法不允許回購，除了：A 減少公司注冊(cè)資本B 與持有本公司股票的其他公司合并C 將股份獎(jiǎng)勵(lì)給本公司職工D 股東因?qū)蓶|大會(huì)作出的公司合并、分立決議持異議，要求公司收購其股份的五、股份有限公司的組織結(jié)構(gòu) ：一般為股東大會(huì)、董事會(huì)、經(jīng)理和監(jiān)事會(huì)。（一）控股股東和實(shí)際控制人的定義及行為規(guī)范項(xiàng)目控股股東實(shí)際控制人定義（出資額/資本總額）或（持有的股份/股本總額50%非公司股東但能夠支配公司行為的人（投資關(guān)系、協(xié)議或者其他安排）依出資額或持有的股份所享有表決權(quán)足以對(duì)股東會(huì)、股東大會(huì)的決議產(chǎn)生重大影響行為規(guī)范杜絕損害公司利益和

8、其他股東利益的關(guān)聯(lián)關(guān)系公司為公司股東或?qū)嶋H控制人提供擔(dān)保須經(jīng)股東大會(huì)決議關(guān)聯(lián)關(guān)系控股股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員與其直接或間接控制的企業(yè)之間的關(guān)系可能導(dǎo)致公司利益轉(zhuǎn)移的其他關(guān)系（二）了解股東大會(huì)的職權(quán)（累積投票制）股東大會(huì)的職權(quán)為決定權(quán)和審批權(quán)，實(shí)行累積投票制度。累積投票制，股東大會(huì)選舉董事或者監(jiān)事時(shí)每一股份擁有與應(yīng)選董事或者監(jiān)事人數(shù)相同的表決權(quán)，股東擁有的表決權(quán)可以集中使用。（三）股東大會(huì)的運(yùn)作和議事規(guī)則主持：董事會(huì)召集董事長(zhǎng)主持。（注：?jiǎn)为?dú)或合計(jì)持有公司10%以上股份的股東可以自行召集和主持。）股東大會(huì)會(huì)議每年召開一次：上一會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起的6個(gè)月內(nèi)舉行，最遲不得晚于6月3

9、0日召開。股東大會(huì)決議（1）普通決議：由出席股東大會(huì)會(huì)議的股東（包括股東代理人）所持表決權(quán)的過半數(shù)通過。（2）特別決議：上述的2/3以上通過，主要是公司章程的修改公司增加或減少注冊(cè)資本公司的合并、分立和解散變更公司形式公司章程規(guī)定和股東大會(huì)以特別決議認(rèn)定會(huì)對(duì)公司產(chǎn)生重大影響的、需要特別決議通過的其他事項(xiàng)六、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)董事和董事會(huì)監(jiān)事和監(jiān)事會(huì)董事和董事會(huì)監(jiān)事和監(jiān)事會(huì)任職資格不得擔(dān)任的情形（5條）同董事。特殊要求：監(jiān)事應(yīng)具有法律、會(huì)計(jì)等方面的專業(yè)知識(shí)或工作經(jīng)驗(yàn)。董事、高管不得兼任監(jiān)事。任免機(jī)制（1）董事會(huì)成員為519人。（2）職工代表和非職工代表。（3）每屆任期不超過3年（連選可連任）。監(jiān)事會(huì)

10、成員不得少于3人。監(jiān)事會(huì)：由股東代表和適當(dāng)比例的公司職工代表組成，后者比例不得低于1/3，具體比例根據(jù)公司章程。任期：每屆3年，屆滿可以連選連任。職權(quán)和義務(wù)董事職權(quán)：出席董事會(huì)，行使表決權(quán)；報(bào)酬請(qǐng)求權(quán)；簽名權(quán)；其他。董事義務(wù)：忠實(shí)和勤勉董事會(huì)職權(quán)：對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)。監(jiān)事職權(quán)：出席監(jiān)事會(huì)，行使表決權(quán)；報(bào)酬請(qǐng)求權(quán)；簽名權(quán)；列席董事會(huì)；提議召開臨時(shí)監(jiān)事會(huì)。監(jiān)事會(huì)職權(quán)（要求掌握）（1）檢查公司財(cái)務(wù)。（2）對(duì)董事、高管人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督。（3）當(dāng)董事、高管的行為損害公司利益時(shí)，要求其予以糾正（4）提議召開臨時(shí)股東會(huì)會(huì)議。（5）向股東會(huì)會(huì)議提出提案。（6）公司法152條，對(duì)董事、高管提起訴訟。（

11、7）發(fā)現(xiàn)公司經(jīng)營情況異常，可以進(jìn)行調(diào)查，必要時(shí)，可聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所等協(xié)助其工作。（8）公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。會(huì)議運(yùn)作董事會(huì)每年至少召開兩次，10日前通知監(jiān)事會(huì)會(huì)議：每6個(gè)月至少召開一次。七、股份有限公司的經(jīng)理經(jīng)理的任職資格（與董事同）和聘任（董事會(huì)聘任或解聘）高管：經(jīng)理、副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、上市公司董事會(huì)秘書和公司章程規(guī)定的其他人員?！咀⒁狻抗径驴梢约嫒谓?jīng)理八、上市公司組織機(jī)構(gòu)的特別規(guī)定股東大會(huì)的特別職權(quán)（除了擁有股東大會(huì)的職權(quán)）（1）審議批準(zhǔn)的擔(dān)保事項(xiàng)：（2）審議公司在1年內(nèi)購買、出售重大資產(chǎn)超過公司最近1期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)30%的事項(xiàng)。（3）審議批準(zhǔn)變更募集資金用途事項(xiàng)。（4）審議股權(quán)激

12、勵(lì)計(jì)劃。（5）審議法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章或者公司章程規(guī)定應(yīng)當(dāng)由股東大會(huì)決定的其他事項(xiàng)。設(shè)立獨(dú)立董事董事會(huì)秘書董事長(zhǎng)提名，經(jīng)董事會(huì)聘任或解聘，公司董事或其他高管可兼任。董事會(huì)專門委員會(huì)的職權(quán)專門委員會(huì)的種類：戰(zhàn)略、審計(jì)、提名、薪酬與考核等；其中，后三種，獨(dú)立董事應(yīng)占多數(shù)并擔(dān)任召集人；審計(jì)委員會(huì)中，至少有1名獨(dú)立董事是會(huì)計(jì)專業(yè)人士。九、股份有限公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)利潤(rùn)分配的順序和原則：按稅后凈利潤(rùn)的10%提取公司法定公積金（當(dāng)法定公積金累計(jì)額為公司注冊(cè)資本的50%以上可不再提取，若公司法定公積金不足以彌補(bǔ)以前年度虧損，在依法提取法定公積金前先用當(dāng)年利潤(rùn)彌補(bǔ)虧損）；還可以在稅后利潤(rùn)中提取任意公積金；公司彌補(bǔ)虧