轉(zhuǎn)讓信用證的風(fēng)險(xiǎn)

1、PAGE PAGE 23淺析可轉(zhuǎn)讓信用證的風(fēng)險(xiǎn)防范 學(xué) 生：魯尹志指導(dǎo)老師：劉 雁(湖南農(nóng)業(yè)業(yè)大學(xué)東東方科技技學(xué)院，長(zhǎng)長(zhǎng)沙 44101128)摘 要：信用證證作為商商業(yè)人士士長(zhǎng)期使使用的支支付習(xí)慣慣，其地地位在反反復(fù)運(yùn)作作過(guò)程中中得到確確定,更更隨著商商業(yè)的需需要與變變化而得得到廣泛泛的普及及與運(yùn)用用。信用用證是當(dāng)當(dāng)前國(guó)際際貿(mào)易中中最普遍遍使用的的支付方方式，可可轉(zhuǎn)讓信信用證是是其中的的一種?？煽赊D(zhuǎn)讓信信用證為為以中間間商為中中介的貿(mào)貿(mào)易方式式提供了了信用基基礎(chǔ)，簡(jiǎn)簡(jiǎn)化了支支付程序序。鑒于于此,本本研究作作了主要要做了以以下工作作:首先先介紹了了可轉(zhuǎn)讓讓信用證證的定義義、特征征及分類類,接著著

2、分析了了可轉(zhuǎn)讓讓信用證證的三方方主體存存在的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生生的原因因,最后后提出了了可轉(zhuǎn)讓讓信用證證風(fēng)險(xiǎn)的的防范措措施。關(guān)鍵詞：可可轉(zhuǎn)讓信信用證；防范措措施；風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)The BBrieef AAnallysiis TTrannsfeerabble Lettter of Creddits RRiskk GuarrdStudeent:Lu YinnzhiiTutorr:Liiu YYan(Orieentaal SScieencee & Tecchnoologgy CColllegee off Huunann Aggriccultturaal UUnivverssityy,Chhanggshaa

3、41101228) Abstrractt: Commmerrciaal llettter of creeditt haas bbeenn wiidelly uusedd inn thhe bbusiinesss ffielld bbetwweenn seelleer andd buuyerr. TThe lettterr off crrediit iis iin tthe currrennt iinteernaatioonall trradee thhe mmostt unniveersaal uuse payymennt ppattternn, ttrannsfeerabble lettte

4、rr off crrediit iis oone kinnd. Trannsfeerabble lettterr off crrediit ffor as thee innterrmeddiarry ttypee off trradiing hass prroviidedd thhe ccreddit fouundaatioon ttakee miiddlle mman , ssimppliffiedd thhe ppaymmentt prroceedurre. In vieew oof tthiss, tthiss reeseaarchh diid hhas maiinlyy doone t

5、hee foolloowinng wworkk: FFirsst iin iintrroduucedd maay ttrannsfeer llettter of creeditts deffiniitioon, thee chharaacteerissticc annd tthe claassiificcatiion, thhen anaalyzzed hass beeen posssibble to traansffer thee reeasoon wwhicch llettter of creeditts triiparrtitte mmainn boody exiisteencees r

6、issk aand thee riisk prooducced, fiinallly proopossed migght traansffer thee leetteer oof ccreddit rissk tthe meaasurre. Key worrds: Traansfferaablee Lettter of Creddit; meeasuure; riisk一、緒論（一）研究究意義可轉(zhuǎn)讓信用用證(TTrannsfeerabble lettterrof creeditt)系指指經(jīng)出口口商請(qǐng)求求,進(jìn)口口商同意意,由開(kāi)開(kāi)證銀行行開(kāi)立可可轉(zhuǎn)讓信信用證,并載明明授權(quán)受受益人(即原信信用證受受

7、益人)有權(quán)將將信用證證所列金金額的全全部或部部分轉(zhuǎn)讓讓給出口口商以外外的第三三者,即即第二受受益人(Seccondd beenefficiiaryy)有權(quán)權(quán)使用轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓后的的權(quán)力,也就是是出運(yùn)貨貨物,交交單取款款的權(quán)力力,此時(shí)時(shí)原來(lái)信信用證上上的受益益人為第第一受益益人,受受讓者為為第二受受益人。第第一受益益人一般般是與進(jìn)進(jìn)口商簽簽訂合同同的中間間商,而而第二受受益人則則是實(shí)際際供貨人人。在國(guó)國(guó)際貿(mào)易易實(shí)踐中中可轉(zhuǎn)讓讓信用證證是一項(xiàng)項(xiàng)很好的的國(guó)際結(jié)結(jié)算手段段，既可可以像背背對(duì)背信信用證那那樣切斷斷供求雙雙方,又又不必占占用中間間商的資資金和額額度,達(dá)達(dá)到擴(kuò)大大成交的的目的?？煽赊D(zhuǎn)讓信信用證對(duì)對(duì)受

8、益人人來(lái)說(shuō), 在貿(mào)貿(mào)易中靈靈活性比比較大，但但面臨的的風(fēng)險(xiǎn)極極大。產(chǎn)產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)后,依依照法律律維護(hù)自自己的權(quán)權(quán)利也很很困難。為為了保障障權(quán)利,基于對(duì)對(duì)可轉(zhuǎn)讓讓信用證證及其法法律關(guān)系系的分析析,對(duì)實(shí)實(shí)際中其其利弊及及風(fēng)險(xiǎn)的的防范做做出分析析。（二）國(guó)內(nèi)內(nèi)研究現(xiàn)現(xiàn)狀1、關(guān)于可可轉(zhuǎn)讓信信用證的的風(fēng)險(xiǎn)研研究譚姝, 孫孫翠俠(19997)在在 HYPERLINK 26/kns50/detail.aspx?dbname=CJFD1997&filename=LIAO710.028&filetitle=%e6%85%8e%e7%94%a8%e5%8f%af%e8%bd%ac%e8%ae%a9%e4%bf%a1

9、%e7%94%a8%e8%af%81 o 慎用可轉(zhuǎn)讓信用證 慎用用可轉(zhuǎn)讓讓信用證證中提提出：使使用可轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓信用用證時(shí)，原原證申請(qǐng)請(qǐng)人收到到的貨物物，不是是與他簽簽訂合約約的第一一受益人人而是第第二受益益人所提提供的。這這一來(lái)，進(jìn)進(jìn)口商對(duì)對(duì)第二受受益人的的資信情情況無(wú)從從把握，因因而貨物物的質(zhì)量量也就無(wú)無(wú)法得到到保證，相相應(yīng)地存存在一定定的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)。所以以，企業(yè)業(yè)在從事事進(jìn)口貿(mào)貿(mào)易時(shí)應(yīng)應(yīng)謹(jǐn)慎使使用可轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓信用用證11。馬麗（20000）在在轉(zhuǎn)讓讓信用證證操作問(wèn)問(wèn)題中中提出：（1）由由于轉(zhuǎn)讓讓行收到到第二受受益人的的單據(jù),經(jīng)審核核后通知知第一受受益人換換單,換換單后所所有的單單據(jù)該銀銀行還要要根據(jù)原

10、原證重新新審單,確認(rèn)無(wú)無(wú)誤后才才將其郵郵寄原證證的開(kāi)證證行。為為此,轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓行的的某些業(yè)業(yè)務(wù)人員員認(rèn)為既既然原開(kāi)開(kāi)證行收收到的是是換單后后的單據(jù)據(jù),所以以只要認(rèn)認(rèn)真審核核換單后后的單證證即可,因而不不重視在在第一時(shí)時(shí)間對(duì)第第二受益益人遞交交的原始始單據(jù)進(jìn)進(jìn)行審核核，有的的甚至放放棄了這這一環(huán)節(jié)節(jié)的審單單程序,作者認(rèn)認(rèn)為這種種做法是是不妥的的。（22）作為為轉(zhuǎn)讓行行審單后后,若發(fā)發(fā)現(xiàn)單中中存在不不符點(diǎn),不管該該不符點(diǎn)點(diǎn)是否最最終會(huì)被被第一受受益人所所接受,均應(yīng)于于第一時(shí)時(shí)間先電電告第二二受益人人改單,只有在在第二受受益人未未能在給給定時(shí)間間內(nèi)改單單時(shí)再通通知第一一受益人人,由其其決定退退單或憑憑其

