公司財(cái)務(wù)管理制度匯總

1、公司財(cái)務(wù)管管理制度度第一章 總總 則 第一條條 為加強(qiáng)強(qiáng)公司的的財(cái)務(wù)工工作，發(fā)發(fā)揮財(cái)務(wù)務(wù)在公司司經(jīng)營管管理和提提高經(jīng)濟(jì)濟(jì)效益中中的作用用，特制制定本規(guī)規(guī)定。第二條條 公司財(cái)財(cái)務(wù)部門門的職能能是：（一一）認(rèn)真真貫徹執(zhí)執(zhí)行國家家有關(guān)的的財(cái)務(wù)管管理制度度和稅收收制度，執(zhí)執(zhí)行公司司統(tǒng)一的的財(cái)務(wù)制制度。（二）建建立健全全財(cái)務(wù)管管理的各各種規(guī)章章制度，編編制財(cái)務(wù)務(wù)計(jì)劃，加加強(qiáng)經(jīng)營營核算管管理，反反映、分分析財(cái)務(wù)務(wù)計(jì)劃的的執(zhí)行情情況，檢檢查監(jiān)督督財(cái)務(wù)紀(jì)紀(jì)律的執(zhí)執(zhí)行情況況。（三）積極極為經(jīng)營營管理服服務(wù)，通通過財(cái)務(wù)務(wù)監(jiān)督發(fā)發(fā)現(xiàn)問題題，提出出改進(jìn)意意見。（四）厲厲行節(jié)約約，合理理使用資資金。（五）合合理分配配公

2、司收收入，及及時(shí)完成成需要上上交的稅稅收及管管理費(fèi)用用。（六）積積極主動(dòng)動(dòng)與有關(guān)關(guān)機(jī)構(gòu)及及財(cái)政、稅稅務(wù)、銀銀行部門門溝通，及及時(shí)掌握握相關(guān)法法律法規(guī)規(guī)的變化化，有效效規(guī)范財(cái)財(cái)務(wù)工作作，及時(shí)時(shí)提供財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)表表和有關(guān)關(guān)資料。（七）完完成公司司交給的的其他工工作。第三條條 公司財(cái)財(cái)務(wù)部由由財(cái)務(wù)經(jīng)經(jīng)理、會(huì)會(huì)計(jì)、出出納、和和審計(jì)人人員組成成。第四條條 公司各各部門和和職員辦辦理財(cái)會(huì)會(huì)事務(wù)，必必須遵守守本規(guī)定定。第二章 財(cái)財(cái)務(wù)工作作崗位職職責(zé)第五條 財(cái)財(cái)務(wù)經(jīng)理理負(fù)責(zé)組組織本公公司的下下列工作作：（一一）編制制和執(zhí)行行預(yù)算、財(cái)財(cái)務(wù)收支支計(jì)劃、信信貸計(jì)劃劃，擬訂訂資金籌籌措和使使用方案案，開辟辟財(cái)源，有有效地

3、使使用資金金；（二二）進(jìn)行行成本費(fèi)費(fèi)用預(yù)測(cè)測(cè)、計(jì)劃劃、控制制、核算算、分析析和考核核，督促促本公司司有關(guān)部部門降低低消耗、節(jié)節(jié)約費(fèi)用用、提高高經(jīng)濟(jì)效效益；（三三）建立立健全經(jīng)經(jīng)濟(jì)核算算制度，利利用財(cái)務(wù)務(wù)會(huì)計(jì)資資料進(jìn)行行經(jīng)濟(jì)活活動(dòng)分析析，及時(shí)時(shí)向總經(jīng)經(jīng)理提出出合理化化建議。（四）組組織領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)財(cái)務(wù)部部門的工工作，分分配和監(jiān)監(jiān)督其他他人員的的工作任任務(wù)，制制定考核核獎(jiǎng)懲指指標(biāo)；（五五）負(fù)責(zé)責(zé)建立和和完善公公司已有有的財(cái)務(wù)務(wù)核算體體系，生生產(chǎn)管理理控制流流程，成成本歸集集分配制制度；（六六）承辦辦公司領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)交辦辦的其他他工作。第六條條 會(huì)計(jì)的的主要工工作職責(zé)責(zé)是：（一一）按照照國家會(huì)會(huì)計(jì)制度度的規(guī)定定

