企業(yè)內部控制管理基本手冊

1、XXXXXXXXXXXXXXX有限限公司內部控制管管理手冊冊版次：20011年年第一版版編制：內控控工作組組審核：內控控管理委委員會批準：XXX目 錄TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc302731518 1 前言 PAGEREF _Toc302731518 h 4 HYPERLINK l _Toc302731519 1.1 概概述 PAGEREF _Toc302731519 h 4 HYPERLINK l _Toc302731520 1.1.11手冊編編制的意意義和目目的 PAGEREF _Toc302731520 h 4 HYPERLINK l _Toc3027

2、31521 1.1.22內部控控制目標標 PAGEREF _Toc302731521 h 4 HYPERLINK l _Toc302731522 1.1.33遵循的的基本原原則 PAGEREF _Toc302731522 h 4 HYPERLINK l _Toc302731523 1.1.44內部控控制依據(jù)據(jù)的標準準6 HYPERLINK l _Toc302731524 1.1.55 手冊冊的結構構組成 PAGEREF _Toc302731524 h 6 HYPERLINK l _Toc302731525 1.1.66 本手手冊的適適用范圍圍和管理理7 HYPERLINK l _Toc3027

3、31526 1.2 內內部控制制體系的的組織架架構、職職責及權權限8 HYPERLINK l _Toc302731527 1.2.11 目的的8 HYPERLINK l _Toc302731528 1.2.22內部控控制體系系的組織織架構8 HYPERLINK l _Toc302731529 1.2.33職責與與權限8 HYPERLINK l _Toc302731530 2 內部環(huán)環(huán)境10 HYPERLINK l _Toc302731531 2.1 內內部機構構設置及及其權責責分配10 HYPERLINK l _Toc302731532 2.1.11內部機機構設置置10 HYPERLINK l

4、 _Toc302731533 2.1.22內部機機構的運運行12 HYPERLINK l _Toc302731534 2.1.33職責與與權限 PAGEREF _Toc302731534 h 12 HYPERLINK l _Toc302731535 2.2發(fā)展展戰(zhàn)略管管理 PAGEREF _Toc302731535 h 16 HYPERLINK l _Toc302731536 2.3人力力資源管管理 PAGEREF _Toc302731536 h 17 HYPERLINK l _Toc302731537 2.3.11人力資源源管理 PAGEREF _Toc302731537 h 17 HYPE

5、RLINK l _Toc302731538 2.3.22員工責責任和目目標 PAGEREF _Toc302731538 h 18 HYPERLINK l _Toc302731539 2.3.33違規(guī)行行為的糾糾正措施施 PAGEREF _Toc302731539 h 19 HYPERLINK l _Toc302731540 2.3.44道德標標準的遵遵從 PAGEREF _Toc302731540 h 19 HYPERLINK l _Toc302731541 2.4社會會責任20 HYPERLINK l _Toc302731542 2.4.11促進就就業(yè)與員員工權益益保護20 HYPERLIN

6、K l _Toc302731548 3 風險評評估 PAGEREF _Toc302731548 h 21 HYPERLINK l _Toc302731549 3.1 風風險識別別關注因因素 PAGEREF _Toc302731549 h 21 HYPERLINK l _Toc302731550 3.2風險險類別22 HYPERLINK l _Toc302731551 3.3 風風險評估估 PAGEREF _Toc302731551 h 22 HYPERLINK l _Toc302731552 3.3.11風險評評估目標標 PAGEREF _Toc302731552 h 22 HYPERLINK

7、 l _Toc302731553 3.3.22風險識識別 PAGEREF _Toc302731553 h 22 HYPERLINK l _Toc302731554 3.3.33風險分分析 PAGEREF _Toc302731554 h 23 HYPERLINK l _Toc302731555 4 控制活活動 PAGEREF _Toc302731555 h 23 HYPERLINK l _Toc302731556 4.1 控控制活動動分類與與形式 PAGEREF _Toc302731556 h 24 HYPERLINK l _Toc302731557 4.1.11控制活活動的分分類 PAGERE

8、F _Toc302731557 h 24 HYPERLINK l _Toc302731558 4.1.22控制活活動的形形式 PAGEREF _Toc302731558 h 24 HYPERLINK l _Toc302731559 4.2 內部控控制要求求及保障障措施 PAGEREF _Toc302731559 h 24 HYPERLINK l _Toc302731560 4.2.11公司業(yè)業(yè)務流程程總目錄錄 PAGEREF _Toc302731560 h 24 HYPERLINK l _Toc302731561 4.2.22各業(yè)務務流程的的關鍵控控制目標標和控制制措施 PAGEREF _To

9、c302731561 h 26 HYPERLINK l _Toc302731561 4.2.33資金活活動 PAGEREF _Toc302731561 h 26 HYPERLINK l _Toc302731561 4.2.44采購業(yè)業(yè)務 PAGEREF _Toc302731561 h 26 HYPERLINK l _Toc302731561 4.2.55資產管管理 PAGEREF _Toc302731561 h 26 HYPERLINK l _Toc302731561 4.2.66財務報報告 PAGEREF _Toc302731561 h 26 HYPERLINK l _Toc30273156

10、1 4.2.77全面預預算 PAGEREF _Toc302731561 h 26 HYPERLINK l _Toc302731561 4.2.88合同管管理 PAGEREF _Toc302731561 h 26 HYPERLINK l _Toc302731562 5 信息與與溝通 PAGEREF _Toc302731562 h 32 HYPERLINK l _Toc302731563 5.1內控控關注要要點： PAGEREF _Toc302731563 h 32 HYPERLINK l _Toc302731564 5.2控制制措施： PAGEREF _Toc302731564 h 32 HYP

11、ERLINK l _Toc302731565 5.3 反反舞弊機機制 PAGEREF _Toc302731565 h 33 HYPERLINK l _Toc302731566 6 內部監(jiān)監(jiān)督 PAGEREF _Toc302731566 h 34 HYPERLINK l _Toc302731567 6.1 目目的 PAGEREF _Toc302731567 h 34 HYPERLINK l _Toc302731568 6.2 內內部監(jiān)督督 PAGEREF _Toc302731568 h 34 HYPERLINK l _Toc302731569 6.2.11日常監(jiān)監(jiān)督 PAGEREF _Toc30

