商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)實(shí)務(wù)

1、商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)實(shí)務(wù)上篇貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)管理貸款風(fēng)險(xiǎn)分分類(lèi)法是是自19985年年以美國(guó)國(guó)為主發(fā)發(fā)展起來(lái)來(lái)的，屬屬于動(dòng)態(tài)態(tài)分類(lèi)法法。是以以借款人人歸還貸貸款的不不確定性性的全過(guò)過(guò)程為分分類(lèi)內(nèi)容容，綜合合當(dāng)前借借款人財(cái)財(cái)務(wù)和非非財(cái)務(wù)信信息，運(yùn)運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理技技術(shù)，對(duì)對(duì)未來(lái)貸貸款安全全回收可可能性的的分析判判斷方法法。該分分類(lèi)法從從產(chǎn)生到到現(xiàn)在只只有100多年的的歷史。盡盡管如此此，該分分類(lèi)法仍仍顯示了了其明顯顯的優(yōu)點(diǎn)點(diǎn)和魅力力，更由由于巴塞塞爾銀行行監(jiān)管委委員會(huì)119977年發(fā)布布的有有效銀行行監(jiān)管的的核心原原則提提出：“銀行監(jiān)監(jiān)管者應(yīng)應(yīng)確保銀銀行建立立評(píng)估銀銀行資產(chǎn)產(chǎn)質(zhì)量和和貸款損損失準(zhǔn)備備金充

2、足足性的政政策、做做法和程程序。”（第八八條）“銀行在在進(jìn)行信信貸風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理時(shí)時(shí)應(yīng)建立立并推行行內(nèi)部的的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)評(píng)級(jí)系統(tǒng)統(tǒng)。該評(píng)評(píng)級(jí)系統(tǒng)統(tǒng)應(yīng)與銀銀行的業(yè)業(yè)務(wù)性質(zhì)質(zhì)、規(guī)模模及復(fù)雜雜程度相相一致。”（原則十）所以，越來(lái)越多的國(guó)家已經(jīng)和正在開(kāi)始運(yùn)用這種“國(guó)際語(yǔ)言”信貸風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)法。目前，在中中國(guó)銀行行業(yè)普遍遍開(kāi)展的的信貸風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)類(lèi)管理是是商業(yè)銀銀行早期期防范和和控制風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的有有效途徑徑，風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)分類(lèi)管管理主要要是通過(guò)過(guò)全過(guò)程程的、科科學(xué)的、動(dòng)動(dòng)態(tài)的、早早期的管管理手段段和方法法控制信信貸風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)，強(qiáng)化化貸款質(zhì)質(zhì)量管理理。商業(yè)業(yè)銀行可可以通過(guò)過(guò)大量的的定性、定定量分析析及對(duì)貸貸款分類(lèi)類(lèi)結(jié)果的的比較分分析，反

3、反映銀行行貸款質(zhì)質(zhì)量結(jié)構(gòu)構(gòu)和總體體狀況，預(yù)預(yù)測(cè)貸款款質(zhì)量的的發(fā)展趨趨勢(shì)，查查找與同同行業(yè)間間的差距距，通過(guò)過(guò)對(duì)不良良貸款結(jié)結(jié)構(gòu)分析析，明確確不良貸貸款的分分布情況況，以利利于及早早加強(qiáng)信信貸的全全面管理理，并采采取相應(yīng)應(yīng)的科學(xué)學(xué)、合理理、有效效的措施施提高貸貸款質(zhì)量量。第一部分 貸款風(fēng)險(xiǎn)分分類(lèi)概述述一、現(xiàn)行的的貸款風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)類(lèi)與歷史史上期限限分類(lèi)的的不同點(diǎn)點(diǎn)（一）貸款款風(fēng)險(xiǎn)分分類(lèi)的內(nèi)內(nèi)涵不同的國(guó)家家和銀行行從不同同角度對(duì)對(duì)貸款風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)類(lèi)的定義義有著不不同的描描述。澳大利亞儲(chǔ)儲(chǔ)備銀行行哥瑞格格.布魯魯諾的定定義：對(duì)對(duì)貸款帳帳面價(jià)值值的正確確評(píng)估。世界銀行戴戴安娜.邁克諾諾頓的定定義：根根據(jù)貸款

4、款的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)程度確確定貸款款價(jià)值的的損失程程度。國(guó)際貨幣基基金組織織約翰遜遜.安德德森德定定義：根根據(jù)已確確定的標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)貸貸款進(jìn)行行的評(píng)級(jí)級(jí)。卡爾爾.約翰翰.林捷捷瑞恩德德定義：作為一一種貸款款的估價(jià)價(jià)方法，是是銀行采采用的與與折舊原原始成本本相似的的方法估估價(jià)其貸貸款。穆迪投資者者服務(wù)公公司的定定義：顯顯示和預(yù)預(yù)測(cè)因不不能償付付、延遲遲償付部部分貸款款而發(fā)生生的潛在在信貸損損失的系系統(tǒng)。標(biāo)準(zhǔn).普爾爾的定義義：基于于對(duì)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)因素的的分析而而形成的的對(duì)于借借款人不不能履約約而造成成無(wú)效信信貸的一一種主觀觀認(rèn)識(shí)。雷曼兄弟公公司的定定義：對(duì)對(duì)違約風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)和貸貸款回收收的可能能性進(jìn)行行的定性性分析。巴塞爾

5、委員員會(huì)的定定義：在在不同的的信貸風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)產(chǎn)中區(qū)分分不同信信貸風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)程度的的方法。上述描述，盡盡管角度度各有不不同，但但貸款分分類(lèi)的內(nèi)內(nèi)涵卻是是清晰和和一致的的。即：評(píng)估貸貸款風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)；測(cè)量量貸款價(jià)價(jià)值。兩兩個(gè)內(nèi)容容是統(tǒng)一一的，均均是以管管理和控控制風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)為目的的。不同同機(jī)構(gòu)出出于管理理需要和和偏好，在在使用貸貸款分類(lèi)類(lèi)的過(guò)程程中，會(huì)會(huì)有所側(cè)側(cè)重，如如在貸款款分類(lèi)的的最初使使用期間間，可能能會(huì)以評(píng)評(píng)估貸款款的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)程度為為主要目目的。隨隨著貸款款分類(lèi)技技術(shù)的日日益成熟熟，分類(lèi)類(lèi)結(jié)果的的廣泛使使用，自自然會(huì)使使貸款風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)類(lèi)方法在在測(cè)算貸貸款真實(shí)實(shí)價(jià)值方方面發(fā)揮揮更大的的作用。貸貸款風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)分類(lèi)

6、法法使用目目的的轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移是時(shí)時(shí)間、技技術(shù)、能能力和需需要的綜綜合作用用的自然然結(jié)果。貸款風(fēng)險(xiǎn)分分類(lèi)法的的技術(shù)含含量高，要要求有完完整的信信貸檔案案等管理理信息和和信貸風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別別、量化化管理的的豐富經(jīng)經(jīng)驗(yàn)和知知識(shí)為基基礎(chǔ)，只只有經(jīng)過(guò)過(guò)專(zhuān)門(mén)培培訓(xùn)的中中高級(jí)信信貸管理理人員才才能正確確掌握使使用。由由于涉及及了多種種風(fēng)險(xiǎn)因因素的識(shí)識(shí)別和專(zhuān)專(zhuān)門(mén)的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理技術(shù)，又又因?yàn)榉址诸?lèi)及管管理人員員對(duì)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的偏好好和認(rèn)知知程度有有差異，容容易對(duì)分分類(lèi)結(jié)果果產(chǎn)生不不一致的的判斷，因因此對(duì)分分類(lèi)方法法的環(huán)境境要求較較高，要要求有健健康的信信貸文化化和明確確的信貸貸風(fēng)險(xiǎn)管管理政策策和標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)作為支支撐。即即使在理理想

7、狀態(tài)態(tài)下，也也會(huì)因分分類(lèi)過(guò)程程的主觀觀因素導(dǎo)導(dǎo)致分類(lèi)類(lèi)結(jié)果相相對(duì)于期期限分類(lèi)類(lèi)不夠精精確，而而僅僅是是近似的的。該方方法維護(hù)護(hù)成本相相對(duì)較高高，對(duì)大大中型銀銀行和批批發(fā)貸款款業(yè)務(wù)更更具有使使用意義義和管理理價(jià)值。該該方法作作為一種種“國(guó)際語(yǔ)語(yǔ)言”，可以以方便地地使銀行行與銀行行監(jiān)管者者之間進(jìn)進(jìn)行溝通通，無(wú)論論分類(lèi)過(guò)過(guò)程、分分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)和分類(lèi)類(lèi)結(jié)果的的應(yīng)用，在在不同規(guī)規(guī)模、不不同貸款款結(jié)構(gòu)、不不同貸款款品種的的銀行之之間進(jìn)行行比較和和交流都都不會(huì)存存在任何何障礙。（二）貸款款風(fēng)險(xiǎn)分分類(lèi)與貸貸款期限限分類(lèi)的的不同點(diǎn)點(diǎn)在我國(guó)，貸貸款風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)分類(lèi)管管理又稱(chēng)稱(chēng)五級(jí)分分類(lèi)管理理。是指指銀行依依據(jù)借款款人的還還