4、、記賬賬、復(fù)賬、報(bào)賬做到手手續(xù)完備備，數(shù)字字準(zhǔn)確，賬目清楚，按期報(bào)賬。（二）按按照經(jīng)濟(jì)濟(jì)核算原原則，定定期檢查查，分析析公司財(cái)財(cái)務(wù)、成成本和利利潤的執(zhí)執(zhí)行情況況，挖掘掘增收節(jié)節(jié)支潛力力，考核核資金使使用效果果，當(dāng)好好公司參參謀。（三）妥妥善保管管會(huì)計(jì)憑憑證、會(huì)會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)會(huì)計(jì)報(bào)表表和其他他會(huì)計(jì)資資料。（四）完完成總經(jīng)經(jīng)理或財(cái)財(cái)務(wù)經(jīng)理理交付的的其他工工作。第七條條 出納的的主要工工作職責(zé)責(zé)是：（一一）認(rèn)真真執(zhí)行現(xiàn)現(xiàn)金管理理制度。（二）嚴(yán)嚴(yán)格執(zhí)行行庫存現(xiàn)現(xiàn)金限額額，超過過部分必必須及時(shí)時(shí)送存銀銀行，不不坐支現(xiàn)現(xiàn)金，不不認(rèn)白條條抵壓現(xiàn)現(xiàn)金。（三）建建立健全全現(xiàn)金出出納各種種賬目，嚴(yán)嚴(yán)格審核核現(xiàn)金收收

5、付憑證證。（四）嚴(yán)嚴(yán)格支票票管理制制度，編編制支票票使用手手續(xù)，使使用支票票須經(jīng)總總經(jīng)理簽簽字后，方方可生效效。（五）積積極配合合銀行做做好對(duì)賬賬、報(bào)賬工作。（六）配配合會(huì)計(jì)計(jì)做好各各種賬務(wù)處理理。（七）完完成總經(jīng)經(jīng)理或財(cái)財(cái)務(wù)經(jīng)理理交付的的其他工工作。第三章 財(cái)財(cái)務(wù)工作作管理第八條 會(huì)會(huì)計(jì)年度度自一月月一日起起至十二二月三十十一日止止。第九條條 會(huì)計(jì)憑憑證、會(huì)會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)會(huì)計(jì)報(bào)表表和其他他會(huì)計(jì)資資料必須須真實(shí)、準(zhǔn)準(zhǔn)確、完完整，并并符合會(huì)會(huì)計(jì)制度度的規(guī)定定。第十條條 財(cái)務(wù)工工作人員員辦理會(huì)會(huì)計(jì)事項(xiàng)項(xiàng)必須填填制或取取得原始始憑證，并并根據(jù)審審核的原原始憑證證編制記記賬憑證。會(huì)會(huì)計(jì)、出出納員記記賬，

6、都必必須在記記賬憑證上上簽字。第十一一條 財(cái)務(wù)工工作人員員應(yīng)當(dāng)會(huì)會(huì)同總經(jīng)經(jīng)理辦公公室專人人定期進(jìn)進(jìn)行財(cái)務(wù)務(wù)清查，保保證賬簿記錄錄與實(shí)物物、款項(xiàng)項(xiàng)相符。第十二二條 財(cái)務(wù)工工作人員員應(yīng)根據(jù)據(jù)賬簿記錄錄編制會(huì)會(huì)計(jì)報(bào)表表上報(bào)總總經(jīng)理，并并報(bào)送有有關(guān)部門門。會(huì)計(jì)報(bào)報(bào)表每月月由會(huì)計(jì)計(jì)編制，財(cái)財(cái)務(wù)經(jīng)理理負(fù)責(zé)審審核，上上報(bào)一次次。會(huì)計(jì)計(jì)報(bào)表須須經(jīng)財(cái)務(wù)務(wù)經(jīng)理、總總經(jīng)理簽簽名或蓋蓋章。第十三三條 財(cái)務(wù)工工作人員員對(duì)本公公司的各各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)濟(jì)實(shí)行會(huì)會(huì)計(jì)監(jiān)督督。財(cái)務(wù)工工作人員員對(duì)不真真實(shí)、不不合法的的原始憑憑證，不不予受理理；對(duì)記記載不準(zhǔn)準(zhǔn)確、不不完整的的原始憑憑證，予予以退回回，要求求更正、補(bǔ)補(bǔ)充。第十四四條 財(cái)務(wù)工工

