管理費(fèi)用使用規(guī)定

1、管理費(fèi)用使用規(guī)定管理費(fèi)用使用堅(jiān)持“先審批，后開支”的原則，所有經(jīng)費(fèi)開支必須事先由經(jīng)辦人提出書面經(jīng)費(fèi)開支程序申請(qǐng)，部門領(lǐng)導(dǎo)簽認(rèn)，分管領(lǐng)導(dǎo)把關(guān)，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核后送項(xiàng)目主管領(lǐng)導(dǎo)審批，在審批限額內(nèi)開支。報(bào)銷發(fā)票必須合法有效，并開具具體日期，必須有經(jīng)辦人、證明人簽字。金額在5000元以上的大額采購，必須由經(jīng)辦部門、物資部和財(cái)務(wù)部門共同采購,并簽訂購銷合同。特殊情況事前無法進(jìn)行書面審批的，應(yīng)事先電話匯報(bào)，事后2天內(nèi)補(bǔ)辦審批手續(xù)，否則財(cái)務(wù)部門不予付款。一、業(yè)務(wù)招待費(fèi)開支報(bào)銷制度1、接待實(shí)行“先審批、后接待”的規(guī)定，因特殊情況來不及審批時(shí)，經(jīng)電話請(qǐng)示分管領(lǐng)導(dǎo)或主管領(lǐng)導(dǎo)同意后，可先行接待，事后及時(shí)補(bǔ)辦手續(xù)，否則

2、財(cái)務(wù)不予辦理。2、嚴(yán)格控制接待范圍和規(guī)格，厲行節(jié)約，內(nèi)外有別。在福州和廈門接待時(shí)，住宿盡量安排在唐城大廈、南方飯店。3、招待費(fèi)用應(yīng)在事后三天內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，堅(jiān)持一事一報(bào)原則，不準(zhǔn)混淆列銷。報(bào)銷時(shí)應(yīng)附“業(yè)務(wù)招待費(fèi)審批單”，財(cái)務(wù)部門審核時(shí)應(yīng)在控制審核范圍內(nèi)給予報(bào)銷，超出部分不予執(zhí)行。4、煙、酒及茶等用品統(tǒng)一由辦公室定點(diǎn)采購，辦公室采購時(shí)填寫經(jīng)費(fèi)審批簽證報(bào)銷單，寫明采購品名、數(shù)量、單價(jià)及金額，按照招待費(fèi)審批程序由領(lǐng)導(dǎo)審批后辦理，貨到后，及時(shí)填報(bào)煙酒點(diǎn)驗(yàn)入庫單（見后附表3）。采購經(jīng)辦人需在正規(guī)商場(chǎng)購買，并開具發(fā)票和購物清單。領(lǐng)用部門需按規(guī)定程序領(lǐng)用，原則上一般辦事人員接待標(biāo)準(zhǔn)為20元/包，部門以上干部

3、酌量增加標(biāo)準(zhǔn)。招待結(jié)束，經(jīng)辦部門填寫煙酒領(lǐng)用申請(qǐng)單(見后附表4)，注明接待對(duì)象、接待日期、來賓人數(shù)和申請(qǐng)金額。月底，辦公室依據(jù)當(dāng)月的入庫單和領(lǐng)用單填寫煙酒領(lǐng)用明細(xì)臺(tái)賬（見后附表5）,并將三張附表交至財(cái)務(wù)部核查。保管部門應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行“未用退回”和“定期盤點(diǎn)”制度。辦公室應(yīng)認(rèn)真做好購買及發(fā)放的登記工作，此項(xiàng)費(fèi)用實(shí)行月報(bào)銷制度，即每月底集中報(bào)銷一次，購買貨品應(yīng)與登記記錄相符，超出部分不予報(bào)銷。二、食堂伙食開支按公司文件規(guī)定，工地生活補(bǔ)助不發(fā)給個(gè)人，直接補(bǔ)入食堂，標(biāo)準(zhǔn)為每人每天15元。食堂人員應(yīng)于每月5號(hào)前將上月食堂費(fèi)用結(jié)算單及職工就餐考勤表、客餐登記表報(bào)至項(xiàng)目財(cái)務(wù)部審核。鑒于平時(shí)項(xiàng)目食堂招待餐較多，不