12、2731569 h 34 HYPERLINK l _Toc302731570 6.2.22專項監(jiān)監(jiān)督 PAGEREF _Toc302731570 h 35 HYPERLINK l _Toc302731571 6.2.33內控自自我評價價報告 PAGEREF _Toc302731571 h 35 HYPERLINK l _Toc302731572 7 附件 PAGEREF _Toc302731572 h 361 前言1.1 概概述1.1.11手冊編編制的意意義和目目的XX有限公公司（以以下簡稱稱公司）作作為XXX集團（以以下簡稱稱集團）控控股子公公司，為為提高公公司內部部控制管管理水平平，形成成

13、常態(tài)的的規(guī)范化化管理，提提高風險險防范能能力，全全面貫徹徹財政部部、證監(jiān)監(jiān)會、審審計署、銀銀監(jiān)會、保保監(jiān)會等等五部委委頒布的的企業(yè)業(yè)內部控控制基本本規(guī)范及及企業(yè)業(yè)內部控控制配套套指引，特特編制內內部控制制管理手手冊，作作為建立立、執(zhí)行行、評價價及驗證證內部控控制的依依據(jù)，確確保公司司從思想想上提高高管理水水平，增增強風險險防范能能力，保保證公司司協(xié)調、持持續(xù)、快快速發(fā)展展。本手冊的實實施對完完善企業(yè)業(yè)內部控控制制度度，進一一步規(guī)范范公司內內部各個個管理層層次相關關業(yè)務流流程，分分解和落落實責任任，控制制企業(yè)風風險，保保證財務務報告真真實性，確確保企業(yè)業(yè)資產安安全高效效運行具具有較強強的現(xiàn)實實意

14、義。1.1.22內部控控制目標標內部控制目目標：通通過內部部控制體體系的建建設、實實施與完完善，分分析現(xiàn)有有業(yè)務流流程，評評價控制制措施的的充分性性、適宜宜性和有有效性，通通過對內內部環(huán)境境和各項業(yè)務務流程以以及相關關制度的的優(yōu)化與與梳理，保證公司的經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產安全、財務報告及相關信息的真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，最終形成具有自身特色的企業(yè)文化，并促進公司發(fā)展戰(zhàn)略的實現(xiàn)。1.1.33遵循的的基本原原則合法、合規(guī)規(guī)性原則則合法合規(guī)性性是指企企業(yè)內部部控制必必須符合合國家的的法律法法規(guī)。全面性原則則、系統(tǒng)統(tǒng)性原則則內部控制貫貫徹決策策、執(zhí)行行和監(jiān)督督全過程程，覆蓋蓋公司各各部門的的各種

15、正正式運行行的業(yè)務務和發(fā)生生的事項項。公司司的每一一位員工工既是內內部控制制的主體體，又是是內部控控制的客客體；既既要對其其負責的的業(yè)務實實施控制制，又要要受到其其他人員員或制度度的監(jiān)督督與制約約。內部控制使使各部門門、各崗崗位形成成較為系系統(tǒng)的既既制約又又具有縱縱橫交錯錯關系的的統(tǒng)一整整體，確確保各部部門和各各崗位均均能按特特定的目目標相互互協(xié)調地地發(fā)揮作作用，最最終實現(xiàn)現(xiàn)公司內內部控制制的總體體目標。制衡性原則則內部控制在在治理結結構、機機構設置置及權責責分配、業(yè)業(yè)務流程程等方面面形成相相互制約約、相互互監(jiān)督，同同時兼顧顧運營效效率。內內部牽制制體現(xiàn)部部門與部部門、員員工與員員工以及及各崗

16、位位之間所所建立的的互相驗驗證、相相互制約約的關系系，特別別要明確確部門、崗崗位之間間的職責責，管理理授權要要適度、明明確。成本效益原原則內部控制權權衡實施施成本與與預期效效益，以以適當?shù)牡某杀緦崒崿F(xiàn)有效效控制，既既要防止止程序過過細、控控制過度度會降低低效率，增增大控制制成本，又又要避免免控制不不足達不不到控制制風險的的目的。獎懲結合原原則明確各部門門及人員員應承擔擔的職責責，做到到獎罰有有對象，責責任可追追溯，避避免發(fā)生生越權或或互相推推諉的現(xiàn)現(xiàn)象?？刹僮餍栽瓌t內部控制必必須符合合公司實實際，無無論是業(yè)業(yè)務流程程控制點點的設置置，還是是授權項項目權限限的確定定，都要要保證可可操作性性。包

17、容性原則則本手冊力求求避免與與其他制制度相矛矛盾，盡盡可能包包容不同同企業(yè)現(xiàn)現(xiàn)有的內內控制度度。對不不符合內內控要求求的制度度，應及及時修改改、完善善，并以以本內內部控制制管理手手冊規(guī)規(guī)定為準準。適度授權原原則確定授權對對象、授授權環(huán)節(jié)節(jié)及授權權范圍，防防止授權權過度與與不足。1.1.44內部控控制依據(jù)據(jù)的標準準公司內部控控制體系系以企企業(yè)內部部控制基基本規(guī)范范和財財政部、證證監(jiān)會、審審計署、銀銀監(jiān)會、保保監(jiān)會于于20110年4月發(fā)布布的企企業(yè)內部部控制配配套指引引為基礎礎，結合合法律法法規(guī)要求求、行業(yè)業(yè)管理等等作為內內部控制制的標準準，主要要包括：企業(yè)內部部控制基基本規(guī)范范及其其配套指指引

18、大連港集集團制定定的相關關制度、流流程及授授權等相相關規(guī)定定 公司原有有管理制制度、流流程1.1.55 手冊冊的結構構組成以財政部等等五部委委頒布的的企業(yè)業(yè)內部控控制基本本規(guī)范及及其配套套指引為為基礎，制制定了一一系列內內部控制制制度和和流程，進進一步明明確了公公司內部部控制要要求、將將內控責責任分層層級落實實到部門門、崗位位，形成成了全面面、系統(tǒng)統(tǒng)的內部部控制體體系?，F(xiàn)現(xiàn)對內控控管理手手冊的結結構進行行描述，公公司內內部控制制管理手手冊包包括概述述、內部部環(huán)境、風風險評估估、控制制活動、信信息與溝溝通、內內部監(jiān)督督和附件件七部分分。概述：是對對公司內內部控制制的簡要要介紹，包包含公司司內部部