7、作人員員發(fā)現(xiàn)賬賬簿記錄錄與實(shí)物物、款項(xiàng)項(xiàng)不符時(shí)時(shí)，應(yīng)及及時(shí)向總總經(jīng)理或或主管副副總經(jīng)理理書面報(bào)報(bào)告，并并請(qǐng)求查查明原因因，作出出處理。財(cái)務(wù)工工作人員員對(duì)上述述事項(xiàng)無無權(quán)自行行作出處處理。第十五五條 財(cái)務(wù)工工作應(yīng)當(dāng)當(dāng)建立內(nèi)內(nèi)部稽核核制度，并并做好內(nèi)內(nèi)部審計(jì)計(jì)。出納人人員不得得兼管稽稽核、會(huì)會(huì)計(jì)檔案案保管和和收入、費(fèi)費(fèi)用、債債權(quán)和債債務(wù)賬目的登登記工作作。第十六六條 財(cái)務(wù)工工作人員員調(diào)動(dòng)工工作或者者離職，必必須與接接管人員員辦清交交接手續(xù)續(xù)。財(cái)務(wù)工工作人員員辦理交交接手續(xù)續(xù)，由行行政辦公公室主任任、主管管副總經(jīng)經(jīng)理監(jiān)交交。第四章 支支票管理理第十七條 支票由由出納員員或財(cái)務(wù)務(wù)經(jīng)理指指定專人人保管。

8、支支票使用用時(shí)須有有請(qǐng)購審審批單，經(jīng)財(cái)財(cái)務(wù)經(jīng)理理、總經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)準(zhǔn)簽字，然然后將支支票按批批準(zhǔn)金額額封頭，加加蓋印章章、填寫寫日期、用用途、登登記號(hào)碼碼，領(lǐng)用用人在支支票領(lǐng)用用簿上簽簽字備查查。第十八八條 支票付付款后憑憑支票存存根，發(fā)發(fā)票由經(jīng)經(jīng)手人簽簽字、會(huì)會(huì)計(jì)核對(duì)對(duì)（購置置物品由由保管員員簽字）、財(cái)財(cái)務(wù)經(jīng)理理、總經(jīng)經(jīng)理審批批。填寫寫金額要要無誤，完完成后交交出納人人員。出出納員統(tǒng)統(tǒng)一編制制憑證號(hào)號(hào)，按規(guī)規(guī)定登記記銀行賬賬號(hào)，原原支票領(lǐng)領(lǐng)用人在在支票借借款單及登記記簿上注注銷。第十九九條 支票借借款應(yīng)在在簽發(fā)支支票之日日起五個(gè)個(gè)工作日日內(nèi)清算算，超期期的財(cái)務(wù)務(wù)人員月月底清賬賬時(shí)憑支票借借款單轉(zhuǎn)

9、應(yīng)收收個(gè)人款款，發(fā)工工資時(shí)從從領(lǐng)用工工資內(nèi)扣扣還，當(dāng)當(dāng)月工資資扣還不不足，逐逐月延扣扣以后的的工資，領(lǐng)領(lǐng)用人完完善報(bào)賬賬手續(xù)后再再作補(bǔ)發(fā)發(fā)工資處處理。第二十十條 對(duì)于報(bào)報(bào)銷時(shí)短短缺的金金額，由由支票領(lǐng)領(lǐng)用人辦辦理現(xiàn)金金借款手手續(xù)，并并按現(xiàn)金金借款管管理規(guī)定定執(zhí)行。凡一周周內(nèi)支出出款項(xiàng)累累計(jì)超過過100000元或現(xiàn)現(xiàn)金支出出超過50000元時(shí)，會(huì)會(huì)計(jì)或出出納人員員應(yīng)文字字性報(bào)告告財(cái)務(wù)經(jīng)經(jīng)理。凡凡與公司司業(yè)務(wù)無無關(guān)款項(xiàng)項(xiàng)，不分分金額大大小由承承辦人文文字性報(bào)報(bào)告財(cái)務(wù)務(wù)經(jīng)理。第二十十一條 凡10000元以上上的款項(xiàng)項(xiàng)進(jìn)入銀銀行賬戶兩日日內(nèi)，會(huì)會(huì)計(jì)或出出納人員員應(yīng)文字字性報(bào)告告財(cái)務(wù)經(jīng)經(jīng)理。第二十十二條