11、擔(dān)保保出單。（33）盡管管轉(zhuǎn)讓信信用證上上列有“先收后后支”條款,但這并并不代表表轉(zhuǎn)讓行行可以對(duì)對(duì)第二受受益人不不盡其應(yīng)應(yīng)盡的責(zé)責(zé)任,即即便失職職,犯錯(cuò)錯(cuò)也可以以此為擋擋箭牌而而心安理理得地不不承擔(dān)責(zé)責(zé)任,應(yīng)應(yīng)該說(shuō)沒(méi)沒(méi)有一項(xiàng)項(xiàng)條款的的設(shè)置是是為允許許某人或或某方犯犯錯(cuò)而制制訂的2。王專英, 袁文勝勝（20000）在在防范范信用證證欺詐風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)之我我見(jiàn)中中提到：信用證證的流通通性和信信用證的的欺詐是是孿生兄兄弟,對(duì)對(duì)信用證證流通性性的過(guò)度度強(qiáng)調(diào)會(huì)會(huì)導(dǎo)致欺欺詐風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的增加加。不法法商人正正是利用用信用證證的上述述特點(diǎn)炮炮制與信信用證條條款嚴(yán)格格相符的的假單據(jù)據(jù)向開(kāi)證證行交單單以獲得得兌付,而不管管自

12、己基基礎(chǔ)合同同項(xiàng)下的的義務(wù)是是否得到到履行。而而開(kāi)證行行一旦兌兌付,就就喪失了了追索權(quán)權(quán)。從銀銀行的角角度按照照業(yè)務(wù)操操作的先先后順序序探討在在各個(gè)環(huán)環(huán)節(jié)對(duì)信信用證欺欺詐的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)防范范措施3。慕德升（220044）在跟跟單信用用證若干干法律問(wèn)問(wèn)題研究究中提提到：受受益人將將信用證證的項(xiàng)下下全套單單據(jù)直接接交付于于收貨人人，而直直接由收收貨人來(lái)來(lái)付款于于受益人人是可以以被接受受的。此此種觀點(diǎn)點(diǎn)廣泛的的在實(shí)際際商業(yè)習(xí)習(xí)慣中是是可以得得到實(shí)現(xiàn)現(xiàn)的。信信用證過(guò)過(guò)去是一一種支付付的手段段，而現(xiàn)現(xiàn)在的信信用證更更接近于于擔(dān)保概概念，不不但是一一種支付付手段，而而是一種種保證的的手段來(lái)來(lái)實(shí)現(xiàn)支支付的輔輔助功

13、能能，加強(qiáng)強(qiáng)承兌的的可靠性性。應(yīng)對(duì)對(duì)交易方方的信譽(yù)譽(yù)和資信信有所掌掌握或者者通過(guò)出出口保險(xiǎn)險(xiǎn)制度來(lái)來(lái)回避降降低風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)，而且且更要加加強(qiáng)對(duì)信信用證項(xiàng)項(xiàng)下貨物物的質(zhì)量量和相關(guān)關(guān)單據(jù)，嚴(yán)嚴(yán)格遵照照合同履履行的同同時(shí)，嚴(yán)嚴(yán)格的執(zhí)執(zhí)行“嚴(yán)格相相符原則則”來(lái)交付付信用證證單據(jù)4。胡天行（220055）在 HYPERLINK 26/kns50/detail.aspx?dbname=CJFD2005&filename=HJGB200505016&filetitle=%e5%8f%af%e8%bd%ac%e8%ae%a9%e4%bf%a1%e7%94%a8%e8%af%81%e4%b8%ad%e5%90%84%

14、e6%96%b9%e7%9a%84%e4%b8%9a%e5%8a%a1%e9%a3%8e%e9%99%a9%e5%88%86%e6%9e%90 o 可轉(zhuǎn)讓信用證中各方的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析 可轉(zhuǎn)讓信用證中各方的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析中提出：轉(zhuǎn)讓行對(duì)轉(zhuǎn)讓證條款的風(fēng)險(xiǎn)，轉(zhuǎn)讓行在進(jìn)行信用證轉(zhuǎn)讓時(shí)可以進(jìn)行改變的內(nèi)容。在實(shí)務(wù)當(dāng)中,第一受益人可能會(huì)提出一些貌似合理但卻超出UCP500規(guī)定的要求,對(duì)此,轉(zhuǎn)讓行一定要慎重處理,不能隨意接受客戶的要求,否則轉(zhuǎn)讓行可能面臨處理不當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)。第二受益人的風(fēng)險(xiǎn)：只在特殊情況下得到開(kāi)證行的付款保障；一般得不到轉(zhuǎn)讓行的付款保障；面臨第一受益人換單后不可控制的風(fēng)險(xiǎn)5。孫光銳（220055）在

15、HYPERLINK 26/kns50/detail.aspx?dbname=CJFD2005&filename=TAJJ200509113&filetitle=%e5%8f%af%e8%bd%ac%e8%ae%a9%e4%bf%a1%e7%94%a8%e8%af%81%e4%b8%8b%e7%ac%ac%e4%ba%8c%e5%8f%97%e7%9b%8a%e4%ba%ba%e7%9a%84%e9%a3%8e%e9%99%a9%e4%b8%8e%e8%a7%84%e9%81%bf o 可轉(zhuǎn)讓信用證下第二受益人的風(fēng)險(xiǎn)與規(guī)避 可轉(zhuǎn)讓信用證下第二受益人的風(fēng)險(xiǎn)與規(guī)避中提到：第二受益人所受的主要風(fēng)險(xiǎn)：（

16、1）開(kāi)證行的資信狀況可能不佳；（2）可轉(zhuǎn)讓信用證內(nèi)的“軟條款”；（3）信用證被轉(zhuǎn)讓后部分條款的變化；（4）第一受益人與開(kāi)證申請(qǐng)人可能聯(lián)手欺詐；（5）第二受益人向開(kāi)證行主張支付的權(quán)利無(wú)充分保障；（6）第一受益人保留拒絕轉(zhuǎn)讓行將原可轉(zhuǎn)讓信用證的修改內(nèi)容通知給第二受益人的權(quán)利；（7）第一受益人把第二受益人的交單時(shí)間、有效期規(guī)定得過(guò)短；（8）轉(zhuǎn)讓行所加列的“先收后支”條款；（9）第二受益人難以得到出口地銀行的資金融通6。余桂霞（220066）在 HYPERLINK 26/kns50/detail.aspx?dbname=CJFD2006&filename=SCXH200601014&filetitle

17、=%e6%b5%85%e6%9e%90%e5%8f%af%e8%bd%ac%e8%ae%a9%e4%bf%a1%e7%94%a8%e8%af%81%e6%94%af%e4%bb%98%e6%96%b9%e5%bc%8f o 淺析可轉(zhuǎn)讓信用證支付方式 淺析可轉(zhuǎn)讓信用證支付方式中提到：（1）第二受益人的風(fēng)險(xiǎn): 在可轉(zhuǎn)讓信用證支付方式下，第二受益人的承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)往往最大。因?yàn)檎Ｇ闆r下，向開(kāi)證行交單所償?shù)闹苯赢?dāng)事人是第一受益人而不是第二受益人，銀行的付款承諾在金額和時(shí)間上都受到銀行對(duì)第一受益人履行付款的約束。(2)第一受益人的風(fēng)險(xiǎn)：中間商在貿(mào)易中承擔(dān)了向買方交付貨物和向賣方付款的雙重責(zé)任，因此無(wú)論是買

18、方拒付貨款，還是賣方?jīng)]有交貨，中間商都需對(duì)受害方承擔(dān)違約責(zé)任；延遲換單的風(fēng)險(xiǎn)7。徐曉莉（220066）在可可轉(zhuǎn)讓信信用證項(xiàng)項(xiàng)下第二二受益人人面臨的的風(fēng)險(xiǎn)及及防范中中提到： (11)單證證不符遭遭到拒付付的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)；(22)尷尬尬的法律律地位帶帶來(lái)的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)；(3)信信用證轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓中出出現(xiàn)差錯(cuò)錯(cuò)帶來(lái)的的風(fēng)險(xiǎn)；(4)第一受受益人置置換單據(jù)據(jù)帶來(lái)的的風(fēng)險(xiǎn)；(5)轉(zhuǎn)讓行行處理單單據(jù)不慎慎帶來(lái)的的風(fēng)險(xiǎn)；(6)難以得得到出口口地銀行行融資的的風(fēng)險(xiǎn)；(7)第一受受益蓄意意制造騙騙局的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)88。柴曄（20006）在在 HYPERLINK 26/kns50/detail.aspx?dbname=CJFD2006&f