19、控制管管理手冊冊編制制的意義義和目的的、公司司內控目目標、遵遵循的基基本原則則、內部部控制標標準、手手冊使用用范圍及及遵循性性要求、內內部控制制體系的的組織架架構及其其職責和和權限、手手冊的結結構組成成及其管管理等內內容。內部環(huán)境：內部環(huán)環(huán)境是影影響、制制約內部部控制建建立與執(zhí)執(zhí)行的各各種內部部因素的的總稱，是是實施內內部控制制的基礎礎。內部部環(huán)境主主要包括括機構設設置及權權責分配配、戰(zhàn)略略管理、人人力資源源、社會會責任和和企業(yè)文文化。風險評估：是公司司及時識識別、系系統(tǒng)分析析經(jīng)營活活動中與與實現(xiàn)內內部控制制目標相相關的風風險，合合理確定定風險應應對策略略的過程程，是公公司實施施內部控控制的重

20、重要環(huán)節(jié)節(jié)。控制活動：是公司司根據(jù)風風險評估估結果，采采用相應應的控制制措施，將將風險控控制在可可承受度度之內，是是公司實實施內部部控制的的重要手手段?？乜刂拼胧┦┲饕ú幌嘞嗳萋殑談辗蛛x控控制、授授權審批批控制、會會計系統(tǒng)統(tǒng)控制、財財產保護護控制、預預算控制制、運營營分析控控制、法法律風險險控制和和績效考考評控制制等。信息與溝通通：是指指及時、準準確、完完整收集集整理與與公司經(jīng)經(jīng)營管理理相關的的各種內內外部信信息，并并借助信信息技術術、促使使這些信信息以恰恰當?shù)姆椒绞皆诠靖鱾€個層級之之間進行行及時傳傳遞、有有效溝通通和正確確使用的的過程。信信息與溝溝通是公公司實施施內部控控制的重重要

21、條件件。內部監(jiān)督：是公司司應對內內部控制制建立與與實施情情況進行行監(jiān)督檢檢查，評評價內部部控制的的有效性性，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)內部控控制缺陷陷，及時時加以改改進，是是公司實實施內部部控制的的重要保保證。附件1.1.66 手冊的適用范范圍和管管理適用范圍內部控制制管理手手冊適適用于公公司各部門。對公司司領導、公公司屬各各部室的的管理層層及員工工具有約約束力，各各相關人人員應當當遵循手手冊中對對其工作作職責的的定義及及描述，保保持內部部控制的的有效性性，保證證公司戰(zhàn)戰(zhàn)略目標標的實現(xiàn)現(xiàn)。手冊管理本手冊是公公司的重重要文件件，屬公公司機密密，應對對外保密密，各部部門、單單位應按按照綜合合管理部部要求正正確使用用，

22、未經(jīng)經(jīng)允許，不不得復印印，不得得對外泄泄露。任何人因使使用不當當造成不不良后果果，應負負相應責責任，各各部門、單單位領導導應負管管理責任任。綜合部負責責內部部控制管管理手冊冊的修修訂、維維護與發(fā)發(fā)放工作作。本手手冊經(jīng)公公司內控控管理委委員會審審核，總總經(jīng)理批批準后正正式生效效。公司司將根據(jù)據(jù)外部環(huán)環(huán)境、內內部組織織架構及及管理要要求等的的改變，對對本手冊冊適時更更新。原原則上內內部控制制管理手手冊每每年更新新一次，更更新資料料來源于于集團及其其他各職職能部門門的建議議，以及及內、外外部監(jiān)察察部門對對內部控控制的評評價。本手冊由綜綜合部負負責解釋釋和組織織修訂。頒布及生效效日期：本手冊冊于二零零

23、一一年年十月一日日頒布，自自頒布之之日起生生效。1.2 內內部控制制體系的的組織架架構、職職責及權權限1.2.11 目的的通過建立分分工合理理、職責責明確、報報告關系系清晰的的內控體體系組織織架構，明明確內控控管理決決策機構構、監(jiān)督督管理機機構和執(zhí)行機機構的責責任和義義務，確確保公司司內部控控制的職職責、權權限及其其相互關關系得到到規(guī)定和和溝通，使使公司內內部控制制體系得得到有效效運行。1.2.22內部控控制體系系的組織織架構根據(jù)XX集集團內控控管理要要求，公公司內控控管理工工作實行行公司總總經(jīng)理領領導下的的內控管管理委員員會決策策和部門門分工責責任制，委委員會主主任由公公司總經(jīng)經(jīng)理擔任任。內

24、控控管理委委員會下下設工作作小組，負負責內控控管理委委員會日日常工作作。工作作小組負負責人由由綜合部部經(jīng)理擔擔任，工工作組成成員由公公司各職職能部門門經(jīng)理和和各部門門分別派派出的一一名具體體工作人人員構成成。公司內控管管理體系系的組織織架構實實行三級級管理，即即決策機機構、監(jiān)監(jiān)督管理理機構、執(zhí)執(zhí)行機構構。決策機構：內控管管理委員員會，是是內控管管理的決決議機構構，負責責公司與與內控有有關的重重大事項項的決定定。監(jiān)督管理機機構：綜綜合部是是公司內內部控制制管理歸歸口部門門，負責責公司的的內控管管理工作作及內控控體系的的有效性性和符合合性實施施監(jiān)督、評評價。執(zhí)行機構：公司各各職能部部門具體體執(zhí)行內

25、內控管理理的政策策、制度度，報告告內控體體系實施施運營情情況。1.2.33職責與與權限1.2.33.1內控管管理委員員會內控管理委委員會是是公司內內控管理理的決策策機構，負負責公司司與內控控有關的的重大事事項的決決定。其其主要職職責包括括：審核內部控控制體系系框架及及實施計計劃；審定內部控控制體系系管理的的重大方方針、政政策、規(guī)規(guī)章制度度及相關關業(yè)務流流程；指導和督促促公司內內部控制制體系建建設和運運行工作作的組織織和實施施；審定公司內內控評估估報告、內內控缺陷陷報告等等相關報報告；負責重要內內控方案案的審批批并提供供所需的的資源；檢查內控管管理委員員會辦公公室職能能發(fā)揮的的有效性性；決定與內

26、控控有關的的其他重重大事項項。1.2.33.2 綜合合部內控控工作的的職責負責制定公公司內部部控制與與風險管管理規(guī)劃劃和年度度實施計計劃，并并組織實實施。負責指導、監(jiān)監(jiān)督公司司職能部部門內部部控制與與風險管管理體系系的建立立和運行行。負責制定和和完善公公司內部部控制與與風險管管理體系系的管理理制度、工工作程序序及相關關標準和和方法，并并監(jiān)督實實施。負責組織開開展公司司內部控控制與風風險評估估每年至至少一次次的測試試工作，監(jiān)監(jiān)督、檢檢查和考考核各職職能部門門貫徹、執(zhí)執(zhí)行內部部控制情情況，評評價內部部控制與與風險管管理的健健全性和和有效性性，并對對存在的的缺陷提提出改進進的建議議和措施施。負責準備