10、 公司財(cái)財(cái)務(wù)人員員支付（包包括公私私借用）每每一筆款款項(xiàng)，不不論金額額大小均均須財(cái)務(wù)務(wù)經(jīng)理會(huì)會(huì)同總經(jīng)經(jīng)理聯(lián)簽簽字?？偪偨?jīng)理外外出應(yīng)由由財(cái)務(wù)人人員設(shè)法法通知，經(jīng)經(jīng)總經(jīng)理理授權(quán)可可委托其其他負(fù)責(zé)責(zé)人代簽簽，同意意后可先先付款后后補(bǔ)簽。第五章 現(xiàn)現(xiàn)金管理理第二十三條條 公司可可以在下下列范圍圍內(nèi)使用用現(xiàn)金：（一）職職員工資資、津貼貼、獎(jiǎng)金金；（二二）個(gè)人人勞務(wù)報(bào)報(bào)酬；（三三）出差差人員必必須攜帶帶的差旅旅費(fèi)；（四四）結(jié)算算起點(diǎn)以以下的零零星支出出；（五五）總經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)準(zhǔn)的其他他開支。前款結(jié)結(jié)算起點(diǎn)點(diǎn)定為10000元，結(jié)結(jié)算規(guī)定定的調(diào)整整，由總總經(jīng)理確確定。第二十十四條 除本規(guī)規(guī)定第二二十三條外，財(cái)財(cái)

11、務(wù)人員員支付個(gè)個(gè)人款項(xiàng)項(xiàng)，超過過使用現(xiàn)現(xiàn)金限額額的部分分，應(yīng)當(dāng)當(dāng)以支票票支付；確需全全額支付付現(xiàn)金的的，經(jīng)財(cái)財(cái)務(wù)經(jīng)理理審核，總總經(jīng)理批批準(zhǔn)后支支付現(xiàn)金金。第二十十五條 公司固固定資產(chǎn)產(chǎn)、原料料輔料、車車輛保管管維修、代代辦運(yùn)輸輸費(fèi)用、辦辦公用品品、勞保保、福利利及其他他工作用用品應(yīng)當(dāng)當(dāng)采取轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬結(jié)算方方式，確確需全額額支付現(xiàn)現(xiàn)金的，經(jīng)經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)經(jīng)理審核核，總經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)準(zhǔn)后支付付現(xiàn)金。第二十十六條 日常零零星開支支所需庫庫存現(xiàn)金金限額為為50000元。超超額部分分應(yīng)存入入銀行。第二十十七條 財(cái)務(wù)人人員支付付現(xiàn)金，可可以從公公司庫存存現(xiàn)金限限額中支支付或從從銀行存存款中提提取，不不得從現(xiàn)現(xiàn)金收入入中

12、直接接支付（即即坐支）。因特殊殊情況確確需坐支支的，應(yīng)應(yīng)事先報(bào)報(bào)經(jīng)財(cái)務(wù)務(wù)經(jīng)理批批準(zhǔn)。第二十十八條 財(cái)務(wù)人人員從銀銀行提取取現(xiàn)金，應(yīng)應(yīng)當(dāng)填寫寫現(xiàn)金金借款單單，并并寫明用用途和金金額，由由財(cái)務(wù)經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)準(zhǔn)后提取取。第二十十九條 公司職職員因工工作需要要借用現(xiàn)現(xiàn)金，需需填寫借借款單，經(jīng)經(jīng)會(huì)計(jì)審審核；交交財(cái)務(wù)經(jīng)經(jīng)理、總總經(jīng)理批批準(zhǔn)簽字字后方可可借用。并并按借款款審批程程序第二二條執(zhí)行行。超過過還款期期限即轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)應(yīng)收款款，在當(dāng)當(dāng)月工資資中扣還還。第三十十條 符合本本規(guī)定第第二十三三條的，憑憑發(fā)票、工工資單、差差旅費(fèi)單單及公司司認(rèn)可的的有效報(bào)報(bào)銷或領(lǐng)領(lǐng)款憑證證，經(jīng)手手人簽字字，會(huì)計(jì)計(jì)審核，財(cái)財(cái)務(wù)經(jīng)理理、總經(jīng)

