規(guī)章制度公司費(fèi)用報銷管理制度及流程范文精選大全

1、 公司費(fèi)用報銷管理制度及流程精選大全【第一篇】為了規(guī)范出差人員的審批及報銷程序，控制費(fèi)用，提高效率，結(jié)合本公司的實際情況，特制定本制度。一、報銷制度細(xì)則1、出差人員必須事先認(rèn)真填寫出差申請單（詳見附表），經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可出差。2、出差人員借款需持批準(zhǔn)后的出差申請單，填寫借據(jù)，經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人審核，總經(jīng)理審批后方可借款。3、出差期間每天要向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報居住地及簡單工作情況。出差人員回公司后，應(yīng)主動向總經(jīng)理匯報工作，由總經(jīng)理考核結(jié)果，簽署考核意見。4、審核人員根據(jù)簽有總經(jīng)理考核意見的出差申請單和有效原始憑證，按差旅費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定報銷差旅費(fèi)。5、凡與原出差申請單所規(guī)定的各項目不符的差旅費(fèi)不予報銷，因特

2、殊原因或情況變化需改變路線、天數(shù)、人數(shù)、交通工具的，需經(jīng)總經(jīng)理審批后方可報銷。6、出差回公司應(yīng)在一周內(nèi)報賬，月底結(jié)賬前應(yīng)將差旅費(fèi)用結(jié)清，借據(jù)不允許跨月，如遇特殊情況，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，否則借據(jù)余款將從借款人工資中扣除。7、出差時借款，本著“前賬不清、后賬不借”的原則，特殊情況由總經(jīng)理特批，對違反規(guī)定給予借款而造成賬務(wù)混亂的，追究財務(wù)經(jīng)辦人及負(fù)責(zé)人的責(zé)任。8、報銷憑證的有關(guān)規(guī)定：（1）出差人員在費(fèi)用報銷時，應(yīng)取得并按要求規(guī)范填寫真實合法的原始憑證（發(fā)票），否則，視為無效憑證，不予報銷。 “客戶名稱”欄：填寫公司全稱，不得有漏字、錯別字；“金額”欄：大小寫金額書寫規(guī)范、準(zhǔn)確無誤；開票人：填寫具體完整

3、的開票人姓名；發(fā)票印鑒：加蓋銷貨單位或提供勞務(wù)單位發(fā)票專用章或財務(wù)專用章，且清晰可見；票面痕跡：發(fā)票不得有任何的涂改、挖補(bǔ)痕跡。（2）出差人員在費(fèi)用報銷時，報銷單據(jù)應(yīng)按序分類粘貼，且必須整齊規(guī)范，原始單據(jù)清晰可見，粘貼范圍不超出報銷單封面。憑證內(nèi)容應(yīng)填寫完整，住宿發(fā)票填明起止日期及天數(shù)。單據(jù)的填寫必須用墨水筆或簽字筆填寫。差旅費(fèi)報銷單粘貼內(nèi)容包括：機(jī)票、車船費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)等。（3）出差人員在費(fèi)用報銷時，報銷內(nèi)容應(yīng)符合報銷憑證的使用范圍及性質(zhì)。如住宿不應(yīng)取得商業(yè)零售發(fā)票，商業(yè)零售不應(yīng)取得餐飲發(fā)票，即支出費(fèi)用要有相對應(yīng)的發(fā)票和項目。二、報銷標(biāo)準(zhǔn)及原則（一）出差補(bǔ)助報銷標(biāo)準(zhǔn)（采取包干制，元/

4、人/天）地區(qū) 城市內(nèi)容公司高層（總監(jiān)、總經(jīng)理）公司中層（經(jīng)理、主管）普通職員一類京、津、滬、深圳、珠海、廈門、廣州住宿費(fèi)240200150生活補(bǔ)助505050市內(nèi)交通202020包干費(fèi)用合計310270220二類省轄市住宿費(fèi)200160120生活補(bǔ)助403030市內(nèi)交通151515包干費(fèi)用合計255205105三類縣級市及以下住宿費(fèi)150130100伙食補(bǔ)助202020市內(nèi)交通101010包干費(fèi)用合計180160130出差補(bǔ)貼工資806040地區(qū)含自營店的，住宿按100元/天補(bǔ)助，餐費(fèi)及市內(nèi)交通參照上述規(guī)定執(zhí)行。出差地提供食宿的則不享受各項補(bǔ)助。交通工具標(biāo)準(zhǔn)交通工具公司高層（總監(jiān)、總經(jīng)理）公司