27、關關于公司司內部控控制自我我評估報報告及其其他年報報需要披披露的與與內部控控制有關關的資料料，并協(xié)協(xié)調對外外披露相相關事宜宜。負責協(xié)調內內、外部部審計工工作。對對內負責責委托審審計中心心開展審審計工作作，對外外負責審審計師與與審核委委員會的的溝通協(xié)協(xié)調工作作，包括括初選及及向審核核委員會會推薦聘聘任及解解聘公司司審計師師、審核核審計師師的審計計管理建建議書等等工作。負責跟蹤檢檢查內、外外部審計計提出的的管理建建議落實實情況。負責組織內內部控制制管理手手冊的的編制及及修改完完善等維維護工作作。負責建立并并不斷完完善反舞舞弊工作作機制。負責組織開開展效能能監(jiān)察，對對重要事事項、重重點工作作進行全全

28、過程監(jiān)監(jiān)督。負責組織開開展項目目后評估估管理工工作，事事項責任任追究管管理。定期組織開開展內控控培訓，提提高員工工對內控控工作的的認識，并并指導員員工開展展自我監(jiān)監(jiān)督。1.2.33.3各各職能部門門配備內控專專干，負負責本部部門的日日常內控控工作，參參與公司司內控管管理委員員會組織織的內控控評估工工作； 在權限范圍圍內進行行風險識識別、評評估及運運行控制制工作；對業(yè)務流程程的實際際操作進進行日常?？刂票O(jiān)監(jiān)測，以以公司內內控目標標為準則則，識別別偏離目目標的原原因或現(xiàn)現(xiàn)行體系系與其環(huán)環(huán)境適應應性方面面的差距距，找出出改進的的機會，制制定行動動方案付付諸實施施；配合公司內內部控制制與風險險評估每每

29、年至少少一次的的檢查與與測試工工作；落實內、外外部審計計提出的的管理建建議；組織本部門門員工學學習內控控知識和和相關的的法律法法規(guī)等要要求，必必要時將將相關要要求轉化化到管理理文件中中；收集、整理理、統(tǒng)計計、分析析、上報報其職能能或業(yè)務務領域內內的各類類與風險險和內部部控制相相關的數(shù)數(shù)據(jù)和報報告。2 內部環(huán)環(huán)境公司內部環(huán)環(huán)境包括括內部機機構設置置及其權權責分配配、戰(zhàn)略管管理、人人力資源源政策、社社會責任任等內容容。2.1 內內部機構構設置及及其權責責分配2.1.11內部機機構設置置XX有限公公司是XXX集團團下設控股股子公司司。公司司管理層層由4人組成成，設總總經(jīng)理11人，副副總經(jīng)理理2人，財

30、務務總監(jiān)11人。公公司管理理層向XXX集團團負責，履履行并承承擔公司司的經(jīng)營營和管理理職責。公司結合業(yè)業(yè)務特點點和內部部控制要要求設置置了綜合管管理部、工工程部、計計劃財務務部、經(jīng)經(jīng)營部四個職職能部門門，明確確了職責權權限，將將權力與與責任落落實到各各責任部部門，并并通過本本手冊的的宣傳，使使全體員員工掌握握內部機機構設置置、崗位位職責、業(yè)業(yè)務流程程等情況況，明確確責權分分配，使使各部室室、單位位正確行行使職權權。公司司組織機機構圖如如下：總經(jīng)理副總經(jīng)理（工程）副總經(jīng)理（經(jīng)營）財務總監(jiān)總經(jīng)理副總經(jīng)理（工程）副總經(jīng)理（經(jīng)營）財務總監(jiān)工程部經(jīng)營部綜合部財務部合理設置內內部職能能機構，明明確機構構的

31、職責責權限，避避免職能能交叉、缺缺失或權權責過于于集中，形形成各司司其職、各各負其責責、相互互制約、相相互協(xié)調調的工作作機制。崗位職責劃劃分對內部各職職能機構構的職責責進行科科學合理理的分解解，確定定具體崗崗位的名名稱、職職責和工工作要求求等，明明確各個個崗位的的職責權權限和相相互關系系。權限體系分分配制定組織結結構圖、業(yè)業(yè)務流程程圖、崗崗位說明明書和權權限指引引等內部部制度或或相關文文件，使使員工了了解和掌掌握組織織架構設設計及權權責分配配情況，正正確履行行職責。主要措施公司按照科科學、精精簡、高高效、透透明、制制衡的原原則，結結合文化化理念、管管理要求求及發(fā)展展需求等等因素，合合理進行行內

32、部職職能機構構的設置置。公司的機構構設置，由由集團下下達機構構設置及及人員定定編方案案，公司司完成機機構組建建及人員員選配。各職能部門門編制組組織結構構圖、業(yè)業(yè)務流程程圖及崗崗位說明明書，使使員工了了解和掌掌握組織織架構設設計及權權責分配配情況，保保證其能能夠正確確履行職職責。2.1.22內部機機構的運運行內控關注要要點內部機構梳梳理重點關注內內部機構構設置的的合理性性和運行行的高效效性等。內內部機構構設置和和運行中中存在職職能交叉叉、缺失失或運行行效率低低下的，應應當及時時解決。內部機構評評估與調調整定期對內部部機構設設計與運運行的效效率和效效果進行行全面評評估，發(fā)發(fā)現(xiàn)內部部機構設設計與運運

33、行中存存在缺陷陷的，應應當進行行優(yōu)化調調整。主要措施公司定期對對組織架架構運行行的效率率和效果果進行全全面評估估，根據(jù)據(jù)不同的的發(fā)展時時期和戰(zhàn)戰(zhàn)略要求求，結合合實際經(jīng)經(jīng)營需要要，對組組織架構構和業(yè)務務流程進進行全面面梳理，并并作出相相應的優(yōu)優(yōu)化調整整。文檔性記錄錄保留相關記記錄2.1.33職責與與權限工程部職責責：工程部是對對各工程程項目進進行技術術管理、組組織、監(jiān)監(jiān)督、實實施的主主要部門門，同時時參與對對各工程程項目前前期工作作管理。其其具體職職責是：貫徹執(zhí)行國國家和上上級部門門有關港港口基本本建設技技術政策策、技術術規(guī)范、技技術標準準、技術術管理、工工程建設設項目招招投標、合合同簽訂訂的方