8、款能力力，即最最終償還還貸款本本金和利利息實(shí)際際能力，確確定貸款款遭受損損失的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)程度度，依此此將貸款款劃分為為正常、關(guān)關(guān)注、次次級(jí)、可可疑和損損失的管管理制度度。貸款款風(fēng)險(xiǎn)分分類(lèi)是建建立在動(dòng)動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)測(cè)的基礎(chǔ)礎(chǔ)上，通通過(guò)對(duì)借借款人現(xiàn)現(xiàn)金流量量、財(cái)務(wù)務(wù)實(shí)力、抵抵押品價(jià)價(jià)值等因因素的連連續(xù)監(jiān)測(cè)測(cè)和分析析，判斷斷貸款的的實(shí)際損損失程度度，對(duì)銀銀行信貸貸人員的的素質(zhì)和和管理水水平均提提出了較較高的要要求，有有利于銀銀行及時(shí)時(shí)發(fā)現(xiàn)貸貸款發(fā)放放后出現(xiàn)現(xiàn)的問(wèn)題題，能夠夠更準(zhǔn)確確的識(shí)別別貸款的的內(nèi)在風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)、有有效的跟跟蹤貸款款質(zhì)量，便便于銀行行及時(shí)采采取措施施，有助助于信貸貸資產(chǎn)質(zhì)質(zhì)量的提提高。 我我國(guó)的期

9、期限分類(lèi)類(lèi)亦即四四級(jí)分類(lèi)類(lèi)，又稱(chēng)稱(chēng)為“一逾兩兩呆”分類(lèi)管管理，主主要依據(jù)據(jù)貸款期期限將貸貸款劃分分為正常常、逾期期、呆滯滯和呆帳帳四類(lèi)，是是一種貸貸款后監(jiān)監(jiān)督的管管理方法法。該方方法在我我國(guó)的經(jīng)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌軌時(shí)期，對(duì)對(duì)于識(shí)別別特別嚴(yán)嚴(yán)重的不不良貸款款和保證證國(guó)家的的稅收，發(fā)發(fā)揮了積積極作用用。但隨隨著改革革開(kāi)放的的不斷深深入，四四級(jí)分類(lèi)類(lèi)已顯現(xiàn)現(xiàn)出諸多多的局限限性，無(wú)無(wú)法適應(yīng)應(yīng)加強(qiáng)銀銀行貸款款質(zhì)量管管理的需需要。五五級(jí)分類(lèi)類(lèi)與四級(jí)級(jí)分類(lèi)的的主要區(qū)區(qū)別包括括：1、分類(lèi)的的目的不不同。五五級(jí)分類(lèi)類(lèi)的目標(biāo)標(biāo)在于揭揭示貸款款的實(shí)際際價(jià)值和和風(fēng)險(xiǎn)程程度，真真實(shí)全面面動(dòng)態(tài)的的反映貸貸款質(zhì)量量；發(fā)現(xiàn)現(xiàn)貸款發(fā)發(fā)放

10、、管管理、監(jiān)監(jiān)控、催催收及不不良貸款款管理中中的存在在的問(wèn)題題，加強(qiáng)強(qiáng)信貸管管理（過(guò)過(guò)程與結(jié)結(jié)果）；為判斷斷貸款損損失準(zhǔn)備備金是否否充足提提供依據(jù)據(jù)。四級(jí)級(jí)分類(lèi)的的目的只只在于評(píng)評(píng)價(jià)貸款款質(zhì)量。2、評(píng)價(jià)貸貸款質(zhì)量量的標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)不同。借借助五級(jí)級(jí)分類(lèi)評(píng)評(píng)價(jià)貸款款質(zhì)量既既有傳統(tǒng)統(tǒng)的財(cái)務(wù)務(wù)指標(biāo)，同同時(shí)又包包括有國(guó)國(guó)際通行行的現(xiàn)金金流量指指標(biāo)；既既有單項(xiàng)項(xiàng)指標(biāo)的的判斷分分析，同同時(shí)又包包括有綜綜合性指指標(biāo)的分分析判斷斷。借助助四級(jí)分分類(lèi)評(píng)價(jià)價(jià)貸款質(zhì)質(zhì)量時(shí)較較為重視視傳統(tǒng)的的財(cái)務(wù)指指標(biāo)及單單項(xiàng)指標(biāo)標(biāo)的分析析。3、強(qiáng)調(diào)的的重點(diǎn)不不同。五五級(jí)分類(lèi)類(lèi)強(qiáng)調(diào)借借款人的的主營(yíng)收收入是第第一還款款來(lái)源，擔(dān)擔(dān)保收入入是第二

11、二還款來(lái)來(lái)源；在在充分考考慮各種種定量因因素的同同時(shí)，允允許一定定程度的的主觀判判斷；核核心內(nèi)容容是貸款款歸還的的可能性性。四級(jí)級(jí)分類(lèi)比比較重視視第二還還款來(lái)源源的分析析。4、各自的的作用不不同。五五級(jí)分類(lèi)類(lèi)能夠及及早發(fā)現(xiàn)現(xiàn)問(wèn)題、及及時(shí)報(bào)警警、盡快快采取相相應(yīng)措施施，起到到早期防防范和控控制風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的作用用；四級(jí)級(jí)分類(lèi)在在貸款管管理的全全過(guò)程中中，始終終處于滯滯后和遲遲緩的地地位。從世界各國(guó)國(guó)貸款質(zhì)質(zhì)量分類(lèi)類(lèi)發(fā)展演演變的情情況看，兩兩種分類(lèi)類(lèi)方法的的不同點(diǎn)點(diǎn)以及所所產(chǎn)生的的影響大大小主要要表現(xiàn)在在類(lèi)型、結(jié)結(jié)果形式式、使用用時(shí)間、使使用銀行行、范圍圍、適應(yīng)應(yīng)銀行、適適應(yīng)人員員、維護(hù)護(hù)成本、環(huán)環(huán)境要

12、求求、信貸貸資產(chǎn)價(jià)價(jià)值評(píng)估估等多個(gè)個(gè)方面。詳見(jiàn)表1-1表1-4所示示。表1-1 貸貸款分類(lèi)類(lèi)法比較較分類(lèi)方法類(lèi)型結(jié)果形式使用時(shí)間使用銀行期限分類(lèi)法靜態(tài)精確但不全全面歷史悠久歐洲部分國(guó)國(guó)家、新新西蘭、澳澳大利亞亞、韓國(guó)國(guó)等部分分銀行風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)法動(dòng)態(tài)準(zhǔn)確全面而而不精確確10多年美洲、亞洲洲的多數(shù)數(shù)銀行、歐歐洲部分分銀行表1-2 貸貸款分類(lèi)類(lèi)法比較較分類(lèi)方法范圍適應(yīng)銀行（業(yè)務(wù)）適應(yīng)人員維護(hù)成本期限分類(lèi)法到期的信貸貸資產(chǎn)中小銀行零零售貸款款業(yè)務(wù)初、中、高高級(jí)信貸貸管理人人員低風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)法信貸資產(chǎn)及及表外資資產(chǎn)大中型銀行行批發(fā)貸貸款業(yè)務(wù)務(wù)中、高級(jí)信信貸管理理人員較高表1-3 貸款分分類(lèi)法比比較分類(lèi)方法環(huán)境要

13、求信貸影響信貸資產(chǎn)價(jià)價(jià)值評(píng)估估期限分類(lèi)法健全的會(huì)計(jì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)計(jì)數(shù)據(jù)靜態(tài)滯后與信貸資產(chǎn)產(chǎn)價(jià)值評(píng)評(píng)估無(wú)直直接聯(lián)系系風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)法健康的信貸貸文化、明明確有效效的信貸貸管理政政策動(dòng)態(tài)主動(dòng)直接為計(jì)提提呆帳準(zhǔn)準(zhǔn)備金提提供依據(jù)據(jù)；可以以再現(xiàn)貸貸款的估估計(jì)現(xiàn)值值表1-4 貸款款分類(lèi)法法比較分類(lèi)方法使用前景計(jì)算資本要求數(shù)據(jù)依據(jù)期限分類(lèi)法仍為一些銀銀行使用用中不相關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)法采用的國(guó)家家較多且且有增加加的趨勢(shì)勢(shì)內(nèi)部評(píng)級(jí)法至少有3年年以上的的實(shí)踐數(shù)數(shù)據(jù) 二二、貸款款風(fēng)險(xiǎn)分分類(lèi)管理理的要求求和內(nèi)容容（特征征）貸款風(fēng)險(xiǎn)分分類(lèi)是一一項(xiàng)比較較復(fù)雜的的風(fēng)險(xiǎn)分分析行為為，作為為分析人人員應(yīng)時(shí)時(shí)刻銘記記“貸款分分類(lèi)的質(zhì)質(zhì)

14、量是貸貸款分類(lèi)類(lèi)的生命命線(xiàn)”。貸款款分類(lèi)的的質(zhì)量對(duì)對(duì)貸款分分類(lèi)的建建立、應(yīng)應(yīng)用和發(fā)發(fā)展起著著至關(guān)重重要的作作用。貸貸款分類(lèi)類(lèi)的質(zhì)量量意味著著貸款分分類(lèi)能夠夠充分、準(zhǔn)準(zhǔn)確地揭揭示貸款款的實(shí)際際風(fēng)險(xiǎn)狀狀態(tài)，意意味著貸貸款分類(lèi)類(lèi)對(duì)銀行行全面、有有效地風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理、控制制信貸風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)揮揮著重要要的作用用。貸款款分類(lèi)的的低質(zhì)量量不但不不能對(duì)信信貸風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)客客觀的描描述，還還會(huì)對(duì)銀銀行的信信貸政策策、風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)控制措措施起負(fù)負(fù)面影響響和誤導(dǎo)導(dǎo)作用，其其后果是是相當(dāng)嚴(yán)嚴(yán)重的。如如果銀行行面臨的的信貸風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)被高高估，將將導(dǎo)致銀銀行的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理政策過(guò)過(guò)于謹(jǐn)慎慎，并可可能會(huì)過(guò)過(guò)多的增增加銀行行的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理成成本，