5、中層（經(jīng)理、主管）普通職員飛機(jī)預(yù)先申請預(yù)先申請預(yù)先申請火車軟臥預(yù)先申請/硬臥/硬座/二等座硬臥/硬座/二等座硬臥/硬座/二等座輪船二等艙三等艙 三等艙 長途汽車實報實報實報出租車預(yù)先申請預(yù)先申請預(yù)先申請【第二篇】第一部分 總則第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務(wù)報銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、業(yè)務(wù)相關(guān)支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。第三條本制度適用公司全體員工。第二部分 借支管理規(guī)定及借支流

6、程第四條借款管理規(guī)定(一)出差借款：出差人員憑審批后的出差申請按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。(二)其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。(三)各項借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。(四)借款銷賬規(guī)定：(1)借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；(2)借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。第五條借款流程(一)借款人按規(guī)定填寫借款單，注明借款事由、借

7、款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。(二)審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字財務(wù)部門復(fù)核總經(jīng)理審批。（金額過大須由董事長審批）(三)財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部出納里辦理領(lǐng)款手續(xù)。第三部分 日常費(fèi)用報銷制度及流程第六條日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項費(fèi)用的累計支出原則上不得超出預(yù)算。第七條費(fèi)用報銷的一般規(guī)定(一)報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(一般為發(fā)票，相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。其他票據(jù)（含除燃?xì)夤?、電力局及農(nóng)副產(chǎn)品以外的收據(jù)）不予報銷。(二)填寫報銷單應(yīng)注意

8、:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由。(三)按規(guī)定的審批程序報批。(三)報銷5000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。第八條費(fèi)用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據(jù)并自行填寫對應(yīng)費(fèi)用報銷單須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或出入庫單部門經(jīng)理審核簽字財務(wù)部門復(fù)核總經(jīng)理審批到出納處報銷。第九條差旅費(fèi)報銷制度及流程。費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):根據(jù)相關(guān)部門具體規(guī)定進(jìn)行限制費(fèi)用。報銷標(biāo)準(zhǔn)：實報實銷。(四)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說明：1.住宿費(fèi)報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。

9、2.實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返本地時間為準(zhǔn)，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達(dá)）以半天計，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達(dá)）以一天計。3.伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實行包干制，依據(jù)實際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實報銷形式，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。4.宴請客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報銷招待費(fèi)，同時按總經(jīng)理要求適當(dāng)扣減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。5.出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費(fèi)用。(五)報銷流程1.出差申請：擬出差人員首先由總經(jīng)理批準(zhǔn)。2.借支差旅費(fèi)：出差人員審批過后，自行填寫對應(yīng)的借款單交財務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)

10、，出納按規(guī)定支付所借款項。3.購票:出差人員持審批過后，到行政部訂票（機(jī)票需提供發(fā)票進(jìn)行報銷）。4.返回報銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫差旅費(fèi)報銷單，部門經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。第十條電話費(fèi)報銷制度及流程(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)1.移動通訊費(fèi)：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機(jī)費(fèi)用的報銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報銷標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。2固定電話費(fèi)：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。(二)報銷流

11、程1、公司行政部每月初（10日前）將本月員工手機(jī)費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)（含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)）交財務(wù)部，未提供手機(jī)費(fèi)用報銷情況的無須交付。2、行政部通知員工于每月中旬（20日前）按話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財務(wù)部集中辦理報銷手續(xù)。3、財務(wù)部指定專人按日常費(fèi)用的審批程序集中辦理員工手機(jī)費(fèi)報批手續(xù)。4、員工到財務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款（每月25日前）。5、固定電話費(fèi)由行政部指定專人按日常費(fèi)用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)，若遇電話費(fèi)異常變動情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報總經(jīng)理批示處理辦法。第十一條交通費(fèi)報銷制度及流程(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：(1)員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車；在沒有車的情況下乘坐出租車，回到公司后需自

12、行填寫報銷單，由總經(jīng)理審批后方可報銷;(2)市內(nèi)因公公交車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票報銷。(二)報銷流程1.員工整理交通車票（含因公公交車票），在報銷單上簽經(jīng)辦人名字，按規(guī)定填好交通費(fèi)報銷單。2.審批:按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?.員工持報銷單到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。第十二條辦公費(fèi)、低值易耗品等報銷制度及流程（一）管理規(guī)定:為了合理控制費(fèi)用支出,此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置,并指定專人負(fù)責(zé)。（二）報銷流程1購置申請:公司行政部根據(jù)各部門需求及庫存情況按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報批。2報銷程序：報銷人先填寫費(fèi)用報銷單(附出入庫單)，按日常費(fèi)用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬發(fā)票）交財務(wù)部，按

13、日常費(fèi)用報銷流程付款或沖抵借支。3費(fèi)用歸集：財務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關(guān)費(fèi)用。庫存用品作為公共費(fèi)用，待實際領(lǐng)用時分?jǐn)?。第十三條招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報銷制度及流程（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)1.招待費(fèi)：為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。2.培訓(xùn)費(fèi):為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費(fèi)用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時報送人力資源。人力資源根據(jù)實際需要編制培訓(xùn)計劃報總經(jīng)理審批。3.資料費(fèi)：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫資料申請表，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進(jìn)行登記(資料管理