13、經(jīng)理批準(zhǔn)準(zhǔn)后由出出納支付付現(xiàn)金。第三十十一條 發(fā)票及及報(bào)銷單單經(jīng)總經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)準(zhǔn)后，由由會(huì)計(jì)審審核，經(jīng)經(jīng)手人簽簽字，金金額數(shù)量量無誤，填填制記賬賬憑證。第三十十二條 工資由由財(cái)務(wù)人人員依據(jù)據(jù)行政辦辦公室及及各部門門每月提提供的核核發(fā)工資資資料代代理編制制職員工工資表，交交主管副副總經(jīng)理理審核，財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理簽字，財(cái)務(wù)人員按時(shí)提款，當(dāng)月發(fā)放工資，填制記賬憑證，進(jìn)行賬務(wù)處理。第三十十三條 差旅費(fèi)費(fèi)及各種種補(bǔ)助單單（包括括領(lǐng)款單單），由由部門經(jīng)經(jīng)理簽字字，會(huì)計(jì)計(jì)審核時(shí)時(shí)間、天天數(shù)無誤誤并報(bào)財(cái)財(cái)務(wù)經(jīng)理理復(fù)核后后，送總總經(jīng)理簽簽字，填填制憑證證，交出出納員付付款，辦辦理會(huì)計(jì)計(jì)核算手手續(xù)。第三十十四條 無

14、論何何種匯款款，財(cái)務(wù)務(wù)人員都都須審核核匯款款通知單單，分分別由經(jīng)經(jīng)手人、部部門經(jīng)理理、財(cái)務(wù)務(wù)經(jīng)理、總總經(jīng)理簽簽字。會(huì)會(huì)計(jì)審核核有關(guān)憑憑證。第三十十五條 出納人人員應(yīng)當(dāng)當(dāng)建立健健全現(xiàn)金金、銀行行存款賬賬目，逐逐筆記載載現(xiàn)金、銀銀行款項(xiàng)項(xiàng)支付。賬目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，每日結(jié)算，賬款相符。第六章 會(huì)會(huì)計(jì)檔案管管理第三十六條條 凡是本本公司的的會(huì)計(jì)憑憑證、會(huì)會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)會(huì)計(jì)報(bào)表表、會(huì)計(jì)計(jì)文件和和其他有有保存價(jià)價(jià)值的資資料，均均應(yīng)歸檔檔。第三十十七條 會(huì)計(jì)憑憑證應(yīng)按按月、按按編號(hào)順順序每月月裝訂成成冊(cè)，標(biāo)標(biāo)明月份份、季度度、年起起止、號(hào)號(hào)數(shù)、單單據(jù)張數(shù)數(shù)，由會(huì)會(huì)計(jì)及有有關(guān)人員員簽名蓋蓋章（包包括制單單、審核核

15、、記賬賬、主管管），由由財(cái)務(wù)經(jīng)經(jīng)理指定定專人歸歸檔保存存，歸檔檔前應(yīng)加加以裝訂訂。第三十八條條 會(huì)計(jì)報(bào)報(bào)表應(yīng)分分月、季季、年報(bào)報(bào)、按時(shí)時(shí)歸檔，由由財(cái)務(wù)經(jīng)經(jīng)理指定定專人保保管，并并分類填填制目錄錄。 第三十九條條 會(huì)計(jì)檔檔案不得得攜帶外外出，凡凡查閱、復(fù)復(fù)制、摘摘錄會(huì)計(jì)計(jì)檔案，須須經(jīng)財(cái)務(wù)務(wù)經(jīng)理批批準(zhǔn)。第八章 附附 則第四十條（一一）財(cái)務(wù)務(wù)負(fù)責(zé)人人工作責(zé)責(zé)任制度度（二）出出納作業(yè)業(yè)處理準(zhǔn)準(zhǔn)則（三三）會(huì)計(jì)計(jì)核算基基礎(chǔ)工作作規(guī)范（四四）借款款及各項(xiàng)項(xiàng)費(fèi)用開開支標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)審批程程序（五五）其他他有待補(bǔ)補(bǔ)充完善善的財(cái)務(wù)務(wù)管理制制度第四十一條條 本規(guī)定定由公司司財(cái)務(wù)部部負(fù)責(zé)解解釋。第四十十二條 本規(guī)定定自發(fā)布布

16、之日起起生效試試行。差旅費(fèi)及其其他報(bào)銷銷程序制制度第一條 為為進(jìn)一步步完善財(cái)財(cái)務(wù)管理理，嚴(yán)格格執(zhí)行財(cái)財(cái)務(wù)制度度，依據(jù)據(jù)規(guī)范化化管理實(shí)實(shí)施大綱綱，特制制定本標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)及程程序。 第二條條 借款及及報(bào)銷審審批程序序（一）出出差人員員借款，必必須先到到財(cái)務(wù)部部領(lǐng)取借款憑憑證，寫明明出差時(shí)時(shí)間、地地點(diǎn)，借借款金額額原則按按往返車車費(fèi)+（住宿宿費(fèi)+生活補(bǔ)補(bǔ)助）*預(yù)計(jì)出出差天數(shù)數(shù)計(jì)算借借款金額額，填寫寫好該憑憑證后，先先經(jīng)部門門經(jīng)理同同意，再再由財(cái)務(wù)務(wù)經(jīng)理批批準(zhǔn)，最最后經(jīng)總總經(jīng)理審審批后，方方予借支支，前次次借支出出差返回回時(shí)間超超過三天天無故未未報(bào)銷者者，不得得再借款款。（二）凡凡職工借借用公款款者，在在原