19、ilename=GJSC200604037&filetitle=%e8%b0%88%e8%b0%88%e8%bd%ac%e8%ae%a9%e4%bf%a1%e7%94%a8%e8%af%81 o 談?wù)勣D(zhuǎn)讓信用證 談?wù)務(wù)勣D(zhuǎn)讓信信用證中中提到：1、第第一受益益人在換換單時(shí)，由由于客觀觀原因或或主觀疏疏忽使單單據(jù)出現(xiàn)現(xiàn)了不符符點(diǎn)，造造成開(kāi)證證行拒付付。2、第第一受益益人利用用與開(kāi)征征申請(qǐng)人人之間的的客戶關(guān)關(guān)系和換換單的機(jī)機(jī)會(huì)，故故意將正正點(diǎn)單據(jù)據(jù)換成不不符點(diǎn)給給開(kāi)證行行提供拒拒付的機(jī)機(jī)會(huì)，然然后提出出降價(jià)等等不合理理要求迫迫使第二二受益人人妥協(xié)，最最終獲得得一定的的好處。因因此，國(guó)國(guó)內(nèi)公司司在運(yùn)作作

20、轉(zhuǎn)口貿(mào)貿(mào)易時(shí)，如如果對(duì)中中間商的的資信沒(méi)沒(méi)有把握握的話，操操作轉(zhuǎn)讓讓信用證證時(shí)一定定要慎之之又慎9。林孝成（220055）在銀銀行信用用還是商商業(yè)信用用可轉(zhuǎn)讓讓信用證證第二受受益人法法律關(guān)系系分析中中提到：（1）可可轉(zhuǎn)讓信信用證第第二受益益人，也也就是可可轉(zhuǎn)讓信信用證第第二程業(yè)業(yè)務(wù)不是是銀行信信用，其其實(shí)質(zhì)是是一種商商業(yè)信用用。這使使得第二二受益人人必須承承擔(dān)第一一受益人人單據(jù)中中有不符符點(diǎn)(如如前述案案例)、轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓行寄寄丟單據(jù)據(jù)、開(kāi)證證行過(guò)于于挑剔、以以及其他他原因造造成的開(kāi)開(kāi)證行拖拖延付款款甚至拒拒付貨款款的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)。所以以第二受受益人不不得不為為許多自自己不能能控制的的、并不不是自己己錯(cuò)誤

21、引引起的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)和失失誤承擔(dān)擔(dān)損失。（22）從資資金融通通方面來(lái)來(lái)看，也也對(duì)第二二受益人人造成困困難，使使其難以以得到出出口地銀銀行的資資金融通通100。2、關(guān)于可可轉(zhuǎn)讓信信用證的的風(fēng)險(xiǎn)防防范對(duì)策策的研究究孫光銳（220055）在 HYPERLINK 26/kns50/detail.aspx?dbname=CJFD2005&filename=TAJJ200509113&filetitle=%e5%8f%af%e8%bd%ac%e8%ae%a9%e4%bf%a1%e7%94%a8%e8%af%81%e4%b8%8b%e7%ac%ac%e4%ba%8c%e5%8f%97%e7%9b%8a%e4%ba

22、%ba%e7%9a%84%e9%a3%8e%e9%99%a9%e4%b8%8e%e8%a7%84%e9%81%bf o 可轉(zhuǎn)讓信用證下第二受益人的風(fēng)險(xiǎn)與規(guī)避 可轉(zhuǎn)讓信用證下第二受益人的風(fēng)險(xiǎn)與規(guī)避中提到：第二受益人的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避措施：充分了解開(kāi)證行和第一受益人的資信狀況；仔細(xì)審核可轉(zhuǎn)讓信用證中是否包含軟條款；爭(zhēng)取增加轉(zhuǎn)讓行的責(zé)任；要求第一受益人開(kāi)立背對(duì)背信用證；實(shí)際供貨商可對(duì)中間商進(jìn)行勸說(shuō)，要求進(jìn)口商將信用證直接開(kāi)給供貨商；第二受益人應(yīng)根據(jù)信用證條款嚴(yán)格制作單據(jù)；第二受益人在接受可轉(zhuǎn)讓信用證的同時(shí)，可通過(guò)中間商要求第一受益人匯付部分定金，以作為定單順利成交的保障6。余桂霞（220066）在 HYPE

23、RLINK 26/kns50/detail.aspx?dbname=CJFD2006&filename=SCXH200601014&filetitle=%e6%b5%85%e6%9e%90%e5%8f%af%e8%bd%ac%e8%ae%a9%e4%bf%a1%e7%94%a8%e8%af%81%e6%94%af%e4%bb%98%e6%96%b9%e5%bc%8f o 淺析可轉(zhuǎn)讓信用證支付方式 淺析可轉(zhuǎn)讓信用證支付方式中提到：（1）出口方的防范措施：1)通過(guò)合同和信用證條款維護(hù)自身利益；2）充分發(fā)揮中間商的積極作用；3)減少單證不符。（2）進(jìn)口方的防范措施：1）審慎選擇開(kāi)證行；2)爭(zhēng)取訂立F

24、OB貿(mào)易合同7。徐曉莉（220066）在可可轉(zhuǎn)讓信信用證項(xiàng)項(xiàng)下第二二受益人人面臨的的風(fēng)險(xiǎn)及及防范中中提到：第二受受益人防防范風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的措施施：(11)使用用背對(duì)背背信用證證取代可可轉(zhuǎn)讓信信用證；(2)審慎審審核信用用證,避避免陷阱阱條款；(3)對(duì)的第第一受益益人進(jìn)行行資金、資資信的調(diào)調(diào)查；(4)出出口商投投保短期期出口信信用險(xiǎn)8。郭競(jìng)（20000）在在 HYPERLINK 26/kns50/detail.aspx?dbname=CJFD2000&filename=DWJW200004006&filetitle=%e5%a6%82%e4%bd%95%e5%a4%84%e7%90%86%e5%8f%

25、af%e8%bd%ac%e8%ae%a9%e4%bf%a1%e7%94%a8%e8%af%81%e4%b8%8b%e7%9a%84%e5%8d%95%e6%8d%ae o 如何處理可轉(zhuǎn)讓信用證下的單據(jù) 如何何處理可可轉(zhuǎn)讓信信用證下下的單據(jù)據(jù)中提提出：由由于可轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓信用用證是一一種對(duì)第第二受益益人（即即實(shí)際出出口商）風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)較大大的一種種結(jié)算方方式，因因此第二二受益人人在接受受提單條條款應(yīng)格格外小心心，應(yīng)堅(jiān)堅(jiān)持自己己作為發(fā)發(fā)貨人，收收貨人可可為“憑發(fā)貨貨人指示示”或“憑銀行行指示”，不要要輕易接接受記名名提單，以以防中間間商同開(kāi)開(kāi)證行相相勾結(jié)來(lái)來(lái)騙取貨貨物，使使出口商商貨款兩兩空。當(dāng)當(dāng)然在交交易前

26、，對(duì)對(duì)中間商商進(jìn)行必必要咨詢?cè)冋{(diào)查也也非常必必要111。馮耀鵬（220044）在 HYPERLINK 26/kns50/detail.aspx?dbname=CJFD2004&filename=YSGY200411016&filetitle=%e5%8f%af%e8%bd%ac%e8%ae%a9%e4%bf%a1%e7%94%a8%e8%af%81%e7%9a%84%e9%a3%8e%e9%99%a9%e5%8f%8a%e8%a7%84%e9%81%bf o 可轉(zhuǎn)讓信用證的風(fēng)險(xiǎn)及規(guī)避 可轉(zhuǎn)讓信用證的風(fēng)險(xiǎn)及規(guī)避中提到：可轉(zhuǎn)讓信用證下，轉(zhuǎn)讓行對(duì)單據(jù)的審核較為嚴(yán)格，這要第二受益人應(yīng)力求正點(diǎn)交單，避免