34、針針、政策策和法規(guī)規(guī)，制定定本部門門的實施施細則。配合集團各各相關部部門進行行項目前前期運作作，結合合現(xiàn)有各各專業(yè)泊泊位、庫庫場、鐵鐵路、公公路、機機械設備備、生產產工藝、作作業(yè)程序序、現(xiàn)場場管理的的具體情情況，提提供業(yè)務務專業(yè)參參考意見見，負責責建設項項目工程程可行性性研究合合同的簽簽訂，負負責設計計（包括括初步設設計和施施工圖設設計）和和為設計計所進行行的測量量、勘探探、試驗驗等技術術服務的的委托、合合同簽訂訂及成果果驗收工工作;確確定設計計方案；參與各各工程項項目的設設計方案案審查及及設計交交底工作作。配合設計單單位做好好調查研研究，參參與提出出主要技技術要求求，技術術參數(shù)，主主要機電電

35、設備的的選型意意見，參參與機電電設備及及建筑材材料考察察，參與與會簽工工程項目目的物資資采購合合同。負責對代建建單位提提出的見見意和要要求給予予確認，配配合代建建單位和和設計單單位根據(jù)據(jù)審查意意見對設設計進行行相應的的修改完完善。參與工程項項目施工工圖設計計審查、設設計修改改，施工工階段的的技術管管理工作作。負責辦理建建設用地地（海）的的征用手手續(xù)；負負責工程程開工前前“五通一一平”的組織織實施落落實工作作。配合代建單單位負責責工程開開工前的的準備及及審查工工作，協(xié)協(xié)助代建建單位和和監(jiān)理公公司招投投標工作作。參與與施工招招標文件件技術方方面的管管理；參參與招投投標答疑疑、澄清清、評標標等技術術

36、工作；負責工工程項目目施工合合同簽訂訂工作。參與施工組組織設計計審查工工作，負負責簽認認監(jiān)理單單位提出出的技術術聯(lián)系單單、工程程量變更更通知單單；通過過對監(jiān)理理公司、承承包商等等檢查監(jiān)監(jiān)督進行行工程質質量管理理，參與與確定工工程質量量目標及及落實。參與工程施施工過程程中質量量、進度度、現(xiàn)場場及投資資的控制制管理，參參與施工工階段的的安全監(jiān)監(jiān)督及管管理。審核并匯總總施工單單位上報報、監(jiān)理理公司簽簽發(fā)的月月份施工工進度統(tǒng)統(tǒng)計表，負負責辦理理工程進進度付款款申請及及工程項項目結算算等工作作。負責對工程程項目全全過程進進行監(jiān)督督管理，參參與控制制工程項項目的建建設總工工期和建建設規(guī)模模，掌握握各工程程

37、項目執(zhí)執(zhí)行情況況，做好好綜合平平衡；參參與工程程的總體體組織工工作。參加工程項項目驗收收；參與與組織對對工程項項目圖紙紙及各種種相關資資料的檔檔案管理理工作。對工程管理理過程中中的文件件、資料料進行管管理，配配合代建建單位進進行工程程竣工驗驗收及移移交工作作。負責領導交交辦的各各項臨時時工作。經(jīng)營部職責責：公司經(jīng)營部部是瓦房房店太平平灣港有有限公司司落實XXX區(qū)域域集團發(fā)發(fā)展戰(zhàn)略略、規(guī)劃劃、土地地和海域域資源、征征地征海海動遷、項項目開發(fā)發(fā)經(jīng)營、項項目用地地手續(xù)辦辦理等管管理的具具體實施施部門；是負責責XX有限限公司在在上述方方面與集集團內外外相關單單位和部部門業(yè)務務溝通的的聯(lián)絡主主要牽頭頭部

38、門。其其具體職職責是： 1、收集集和了解解與港口口發(fā)展規(guī)規(guī)劃、土土地和海海域資源源管理、項項目經(jīng)營營開發(fā)、征征地動遷遷、項目目用地手手續(xù)辦理理的有關關政府、集集團的政政治、經(jīng)經(jīng)濟信息息，掌握握國家有有關政策策、法令令，提出出發(fā)展規(guī)規(guī)劃編制制依據(jù)，為為XX發(fā)展展戰(zhàn)略、發(fā)發(fā)展規(guī)劃劃決策提提出建議議。2、結合XXX區(qū)域域實際情情況和XXX內外外部環(huán)境境條件，對對市場勢勢態(tài)進行行分析，提提供可行行性論證證。具體體組織編編制XXX發(fā)展戰(zhàn)戰(zhàn)略，并并在發(fā)展展戰(zhàn)略指指導下，結結合城市市發(fā)展規(guī)規(guī)劃、集集團總體體規(guī)劃和和XX布局局規(guī)劃指指導下，組組織編制制XX港中中長期發(fā)發(fā)展規(guī)劃劃、五年年規(guī)劃以以及年度度計劃、經(jīng)

39、經(jīng)營開發(fā)發(fā)計劃。3、負責配配合政府府部門對對動遷工工作進行行全過程程管理，并并負責動動遷項目目總工期期計劃、年年度工程程計劃及及季度、月月度工程程計劃的的編制。建建立戰(zhàn)略略控制體體系，監(jiān)監(jiān)控年度度經(jīng)營計計劃的完完成情況況。4、負責簽簽訂咨詢詢、測量量、設施施拆除和和工程監(jiān)監(jiān)理等合合同，并并負責對對上述合合同的價價格進行行審定、會會簽以及及合同成成果審查查驗收。5、負責開開展企業(yè)業(yè)合資、合合作事項項，辦理理相關手手續(xù)等。6、負責做做好公司司領導交交辦的其其他工作作。綜合部職責責：1、負責及及時做好好上令下下行、下下情上報報工作，對對各方信信息、資資料、情情況進行行收集和和綜合分分析，為為領導決決

40、策提供供依據(jù)。2、負責公公司的人人力資源源、薪酬酬福利、社社會保險險、績效效考核、職職工培訓訓等方面面工作。3、負責公公司的行行政管理理及文秘秘工作，做做好公司司行政制制度的建建立和管管理，做做好行政政文件的的起草、審審核等工工作，做做好公司司內外文文件的收收發(fā)、批批轉、歸歸檔、保保管和機機要保密密工作，管管理好公公司印鑒鑒和介紹紹信。4、負責上上級主管管部門下下達的各各類文件件的承辦辦、落實實工作，做做好信息息反饋，上上報材料料等工作作。5、負責組組織、參參加公司司有關行行政辦公公會議，并并貫徹、督督促、落落實會議議決議，并將辦理情況及時反饋給領導。6、負責公公司內外外宣傳、聯(lián)聯(lián)絡，做做好與