15、浪浪費(fèi)銀行行的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理資資源，并并因此會(huì)會(huì)失去大大量的優(yōu)優(yōu)質(zhì)客戶(hù)戶(hù)，并將將使銀行行的盈利利計(jì)劃和和經(jīng)營(yíng)業(yè)業(yè)績(jī)大打打折扣。如如果銀行行面臨的的信貸風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)被低低估，將將導(dǎo)致銀銀行的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理政策過(guò)過(guò)于樂(lè)觀觀，貸款款的批準(zhǔn)準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)過(guò)過(guò)于寬松松，風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)控制、管管理措施施不充分分、力度度較弱；在信貸貸產(chǎn)品和和信貸市市場(chǎng)開(kāi)發(fā)發(fā)上、拓拓展上，較較多地采采取冒險(xiǎn)險(xiǎn)行為，從從而為銀銀行的穩(wěn)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)營(yíng)埋下隱隱患，甚甚至?xí)煸斐摄y行行出現(xiàn)不不可逆轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)的、連連鎖的、系系統(tǒng)性的的整體風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)導(dǎo)致銀行行經(jīng)營(yíng)失失敗。為了確保貸貸款風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)分類(lèi)的的質(zhì)量，更更好的發(fā)發(fā)揮其應(yīng)應(yīng)有的積積極作用用，世界界上許多多國(guó)家的的商業(yè)銀銀行

16、、監(jiān)監(jiān)管當(dāng)局局及國(guó)際際金融組組織，在在推行貸貸款分類(lèi)類(lèi)時(shí)常采采取積極極的態(tài)度度，在控控制和保保障貸款款分類(lèi)質(zhì)質(zhì)量方面面采取極極其嚴(yán)格格的措施施和近乎乎苛刻的的要求，以以防止銀銀行因?qū)崒?shí)行貸款款分類(lèi)而而給銀行行穩(wěn)健經(jīng)經(jīng)營(yíng)帶來(lái)來(lái)負(fù)面影影響和偏偏差。貸款風(fēng)險(xiǎn)分分類(lèi)管理理的基本本要求 貸貸款風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)分類(lèi)是是一項(xiàng)比比較復(fù)雜雜的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)分析行行為，是是基于當(dāng)當(dāng)前各種種復(fù)雜風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)因素素對(duì)未來(lái)來(lái)貸款償償還不確確定性的的判斷和和評(píng)估。要要做好分分類(lèi)工作作，必須須對(duì)分類(lèi)類(lèi)的要求求有一個(gè)個(gè)準(zhǔn)確而而又全面面的理解解。 11、貸款款風(fēng)險(xiǎn)分分類(lèi)必須須建立在在健康信信貸文化化的基礎(chǔ)礎(chǔ)之上 信信貸文化化是通過(guò)過(guò)銀行的的各種信信貸

17、管理理行為潛潛移默化化地表現(xiàn)現(xiàn)出來(lái)并并且清晰晰地貫穿穿于銀行行信貸管管理的全全過(guò)程，并并與銀行行的經(jīng)營(yíng)營(yíng)目標(biāo)、組組織結(jié)構(gòu)構(gòu)、政策策程序相相適應(yīng)。每每個(gè)銀行行都有自自己的不不同于其其他銀行行的信貸貸文化。 銀銀行的信信貸文化化是一個(gè)個(gè)整體、綜綜合的概概念，是是銀行價(jià)價(jià)值觀的的體現(xiàn)。對(duì)對(duì)信貸文文化通常常的表述述是： “共享同同一的管管理理念念，使用用同一的的管理語(yǔ)語(yǔ)言，遵遵循同一一的工作作方法，具具備同一一的培訓(xùn)訓(xùn)背景?！?“價(jià)值系系統(tǒng)的分分享，用用慎重和和專(zhuān)業(yè)的的方式對(duì)對(duì)待風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)，貸款款的哲學(xué)學(xué)和原則則，貸款款的操作作步驟?！?美美國(guó)麻省省理工學(xué)學(xué)院的教教授埃德德加希恩認(rèn)認(rèn)為：“一個(gè)組組織（銀銀

18、行）持持有的并并影響它它的感覺(jué)覺(jué)、思維維方式以以及對(duì)不不同的事事情（風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)）做做出反應(yīng)應(yīng)的一系系列的共共同信念念”。 美美洲銀行行認(rèn)為良良好的信信貸文化化應(yīng)通過(guò)過(guò)以下幾幾方面來(lái)來(lái)體現(xiàn)： （1）共共同的分分析框架架。分析析框架包包括基本本思路、政政策、標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)與要要求等。無(wú)無(wú)論涉及及哪一行行業(yè)、地地區(qū)與具具體貸款款對(duì)象，銀銀行均采采用統(tǒng)一一的基本本分析框框架，按按此框架架分析評(píng)評(píng)價(jià)貸款款的可行行性與風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)所在在。 （22）通用用的信貸貸技術(shù)。信信貸技術(shù)術(shù)系指信信貸分析析方式、方方法與手手段。不不僅具體體從事信信貸管理理工作的的人員要要熟練掌掌握，而而且全行行上下都都要了解解。 （33）核心心風(fēng)險(xiǎn)因

19、因素為全全行所共共知。信信貸業(yè)務(wù)務(wù)涉及方方方面面面，諸方方面都存存在風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)，且因因時(shí)因地地因人而而異，但但影響貸貸款安全全的主要要是那些些核心風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)對(duì)此全行行職員都都應(yīng)心中中有數(shù)。 （44）統(tǒng)一一的信貸貸程序。行行內(nèi)具有有規(guī)范的的信貸工工作程序序與運(yùn)行行機(jī)制，從從上至下下職責(zé)分分明，各各部門(mén)協(xié)協(xié)調(diào)配合合，構(gòu)成成一個(gè)有有機(jī)的整整體。 （55）持續(xù)續(xù)的信貸貸培訓(xùn)。信信貸培訓(xùn)訓(xùn)不僅對(duì)對(duì)新入行行人員必必須進(jìn)行行，而且且在崗人人員也要要不斷地地接受培培訓(xùn)、更更新知識(shí)識(shí)。形成成制度，持持之以恒恒。 貸貸款風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)分類(lèi)是是信貸風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理的組成成部分，也也是銀行行信貸文文化的組組成部分分。貸款款風(fēng)險(xiǎn)分分類(lèi)

20、以銀銀行的信信貸文化化為基礎(chǔ)礎(chǔ)，同時(shí)時(shí)也是銀銀行信貸貸文化的的體現(xiàn)。貸貸款風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)分類(lèi)能能夠促進(jìn)進(jìn)銀行信信貸文化化的建設(shè)設(shè)和發(fā)展展。加拿拿大金融融管理局局高級(jí)顧顧問(wèn)托尼尼麥克斯斯韋先生生將貸款款與信貸貸文化的的密切關(guān)關(guān)系表述述為：“必須將將健康的的信貸文文化看做做一個(gè)成成功的貸貸款分類(lèi)類(lèi)體系最最基本的的前提條條件。如如果銀行行沒(méi)有一一個(gè)健康康的信貸貸文化，那那么一個(gè)個(gè)貸款風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)類(lèi)體系，無(wú)無(wú)論設(shè)計(jì)計(jì)得有多多么好，都都沒(méi)有什什么實(shí)用用價(jià)值?！?貸貸款風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)分類(lèi)的的發(fā)展是是銀行信信貸文化化建設(shè)和和形成的的過(guò)程。這這就決定定了貸款款風(fēng)險(xiǎn)分分類(lèi)必須須依托銀銀行的信信貸風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理業(yè)業(yè)務(wù)，遵遵循銀行行信貸

21、風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理的特點(diǎn)點(diǎn)，體現(xiàn)現(xiàn)銀行經(jīng)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)標(biāo)和價(jià)值值取向，滿(mǎn)滿(mǎn)足銀行行信貸風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理的需要要。貸款款風(fēng)險(xiǎn)分分類(lèi)需要要濃厚的的銀行信信貸文化化的氛圍圍，需要要長(zhǎng)期的的培育和和與信貸貸文化的的同步發(fā)發(fā)展；不不存在貸貸款分類(lèi)類(lèi)脫離信信貸文化化形成單單獨(dú)的、超超前的發(fā)發(fā)展現(xiàn)象象。每個(gè)個(gè)銀行都都有自己己的不同同于其他他銀行的的貸款風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)類(lèi)體系和和方法。因因此，一一個(gè)銀行行的貸款款風(fēng)險(xiǎn)分分類(lèi)相對(duì)對(duì)于其他他銀行的的貸款風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)類(lèi)而言，具具有獨(dú)特特的、惟惟一的文文化特征征。 貸貸款風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)分類(lèi)的的文化特特征還表表現(xiàn)為：是多數(shù)數(shù)人參與與其中的的管理行行為；其其演進(jìn)發(fā)發(fā)展由開(kāi)開(kāi)始到成成熟是一一個(gè)需要要長(zhǎng)時(shí)期

22、期的、逐逐漸演變變的實(shí)踐踐過(guò)程；眾多的的貸款風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)類(lèi)管理及及檢查等等人員在在較長(zhǎng)時(shí)時(shí)間的實(shí)實(shí)踐和積積累中，逐逐步形成成了大致致相同的的思維框框架、判判斷標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)、溝通通的語(yǔ)言言和趨于于一致的的客觀準(zhǔn)準(zhǔn)確的判判斷（共共識(shí)）。 22、貸款款風(fēng)險(xiǎn)分分類(lèi)是一一門(mén)藝術(shù)術(shù)而非技技術(shù) 貸貸款風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)分類(lèi)的的核心內(nèi)內(nèi)容是對(duì)對(duì)貸款風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的分分析，對(duì)對(duì)借款人人償還貸貸款可能能性的判判斷。這這是由貸貸款風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)分類(lèi)的的目的所所決定的的。判斷斷借款人人償還貸貸款的可可能性實(shí)實(shí)際上是是對(duì)該事事項(xiàng)的不不確定性性進(jìn)行評(píng)評(píng)估。對(duì)對(duì)該事項(xiàng)項(xiàng)發(fā)生與與不發(fā)生生的可能能性進(jìn)行行預(yù)測(cè)。用用于風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)計(jì)量的的計(jì)算和和分析技技術(shù)對(duì)歷歷史上較較