27、出現(xiàn)任何細(xì)小的不符點(diǎn))給收匯帶來(lái)麻煩。作為轉(zhuǎn)讓行審單后，若發(fā)現(xiàn)單中存在不符點(diǎn)，不管該不符點(diǎn)是否最終會(huì)被第一受益人所接受，均應(yīng)于第一時(shí)間先電告第二受益人改單，只有在第二受益人未能在給定時(shí)間內(nèi)改單時(shí)再通知第一受益人，尤其決定退單或憑擔(dān)保出單12。張碧安（220044）在信用證欺詐的預(yù)防措施中提出：（1）原則性措施：慎重選擇交易伙伴，注意調(diào)查對(duì)方的資信情況；嚴(yán)格遵守跟單信用證統(tǒng)一慣例；加強(qiáng)內(nèi)部管理，嚴(yán)格依法辦事；加強(qiáng)與國(guó)際組織的聯(lián)絡(luò)和協(xié)作。（2）技術(shù)性措施：開(kāi)證申請(qǐng)人可采取技術(shù)性措施；受益人可采取技術(shù)性對(duì)策；開(kāi)證行可采取技術(shù)性對(duì)策13。黃繁華（220044）在可可轉(zhuǎn)讓信信用證特特征與風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)防范范中提

28、提到：作作為信用用證的第第二受益益人，應(yīng)應(yīng)盡量爭(zhēng)爭(zhēng)取由自自己直接接向銀行行議付或或付款，以以避免可可能因第第一受益益人的過(guò)過(guò)錯(cuò)所造造成的損損失。如如果做法法無(wú)法辦辦到，則則第二受受益人應(yīng)應(yīng)密切注注意第一一受益人人議付、付付款的進(jìn)進(jìn)展情況況，從而而確保自自己必要要時(shí)能及及時(shí)向銀銀行提出出清償要要求114。馮斌（20006）在在國(guó)際際貿(mào)易中中可轉(zhuǎn)讓讓信用證證的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)分析中中提到：第二受受益人保保障權(quán)利利的應(yīng)對(duì)對(duì)措施：(1)嚴(yán)格審審查信用用證條款款。(22)充分分了解第第一受益益人和開(kāi)開(kāi)證行的的資信。（33）增加加轉(zhuǎn)讓行行的責(zé)任任:保函函和保兌兌。上述述措施并并不能根根本改變變可轉(zhuǎn)讓讓信用證證的法律

29、律性質(zhì),只能起起很局限限的作用用,出口口商要降降低風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn),還可可以采取取信用證證之外的的出口信信用保險(xiǎn)險(xiǎn)等措施施來(lái)保障障自己的的利益15。任曉鴻, 張改清清（20006）在在 HYPERLINK 26/kns50/detail.aspx?dbname=CJFD2006&filename=SCXH200629215&filetitle=%e6%b5%85%e6%9e%90%e4%bf%a1%e7%94%a8%e8%af%81%e5%88%a9%e4%b8%8e%e5%bc%8a o 淺析信用證利與弊 淺析析信用證證利與弊弊中提提出：對(duì)對(duì)出口人人而言，首首先必須須做好資資信調(diào)查查和選擇擇交易對(duì)對(duì)象

30、的工工作，利利用多種種途徑對(duì)對(duì)進(jìn)口人人及開(kāi)證證行的資資信進(jìn)行行嚴(yán)格的的審核，尤尤其要對(duì)對(duì)買賣合合同和信信用證的的一致性性應(yīng)進(jìn)行行嚴(yán)格審審查;同同時(shí)，要要提高外外貿(mào)人員員的專業(yè)業(yè)知識(shí)和和業(yè)務(wù)水水平，建建立一套套有效的的識(shí)別“軟條款款信用證證”的標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)；另外外，應(yīng)正正確對(duì)待待單據(jù)的的制作、審審核和傳傳遞，提提高制單單質(zhì)量，防防止開(kāi)證證行以輕輕微不符符拒付15。信用證當(dāng)前前國(guó)際貿(mào)貿(mào)易中最最普遍使使用的支支付方式式，在我我國(guó)的出出口企業(yè)業(yè)中，可可轉(zhuǎn)讓信信用證是是其中的的一種。在在當(dāng)今國(guó)國(guó)際經(jīng)濟(jì)濟(jì)與貿(mào)易易廣泛深深入發(fā)展展的同時(shí)時(shí)，各種種間接貿(mào)貿(mào)易方式式也逐漸漸增多，越越來(lái)越多多的中間間商在真真正的供供貨

31、商和和進(jìn)口商商之間扮扮演著形形形色色色的角色色。它們們?yōu)閲?guó)際際貿(mào)易提提供了更更多的交交易機(jī)會(huì)會(huì)，起到到了豐富富和活躍躍國(guó)際市市場(chǎng)的作作用，但但同時(shí)也也增加了了交易的的當(dāng)事人人，使國(guó)國(guó)際貿(mào)易易中買賣賣雙方的的關(guān)系和和支付問(wèn)問(wèn)題更加加復(fù)雜化化?？赊D(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓信用用證應(yīng)運(yùn)運(yùn)而生，為為以中間間商為中中介的貿(mào)貿(mào)易方式式提供了了信用基基礎(chǔ)，一一定程度度上簡(jiǎn)化化了就同同一份合合同而產(chǎn)產(chǎn)生的多多頭支付付問(wèn)題，在在國(guó)際市市場(chǎng)范圍圍的擴(kuò)大大和貿(mào)易易的進(jìn)一一步發(fā)展展中發(fā)揮揮了重要要作用。（三）可轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓信用用證概念念界定1、可轉(zhuǎn)讓讓信用證證的定義義可轉(zhuǎn)讓信用用證（TTrannsfeerabble Lettterr off

32、Crrediit），是是指開(kāi)證證行授權(quán)權(quán)通知行行在受益益人的要要求下，可可將信用用證的全全部或一一部分轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓給第第三者，即即第二受受益人（Second Beneficiary）的信用證。UCP500第48條a款規(guī)定：可轉(zhuǎn)讓信用證是指受益人（第一受益人）可要求被授權(quán)付款、承擔(dān)延期付款責(zé)任、承兌或議付的銀行，或如為自由議付信用證，則可要求信用證中特別授權(quán)辦理轉(zhuǎn)讓的銀行（統(tǒng)稱為轉(zhuǎn)讓行）將信用證全部或部分轉(zhuǎn)讓給另一或另幾個(gè)受益人（第二受益人）適用的信用證。自2007年7月1 日開(kāi)始實(shí)行的UCP600第38條就可轉(zhuǎn)讓信用證的界定更簡(jiǎn)潔明了，“轉(zhuǎn)讓信用證意指經(jīng)轉(zhuǎn)讓銀行辦理轉(zhuǎn)讓后可供第二受益人使用的信用證”

33、。2、可轉(zhuǎn)讓讓信用證證的特點(diǎn)點(diǎn)及其分分類（1）可轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓信用用證的特特點(diǎn)。依依據(jù)前述述概念及及UCPP6000的界定定，可轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓信用用證具有有如下特特點(diǎn)：（11）信用用證的可可轉(zhuǎn)讓性性，基于于信用證證的規(guī)定定。（22）信用用證的轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓來(lái)自自受益人人的請(qǐng)求求而發(fā)生生，銀行行不可以以自己決決定進(jìn)行行轉(zhuǎn)讓。（33）轉(zhuǎn)讓讓行可以以是如下下銀行：辦理信信用證轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓的被被指定銀銀行；在在適用于于任何銀銀行的信信用證中中，由開(kāi)開(kāi)證行特特別授權(quán)權(quán)并辦理理轉(zhuǎn)讓信信用證的的銀行；開(kāi)證行行也可擔(dān)擔(dān)任轉(zhuǎn)讓讓銀行。（44）信用用證的轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓方式式可以是是部分轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓或全全部轉(zhuǎn)讓讓。（55）信用用證的轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓以一一次為限限，即第