4、易核算應(yīng)補(bǔ)助伙食費(fèi)，招待餐按實(shí)際開支給食堂核算伙食費(fèi)，但平時(shí)應(yīng)將來客的姓名、人數(shù)及加餐情況進(jìn)行登記后由辦公室簽認(rèn)。平時(shí)項(xiàng)目辦公室應(yīng)派專人監(jiān)督每日購買菜品單價(jià)及重量，實(shí)行定點(diǎn)超市集中采購制度，食堂報(bào)銷應(yīng)實(shí)行一天一清確認(rèn)制，即將每天采購清單及發(fā)票提供給辦公室核實(shí)，確認(rèn)簽字，每月月底匯總結(jié)算。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)食堂開支情況進(jìn)行核算，嚴(yán)格禁止物資采購中虛報(bào)單價(jià)，虛報(bào)斤兩現(xiàn)象，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，給予嚴(yán)肅處理。三、辦公用品、低值易耗品的購置辦公用品和低值易耗品的采購、保管需由兩人以上經(jīng)辦，單價(jià)在500元以上的低值易耗品須建立實(shí)物臺(tái)帳，物資設(shè)備部負(fù)責(zé)低值易耗品臺(tái)帳登記，并至少半年組織清查盤點(diǎn)一次，確保帳實(shí)相符。購買的發(fā)給

5、個(gè)人的物品報(bào)銷時(shí)必須附個(gè)人簽收單。1、辦公用品、低值易耗品的購買由使用部門提出申請(qǐng)，報(bào)項(xiàng)目主管領(lǐng)導(dǎo)審批，財(cái)務(wù)部門核定金額后，由辦公室和財(cái)務(wù)部派出人員具體實(shí)施。報(bào)銷時(shí)附辦公用品購置審批單及明細(xì)表。2、辦公室必須對(duì)所采購辦公用品、辦公設(shè)備建立帳卡，由使用人簽字，以備核查，嚴(yán)禁虛購、重購現(xiàn)象；未經(jīng)使用人簽字的，財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷該款項(xiàng)。3、領(lǐng)取辦公用品的人員在工作調(diào)動(dòng)時(shí)，辦公室應(yīng)根據(jù)公司有關(guān)文件規(guī)定進(jìn)行收回或移交。四、差旅費(fèi)開支規(guī)定結(jié)合本項(xiàng)目實(shí)際情況，以及公司財(cái)2011118號(hào)文件有關(guān)規(guī)定，對(duì)差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定如下：1、因公出差差旅費(fèi)報(bào)銷執(zhí)行公司2011118號(hào)文規(guī)定，即因公出差可全額報(bào)銷往返硬臥火車票或汽

6、車票，若時(shí)間不允許改乘飛機(jī)，則須提前審批，填寫乘坐飛機(jī)費(fèi)用申請(qǐng)單（見后附表6），否則按火車硬臥票價(jià)核報(bào)，住宿費(fèi)按公司文件規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行（見后附表7），并按文件規(guī)定給予途中伙食補(bǔ)助（標(biāo)準(zhǔn)50元/天）。出差期間市內(nèi)交通費(fèi)原則上不予報(bào)銷出租車費(fèi)用，但由于任務(wù)緊急確需乘坐出租車的要事前說明，寫明事由、日期及乘坐出租車路線，并經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)業(yè)務(wù)需要把關(guān)簽認(rèn)，否則按公交車標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。2、職工探親路費(fèi)報(bào)銷執(zhí)行以下規(guī)定：已婚正式職工每季度給予一次探親假，未婚正式職工以及臨時(shí)職工每半年給予一次探親假，若因工作繁忙無法給予探親假，家屬來項(xiàng)目探親，視同職工本人探親按以上次數(shù)報(bào)銷往返路費(fèi)，該職工探親假期不再累加。五、手機(jī)話費(fèi)補(bǔ)貼規(guī)定職工手機(jī)話費(fèi)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)依據(jù)公司財(cái)（2011）117號(hào)文件關(guān)于重新下達(dá)各種補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)的通知有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。六、固定資產(chǎn)的購置1、購置固定資產(chǎn)（價(jià)值2