41、政政府、上上級有關關部門、友友鄰和同同行業(yè)單單位的友友好聯(lián)系系工作。7、負責黨黨務、紀紀檢、工工會、共共青團、企企管、精精神文明明建設、信信訪接待待、計劃劃生育、綜綜合治理理、武裝裝、統(tǒng)戰(zhàn)戰(zhàn)等工作作。8、負責固固定資產產、辦公公設備及及相應設設施的保保管使用用和維修修工作；負責辦辦公用品品、勞保保護具的的管理工工作。9、負責公公司車輛輛、消防防、安全全管理和和環(huán)境衛(wèi)衛(wèi)生工作作。10、負責責安排職職工食宿宿，組織織開展積積極向上上的文體體活動，豐豐富職工工的業(yè)余余文化生生活。11、負責責做好公公司領導導交辦的的其他工工作。財務部職責責：1、公司財財務部是是公司進進行會計計核算和和實施內內部會計計

42、監(jiān)督的的主體；2、會計核核算必須須遵循會會計信息息質量要要求原則則，如實實反映財財務狀況況和經(jīng)營營成果，做做到內容容真實、數(shù)數(shù)字準確確、資料料可靠；3、會計核核算的內內容包括括:款項項和有價價證券的的收付；財務的的收發(fā)、增增減和使使用；債債權債務務的發(fā)生生和結算算；資本本的增減減；收入入、支出出、費用用、成本本的計算算；財務務成果的的計算和和處理；需要辦辦理會計計手續(xù)、進進行會計計核算的的其他事事項；4、財務部部對違反反會計計法和和國家統(tǒng)統(tǒng)一的會會計制度度規(guī)定的的會計事事項，有有權拒絕絕辦理或或者按照照職權糾糾正；發(fā)發(fā)現(xiàn)會計計賬簿記記錄與實實物、款款項及有有關資料料不相符符的，按按照國家家統(tǒng)一

43、的的會計制制度規(guī)定定有權自自行處理理；無權權處理的的，應當當立即向向公司總總經(jīng)理報報告，請請求查明明原因，做做出處理理；5、根據(jù)國國家統(tǒng)一一的會計計制度、法法律和法法規(guī)的要要求，結結合公司司具體情情況，建建立、健健全公司司的內部部財務管管理制度度；6、制定財財務工作作計劃并并分析計計劃的執(zhí)執(zhí)行情況況，提出出改善經(jīng)經(jīng)營管理理的具體體措施和和建議；7、審查或或參與公公司經(jīng)濟濟合同、協(xié)協(xié)議及其其他文件件的擬訂訂、簽訂訂并監(jiān)督督其執(zhí)行行情況；8、辦理其其他相關關財務業(yè)業(yè)務；2.2發(fā)展展戰(zhàn)略管管理發(fā)展戰(zhàn)略管管理是對對公司經(jīng)經(jīng)營的現(xiàn)現(xiàn)實狀況況和未來來趨勢進進行綜合合分析和和科學預預測的基基礎上制制定并實實

44、施發(fā)展展戰(zhàn)略目目標和戰(zhàn)戰(zhàn)略規(guī)劃劃的過程程。依托托集團戰(zhàn)戰(zhàn)略目標標和戰(zhàn)略略規(guī)劃，按按照集團團目標和和規(guī)劃制制定流程程要求，公公司在綜綜合分析析內外部部因素基基礎上制制定戰(zhàn)略略目標和和戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃。通通過公司司年度、季季度、月月度計劃劃來實現(xiàn)現(xiàn)階段目目標控制制；通過過定期對對公司生生產、經(jīng)經(jīng)營活動動綜合分分析的過過程控制制為公司司發(fā)展戰(zhàn)戰(zhàn)略實現(xiàn)現(xiàn)和調整整提供依依據(jù)、進進而為防防范戰(zhàn)略略目標偏偏差、戰(zhàn)戰(zhàn)略規(guī)劃劃過于激激進或保保守提供供保障。內控關注要要點戰(zhàn)略目標制制定時對對集團需需求變化化考慮不不周,導導致規(guī)劃劃目標定定位上不不準確,落實困困難。戰(zhàn)略規(guī)劃制制定缺乏乏階段目目標和具具體實施施步驟、措措施

45、，導導致規(guī)劃劃難以實實現(xiàn)。戰(zhàn)略規(guī)劃不不能隨著著企業(yè)內內外部環(huán)環(huán)境的變變化及時時調整，可可能會滯滯后或執(zhí)執(zhí)行偏離離既定的的發(fā)展目目標主要措施公司嚴格按按集團目目標制定定流程編編定規(guī)劃劃目標，綜綜合部牽牽頭負責責戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃目標標的制定定。公司按照集集團戰(zhàn)略略規(guī)劃制制度及流流程編制制五年規(guī)規(guī)劃和年年度計劃劃、編制制公司年年度預算算報表及及部門績績效指標標。主管部門對對年度計計劃完成成情況綜綜合分析析，尋找找出現(xiàn)偏偏差原因因、提出出計劃（規(guī)規(guī)劃）調調整意見見。文檔性記錄錄十二五期戰(zhàn)戰(zhàn)略規(guī)劃劃;年度工工作計劃劃和總結結等相關關記錄2.3人力力資源管管理綜合部是人人力資源源管理的的職能管管理部門門，人力力

46、資源管管理是對對企業(yè)組組織經(jīng)營營活動而而錄（任任）用的的各種人人員進行行管理，主主要涵蓋蓋了包括括員工招招錄管理理、新員員工試用用期管理理、培訓訓管理、薪薪酬管理理、等方方面。通通過建立立和實施施人力資資源管理理流程的的內部控控制，規(guī)規(guī)范了人人力資源源管理核核心工作作。2.3.11人力資資源管理理內控關注要要點建立和不斷斷完善人人力資源源的引進進、開發(fā)發(fā)、使用用、培養(yǎng)養(yǎng)、考核核、激勵勵和退出出等機制制，實現(xiàn)現(xiàn)人力資資源的合合理配置置。主要措施根據(jù)公司總總體發(fā)展展戰(zhàn)略，結結合年內內工作重重點和實實際情況況，公司司每年通通過對包包括招聘聘、培訓訓、考核核、薪酬酬等制度度在內的的人力資資源政策策進行