34、第二受益益人不得得要求將將信用證證轉(zhuǎn)讓給給任何次次序位居居其后的的其他受受益人，但但第一受受益人不不屬于此此類其他他受益人人之列。（2）可轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓信用用證的分分類?？煽赊D(zhuǎn)讓信信用證從從不同角角度可以以作不同同的分類類，常見(jiàn)見(jiàn)的主要要有如下下幾種分分類：11)依是是否替換換商業(yè)發(fā)發(fā)票，可可分為不不替換發(fā)發(fā)票與替替換發(fā)票票轉(zhuǎn)讓。22)依信信用證金金額可分分為全金金額與部部分金額額轉(zhuǎn)讓。33)根據(jù)據(jù)轉(zhuǎn)讓的的主題不不同，可可分為銀銀行轉(zhuǎn)讓讓與私人人轉(zhuǎn)讓。二、可轉(zhuǎn)讓讓信用證證在應(yīng)用用中的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)（一）開(kāi)證證申請(qǐng)人人面臨的的風(fēng)險(xiǎn)從可轉(zhuǎn)讓信信用證的的概念我我們不難難看出,使用此此種方式式時(shí),原原證申請(qǐng)請(qǐng)人收到到

35、的貨物物,不是是與他簽簽訂合約約的第一一受益人人而是第第二受益益人所提提供的。這這一來(lái), 申請(qǐng)請(qǐng)人對(duì)第第二受益益人的資資信情況況無(wú)從把把握,因因而貨物物的質(zhì)量量也就無(wú)無(wú)法得到到保證,相應(yīng)地地存在著著一定的的風(fēng)險(xiǎn)。所所以,企企業(yè)在從從事進(jìn)口口貿(mào)易時(shí)時(shí), 第第一受益益人應(yīng)謹(jǐn)謹(jǐn)慎使用用可轉(zhuǎn)讓讓信用證證。如19966年我行行在處理理進(jìn)口開(kāi)開(kāi)證業(yè)務(wù)務(wù)中就出出現(xiàn)了這這樣一個(gè)個(gè)案例:盤錦針織織品有限限公司于于19996年99月5日日向我行行申請(qǐng)開(kāi)開(kāi)立不可可撤銷跟跟單信用用證,受受益人為為韓國(guó)升升元實(shí)業(yè)業(yè)有限公公司,商商品為針針織襪編編織機(jī)330臺(tái),金額為為15884000美元。事事隔不久久,該企企業(yè)要求求對(duì)

36、信用用證進(jìn)行行修改,改為可可轉(zhuǎn)讓信信用證,轉(zhuǎn)讓給給韓國(guó)高高麗貿(mào)易易公司。由由于可轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓信用用證存在在一定的的風(fēng)險(xiǎn),而且該該公司又又是第一一次向國(guó)國(guó)外開(kāi)證證,為了了保護(hù)企企業(yè)的利利益,防防患于未未然,我我行原則則上不同同意為其其修改,經(jīng)辦人人員說(shuō)明明利害關(guān)關(guān)系后,可該企企業(yè)仍堅(jiān)堅(jiān)持開(kāi)立立可轉(zhuǎn)讓讓信用證證,并在在申請(qǐng)書書中簽署署了一切切后果自自負(fù)的聲聲明,無(wú)無(wú)耐,我我行給予予了通融融辦理。國(guó)國(guó)外單據(jù)據(jù)于19996年年10月月7日郵郵抵我行行,付匯匯日為110月115日,經(jīng)審核核單證相相符,單單單一致致。19996年年10月月15日日中華人人民共和和國(guó)營(yíng)口口海關(guān)通通知公司司提貨,盤錦市市商檢局局對(duì)運(yùn)

37、至至的9個(gè)個(gè)包裝箱箱進(jìn)行檢檢驗(yàn),發(fā)發(fā)現(xiàn)9個(gè)個(gè)箱內(nèi)無(wú)無(wú)一裝有有織襪編編織機(jī),而是砂砂子。由由于信用用證這一一結(jié)算方方式的特特點(diǎn)決定定了銀行行只管單單據(jù),不不管貨物物,負(fù)第第一性付付款責(zé)任任。如果果國(guó)外銀銀行已議議付了單單據(jù),我我行必須須無(wú)條件件付款,否則將將影響我我行在國(guó)國(guó)外的信信譽(yù),幾幾經(jīng)周折折后,該該公司終終于同意意無(wú)條件件付匯。顯顯然,這這是一起起出口商商與當(dāng)?shù)氐厣虣z、海海關(guān)相勾勾結(jié),利利用可轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓信用用證進(jìn)行行詐騙案案件,致致使該公公司白白白損失了了15884000美元,可以說(shuō)說(shuō)代價(jià)是是沉痛的的1。（二） 轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓行面面臨的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)1、寄單風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)UCP6000第338條ii款規(guī)定定：“如果第

38、第一受益益人應(yīng)提提交其自自己的發(fā)發(fā)票和匯匯票（如如果有的的話），但但未能在在第一次次要求時(shí)時(shí)照辦，或或第一受受益人提提交的發(fā)發(fā)票導(dǎo)致致了第二二受益人人的交單單中本不不存在的的不符點(diǎn)點(diǎn)，而其其未能在在第一次次要求時(shí)時(shí)修正，轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓行有有權(quán)將從從第二受受益人處處收到的的單據(jù)照照交開(kāi)證證行，并并不再對(duì)對(duì)第一受受益人承承擔(dān)責(zé)任任。”盡管在在上述兩兩種情況況下，轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓行有有權(quán)直接接將第二二受益人人單據(jù)寄寄交開(kāi)證證行，并并且不再再對(duì)第一一受益人人負(fù)責(zé)，但但實(shí)務(wù)中中第一受受益人往往往是轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓行的的重要客客戶，有有的甚至至對(duì)轉(zhuǎn)讓讓行的利利潤(rùn)貢獻(xiàn)獻(xiàn)度很高高，轉(zhuǎn)讓讓行若草草率的直直接寄交交第二受受益人單單據(jù)給開(kāi)開(kāi)證

39、行可可能導(dǎo)致致第一受受益人利利益受損損，影響響銀企關(guān)關(guān)系，甚甚至有喪喪失重要要客戶的的風(fēng)險(xiǎn)。所所以轉(zhuǎn)讓讓行應(yīng)謹(jǐn)謹(jǐn)慎對(duì)待待UCPP6000第388條i款款的規(guī)定定，盡量量要求第第一受益益人完成成換單或或改單的的工作。若若確信第第一受益益人不準(zhǔn)準(zhǔn)備替換換單據(jù)，可可以將第第二受益益人單據(jù)據(jù)直接寄寄交開(kāi)證證行；若若第一受受益人對(duì)對(duì)于自己己換單造造成的不不符點(diǎn)不不再修改改，轉(zhuǎn)讓讓行也應(yīng)應(yīng)該謹(jǐn)慎慎衡量寄寄交第一一受益人人不符點(diǎn)點(diǎn)單據(jù)和和寄交第第二受益益人單據(jù)據(jù)兩種情情況所帶帶來(lái)的后后果，以以求最小小化自己己的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)。2、繕制轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓條款款風(fēng)險(xiǎn)UCP6000第338條gg款規(guī)定定：“已轉(zhuǎn)讓讓信用證證需準(zhǔn)確確轉(zhuǎn)

40、載原原證條款款,包括括保兌（如如果有的的話），但但下列項(xiàng)項(xiàng)目除外外：信用用證金額額、規(guī)定定的任何何單價(jià)、截截止日、交交單期限限、最遲遲發(fā)運(yùn)日日或發(fā)運(yùn)運(yùn)期間。以以上任何何一項(xiàng)或或全部均均可減少少或縮短短。必須須投保的的保險(xiǎn)比比例可以以增加、以以達(dá)到原原信用證證或本慣慣例規(guī)定定的保額額”這這一條款款的制定定明確了了轉(zhuǎn)讓行行在進(jìn)行行信用證證轉(zhuǎn)讓時(shí)時(shí)可以進(jìn)進(jìn)行改變變的內(nèi)容容。在實(shí)實(shí)務(wù)當(dāng)中中,第一一受益人人可能會(huì)會(huì)提出一一些貌似似合理但但卻超出出UCPP6000規(guī)定的的要求，對(duì)對(duì)此，轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓行一一定要慎慎重處理理，不能能隨意接接受客戶戶的要求求,否則則轉(zhuǎn)讓行行可能面面臨處理理不當(dāng)?shù)牡娘L(fēng)險(xiǎn)。（三） 第第二受