23、常出現(xiàn)現(xiàn)的和發(fā)發(fā)生概率率較大的的風(fēng)險(xiǎn)因因素的預(yù)預(yù)測(cè)比較較有效。而而決定借借款人還還款和不不還款，全全部?jī)斶€還和部分分償還的的因素相相當(dāng)多而而且非常常復(fù)雜。決決定還款款的眾多多風(fēng)險(xiǎn)因因素中出出現(xiàn)一個(gè)個(gè)就足以以使貸款款人與借借款人還還款約定定遭到破破壞，盡盡管該項(xiàng)項(xiàng)因素出出現(xiàn)的概概率很小小，甚至至是歷史史上沒(méi)有有出現(xiàn)過(guò)過(guò)的。這這種情況況是任何何計(jì)算和和分析技技術(shù)都無(wú)無(wú)法解決決的。最最近發(fā)生生的以安安然公司司和世界界通信公公司為代代表的一一系列信信用危機(jī)機(jī)中，許許多公司司都是歷歷史清白白、首次次違約的的公司。他他們的違違約給美美國(guó)銀行行造成了了巨額損損失，僅僅安然公公司就給給摩根大通銀銀行帶來(lái)來(lái)了2

24、.16億億美元的的貸款損損失。 事事實(shí)證明明，單純純用風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)計(jì)量的的計(jì)算和和分析技技術(shù)在預(yù)預(yù)測(cè)信貸貸風(fēng)險(xiǎn)時(shí)時(shí)，往往往出現(xiàn)明明顯的片片面性和和偏差。貸貸款風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)分類(lèi)對(duì)對(duì)預(yù)測(cè)借借款人還還款的可可能性有有較高的的要求。因因此，單單靠計(jì)算算和分析析往往不不能實(shí)現(xiàn)現(xiàn)貸款風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)類(lèi)的目的的。解決決的方法法是依靠靠銀行信信貸人員員根據(jù)自自身的經(jīng)經(jīng)驗(yàn)和感感覺(jué)對(duì)貸貸款的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行行估計(jì)。由由于信貸貸人員根根據(jù)長(zhǎng)期期的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理經(jīng)經(jīng)驗(yàn)的積積累以及及受到良良好的專(zhuān)專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)訓(xùn)所獲取取的專(zhuān)業(yè)業(yè)知識(shí)，使使其具備備了對(duì)貸貸款風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)識(shí)和直接接的敏感感的體會(huì)會(huì)，表現(xiàn)現(xiàn)為對(duì)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)綜合合的、直直截了當(dāng)當(dāng)?shù)闹庇^觀感覺(jué)。這這種

25、感覺(jué)覺(jué)對(duì)小概概率風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)因素相相當(dāng)敏感感。又由由于信貸貸人員對(duì)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的的認(rèn)知永永遠(yuǎn)是一一個(gè)成熟熟的過(guò)程程，不可可能達(dá)到到完善，必必然的認(rèn)認(rèn)知在過(guò)過(guò)程中存存在較大大的局限限性的缺缺陷。因因此，信信貸人員員對(duì)貸款款風(fēng)險(xiǎn)的的判斷不不可能百百分之百百的準(zhǔn)確確，而是是相對(duì)的的接近準(zhǔn)準(zhǔn)確。 盡盡管這與與銀行實(shí)實(shí)現(xiàn)貸款款風(fēng)險(xiǎn)管管理的目目標(biāo)有一一定的差差距，但但就相對(duì)對(duì)單純的的計(jì)算和和分析技技術(shù)而言言，是令令人滿(mǎn)意意和可以以接受的的結(jié)果了了。 銀銀行信貸貸人員對(duì)對(duì)信貸風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)識(shí)的局限限性，除除了信貸貸人員天天然存在在的處于于逐漸成成熟的認(rèn)認(rèn)知過(guò)程程之外，還還取決于于銀行對(duì)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)預(yù)測(cè)的期期限和精精確度的的要求

26、。 銀銀行對(duì)貸貸款風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)期限的的要求會(huì)會(huì)影響貸貸款人員員判斷風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的準(zhǔn)準(zhǔn)確性。在在較短的的期間內(nèi)內(nèi)，如：半年、一一年與判判斷時(shí)點(diǎn)點(diǎn)時(shí)的情情況相比比較，貸貸款的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)因素素的變化化是有限限的。風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)因素素變化的的可能性性的軌跡跡會(huì)通過(guò)過(guò)目前的的種種跡跡象直接接地或間間接地顯顯現(xiàn)出來(lái)來(lái)。而要要對(duì)未來(lái)來(lái)五年乃乃至十年年貸款的的風(fēng)險(xiǎn)因因素變化化預(yù)測(cè)則則要困難難得多，甚甚至無(wú)法法實(shí)現(xiàn)準(zhǔn)準(zhǔn)確的預(yù)預(yù)測(cè)。因因此，預(yù)預(yù)測(cè)期越越長(zhǎng)，其其判斷的的準(zhǔn)確性性就越低低，預(yù)測(cè)測(cè)期越短短，其判判斷的準(zhǔn)準(zhǔn)確性就就越高，甚甚至與短短期未來(lái)來(lái)發(fā)生的的結(jié)果相相一致，即即所謂“預(yù)料之之中”。 銀銀行對(duì)貸貸款風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)預(yù)測(cè)的的精確度度要求也

27、也是影響響信貸人人員對(duì)貸貸款風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)判斷準(zhǔn)準(zhǔn)確性的的重要因因素。一一般來(lái)講講，對(duì)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)測(cè)的精度度要求越越高，其其判斷的的準(zhǔn)確性性就越低低，對(duì)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)測(cè)的精度度要求越越低，其其判斷的的準(zhǔn)確性性就越高高。原因因很簡(jiǎn)單單，判斷斷一筆貸貸款在未未來(lái)某一一個(gè)時(shí)期期發(fā)生違違約的可可能性要要比判斷斷該筆長(zhǎng)長(zhǎng)期貸款款在未來(lái)來(lái)某一個(gè)個(gè)時(shí)點(diǎn)發(fā)發(fā)生違約約的可能能性要大大得多。著著名信用用風(fēng)險(xiǎn)專(zhuān)專(zhuān)家?jiàn)W爾爾特曼曾曾經(jīng)說(shuō)過(guò)過(guò)：預(yù)測(cè)測(cè)在一個(gè)個(gè)很漫長(zhǎng)長(zhǎng)的未來(lái)來(lái)某個(gè)時(shí)時(shí)間點(diǎn)上上某個(gè)企企業(yè)將會(huì)會(huì)違約，那那就等于于什么也也沒(méi)有說(shuō)說(shuō)。 貸貸款風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)分類(lèi)實(shí)實(shí)踐證明明，對(duì)貸貸款在未未來(lái)是否否發(fā)生損損失的預(yù)預(yù)測(cè)判斷斷，技術(shù)術(shù)性要求求越

28、高就就越不準(zhǔn)準(zhǔn)確；期期限要求求越長(zhǎng)就就越不準(zhǔn)準(zhǔn)確；精精確度要要求越高高就越不不準(zhǔn)確。因因此，貸貸款風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)分類(lèi)是是一門(mén)藝藝術(shù)而不不是一種種技術(shù)。 33、貸款款風(fēng)險(xiǎn)分分類(lèi)采用用的分析析方法只只是計(jì)算算貸款風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值值的簡(jiǎn)單單方法，而而不能反反映計(jì)量量方法的的全貌 貸貸款風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)分類(lèi)的的目的之之一是揭揭示貸款款內(nèi)的損損失的程程度，從從而衡量量貸款的的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)價(jià)值。計(jì)計(jì)算貸款款風(fēng)險(xiǎn)價(jià)價(jià)值的方方法很多多，如：CARRT分析析法、VVaR方方法等。但但都由于于方法復(fù)復(fù)雜，環(huán)環(huán)境、條條件要求求較高而而不能廣廣泛使用用。貸款款風(fēng)險(xiǎn)分分類(lèi)通過(guò)過(guò)對(duì)貸款款風(fēng)險(xiǎn)及及貸款回回收可能能性的分分析判斷斷，能夠夠大致估估算出貸貸

29、款風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)價(jià)值和和內(nèi)在損損失程度度，可以以實(shí)現(xiàn)在在各類(lèi)貸貸款之間間的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)價(jià)值和和預(yù)期風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)損失失值的衡衡量和比比較。在在理想狀狀態(tài)下的的貸款風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)類(lèi)可以再再現(xiàn)貸款款在有效效市場(chǎng)上上的價(jià)值值。然而而，這僅僅僅是近近似的，因因?yàn)?，貸貸款風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)估價(jià)是是不精確確和主觀觀的。貸貸款風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)價(jià)值的的計(jì)算過(guò)過(guò)程是：根據(jù)貸貸款風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)因素的的分析判判斷，對(duì)對(duì)貸款風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)程度度劃定一一個(gè)類(lèi)別別，該類(lèi)類(lèi)別的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)程度度經(jīng)過(guò)銀銀行對(duì)貸貸款回收收的歷史史數(shù)據(jù)和和損失記記錄，回回歸出貸貸款實(shí)際際回收（或或?qū)嶋H損損失）的的比例，即即貸款價(jià)價(jià)值折算算系數(shù)。該該系數(shù)與與分類(lèi)貸貸款余額額的乘積積就是貸貸款的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值值。 確確定