47、調調整，使使之能夠夠有效地地支持公公司戰(zhàn)略略的實施施。公司通過制制定員員工招錄錄管理辦辦法，明明確員工工招聘與與錄用工工作的管管理要求求，規(guī)范范操作流流程，能能夠保證證按照計計劃、制制度和程程序開展展人力資資源引進進工作。公司制定員員工培訓訓管理辦辦法，并并根據(jù)公公司發(fā)展展戰(zhàn)略，結結合培訓訓需求調調研，制制定年度度員工培培訓計劃劃，通過過培訓的的有效實實施，確確保員工工業(yè)務能能力和管管理水平平達到崗崗位任職職要求。公司制定績績效管理理手冊；各職能能部門結結合本部部門實際際，制定定部門的的關鍵績績效指標標，每年年結合公公司實際際情況和和部門的的關鍵績績效指標標，制定定相應的的績效考考核細則則，形

48、成成較為系系統(tǒng)、規(guī)規(guī)范的業(yè)業(yè)績考核核評價體體系。公司通過制制定員員工獎懲懲管理實實施細則則、帶帶薪休假假辦法等等，建立立起內部部員工獎獎懲激勵勵和約束束機制，調調動員工工的積極極性和創(chuàng)創(chuàng)造性。 文檔性性記錄人力資源需需求計劃劃表;培訓需需求計劃劃表;部門績績效合同同書;考勤簿簿等相關關記錄2.3.22員工責責任和目目標內控關注要要點員工（包括括新員工工）應明明確各自自所在崗崗位的職職責權限限、任職職條件和和工作要要求，熟熟知公司司對他們們的期望望。主管領導應應定期與與員工接接觸，檢檢查員工工的工作作狀況，并并提出改改進意見見。主要措施根據(jù)公司職職能和機機構設置置方案，明明確各部部門的職職責權限

49、限、崗位位設置和和人員安安排；通通過進行行工作分分析，明明確部門門內各崗崗位的工工作職責責，編制制崗位職職責說明明書。公司確定選選聘人員員后，按按照崗前前培訓制制度的要要求，安安排新員員工參加加包括公公司業(yè)務務介紹、各各部門主主要工作作內容及及公司規(guī)規(guī)章制度度等內容容的崗前前培訓，以以及安排排到下屬屬各職能能部門實實習，幫幫助其盡盡快了解解公司整整體核心心業(yè)務流流程，使使其盡快快達到崗崗位要求求的基本本技能素素質。對于新接收收的畢業(yè)業(yè)生和外外部招聘聘人員，相相應安排排一定時時間的試試用期（試試用期不不超過66個月），嚴嚴格按照照崗位說說明書的的要求對對錄用人人員進行行試用期期考核。公司每年年年

50、終進行行員工業(yè)業(yè)績考核核，要求求每位員員工提交交年度工工作總結結，并由由主管領領導評價價工作表表現(xiàn)，分分析員工工當前的的成績、經(jīng)經(jīng)驗與不不足，以以及對下下階段工工作進行行安排；結合3360度度評價，使使員工清清楚認識識到領導導和同事事對其工工作業(yè)績績和綜合合素質方方面的評評價，明明確下階階段工作作重點和和需要提提升的方方面。文檔性記錄錄員工年度績績效評估估表等相相關記錄錄2.3.33違規(guī)行行為的糾糾正措施施內控關注要要點公司管理層層及員工工對工作作失職和和違反公公司政策策的行為為，采取取適當?shù)牡募m正措措施。主要措施公司制定員工獎懲管理實施細則和帶薪休假辦法等規(guī)章制度，并對重要控制制度和強制性規(guī)

51、范進行宣傳貫徹。公司對發(fā)現(xiàn)現(xiàn)的違規(guī)規(guī)行為及及時進行行制止，并并按公司司的有關關規(guī)章制制度規(guī)定定進行處處理。相關職能部部門對本本職能領領域內出出現(xiàn)的重重大違規(guī)規(guī)事項的的發(fā)生與與處理情情況進行行警示教教育。文檔性記錄錄年度職工帶帶薪年休休假計劃劃表；員工休休假記錄錄表等相相關記錄錄。2.3.44道德標標準的遵遵從內控關注要要點人力資源政政策應強強調遵守守道德標標準，與與相應的的道德標標準保持持一致。誠信原則和和道德價價值觀應應作為員員工業(yè)績績評估的的一項指指標。主要措施公司綜合管管理部定定期對相相關人力力資源政政策和程程序進行行全面的的檢查，評評價政策策和程序序是否與與公司職職業(yè)道德德規(guī)范相相符，

52、并并據(jù)此對對人力資資源政策策和程序序進行相相應的修修訂與完完善。文檔性記錄錄保留相關記記錄2.4社會會責任2.4.11促進就就業(yè)與員員工權益益保護內控關注要要點依法保護員員工合法法權益，貫貫徹人力力資源政政策，保保護員工工依法享享有勞動動權利和和履行勞勞動義務務，保持持工作崗崗位相對對穩(wěn)定，積積極促進進充分就就業(yè)，切切實履行行社會責責任。避免在正常常經(jīng)營情情況下批批量辭退退員工，增增加社會會負擔。與員工簽訂訂并履行行勞動合合同，遵遵循按勞勞分配、同同工同酬酬的原則則，建立立科學的的員工薪薪酬制度度和激勵勵制度，不不得克扣扣或無故故拖欠員員工薪酬酬。建立高管人人員與員員工薪酬酬的正常常增長機機制

53、，切切實保持持合理水水平，維維護社會會公平。及時辦理員員工社會會保險，足足額繳納納社會保保險費，保保障員工工依法享享受社會會保險待待遇。按照有關規(guī)規(guī)定做好好員工健健康管理理工作，預預防、控控制和消消除職業(yè)業(yè)危害；安排員員工定期期進行身身體健康康檢查。遵守法定的的勞動時時間和休休息休假假制度，確確保員工工的休息息休假權權利。完善員工工工作時間間內的各各項福利利，按每每人每月月考勤狀狀況發(fā)配配午餐補補助。尊重員工人人格，維維護員工工尊嚴，杜杜絕性別別、民族族、宗教教、年齡齡等各種種歧視，保保障員工工身心健健康。主要措施公司與員工工簽訂并并履行勞勞動合同同，嚴格格遵循按按勞分配配、同工工同酬的的原則