41、益益人的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)分析析1、尷尬的的法律地地位帶來(lái)來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)即使第二受受益人出出口貨物物做到了了“單證一一致”,也不不一定能能即時(shí)收收到貨款款。因?yàn)闉?信用用證的轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓并非非由于開(kāi)開(kāi)證行與與第二受受益人之之間的法法律行為為,而是是基于如如下3個(gè)個(gè)相互獨(dú)獨(dú)立、其其法律效效果又相相關(guān)聯(lián)的的法律行行為: 1、開(kāi)開(kāi)證行在在信用證證中作出出的信用用證可以以轉(zhuǎn)讓的的意思表表示。22、第一一受益人人依據(jù)開(kāi)開(kāi)證行在在信用證證中的授授權(quán)意思思表示,向有權(quán)權(quán)辦理轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓的中中介銀行行要求轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓給特特定人的的意思表表示。33、被要要求辦理理轉(zhuǎn)讓的的中介銀銀行接受受第一受受益人的的請(qǐng)求,將信用用證轉(zhuǎn)讓讓給第一一受益人人指定

42、的的人即第第二受益益人。因因此,一一般情況況下開(kāi)證證行與第第二受益益人并無(wú)無(wú)直接法法律聯(lián)系系,第二二受益人人處在一一個(gè)比較較尷尬的的法律地地位。在在替換發(fā)發(fā)票的轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓中,第一受受益人并并沒(méi)有退退出信用用證交易易,開(kāi)證證行仍然然是對(duì)第第一受益益人而不不是向第第二受益益人承擔(dān)擔(dān)信用證證項(xiàng)下的的義務(wù)。也也就是說(shuō)說(shuō),作為為第二受受益人并并不能取取代第一一受益人人的法律律地位,不能成成為信用用證法律律關(guān)系中中有權(quán)向向開(kāi)證行行主張款款項(xiàng)的信信用證的的受益人人。第二二受益人人不能向向開(kāi)證行行直接交交單,也也不能通通過(guò)往來(lái)來(lái)銀行向向開(kāi)證行行交單,只能通通過(guò)第一一受益人人或以第第一受益益人的名名義直接接向議付付

43、銀行辦辦理議付付或付款款。所以以即使第第二受益益人能做做到“單證一一致”,也可可能會(huì)因因?yàn)榈谝灰皇芤嫒巳嘶蜣D(zhuǎn)讓讓行的原原因而導(dǎo)導(dǎo)致收不不到貨款款。有時(shí)時(shí)候,第第一受益益人為了了使自己己不墊付付資金,一般在在信用證證中規(guī)定定Upoon rreceeipttof funnds froom tthe isssuinng bbankk wee shhelllremmitpprocceedds tto yyou in acccorddanccewiith youur iinsttrucctioon(一旦旦收到開(kāi)開(kāi)證行的的貨款后后即按你你們批示示付款),這樣樣把“開(kāi)證行行的付款款”作為轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓銀行行對(duì)第二二

44、受益人人付款的的前提條條件,而而對(duì)于開(kāi)開(kāi)證行什什么時(shí)候候付、付付多少,第二受受益人無(wú)無(wú)從知曉曉,因而而在收款款中處于于極為被被動(dòng)的地地位。2、一般得得不到轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓行的的付款保保障轉(zhuǎn)讓行在轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓信用用證時(shí)往往往加列列在收妥妥開(kāi)證行行的款項(xiàng)項(xiàng)后才向向第二受受益人付付款的條條款,除除非轉(zhuǎn)讓讓行保兌兌了信用用證,否否則第二二受益人人不能得得到轉(zhuǎn)讓讓行付款款的保障障。此外外,第二二受益人人還面臨臨第一受受益人換換單后不不可控制制的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn).第二二受益人人單寄開(kāi)開(kāi)證行時(shí)時(shí),第一一受益人人有換單單的權(quán)利利,第一一受益人人若不能能繕制單單據(jù)導(dǎo)致致開(kāi)證行行拒付,第二受受益人的的收匯是是沒(méi)有保保障的?？傊?第二二受益

45、人人在信用用證交易易的法律律地位十十分微妙妙。一方方面,他他從第一一受益人人處受讓讓了履行行信用證證的權(quán)利利,取得得了提示示匯票與與單據(jù)和和要求付付款的權(quán)權(quán)利。另另一方面面,他受受讓的各各種權(quán)利利受到第第一受益益人的種種種限制制,除了了取得信信用證項(xiàng)項(xiàng)下裝運(yùn)運(yùn)單據(jù)、保保險(xiǎn)單據(jù)據(jù)及諸如如原產(chǎn)地地證等權(quán)權(quán)利,沒(méi)沒(méi)有受到到第一受受益人的的限制外外,其實(shí)實(shí)質(zhì)性的的提示單單據(jù)、要要求付款款的權(quán)利利隨時(shí)可可能因第第一受益益人保留留的加入入權(quán)而隨隨時(shí)中止止。因此,第二二受益人人的權(quán)益益比D/ P托托收好不不到哪里里,這具具有一定定的道理理。當(dāng)然然,第二二受益人人的權(quán)益益保障從從理論上上而言,是優(yōu)于于D/PP

46、托收的的,因?yàn)闉榈诙苁芤嫒嗽谠诘谝皇苁芤嫒藳](méi)沒(méi)有換單單且轉(zhuǎn)讓讓行將單單據(jù)徑寄寄開(kāi)證行行的情形形下,獲獲得了向向開(kāi)證行行直接主主張支付付的權(quán)利利。三、可轉(zhuǎn)讓讓信用證證的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)原因分分析可轉(zhuǎn)讓信用用證作為為一種國(guó)國(guó)際貿(mào)易易結(jié)算方方式,其其優(yōu)點(diǎn)是是其他結(jié)結(jié)算方式式所無(wú)法法比擬的的。就其其安全性性而言,它仍然然是進(jìn)出出口商的的首選。但但即便是是這樣一一種公認(rèn)認(rèn)較為安安全和完完善的方方式也存存在著漏漏洞,使使不法分分子有機(jī)機(jī)可乘,出現(xiàn)信信用證欺欺詐。信信用證欺欺詐的產(chǎn)產(chǎn)生是和和信用證證的內(nèi)在在缺陷、信信用證的的相關(guān)立立法薄弱弱和國(guó)際際貿(mào)易的的復(fù)雜性性等原因因分不開(kāi)開(kāi)的。（一） 信信用證自自身的內(nèi)內(nèi)在缺

47、陷陷信用證之所所以能夠夠在國(guó)際際貿(mào)易中中起到如如此非凡凡的作用用，是與與其獨(dú)立立抽象性性原則息息息相關(guān)關(guān)的。所所謂信用用證的獨(dú)獨(dú)立抽象象性原則則，指的的是信用用證與其其基礎(chǔ)合合同之間間的關(guān)系系，信用用證完全全獨(dú)立于于基礎(chǔ)合合同之外外，銀行行只負(fù)責(zé)責(zé)審查單單據(jù)的表表面真實(shí)實(shí)性、完完整性和和正確性性，而不不論基礎(chǔ)礎(chǔ)合同是是否履行行或完全全履行，只只要單證證之間、單單單之間間互相一一致，銀銀行即承承擔(dān)向受受益人付付款的責(zé)責(zé)任。這這一原則則,使銀銀行承擔(dān)擔(dān)了絕對(duì)對(duì)的付款款責(zé)任。同同時(shí),這這一原則則又必然然會(huì)導(dǎo)出出銀行對(duì)對(duì)基礎(chǔ)交交易中貨貨物的免免責(zé)原則則, 使銀行行避免卷卷入買賣賣雙方的的貿(mào)易糾糾紛之中