30、貸款款風(fēng)險(xiǎn)價(jià)價(jià)值系數(shù)數(shù)是計(jì)算算貸款風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值值的關(guān)鍵鍵，該系系數(shù)是動(dòng)動(dòng)態(tài)的，是是隨著銀銀行實(shí)際際貸款回回收或?qū)崒?shí)際貸款款損失的的變化而而變化的的。一般般來(lái)說(shuō)，銀銀行應(yīng)該該使用自自己的實(shí)實(shí)際貸款款回收或或損失數(shù)數(shù)據(jù)，但但應(yīng)注意意在回歸歸貸款風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值值折算率率時(shí)，實(shí)實(shí)際貸款款回收或或損失數(shù)數(shù)據(jù)要有有足夠多多的樣本本，如果果銀行目目前還不不具備足足夠多的的數(shù)據(jù)樣樣本，可可以按照照銀行同同業(yè)平均均的貸款款風(fēng)險(xiǎn)價(jià)價(jià)值折算算系數(shù)進(jìn)進(jìn)行計(jì)算算。目前前國(guó)際上上一些國(guó)國(guó)家、國(guó)國(guó)際大型型咨詢(xún)公公司采用用的系數(shù)數(shù)是：表2-4 單位：%正常類(lèi)關(guān)注類(lèi)次級(jí)類(lèi)可疑類(lèi)損失類(lèi)美國(guó)0-1.555-1020-35550-7551

31、00匈牙利00-1011-30031-70071-1000印度0-2.55缺1020-1000100印度尼西亞亞13.51050100韓國(guó)0.521550100馬來(lái)西亞1.5缺2050100菲律賓252550100俄羅斯1缺2050100泰國(guó)122050100中國(guó)022550100中國(guó)A銀行行152050100中國(guó)B銀行行01-330-50050-70070-1000中國(guó)C銀行行000-1010-90090-1000安達(dá)信12.52065100普華永道152550100 44、貸款款風(fēng)險(xiǎn)分分類(lèi)不是是信貸風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的量量化方法法，而是是信貸風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)量化化的基礎(chǔ)礎(chǔ) 貸貸款風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)分類(lèi)只只是一種種對(duì)貸款款價(jià)

32、值進(jìn)進(jìn)行簡(jiǎn)單單、大致致估算的的計(jì)算方方法，而而不是信信貸風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的量化化。信貸貸風(fēng)險(xiǎn)是是一種貸貸款償還還的不確確定性，而而對(duì)這種種不確定定性進(jìn)行行確定的的計(jì)算只只能用概概率的形形式來(lái)表表現(xiàn)。貸貸款風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)分類(lèi)無(wú)無(wú)法準(zhǔn)確確的計(jì)算算出某一一筆貸款款發(fā)生損損失的概概率。因因?yàn)?，貸貸款風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)分類(lèi)對(duì)對(duì)信貸風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的估估算采用用的是類(lèi)類(lèi)似于壓壓力測(cè)試試與情景景分析法法，該方方法的優(yōu)優(yōu)越性在在于方法法靈活，易易于理解解，突出出明顯的的風(fēng)險(xiǎn)頭頭寸，加加重普通通的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)因素，提提供了對(duì)對(duì)某種極極端情況況下的潛潛在損失失的計(jì)算算方法；局限性性在于它它是建立立在簡(jiǎn)單單化的假假設(shè)基礎(chǔ)礎(chǔ)之上，缺缺少風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的概率率分析。因因此

33、，貸貸款風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)分類(lèi)不不是信貸貸風(fēng)險(xiǎn)的的量化方方法，而而是信貸貸風(fēng)險(xiǎn)量量化的基基礎(chǔ)。實(shí)實(shí)現(xiàn)對(duì)信信貸風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的量化化，是將將貸款的的風(fēng)險(xiǎn)程程度和貸貸款發(fā)生生損失的的概率結(jié)結(jié)合起來(lái)來(lái)，成為為一個(gè)組組合分析析。目前前國(guó)際上上，主要要有兩種種做法： 一一是巴塞塞爾委員員會(huì)量化化風(fēng)險(xiǎn)的的方法（內(nèi)內(nèi)部評(píng)級(jí)級(jí)法及模模型法）：每類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)暴暴露有七七大風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)要素，即即風(fēng)險(xiǎn)權(quán)權(quán)重、違違約概率率PD、違違約損失失率LGGD、風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)暴露露EADD、風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)相關(guān)性性、風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)集中度度和期限限風(fēng)險(xiǎn)。不不同的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)量化化方法對(duì)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)要要素的要要求不同同。例如如內(nèi)部評(píng)評(píng)級(jí)法除除不考慮慮風(fēng)險(xiǎn)相相關(guān)性和和風(fēng)險(xiǎn)集集中度、債債權(quán)按平平均3年年

34、期考慮慮外，其其他風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)要素都都要考慮慮。具體體風(fēng)險(xiǎn)要要素如表表1-55所示。 表表1-55 風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)要素量量化分析析表風(fēng)險(xiǎn)因素內(nèi)部評(píng)級(jí)法法模型法初級(jí)法高級(jí)法風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重繼續(xù)函數(shù)連續(xù)函數(shù)連續(xù)函數(shù)違約概率PPD據(jù)銀行歷史史數(shù)據(jù)銀行確定銀行確定違約損失率率LGDD監(jiān)管機(jī)構(gòu)確確定銀行確定銀行確定風(fēng)險(xiǎn)暴露EEAD監(jiān)管機(jī)構(gòu)定定義銀行定義銀行定義風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)性性不考慮不考慮考慮風(fēng)險(xiǎn)集中度度不考慮考慮考慮債權(quán)期限平均按3年年考慮考慮考慮 二二是有關(guān)關(guān)銀行、公公司等開(kāi)開(kāi)發(fā)的各各種信貸貸風(fēng)險(xiǎn)量量化模型型。具有有代表性性的有：J.PP摩根的的Creeditt Meetriics模模型；KKMV公公司的CCreddit Mo

35、nnitoor MModeel模型型；KPPMG的的貸款分分析系統(tǒng)統(tǒng)模型；Mckkinssey公公司的CCreddit Porrtfoolioo Viiew模模型以及及CSFFP的CCredditRRiskk+模型等等。 55、貸款款風(fēng)險(xiǎn)分分類(lèi)是一一項(xiàng)長(zhǎng)期期建設(shè)的的系統(tǒng)工工程，不不能僅僅僅為分類(lèi)類(lèi)而從事事分類(lèi) 貸貸款風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)分類(lèi)是是將復(fù)雜雜的信貸貸風(fēng)險(xiǎn)因因素進(jìn)行行分析判判斷以預(yù)預(yù)測(cè)其變變化的過(guò)過(guò)程。加加上銀行行各個(gè)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理環(huán)節(jié)對(duì)對(duì)貸款風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)類(lèi)有較多多的應(yīng)用用依賴(lài)決決定了貸貸款風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)分類(lèi)的的成功與與否與貸貸款風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)分類(lèi)結(jié)結(jié)果的質(zhì)質(zhì)量有十十分密切切的關(guān)系系。貸款款風(fēng)險(xiǎn)分分類(lèi)的質(zhì)質(zhì)量決定定了貸

36、款款風(fēng)險(xiǎn)分分類(lèi)的生生存和發(fā)發(fā)展。貸貸款風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)分類(lèi)在在眾多的的參與因因素（貸貸款信息息、參與與人員）和和應(yīng)用壓壓力（應(yīng)應(yīng)用依賴(lài)賴(lài)、外部部監(jiān)管）的的環(huán)境中中必須從從起步開(kāi)開(kāi)始，從從長(zhǎng)計(jì)議議，打下下堅(jiān)實(shí)、健健康的基基礎(chǔ)，循循序漸進(jìn)進(jìn)，分階階段實(shí)施施，不可可能一蹴蹴而就，實(shí)實(shí)行跨躍躍式的發(fā)發(fā)展。貸貸款風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)分類(lèi)需需要長(zhǎng)期期的、堅(jiān)堅(jiān)持不懈懈的持續(xù)續(xù)的建設(shè)設(shè)和維護(hù)護(hù)，從起起步到實(shí)實(shí)行，從從局部到到全面，從從初級(jí)到到高級(jí)，從從簡(jiǎn)單到到復(fù)雜，每每一個(gè)階階段都需需要打下下堅(jiān)實(shí)的的基礎(chǔ)，為為下一個(gè)個(gè)階段的的發(fā)展創(chuàng)創(chuàng)造基礎(chǔ)礎(chǔ)條件。一一個(gè)健康康的、成成熟的、高高質(zhì)量的的貸款風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)類(lèi)體系從從建立到到基本實(shí)實(shí)現(xiàn)全面面

37、的銀行行風(fēng)險(xiǎn)管管理的目目標(biāo)，大大約需要要8-110年的的時(shí)間。這這是為國(guó)國(guó)外銀行行的貸款款分類(lèi)實(shí)實(shí)踐證明明了的，是是由貸款款分類(lèi)內(nèi)內(nèi)在的規(guī)規(guī)律所決決定的，也也是國(guó)際際金融組組織的基基本要求求。貸款風(fēng)險(xiǎn)分分類(lèi)的目目的在于于揭示貸貸款的實(shí)實(shí)際價(jià)值值和風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)程度，真真實(shí)全面面動(dòng)態(tài)的的反映貸貸款質(zhì)量量；發(fā)現(xiàn)現(xiàn)貸款發(fā)發(fā)放、管管理、監(jiān)監(jiān)控、催催收和不不良貸款款管理中中存在的的問(wèn)題，加加強(qiáng)貸款款管理；為判斷斷貸款損損失準(zhǔn)備備金是否否充足提提供依據(jù)據(jù)。貸款風(fēng)險(xiǎn)分分類(lèi)管理理的核心心內(nèi)容就就是判定定貸款償償還的可可能性。具具體標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)包括一一般標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)、特殊殊標(biāo)準(zhǔn)和和專(zhuān)項(xiàng)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)三大大類(lèi)。 11、一般般標(biāo)準(zhǔn)（特特征）表