17、借款款未還清清前，不不得再借借。（三）其其他臨時(shí)時(shí)借款，如如購置款款、業(yè)務(wù)務(wù)費(fèi)、周周轉(zhuǎn)金等等，審批批程序同同第二條條第一款款。（四）試試用人員員借支旅旅差費(fèi)或或臨時(shí)借借款，須須由正式式員工出出具擔(dān)保保書或簽簽認(rèn)擔(dān)保保，方能能辦理，若若借款人人未能償償還借款款，擔(dān)保保人應(yīng)負(fù)負(fù)有連帶帶責(zé)任。（五）借借款出差差人員回回公司后后，三天天內(nèi)應(yīng)按按規(guī)定到到財(cái)務(wù)部部報(bào)賬，報(bào)報(bào)賬后結(jié)結(jié)欠部分分金額或或三天內(nèi)內(nèi)不辦理理報(bào)銷手手續(xù)的人人員欠款款，財(cái)務(wù)務(wù)部門有有權(quán)通知知行政部部在當(dāng)月月工資中中扣回。（六）報(bào)報(bào)銷審批批時(shí)應(yīng)具具備的憑憑證：請(qǐng)購審審批單或費(fèi)用報(bào)銷銷單，原始始發(fā)票、物物品明細(xì)細(xì)表。在在所附憑憑單上，要要由

18、經(jīng)辦辦人簽字字，主管管部門經(jīng)經(jīng)理簽字字和財(cái)務(wù)務(wù)經(jīng)理簽簽字。第三條條 出差開開支標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)及報(bào)銷銷審批（一一）公司司職工出出差乘坐坐車、船船、飛機(jī)機(jī)和住宿宿、伙食食、市內(nèi)內(nèi)交通費(fèi)費(fèi)，按下下表規(guī)定定執(zhí)行（詳詳見附表表一）。各各部門負(fù)負(fù)責(zé)人應(yīng)應(yīng)嚴(yán)格控控制外出出人員，并并考慮完完成任務(wù)務(wù)的期限限，確定定出差日日期。對(duì)對(duì)因公外外出人員員均對(duì)號(hào)號(hào)入座按按標(biāo)準(zhǔn)辦辦理應(yīng)報(bào)報(bào)銷費(fèi)用用。如出出差人員員投親靠靠友自行行解決住住宿問題題，則按按標(biāo)準(zhǔn)的的40%計(jì)發(fā)給給個(gè)人；如不足足標(biāo)準(zhǔn)住住宿的，按按節(jié)約額額的50%計(jì)發(fā)給給個(gè)人；如超標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)住宿宿的，超超支部分分一律由由個(gè)人自自己負(fù)擔(dān)擔(dān)。（二）公公司人員員出差的的交通費(fèi)費(fèi)一律

19、按按附表標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)套用用。具體體對(duì)下列列情況均均以有關(guān)關(guān)規(guī)定執(zhí)執(zhí)行如下下：1.乘坐火火車，從從晚上8時(shí)至次次日晨7時(shí)之間間，在車車上過夜夜6小時(shí)以以上的，或或連續(xù)乘乘車時(shí)間間超過12小時(shí)的的，可購購火車硬硬臥鋪票票和輪船船三等艙艙。2.乘乘坐火車車符合1條規(guī)定定而不買買臥鋪票票的，節(jié)節(jié)省下的的臥鋪票票費(fèi)，發(fā)發(fā)給個(gè)人人，但為為了計(jì)算算方便，規(guī)規(guī)定按本本人實(shí)際際乘坐的的火車硬硬席票價(jià)價(jià)的50%發(fā)給。3.公公司人員員出差，事事先經(jīng)單單位領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)批準(zhǔn)就就近回家家省親辦辦事的，應(yīng)應(yīng)憑車船船票價(jià)按按實(shí)支報(bào)報(bào)，不發(fā)發(fā)繞道和和在家期期間的出出差伙食食補(bǔ)助費(fèi)費(fèi)、住宿宿費(fèi)。4.出差期期間乘坐坐直達(dá)特特別快車車暫按乘乘坐