48、中。信用證的本本質(zhì)：?jiǎn)螁螕?jù)買賣賣也為信信用證欺欺詐的產(chǎn)產(chǎn)生創(chuàng)造造了條件件。根據(jù)據(jù)這一原原則,只只要受益益人提交交的單據(jù)據(jù)表面符符合信用用證規(guī)定定,開(kāi)證證行就必必須付款款,而至至于單據(jù)據(jù)的真實(shí)實(shí)性銀行行則不負(fù)負(fù)責(zé)任。（二）信用用證相關(guān)關(guān)立法薄薄弱信用證的法法律淵源源主要是是國(guó)際慣慣例、判判例法、商商業(yè)習(xí)慣慣及信用用證文本本載明其其他法律律。從各各國(guó)國(guó)內(nèi)內(nèi)立法來(lái)來(lái)看,大大部分國(guó)國(guó)家都沒(méi)沒(méi)有對(duì)信信用證欺欺詐進(jìn)行行專門規(guī)規(guī)定,只只有美國(guó)國(guó)統(tǒng)一一商法典典對(duì)信信用證欺欺詐作出出了明確確規(guī)定，英英美法系系其他一一些國(guó)家家也有一一些判例例涉及了了信用證證欺詐的的處理。我我國(guó)法律律制度不不健全，表表現(xiàn)出了了對(duì)信

49、用用證欺詐詐懲治不不力,對(duì)對(duì)信用證證詐騙犯犯罪打擊擊不夠的的局面?？煽梢?jiàn),有有關(guān)信用用證(尤尤其是關(guān)關(guān)于欺詐詐行為)的立法法還相當(dāng)當(dāng)薄弱。立法上上的不完完善，法法制層面面的缺失失，使信信用證欺欺詐的處處理和救救濟(jì)顯得得更為困困難,給給不法分分子造成成了可乘乘之機(jī)。（三）國(guó)際際貿(mào)易的的復(fù)雜性性國(guó)際貿(mào)易中中間商的的大量存存在和可可轉(zhuǎn)讓信信用證的的大量使使用，增增加了欺欺詐的可可能性。國(guó)國(guó)際貿(mào)易易中的買買方對(duì)于于貨源、市市場(chǎng)等信信息未必必有足夠夠的了解解，往往往需要借借助中間間商的幫幫助完成成交易，中中間商在在經(jīng)營(yíng)進(jìn)進(jìn)口業(yè)務(wù)務(wù)時(shí)，出出于保護(hù)護(hù)自身利利益的目目的，一一般不會(huì)會(huì)將貨源源透露給給買方，而而

50、是要求求買方開(kāi)開(kāi)立可轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓信用用證，以以作為取取得貨源源的信用用工具。這這樣中間間商就可可以不必必動(dòng)用自自己的資資金從兩兩者的差差價(jià)中賺賺取利潤(rùn)潤(rùn)。這就就給惡意意或虛假假賣方從從事欺詐詐活動(dòng)提提供了便便利。當(dāng)當(dāng)然，買買方利用用中間商商欺騙賣賣方或者者中間商商欺騙買買方或者者賣方的的情形也也有存在在，只是是相對(duì)較較少而已已。四、現(xiàn)行可可轉(zhuǎn)讓信信用證的的風(fēng)險(xiǎn)防防范對(duì)策策（一）開(kāi)證證申請(qǐng)人人的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)防范企業(yè)特殊需需要轉(zhuǎn)讓讓,一定定要指名名轉(zhuǎn)讓。因因?yàn)檗D(zhuǎn)讓讓信用證證的當(dāng)事事人關(guān)系系復(fù)雜,權(quán)利義義務(wù)不很很明確,條款又又較為繁繁鎖,開(kāi)開(kāi)證申請(qǐng)請(qǐng)人對(duì)信信用證轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓給誰(shuí)誰(shuí)并不完完全清楚楚,對(duì)第第二受益益人的信

51、信譽(yù)和能能力方面面也不甚甚了解,所以,勢(shì)必給給有關(guān)銀銀行和當(dāng)當(dāng)事人帶帶來(lái)較大大的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)。如果果是指名名轉(zhuǎn)讓,申請(qǐng)人人就有機(jī)機(jī)會(huì)了解解資信情情況,做做到心中中有數(shù),從而把把風(fēng)險(xiǎn)壓壓到最低低程度。眾所周知，第第一受益益人往往往是貨物物供應(yīng)商商即第二二受益人人和最終終買主即即開(kāi)證申申請(qǐng)人的的中間商商，它之之所以要要求采用用可轉(zhuǎn)讓讓信用證證方式結(jié)結(jié)算就是是想在不不占用自自身資金金的同時(shí)時(shí)切斷開(kāi)開(kāi)證申請(qǐng)請(qǐng)人與第第二受益益人之間間的聯(lián)系系，賺取取差價(jià)。當(dāng)當(dāng)指定轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓行拒拒絕辦理理轉(zhuǎn)讓，第第一受益益人轉(zhuǎn)而而申請(qǐng)由由開(kāi)證行行辦理轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓時(shí)，第第一受益益人必須須將第二二受益人人、轉(zhuǎn)讓讓后信用用證金額額、貨物物單價(jià)

52、等等信息全全部告知知開(kāi)證行行，而開(kāi)開(kāi)證行往往往是與與開(kāi)證申申請(qǐng)人即即最終買買主關(guān)系系密切的的往來(lái)銀銀行，相相關(guān)信息息很容易易泄露給給最終買買主，從從而使第第一受益益人遭受受重大損損失。所所以當(dāng)指指定行拒拒絕辦理理轉(zhuǎn)讓時(shí)時(shí)，第一一受益人人仍應(yīng)盡盡量說(shuō)服服該指定定行辦理理轉(zhuǎn)讓，或或者，要要求修改改信用證證以指定定其它銀銀行作為為轉(zhuǎn)讓行行，盡量量避免通通過(guò)開(kāi)證證行辦理理轉(zhuǎn)讓。（二）轉(zhuǎn)讓讓行的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)防范范銀行在處理理可轉(zhuǎn)讓讓信用證證時(shí)必須須謹(jǐn)慎從從事。無(wú)無(wú)論在進(jìn)進(jìn)口業(yè)務(wù)務(wù)還是出出口業(yè)務(wù)務(wù)中,有有關(guān)銀行行要主動(dòng)動(dòng)配合進(jìn)進(jìn)出口商商,謹(jǐn)慎慎辦理可可轉(zhuǎn)讓信信用證,以防萬(wàn)萬(wàn)一。在在進(jìn)口信信用證交交易中,銀行應(yīng)應(yīng)

53、該仔細(xì)細(xì)研究開(kāi)開(kāi)證申請(qǐng)請(qǐng)書的每每一條款款,力勸勸企業(yè)在在能避開(kāi)開(kāi)此種信信用證的的情況下下,盡量量采用其其它方式式辦理結(jié)結(jié)算。在在出口信信用證交交易中,銀行則則應(yīng)對(duì)可可轉(zhuǎn)讓信信用證的的開(kāi)證行行和轉(zhuǎn)讓讓行的資資信進(jìn)行行嚴(yán)格審審查,并并對(duì)信用用證條款款逐條進(jìn)進(jìn)行審核核,同時(shí)時(shí)要加強(qiáng)強(qiáng)同出口口商聯(lián)系系,幫助助其分析析其中的的風(fēng)險(xiǎn),配合公公司采取取一些必必要的措措施。銀銀行規(guī)避避買方無(wú)無(wú)力給付付信用證證款項(xiàng)主主要從兩兩方面進(jìn)進(jìn)行。1、開(kāi)證申申請(qǐng)人的的資信調(diào)調(diào)查工作作開(kāi)證申請(qǐng)人人是貨物物的買方方，是銀銀行對(duì)外外承兌或或付款后后第一償償還人，銀銀行能否否收回款款項(xiàng)，避避免對(duì)外外墊款，先先要看開(kāi)開(kāi)證申請(qǐng)請(qǐng)人是