38、1-6 貸貸款風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)分類(lèi)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)法國(guó)家（地區(qū)區(qū)）或銀銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)分分類(lèi)及標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)美國(guó)1.正常：借款人人能夠履履行合同同，有充充分把握握償還貸貸款本息息。2.關(guān)注：盡管目目前借款款人沒(méi)有有違約，但但存在一一些可能能對(duì)其財(cái)財(cái)務(wù)狀況況產(chǎn)生不不利影響響的主客客觀因素素。如果果這些因因素繼續(xù)續(xù)存在，可可能對(duì)借借款人的的還款能能力產(chǎn)生生影響。3.次級(jí)：借款人人的還款款能力出出現(xiàn)了明明顯問(wèn)題題，依靠靠其正常常經(jīng)營(yíng)收收入已無(wú)無(wú)法保證證足額償償還貸款款本息。4.可疑：借款人人無(wú)法足足償還貸貸款本息息，即使使執(zhí)行抵抵押或擔(dān)擔(dān)保，也也肯定要要發(fā)生一一定的損損失。5.損失：采取所所有可能能的措施施和一切切必要的的程序之之

39、后，貸貸款仍然然無(wú)法收收回。中國(guó)1.正常：借款人人能夠履履行合同同，沒(méi)有有足夠理理由懷疑疑貸款本本息不能能按時(shí)足足額償還還。2.關(guān)注：盡管借借款人目目前有能能力償還還貸款本本息，但但存在一一些可能能對(duì)償還還產(chǎn)生不不利影響響的因素素。3.次級(jí)：借款人人的還款款能力出出現(xiàn)明顯顯問(wèn)題，完完全依靠靠其正常常營(yíng)業(yè)收收入無(wú)法法足額償償還貸款款本息，即即使執(zhí)行行擔(dān)保，也也可能會(huì)會(huì)造成一一定損失失。4.可疑：借款人人無(wú)法足足額償還還貸款本本息，即即使執(zhí)行行擔(dān)保，也也肯定要要造成較較大損失失。5.損失：在采取取所有可可能的措措施或一一切必要要的法律律程序之之后，本本息仍然然無(wú)法收收回，或或只能收收回極少少部分。

40、泰國(guó)1.正常：貸款質(zhì)質(zhì)量?jī)?yōu)于于關(guān)注的的貸款。2.關(guān)注：貸款質(zhì)質(zhì)量?jī)?yōu)于于次級(jí)的的貸款。3.次級(jí)：含有高高于正常常水平的的風(fēng)險(xiǎn)的的貸款。4.可疑：可能是是沒(méi)有價(jià)價(jià)值和無(wú)無(wú)法收回回的貸款款。5.損失：沒(méi)有價(jià)價(jià)值或無(wú)無(wú)法收回回的貸款款。中國(guó)香港1.良好貸貸款：借借款人有有能力承承擔(dān)還本本付息。2.特別關(guān)關(guān)注貸款款：借款款人目前前存在一一定困難難，但銀銀行現(xiàn)時(shí)時(shí)預(yù)期沒(méi)沒(méi)有任何何損失，但但若情況況轉(zhuǎn)壞，銀銀行有可可能蒙受受損失。3.次級(jí)貸貸款：借借款人還還款出現(xiàn)現(xiàn)問(wèn)題，銀銀行會(huì)蒙蒙受一定定損失，特特別是利利息方面面。4.呆滯戶(hù)戶(hù)：銀行行已不可可能收回回全部貸貸款，即即使出售售抵押品品，仍會(huì)會(huì)損失部部分本金

41、金及利息息。5.壞賬戶(hù)戶(hù)：通過(guò)過(guò)所有方方法，銀銀行仍無(wú)無(wú)法收回回貸款。匯豐銀行1.低風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)貸款：借款人人的財(cái)務(wù)務(wù)狀況、流流動(dòng)性、資資本充足足率、收收入、現(xiàn)現(xiàn)金流管管理和償償還貸款款的能力力都非常常好，貸貸款歸還還不存在在任何問(wèn)問(wèn)題。2.滿(mǎn)意貸貸款：借借款人的的財(cái)務(wù)狀狀況、流流動(dòng)性、資資本充足足率、收收入、現(xiàn)現(xiàn)金流管管理和償償還貸款款的能力力都比較較令人滿(mǎn)滿(mǎn)意。3.一般風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)貸款款：由于于借款人人收入或或現(xiàn)金流流出現(xiàn)不不良變化化，財(cái)務(wù)務(wù)行為不不穩(wěn)定，缺缺乏合作作，卷入入法律糾糾紛或其其他不良良因素而而需要對(duì)對(duì)貸款進(jìn)進(jìn)行定期期跟蹤，償償還貸款款的能力力尚可接接受。4.關(guān)注貸貸款：借借款人財(cái)財(cái)務(wù)狀況

42、況持續(xù)惡惡化因而而需要密密切關(guān)注注，但目目前尚具具備還款款能力。5.次級(jí)貸貸款：借借款人財(cái)財(cái)務(wù)狀況況差異致致使銀行行對(duì)借款款人歸還還貸款能能力發(fā)生生質(zhì)疑，且且能夠變變現(xiàn)的抵抵押不足足以全額額償還所所欠貸款款，但全全額歸還還貸款尚尚存在可可能，不不將其列列入不良良貸款將將有利于于情況轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)好。6.可疑貸貸款：全全額歸還還貸款已已經(jīng)不可可能，借借款人已已經(jīng)或可可能進(jìn)入入清盤(pán)或或接管程程序，或或銀行認(rèn)認(rèn)為只有有通過(guò)實(shí)實(shí)現(xiàn)抵押押來(lái)實(shí)現(xiàn)現(xiàn)貸款償償還。7.損失貸貸款：貸貸款收回回的可能能性很小小，需要要全額沖沖銷(xiāo)尚欠欠的全部部本金和和利息。美洲銀行1.最優(yōu)：借款人人在市場(chǎng)場(chǎng)中處于于主導(dǎo)地地位，行行業(yè)處于于穩(wěn)

43、定階階段或高高速發(fā)展展階段，具具有極強(qiáng)強(qiáng)的競(jìng)爭(zhēng)爭(zhēng)能力，投投資結(jié)構(gòu)構(gòu)非常合合理；在在產(chǎn)品供供給和需需求方面面具有極極強(qiáng)的討討價(jià)還價(jià)價(jià)能力，經(jīng)經(jīng)營(yíng)表現(xiàn)現(xiàn)或各項(xiàng)項(xiàng)財(cái)務(wù)指指標(biāo)高于于行業(yè)平平均水平平，在行行業(yè)中處處于前225%的的位置；經(jīng)營(yíng)活活動(dòng)產(chǎn)生生的凈現(xiàn)現(xiàn)金流量量（Neet CCashh Affterr Opperaatioon）除除可以足足額償還還短期債債務(wù)、支支付股利利和投資資需要之之外仍足足以滿(mǎn)足足流動(dòng)資資金需要要；管理理層穩(wěn)定定，沒(méi)有有出現(xiàn)問(wèn)問(wèn)題，且且具有豐豐富的管管理經(jīng)驗(yàn)驗(yàn)，或者者用貨幣幣、國(guó)債債等優(yōu)良良質(zhì)押品品做質(zhì)押押。2.較優(yōu)：借款人人在市場(chǎng)場(chǎng)表現(xiàn)中中處于有有利地位位，高于于行業(yè)中中的

44、平均均水平但但比最優(yōu)優(yōu)等級(jí)的的企業(yè)又又差一些些，在同同行業(yè)中中處于前前25%-500%的位位置，經(jīng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)動(dòng)產(chǎn)生的的凈現(xiàn)金金流量足足以滿(mǎn)足足償還短短期債務(wù)務(wù)、分紅紅和部分分投資需需要，但但并不能能滿(mǎn)足全全部投資資需要。3.正常：此為第第一次向向銀行借借款的借借款必須須滿(mǎn)足的的最低標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)，經(jīng)經(jīng)營(yíng)時(shí)間間不長(zhǎng)的的小公司司或新公公司貸款款的最高高評(píng)級(jí)不不得超過(guò)過(guò)此級(jí)別別。借款款人為衰衰退行業(yè)業(yè)中或新新技術(shù)行行業(yè)中的的龍頭企企業(yè)，或或者穩(wěn)定定或迅速速增長(zhǎng)行行業(yè)中的的平均水水平的企企業(yè)；各各項(xiàng)財(cái)務(wù)務(wù)指標(biāo)均均達(dá)到行行業(yè)的平平均水平平；經(jīng)營(yíng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生的凈凈現(xiàn)金流流量只夠夠償還短短期債務(wù)務(wù)和分紅紅派息。4.觀

45、察：借款人人屬穩(wěn)定定行業(yè)中中低于平平均水平平的企業(yè)業(yè)，或者者為衰退退行業(yè)中中平均水水平的企企業(yè)；一一些經(jīng)濟(jì)濟(jì)因素的的變動(dòng)正正在加劇劇該行業(yè)業(yè)的波動(dòng)動(dòng)性；企企業(yè)的穩(wěn)穩(wěn)定性因因管理層層變化、經(jīng)經(jīng)營(yíng)變化化或晚出出財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)表等因因素而存存有疑問(wèn)問(wèn)；借款款人競(jìng)爭(zhēng)爭(zhēng)地位較較弱、市市場(chǎng)份額額逐漸降降低、各各項(xiàng)財(cái)務(wù)務(wù)指標(biāo)低低于行業(yè)業(yè)平均水水平但仍仍在可以以接受的的范圍內(nèi)內(nèi)；經(jīng)營(yíng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生的凈凈現(xiàn)金流流量?jī)H夠夠償還短短期債務(wù)務(wù)，要分分紅派息息則必須須借債。連連續(xù)借錢(qián)錢(qián)分紅派派息可能能加劇企企業(yè)的財(cái)財(cái)務(wù)惡化化，企業(yè)業(yè)現(xiàn)金可可能因此此而迅速速枯竭。5.特別關(guān)關(guān)注：借借款人存存在影響響貸款償償還的潛潛在危險(xiǎn)險(xiǎn)因素，