20、一般般特別快快車不坐坐臥鋪補(bǔ)補(bǔ)助的規(guī)規(guī)定執(zhí)行行，即按按硬座票票價(jià)的45%計(jì)發(fā)補(bǔ)補(bǔ)助費(fèi)。5.公公司人員員調(diào)動(dòng)工工作，核核發(fā)差旅旅費(fèi)以其其調(diào)入地地區(qū)執(zhí)行行標(biāo)準(zhǔn)計(jì)計(jì)發(fā)。調(diào)調(diào)入人員員的交通通、住宿宿、伙食食補(bǔ)助除除照公司司規(guī)定執(zhí)執(zhí)行外，其其它開支支參照有有關(guān)規(guī)定定執(zhí)行。6.出出差人員員在出差差地因病病住院期期間，按按標(biāo)準(zhǔn)發(fā)發(fā)給伙食食補(bǔ)助費(fèi)費(fèi)，不發(fā)發(fā)交通費(fèi)費(fèi)和住宿宿費(fèi)。住住院超過過一個(gè)月月的停發(fā)發(fā)伙食補(bǔ)補(bǔ)助費(fèi)。7.公公司人員員參加在在外地召召開的各各類會(huì)議議，除有有會(huì)議主主辦單位位出具的的食宿費(fèi)費(fèi)自理的的證明，可可回公司司按出差差標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)領(lǐng)取伙食食費(fèi)補(bǔ)助助；住宿宿費(fèi)憑住住宿處發(fā)發(fā)票按公公司規(guī)定定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)執(zhí)行

21、外，其其余情況況一概不不領(lǐng)發(fā)有有關(guān)費(fèi)用用。8.員員工赴外外地學(xué)習(xí)習(xí)培訓(xùn)超超過30天以上上的部分分，培訓(xùn)訓(xùn)期間食食宿費(fèi)自自理的，按按相關(guān)職職位標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)的50%計(jì)發(fā)。（三三）出差差補(bǔ)助按按出差起起止時(shí)間間（算頭不不算尾）每天天只享有有伙食補(bǔ)補(bǔ)助，補(bǔ)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)按附表表發(fā)放。（四）出出差市內(nèi)內(nèi)短途交交通費(fèi)按按附表中中相應(yīng)人人均標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)，憑票票據(jù)據(jù)實(shí)實(shí)報(bào)銷。（五）其其他雜費(fèi)費(fèi)如存包包裹費(fèi)、電電話費(fèi)，雜雜項(xiàng)費(fèi)用用控制在在人均每每天10元內(nèi)，憑憑單據(jù)報(bào)報(bào)銷。（六）車車船票按按出差規(guī)規(guī)定的往往返地點(diǎn)點(diǎn)、里程程，憑票票據(jù)核準(zhǔn)準(zhǔn)報(bào)銷。（七）因因特殊情情況出差差需乘坐坐飛機(jī)，由由公司總總經(jīng)理批批準(zhǔn)，連連續(xù)三個(gè)個(gè)月虧損損

22、部門人人員出差差，一律律不準(zhǔn)乘乘坐飛機(jī)機(jī)。（八）根根據(jù)出差差人員事事先理好好的報(bào)銷銷單據(jù)，先先由會(huì)計(jì)計(jì)對(duì)單據(jù)據(jù)全面審審核，同同時(shí)按出出差天數(shù)數(shù)填上住住勤補(bǔ)貼貼，然后后由部門門經(jīng)理簽簽認(rèn)報(bào)財(cái)財(cái)務(wù)經(jīng)理理、公司司總經(jīng)理理審批后后，方能能報(bào)銷。（九）出出差人員員不得以以電話費(fèi)費(fèi)、傳真真費(fèi)名義義沖減超超標(biāo)準(zhǔn)住住宿費(fèi)，電電話費(fèi)和和傳真費(fèi)費(fèi)必須在在住宿發(fā)發(fā)票和賬賬務(wù)清單單中單列列。（十）出出差期間間發(fā)生的的個(gè)人餐餐費(fèi)、洗洗衣費(fèi)、飲飲料費(fèi)、健健身桑拿拿費(fèi)、美美容美發(fā)發(fā)費(fèi)等一一律由出出差人員員自負(fù)，不不能報(bào)銷銷。（十一一）出差差期間的的宴請(qǐng)費(fèi)費(fèi)用不在在差旅費(fèi)費(fèi)中報(bào)銷銷，單獨(dú)獨(dú)列在業(yè)業(yè)務(wù)招待待費(fèi)中審審批報(bào)銷銷。（