54、，建建立比較較科學的的員工薪薪酬制度度和激勵勵制度。公司通過定定期安排排員工參參加身體體健康檢檢查，并并在醫(yī)院院建立個個人體檢檢檔案，以以及每年年選派員員工參加加健康療療養(yǎng)活動動，有效效地保證證員工身身心健康康。公司根據(jù)帶薪休假辦法制定出員工考勤及休假管理辦法并嚴格按照國家法律法規(guī)和管理辦法中的相關規(guī)定安排員工作息時間、履行相關休假申請、審批和考勤等程序，保證員工的合法權益。增設員工午午餐補助助發(fā)放工工作，按按員工每每人每月月出勤情情況等額額發(fā)配補補助。及時、足額額地為員員工繳納納社會保保險費、保保障員工工依法享享受社會會保險待待遇。此此外，公公司嚴格格履行大大連港股股份有限限公司企企業(yè)年金金

55、試行方方案，為為符合條條件的員員工開始始年金賬賬戶，作作為養(yǎng)老老保險的的一種補補充方式式，在員員工退休休時，可可以額外外獲得一一筆費用用；為員員工統(tǒng)一一辦理參參加工會會組織的的“醫(yī)療互互助基金金”，為員員工的醫(yī)醫(yī)療費用用提供一一定的補補貼。文檔性記錄錄休假申請單單等相關關記錄3 風險評評估3.1 風風險識別別關注因因素按照企業(yè)業(yè)內部控控制基本本規(guī)范的的剛性要要求，風風險可分分為內部部風險和和外部風風險。內部風險關關注因素素公司領導和和所有員員工職業(yè)業(yè)操守和和專業(yè)勝勝任能力力等人力力資源因因素。組織機構、業(yè)務經(jīng)營、資產管理、業(yè)務流程等管理因素；財務狀況、經(jīng)經(jīng)營成果果、現(xiàn)金金流量等等財務因因素；營

56、運安全、員員工健康康等安全全因素；其他有關內內部風險險因素；外部風險關關注因素素經(jīng)濟形勢、產產業(yè)政策策、市場場競爭、資資源供給給等經(jīng)濟濟因素；法律法規(guī)要要求等法法律因素素；安全穩(wěn)定、文文化傳統(tǒng)統(tǒng)、社會會信用、教教育水平平、消費費水平、消消費者行行為等社社會因素素；自然災害、環(huán)環(huán)境狀況況等自然然環(huán)境因因素；其他有關外外部風險險因素。3.2風險險類別按照企業(yè)業(yè)內部控控制基本本規(guī)范的的剛性要要求，結結合公司司內部控制制目標、實際經(jīng)營管理和相關業(yè)務流程，公司將各業(yè)務流程涉及到的風險歸類為：經(jīng)營風險、法律風險、財務風險、資產風險、道德風險、安全風險和環(huán)境風險七大類。3.3 風風險評估估風險評估是是識別、

57、分分析公司司實現(xiàn)其其內控目目標的過過程中相相關風險險的程序序。風險險評估程程序通常常包括：目標設設定、風風險識別別分析和和風險應應對。風風險分析析分為兩兩個維度度：可能能性和影影響程度度。公司司應當根根據(jù)風險險分析的的結果，結結合風險險承受能能力，權權衡風險險與收益益，確定定風險應應對策略略。3.3.11風險評評估目標標結合企業(yè)業(yè)內部控控制基本本規(guī)范的的相關要要求和公公司生產產經(jīng)營實實際，將將公司風風險評估估目標定定為：保保證公司司的經(jīng)營營管理合合法合規(guī)規(guī)、資產產安全、財財務報告告及相關關信息的的真實完完整，提提高經(jīng)營營效率和和效果，促促進公司司實現(xiàn)發(fā)發(fā)展戰(zhàn)略略。3.3.22風險識識別公司各項

58、關關鍵業(yè)務務流程均均需要進進行識別別風險并并加以控控制。風風險評估估是公司司長效發(fā)發(fā)展的基基礎。公公司的風風險識別別工作原原則上每每年進行行一次。當當公司戰(zhàn)戰(zhàn)略、組組織架構構、生產產經(jīng)營業(yè)業(yè)務等發(fā)發(fā)生重大大調整時時，適用用時進行行再次的的風險識識別工作作。下面面具體介介紹公司司風險識識別的方式方法法：3.3.22.1應用用業(yè)務流流程圖、風風險控制制矩陣工工具進行行風險識識別綜合管理部部負責風風險評估估工作的的組織、協(xié)協(xié)調與溝溝通，各各職能部部門對業(yè)業(yè)務流程程圖和風風險控制制矩陣進進行梳理理，對風風險點進進行標注注和識別別，具體體程序如如下：首先，各職職能部門門按照內內部控制制規(guī)范指指引相關關要

59、求，重重點對公公司實際際工作和和指引要要求涉及及到的所所有業(yè)務務流程進進行梳理理，并繪繪制或調調整相應應的業(yè)務務流程圖圖，流程程圖的繪繪制是公公司業(yè)務務流程風風險評估估的基礎礎性工作作，對每每個流程程中存在在的風險險點和預預期控制制點進行行識別和和設置。其次，按照照繪制的的業(yè)務流流程圖填填寫風險險控制矩矩陣表，對對每個業(yè)業(yè)務流程程的風險險進行羅羅列，描描述風險險內容，標標注風險險類型。依依據(jù)風險險發(fā)生的的可能性性及影響響程度，對風險等級進行評價。結合指引相關要求，填寫預期控制措施和現(xiàn)有控制措施，當現(xiàn)有控制措施不能滿足預期控制要求時，證明此項風險沒有得到有效的控制，從而評估出應進一步加強控制的風

60、險。3.3.33風險分分析在風險識別別的基礎礎上，公公司主要要采取定定性分析析方法，按按照風險險發(fā)生的的可能性性及其影影響程度度，各職職能部門門負責人人組織本本部門人人員，對識別別的風險險進行評評級，級級別主要要分為高、中中、低三三級。公公司各職職能部門門應當主主要關注注高風險險流程節(jié)節(jié)點的控控制。 4 控制活活動控制活動是是企業(yè)根根據(jù)風險險評估結結果，采采用相應應的控制制措施，將將風險控控制在可可承受度度之內。公公司結合合風險評評估的結結果，通通過手工工控制與與自動控控制、預預防性控控制與發(fā)發(fā)現(xiàn)性控控制相結結合的方方法，運運用相應應的控制制措施，將將風險控控制在可可承受范范圍之內內。4.1