46、銀銀行必須須密切關(guān)關(guān)注借款款人所潛潛存的危危險(xiǎn)因素素的變化化趨勢(shì)與與幅度。借借款人有有一些不不利消息息出現(xiàn)，如如欺騙、遭遭受損失失、應(yīng)付付危機(jī)能能力稍顯顯不足等等；經(jīng)營(yíng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生的凈凈現(xiàn)金流流量全部部用于償償還債務(wù)務(wù)時(shí)雖可可足額還還債但所所剩無(wú)幾幾，企業(yè)業(yè)對(duì)外融融資或新新增貸款款成功的的可能性性較小。6.次級(jí)：貸款存存在明顯顯問(wèn)題，如如果這些些問(wèn)題不不加以糾糾正，貸貸款將存存在顯著著的損失失可能性性；企業(yè)業(yè)經(jīng)營(yíng)活活動(dòng)產(chǎn)生生的凈現(xiàn)現(xiàn)金流量量不足以以全額償償還短期期債務(wù)。貸貸款經(jīng)過(guò)過(guò)重組如如減免利利息和部部分本金金等之后后企業(yè)仍仍可能維維持生存存。7.可疑：借款企企業(yè)不可可能持續(xù)續(xù)經(jīng)營(yíng)，即即使目

47、前前仍在維維持生存存也可能能不會(huì)長(zhǎng)長(zhǎng)久，貸貸款發(fā)生生損失的的可能性性極高，然然而存在在一些懸懸而未決決的事件件如收購(gòu)購(gòu)、兼并并、清算算、注資資等、并并可能會(huì)會(huì)使情況況有所改改善，此此類(lèi)貸款款在一年年內(nèi)要么么升為次次級(jí)要么么降為損損失而核核銷(xiāo)。8.損失：有理由由認(rèn)為貸貸款肯定定要損失失。國(guó)際貨幣基基金組織織1.未受損損失的貸貸款：貸貸款是流流動(dòng)的，有有充足的的抵押；其償還還的來(lái)源源也是充充足的。2.低于標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)的貸貸款：借借款人償償還能力力或抵押押品不充充足；損損失的可可以性很很大。3.有問(wèn)題題貸款：與上述述相同，但但全部收收回本金金有相當(dāng)當(dāng)難度。4.遭受損損失的貸貸款：損損失的可可能性相相當(dāng)高；

48、可收回回很少的的本金；資產(chǎn)受受損嚴(yán)重重，甚至至不能被被認(rèn)為是是“銀行的的”了。日本1.正常類(lèi)類(lèi)：償還還有充分分把握，不不會(huì)發(fā)生生損失的的資產(chǎn)。2.關(guān)注類(lèi)類(lèi)：由于于不能充充分滿(mǎn)足足債權(quán)保保全的各各種條件件，或存存在信用用支持不不充分等等原因，認(rèn)認(rèn)為其收收回有一一定風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的資產(chǎn)產(chǎn)。3.可疑類(lèi)類(lèi)：最終終收回或或抵押物物的價(jià)值值存在明明顯缺陷陷，造成成損失的的可能性性很大，但但其損失失額難以以推算的的資產(chǎn)。4.損失類(lèi)類(lèi)：不可可能收回回或抵押押物基本本不具備備作為銀銀行資產(chǎn)產(chǎn)價(jià)值的的資產(chǎn)。韓國(guó)1.正常貸貸款：貸貸款客戶(hù)戶(hù)保持相相當(dāng)水平平的抵押押品或信信譽(yù)，有有健全的的業(yè)務(wù)管管理標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)，或客客戶(hù)貸款款逾期

49、的的時(shí)間少少于3個(gè)個(gè)月，且且有足夠夠償債能能力的貸貸款。2.預(yù)防性性貸款：考慮到到客戶(hù)與與銀行的的交易情情況及其其信用狀狀況，需需要在事事后控制制中予以以特別注注意的貸貸款。3.次級(jí)貸貸款：對(duì)對(duì)銀行交交易形式式和信用用狀況不不利，必必須訂出出明確回回收計(jì)劃劃或控制制計(jì)劃的的客戶(hù)的的貸款。4.可疑貸貸款：全全部貸款款中無(wú)足足夠抵押押品的貸貸款，有有些可能能成為呆呆賬，但但尚未實(shí)實(shí)現(xiàn)。5.預(yù)估呆呆賬：對(duì)對(duì)客戶(hù)全全部貸款款中無(wú)足足夠抵押押品的部部分以及及被歸為為低標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)的部分分中必須須算作呆呆賬的貸貸款，在在可預(yù)計(jì)計(jì)的將來(lái)來(lái)是不可可能收回回的。中國(guó)銀行紐紐約分行行1.特優(yōu)級(jí)級(jí)：借款款人實(shí)力力雄厚，償

50、償債能力力強(qiáng)，信信用風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)低，管管理層能能力強(qiáng)，在在同行業(yè)業(yè)處于領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)地位位。2.優(yōu)上級(jí)級(jí)：借款款人財(cái)務(wù)務(wù)實(shí)力很很強(qiáng)，經(jīng)經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定定，有一一定市場(chǎng)場(chǎng)占有率率，經(jīng)受受得住偶偶發(fā)事件件的沖擊擊。3.優(yōu)良級(jí)級(jí)：借款款人總體體財(cái)務(wù)實(shí)實(shí)力強(qiáng)，有有足夠應(yīng)應(yīng)付短期期性市場(chǎng)場(chǎng)變化，企企業(yè)規(guī)模模中等，收收入可能能帶有季季節(jié)性。4.滿(mǎn)意級(jí)級(jí)：借款款人總體體財(cái)務(wù)實(shí)實(shí)力滿(mǎn)意意，有一一定收益益能力，但但經(jīng)營(yíng)規(guī)規(guī)模小，經(jīng)經(jīng)不住市市場(chǎng)變化化的沖擊擊。5.特別注注意的貸貸款：借借款人經(jīng)經(jīng)營(yíng)管理理不善，財(cái)財(cái)務(wù)狀況況有逐漸漸惡化的的趨勢(shì)，偶偶有逾期期支付，償償還貸款款能力有有問(wèn)題。6.標(biāo)準(zhǔn)以以下的貸貸款：借借款人財(cái)財(cái)務(wù)狀況況惡化，

51、還還款缺乏乏保障，銀銀行有蒙蒙受一定定損失的的可能性性。7.有疑問(wèn)問(wèn)的貸款款：銀行行受損的的可能性性極高，但但何時(shí)發(fā)發(fā)生及損損失程度度尚難確確定；還還款的可可能有賴(lài)賴(lài)于一些些尚未發(fā)發(fā)生的事事件（如如合并、增增資、重重新融資資等）。8.有損失失的貸款款：貸款款已確定定不能收收回，或或收回貸貸款是一一個(gè)十分分遙遠(yuǎn)和和不切實(shí)實(shí)際的想想法。中國(guó)國(guó)家開(kāi)開(kāi)發(fā)銀行行一級(jí)（正常常一級(jí)）：借款人人信譽(yù)極極佳。經(jīng)經(jīng)營(yíng)狀況況好，融融資能力力強(qiáng)。多多年繼續(xù)續(xù)保持極極佳的還還款記錄錄，產(chǎn)品品市場(chǎng)份份額較高高，企業(yè)業(yè)為優(yōu)秀秀行業(yè)中中的龍頭頭企業(yè)且且已經(jīng)掛掛牌上市市。二級(jí)（正常常二級(jí)）：借款人人信譽(yù)好好。經(jīng)營(yíng)營(yíng)狀況穩(wěn)穩(wěn)固，

52、融融資能力力較強(qiáng)，連連續(xù)保持持優(yōu)秀的的還款記記錄。企企業(yè)在行行業(yè)中享享有較高高的聲譽(yù)譽(yù)，所在在行業(yè)前前景好。三級(jí)（正常常三級(jí)）：借款人人信譽(yù)良良好。經(jīng)經(jīng)營(yíng)狀況況穩(wěn)定，融融資能力力較強(qiáng)。企企業(yè)處于于良性發(fā)發(fā)展?fàn)顟B(tài)態(tài)，公司司在行業(yè)業(yè)中規(guī)模模適中，競(jìng)競(jìng)爭(zhēng)地位位適中，所所在行業(yè)業(yè)前景較較好。四級(jí)（正常常四級(jí)）：借款人人信譽(yù)可可靠。經(jīng)經(jīng)營(yíng)狀況況穩(wěn)定，融融資能力力一般。財(cái)財(cái)務(wù)狀況況一直較較好，贏贏利比較較好，利利潤(rùn)率保保持穩(wěn)定定。所在在行業(yè)或或多或少少具有周周期性特特征或因因技術(shù)、管管理方面面的變化化而受到到影響。五級(jí)（正常常五級(jí)）：借款人人信譽(yù)基基本可靠靠。經(jīng)營(yíng)營(yíng)狀況有有波動(dòng)，融融資能力力一般。財(cái)財(cái)務(wù)狀