23、十二二）同性性別兩人人一起出出差，只只能住一一間雙人人間，按按一個(gè)人人（職務(wù)務(wù)較高者者）住宿宿標(biāo)準(zhǔn)計(jì)計(jì)算。（十三三）出差差人員在在外住宿宿超過兩兩天，如如有特殊殊情況未未住飯店店（如住住朋友、親親戚家），可可以給予予每人標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定定的未住住宿補(bǔ)助助。（十四四）出差差在外期期間，一一般不對(duì)對(duì)外宴請(qǐng)請(qǐng)和對(duì)外外贈(zèng)送禮禮品，如如確有需需要必須須事先請(qǐng)請(qǐng)示公司司領(lǐng)導(dǎo)。（十五五）員工工探親交交通費(fèi)按按國家規(guī)規(guī)定辦法法執(zhí)行。第四條條 業(yè)務(wù)招招待費(fèi)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)及審審批（一一）因業(yè)業(yè)務(wù)需要要開支招招待費(fèi)的的，由部部門經(jīng)理理填寫招招待費(fèi)審審批單，報(bào)報(bào)總經(jīng)理理批準(zhǔn)。（二）業(yè)業(yè)務(wù)招待待費(fèi)報(bào)銷銷單據(jù)必必須有稅稅務(wù)部門門的正式

24、式發(fā)票，列列明公司司抬頭，數(shù)數(shù)字分明明，先由由經(jīng)手人人簽名，注注明用途途，部門門經(jīng)理加加簽證實(shí)實(shí)，再報(bào)報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)經(jīng)理審核核，然后后由總經(jīng)經(jīng)理審批批，方能能付款報(bào)報(bào)銷。（三）超超審批金金額外的的業(yè)務(wù)招招待費(fèi)，一一般不予予開支，如如有特殊殊情況，須須經(jīng)總經(jīng)經(jīng)理審核核加簽。（四）公公司大型型招待活活動(dòng)及單單筆金額額超過20000元的招招待費(fèi)用用，須經(jīng)經(jīng)董事長長批準(zhǔn)并并簽字報(bào)報(bào)銷。第五條條 福利費(fèi)費(fèi)、醫(yī)藥藥費(fèi)開支支標(biāo)準(zhǔn)及及審批（一一）實(shí)行行醫(yī)療保保險(xiǎn)制度度以后，職職工本人人醫(yī)藥費(fèi)費(fèi)納入社社會(huì)統(tǒng)籌籌基金，工工傷及重重大疾病病醫(yī)藥費(fèi)費(fèi)開支公公司以保保險(xiǎn)形式式解決，不不再另外外承擔(dān)因因此而產(chǎn)產(chǎn)生的醫(yī)醫(yī)療費(fèi)。（二）公公司統(tǒng)一一提取的的工會(huì)經(jīng)經(jīng)費(fèi)和福福利、獎(jiǎng)獎(jiǎng)勵(lì)基金金，由財(cái)財(cái)務(wù)部統(tǒng)統(tǒng)一集中中管理，有有關(guān)開支支規(guī)定另另行制定定。（三）其其他福利利性開支支，100元以下下由財(cái)務(wù)務(wù)部經(jīng)理理批準(zhǔn)，超超過100元的開開支一律律報(bào)公司司總經(jīng)理理批準(zhǔn)。第六條條 其他費(fèi)費(fèi)用開支支標(biāo)準(zhǔn)及及審批（一一）屬生生產(chǎn)經(jīng)營營性的各各項(xiàng)費(fèi)用用，20000元以內(nèi)內(nèi)的憑稅稅務(wù)部門門的正式式發(fā)票，先先由經(jīng)辦辦人和部部門經(jīng)理理簽名后后，報(bào)分分管領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)、財(cái)務(wù)務(wù)經(jīng)理審審核后，然然后送總總經(jīng)理批批準(zhǔn)報(bào)銷銷。（二）屬屬非生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營性性的各項(xiàng)項(xiàng)費(fèi)用，50000元以內(nèi)內(nèi)的按第第六條第第一款執(zhí)執(zhí)行，超超過50000