54、否否自覺(jué)如如期的履履行了開(kāi)開(kāi)證申請(qǐng)請(qǐng)的承諾諾。如果果申請(qǐng)人人資力不不足，無(wú)無(wú)力償還還信用證證下款項(xiàng)項(xiàng)必定造造成銀行行要向擔(dān)擔(dān)保人追追償?shù)木志置?，必必定增加加墊款不不能追回回的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)。因此此，在開(kāi)開(kāi)證之前前，開(kāi)證證行首先先要做的的就是對(duì)對(duì)申請(qǐng)人人資信作作調(diào)查。包包括申請(qǐng)請(qǐng)人經(jīng)營(yíng)營(yíng)狀況、收收益情況況、財(cái)務(wù)務(wù)分析、資資金周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)、在同同行業(yè)中中的地位位以及該該行業(yè)的的發(fā)展動(dòng)動(dòng)向、經(jīng)經(jīng)營(yíng)者的的情況、與與銀行的的往來(lái)情情況等。核核心就是是確定申申請(qǐng)者現(xiàn)現(xiàn)有資產(chǎn)產(chǎn)是否充充足，以以及是否否能夠保保證在開(kāi)開(kāi)證至償償還完信信用證款款項(xiàng)這段段時(shí)間內(nèi)內(nèi)保持自自有資產(chǎn)產(chǎn)的品質(zhì)質(zhì)。重視擔(dān)保機(jī)機(jī)制開(kāi)證申請(qǐng)人人委托開(kāi)開(kāi)證行向

55、向受益人人開(kāi)立信信用證形形式的付付款承諾諾，銀行行對(duì)外承承兌匯票票或付款款后，申申請(qǐng)人與與開(kāi)證行行之間形形成了一一種債權(quán)權(quán)債務(wù)關(guān)關(guān)系，申申請(qǐng)人有有清償信信用證項(xiàng)項(xiàng)下貨款款的義務(wù)務(wù)。為了了保證債債權(quán)得以以實(shí)現(xiàn)，開(kāi)開(kāi)證行通通常要求求申請(qǐng)人人提供一一定的擔(dān)擔(dān)保。在在申請(qǐng)人人不能如如約償還還銀行方方，特別別是無(wú)力力償還時(shí)時(shí)，實(shí)現(xiàn)現(xiàn)擔(dān)保成成為銀行行彌補(bǔ)墊墊款的唯唯一途徑徑。因此此，開(kāi)證證行在開(kāi)開(kāi)證時(shí)應(yīng)應(yīng)十分注注重對(duì)申申請(qǐng)人提提供的擔(dān)擔(dān)保的審審核。充充足優(yōu)質(zhì)質(zhì)的擔(dān)保保無(wú)疑是是開(kāi)證行行規(guī)避日日后風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)十分有有力的保保證。3、議付與與審單環(huán)環(huán)節(jié)的審審查最后銀行在在議付環(huán)環(huán)節(jié),議議付行要要嚴(yán)格按按照法律律規(guī)定以

56、以及相關(guān)關(guān)當(dāng)事人人的約定定合理進(jìn)進(jìn)行審單單，避免免導(dǎo)致的的單證不不符使開(kāi)開(kāi)證行免免于償付付的問(wèn)題題出現(xiàn)。在在審單環(huán)環(huán)節(jié), 涉及審審單義務(wù)務(wù)的銀行行方：開(kāi)開(kāi)證行、保保兌行、被被指定銀銀行等在在審單時(shí)時(shí)要能準(zhǔn)準(zhǔn)確判斷斷單據(jù)是是否相符符,并嚴(yán)嚴(yán)格遵守守審單時(shí)時(shí)間要求求,以確確保拒付付通知有有效。同同時(shí)還要要注意提提醒受益益人及時(shí)時(shí)交單,嚴(yán)格按按規(guī)定處處理發(fā)票票替換發(fā)發(fā)票,正正確掌握握寄單索索匯的途途徑與方方法等細(xì)細(xì)節(jié)問(wèn)題題,在押押匯和打打包放款款上更要要慎重處處理。（三）第二二受益人人的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)防范由于國(guó)際市市場(chǎng)處于于買方市市場(chǎng)，以以及代理理商和中中間商的的大量存存在，出出口商不不可能因因?yàn)榭赊D(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓信

57、用用證有風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)而完完全放棄棄這種結(jié)結(jié)算方式式的貿(mào)易易。面對(duì)對(duì)可轉(zhuǎn)讓讓信用證證項(xiàng)下第第二受益益可能遭遭受的種種種風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn),第二二受益人人應(yīng)該有有充分的的認(rèn)識(shí),并采取取以下措措施加以以防范。1、爭(zhēng)取增增加轉(zhuǎn)讓讓行的責(zé)責(zé)任為了確保出出口權(quán)益益，安全全收取貨貨款，實(shí)實(shí)際供貨貨商可以以通過(guò)兩兩種途徑徑增加轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓行的的責(zé)任，保保證自身身的安全全。可以要要求第一一受益人人提交銀銀行保函函。在簽簽訂貿(mào)易易合同時(shí)時(shí)，如果果中間商商堅(jiān)持采采用可轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓信用用證結(jié)算算，此時(shí)時(shí)第二受受益人可可以要求求第一受受益人在在轉(zhuǎn)讓行行通知轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓信用用證的同同時(shí)提交交銀行保保函，以以保證第第一受益益人能夠夠及時(shí)準(zhǔn)準(zhǔn)確的換換取第二二受

58、益人人提交的的單據(jù)要求轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓行在在轉(zhuǎn)讓信信用證時(shí)時(shí)加具保保兌。轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓信用用證經(jīng)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓行保保兌后，轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓行就就有義務(wù)務(wù)在收到到與轉(zhuǎn)讓讓信用證證相符的的單據(jù)后后承擔(dān)付付款責(zé)任任。這樣樣，轉(zhuǎn)讓讓行可以以僅憑第第二受益益人提交交單據(jù)的的表面情情況來(lái)決決定是否否拒付，使使第二受受益人的的發(fā)貨收收款權(quán)利利在實(shí)現(xiàn)現(xiàn)過(guò)程中中可免除除來(lái)自第第一受益益人、開(kāi)開(kāi)證行和和開(kāi)證申申請(qǐng)人等等諸多因因素的影影響，真真正享有有銀行信信用的保保障。2、審慎審審核信用用證,避避免陷井井條款第二受益人人應(yīng)根據(jù)據(jù)信用證證條款嚴(yán)嚴(yán)格制作作單據(jù)，做做到單單單一致、單單證相符符；并要要求第一一受益人人為自己己留下足足夠多的的交單時(shí)時(shí)間。不

59、不能接受受載有諸諸如“本行只只負(fù)轉(zhuǎn)讓讓之責(zé),其余概概與本行行無(wú)涉。貨貨款須待待開(kāi)證行行支付后后再付給給第二受受益人?！薄癢e hereby Transfer the following letter of credit”等條款的所謂可轉(zhuǎn)讓信用證。載有這種條款的信用證,推卸其該承擔(dān)的指定行的責(zé)任,要等開(kāi)證行付妥貨款后,才把款項(xiàng)付給第二受益人。這類做法,事實(shí)上是第一受益人對(duì)第二受益人的一種違約行為,違背了合同中使用信用證支付貨款的基本約定。第二受益人有理由要求簽約對(duì)方更正所開(kāi)信用證的性質(zhì),否則他就是自愿將信用證支付方式改變?yōu)橥惺罩Ц斗绞?從而承擔(dān)了更高的收匯風(fēng)險(xiǎn)9。另外,在審核可轉(zhuǎn)讓信用證條款,一

60、定要注意信用證上是否載有“可轉(zhuǎn)讓”(Transferable)字可轉(zhuǎn)讓樣。3、對(duì)第一一受益人人進(jìn)行資資金、資資信的調(diào)調(diào)查當(dāng)可轉(zhuǎn)讓信信用證為為國(guó)外轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓信用用證,即即第一受受益人為為國(guó)外中中間商,我實(shí)際際供貨方方為第二二受益人人時(shí),第第二受益益人在信信用證交交易的法法律地位位十分微微妙。一一方面,他從第第一受益益人處受受讓了履履行信用用證的權(quán)權(quán)利,取取得了提提示匯票票與單據(jù)據(jù)和要求求付款的的權(quán)利。另另一方面面,他受受讓的各各種權(quán)利利受到第第一受益益人的種種種限制制,除了了取得信信用證項(xiàng)項(xiàng)下裝運(yùn)運(yùn)單據(jù)、保保險(xiǎn)單據(jù)據(jù)及諸如如原產(chǎn)地地證等權(quán)權(quán)利,沒(méi)沒(méi)有受到到第一受受益人的的即時(shí)限限制外,其實(shí)質(zhì)質(zhì)性的提