53、況況、贏利利能力和和現(xiàn)金流流量可以以接受，所所在行業(yè)業(yè)具有明明顯周期期性特征征，且容容易受到到外界變變化的影影響。六級(jí)（正常常六級(jí)）：借款人人信譽(yù)有有波動(dòng)。經(jīng)經(jīng)營(yíng)狀況況波動(dòng)性性較大，存存在可能能影響借借款人現(xiàn)現(xiàn)金流量量、財(cái)務(wù)務(wù)狀況、持持續(xù)經(jīng)營(yíng)營(yíng)、獲利利等負(fù)面面因素，這這些因素素不會(huì)對(duì)對(duì)償還貸貸款產(chǎn)生生不利影影響。所所在行業(yè)業(yè)前景一一般。七級(jí)（關(guān)注注一級(jí)）：綜合考考慮貸款款項(xiàng)目對(duì)對(duì)借款人人（項(xiàng)目目法人）償償債能力力影響后后，盡管管借款人人（項(xiàng)目目法人）目目前有能能力償還還貸款本本息，但但存在一一些可能能對(duì)償還還產(chǎn)生不不利影響響的因素素。八級(jí)（關(guān)注注二級(jí)）：綜合考考慮貸款款項(xiàng)目對(duì)對(duì)借款人人（項(xiàng)目目

54、法人）償償債能力力影響后后，借款款人的還還款能力力有潛在在風(fēng)險(xiǎn)。此此類(lèi)貸款款目前還還是安全全的，但但存在影影響貸款款歸還的的缺陷。九級(jí)（次一一級(jí)）：綜合考考慮貸款款項(xiàng)目對(duì)對(duì)借款人人（項(xiàng)目目法人）償償債能力力影響后后，借款款人目前前的還款款能力不不足或抵抵押物不不足值。此此類(lèi)貸款款存在必必然影響響貸款歸歸還的明明顯缺陷陷，有充充分證據(jù)據(jù)表明：如果這這些缺陷陷不能及及時(shí)糾正正，銀行行貸款遭遭受損失失的可能能性很大大。十級(jí)：（次次二級(jí)）：綜合考考慮貸款款項(xiàng)目對(duì)對(duì)借款人人（項(xiàng)目目法人）償償債能力力影響后后，借款款人（項(xiàng)項(xiàng)目法人人）的還還款能力力出現(xiàn)明明顯問(wèn)題題，完全全依靠其其正常營(yíng)營(yíng)業(yè)收入入無(wú)法足足額

55、償還還貸款本本息，即即使執(zhí)行行擔(dān)保也也可能會(huì)會(huì)造成一一定損失失。十一級(jí)（可可疑級(jí)）：綜合考考慮貸款款項(xiàng)目對(duì)對(duì)借款人人（項(xiàng)目目法人）償償債能力力影響后后，借款款人（項(xiàng)項(xiàng)目法人人）無(wú)法法償還貸貸款本息息，即使使執(zhí)行擔(dān)擔(dān)保，也也肯定要要造成較較大損失失。十二級(jí)（損損失級(jí)）：綜合考考慮貸款款項(xiàng)目對(duì)對(duì)借款人人（項(xiàng)目目法人）償償債能力力影響后后，在采采取所有有可能的的措施或或一切必必要的法法律程序序之后，本本息仍然然無(wú)法收收回，或或者收回回極少部部分。特殊標(biāo)準(zhǔn)（某某商業(yè)銀銀行的特特殊規(guī)定定）1、違規(guī)貸貸款的分分類(lèi)。違違反國(guó)家家有關(guān)法法律法規(guī)規(guī)和嚴(yán)重重違反農(nóng)農(nóng)行內(nèi)部部規(guī)章制制度發(fā)放放的貸款款至少歸歸為關(guān)注注

56、類(lèi)。2、逾期貸貸款的分分類(lèi)。 逾期（含含展期）超超過(guò)一定定期限、其其應(yīng)收利利息不再再計(jì)入當(dāng)當(dāng)期損益益的貸款款，至少少歸為次次級(jí)類(lèi)。 33、自然然人貸款款的分類(lèi)類(lèi)。 （11）一次次性歸還還的自然然人貸款款?？筛鶕?jù)貸款款方式和和貸款逾逾期情況況，采用用以下矩矩陣，用用簡(jiǎn)易方方法進(jìn)行行分類(lèi)。 逾期情況況貸款方式30天以下下31-900天91-1880天180天以以上質(zhì)押正常正常關(guān)注抵押正常關(guān)注關(guān)注/次級(jí)級(jí)次級(jí)/可疑疑保證正常關(guān)注次級(jí)可疑信用關(guān)注次級(jí)可疑 （22）分期期歸還的的自然人人貸款。按按照以下下標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)進(jìn)行分類(lèi)類(lèi)：正常貸款：貸款期期間還款款正常；關(guān)注貸款：貸款連連續(xù)逾期期90天天（含）以以下；

57、次級(jí)貸款：貸款連連續(xù)逾期期911800天（含含）；可疑貸款款：貸款款連續(xù)逾逾期1881天以以上。 （33）自然然人損失失類(lèi)貸款款按照第第十條的的相關(guān)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行行。 4、對(duì)對(duì)于存單單（國(guó)債債）質(zhì)押押貸款、公公開(kāi)統(tǒng)一一授信項(xiàng)項(xiàng)下和可可循環(huán)使使用信用用項(xiàng)下短短期貸款款、1000外外匯質(zhì)押押項(xiàng)下人人民幣貸貸款、我我行已授授信國(guó)外外銀行開(kāi)開(kāi)立的備備用信用用證項(xiàng)下下的擔(dān)保保貸款、銀銀行承兌兌匯票貼貼現(xiàn)、出出口信用用證項(xiàng)下下的票據(jù)據(jù)貼現(xiàn)等等總行規(guī)規(guī)定的低低風(fēng)險(xiǎn)貸貸款，合合法合規(guī)規(guī)的，可可劃為正正常類(lèi)，否否則要根根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)程度至至少劃為為次級(jí)類(lèi)類(lèi)。 55、商業(yè)業(yè)承兌匯匯票貼現(xiàn)現(xiàn)分類(lèi)。要要重點(diǎn)審審查承兌兌人和貼

58、貼現(xiàn)申請(qǐng)請(qǐng)人的還還款可能能性，按按照一般般法人客客戶(hù)的貸貸款進(jìn)行行分類(lèi)。 66、在建建工程項(xiàng)項(xiàng)目貸款款的分類(lèi)類(lèi)。這類(lèi)類(lèi)貸款應(yīng)應(yīng)根據(jù)項(xiàng)項(xiàng)目評(píng)估估報(bào)告和和現(xiàn)場(chǎng)調(diào)調(diào)查所掌掌握的情情況進(jìn)行行分類(lèi)。各各方面情情況正常常，預(yù)期期經(jīng)濟(jì)效效益可以以實(shí)現(xiàn)的的貸款，可可歸為正正常類(lèi)。出出現(xiàn)了不不利于償償還的因因素導(dǎo)致致預(yù)期經(jīng)經(jīng)濟(jì)效益益受到一一定影響響的貸款款，可劃劃為關(guān)注注類(lèi)；受受到嚴(yán)重重影響的的貸款，至至少劃為為次級(jí)類(lèi)類(lèi)。7、重組貸貸款的分分類(lèi)。重重組貸款款是指銀銀行由于于借款人人財(cái)務(wù)狀狀況惡化化，或無(wú)無(wú)力還款款而對(duì)借借款合同同還款條條款作出出調(diào)整的的貸款。需需要重組組的貸款款應(yīng)至少少歸為次次級(jí)類(lèi)，重重組后的的

59、貸款如如果仍然然逾期，或或借款人人仍然無(wú)無(wú)力歸還還的貸款款，應(yīng)至至少歸為為可疑類(lèi)類(lèi)。8、符合人人民銀行行條件辦辦理的借借新還舊舊貸款，可可按照一一般借款款人的分分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)進(jìn)行分分類(lèi)，但但至少歸歸為關(guān)注注類(lèi)。基基于對(duì)借借款人清清收利息息、減息息（表外外部分）還還本、保保全資產(chǎn)產(chǎn)等目的的而實(shí)施施的“借新還還舊”貸款，原原則上至至少歸為為次級(jí)類(lèi)類(lèi)。 99、對(duì)利利用企業(yè)業(yè)兼并、重重組、分分立等形形式惡意意逃廢銀銀行債務(wù)務(wù)的借款款人貸款款，至少少劃分為為關(guān)注類(lèi)類(lèi)。并應(yīng)應(yīng)在依法法追償后后，按實(shí)實(shí)際償還還能力進(jìn)進(jìn)行分類(lèi)類(lèi)。 110、信信用證、銀銀行承兌兌匯票、保保函逾期期墊付所所形成的的貸款按按照一般般借款

60、人人的要求求進(jìn)行分分類(lèi)。11、其他他資產(chǎn)分分類(lèi) 112、銀銀行卡透透支。銀銀行卡透透支的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)類(lèi)可根據(jù)據(jù)銀行卡卡的擔(dān)保保方式和和透支逾逾期情況況，采用用分類(lèi)矩矩陣進(jìn)行行分類(lèi)。逾期情況貸款方式30天以下下31-600天61-1880天181-3360天天360天以以上質(zhì)押正常正常關(guān)注抵押正常關(guān)注次級(jí)可疑損失保證關(guān)注次級(jí)可疑損失損失信用關(guān)注可疑可疑損失損失在信用額度度外不允允許協(xié)議議透支，如如發(fā)生，逾逾期300天以下下則至少少歸為次次級(jí)類(lèi)，逾逾期3111800天歸為為可疑類(lèi)類(lèi)，逾期期1800天以上上歸為損損失類(lèi)。國(guó)際借記卡卡不允許許透支，如如發(fā)生，逾逾期300天以下下可歸為為關(guān)注類(lèi)類(lèi)，逾期期3