14、人員在資料發(fā)票背面簽字)。4.其他費(fèi)用：根據(jù)實際需要據(jù)實支付。(二)報銷流程：1.招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。2.培訓(xùn)費(fèi)由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。3.資料費(fèi)在報銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱箐N單及申請表到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。4.其他費(fèi)用報銷參照日常費(fèi)用報銷制度及流程辦理?！镜谌康谝徽拢嚎倓t1.1為加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為，合理控制費(fèi)用支出，有效節(jié)約成本，特制訂本制度。1.2公司的費(fèi)用報銷支出包括差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、招待費(fèi)、融資費(fèi)、交通費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi)及培訓(xùn)費(fèi)、會議費(fèi)等，以下對費(fèi)用支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程及

15、借款流程做出規(guī)定。 第二章：費(fèi)用報銷基本制度2.1報銷人必須取得合法有效的報銷單據(jù)（發(fā)票）。2.2正規(guī)合法發(fā)票上環(huán)刻制“全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章”字樣，下環(huán)刻有“稅務(wù)局監(jiān)制”字樣，中間刻制監(jiān)制稅務(wù)機(jī)關(guān)所在地?。ㄊ?、區(qū)）、市（縣）的全稱或簡稱，字體為正楷，印色為大紅色，套印在發(fā)票聯(lián)票頭中央。財務(wù)人員在檢驗發(fā)票時應(yīng)根據(jù)電話提示進(jìn)行真?zhèn)尾樵兓虻卿淈c擊各地發(fā)票查詢網(wǎng)頁，輸入相關(guān)信息，以鑒別發(fā)票真?zhèn)巍?.3收款收據(jù)不能當(dāng)原始憑證報銷，因特殊原因提供不了相對應(yīng)的發(fā)票，需要跟部門主管說明原因，可以用其他發(fā)票代替，其他發(fā)票（包括：通訊發(fā)票、超市購物發(fā)票、交通發(fā)票、文具發(fā)票、圖紙打印發(fā)票等）2.4報銷人所提供的報銷發(fā)

16、票，必須為國家統(tǒng)一發(fā)票，經(jīng)營性收款收據(jù)一律不能報銷入賬。2.5發(fā)票上抬頭必須和報銷單位一致，否則不能報銷。2.6超過現(xiàn)金結(jié)算限額(1000元)的費(fèi)用，應(yīng)通過銀行結(jié)算，特殊情況要使用現(xiàn)金必須由使用人提出申請，分管財務(wù)副總經(jīng)理同意后方可支付，對數(shù)額較大應(yīng)提請總經(jīng)理審批。2.7對各種報銷單據(jù)，財務(wù)部必須進(jìn)行審核，對不符合報銷規(guī)定的單據(jù)，財務(wù)應(yīng)要求更換。無法更換的，財務(wù)可拒絕報銷。2.8當(dāng)年費(fèi)用必須當(dāng)年報銷，如:通訊費(fèi)、核定的業(yè)務(wù)費(fèi)、書報費(fèi)、核定的汽車費(fèi)等，當(dāng)年不報銷視作自愿放棄(12月份通訊費(fèi)除外)。2.9對外簽訂的各種合同、協(xié)議及內(nèi)部職工與公司簽訂的各種協(xié)議需送財務(wù)部一份，作為財務(wù)收、付款依據(jù)，對

17、無依據(jù)的支付款項，財務(wù)部應(yīng)拒絕支付。第三章：費(fèi)用報銷單填寫及票據(jù)粘貼要求3.1報銷單據(jù)填寫應(yīng)力求整潔美觀，不得隨意涂改；3.2報銷單封面與封面后的托紙必須大小一致，各票據(jù)不得突出于封面和托紙之外（票據(jù)過大時應(yīng)按封面大小折疊好）；3.3各票據(jù)應(yīng)均勻貼在報銷單封面后的托紙上，整份報銷單各部分厚度應(yīng)盡量保持一致；3.4各報銷票據(jù)面積大小相同或相似（如車票等），需有層次序列張貼；3.5報銷單據(jù)金額、類型相同的（如車票等），應(yīng)盡量張貼在一塊，并按金額大小排列；3.6報銷票據(jù)在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額；3.7報銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫；3.8報銷單各項目應(yīng)填寫完整，大小寫金額

18、一致，并經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)有效批準(zhǔn)；3.9有實物的報銷單據(jù)須由驗收人驗收后在發(fā)票背面簽名確認(rèn)，需入庫的實物單據(jù)應(yīng)附入庫單；3.10出租車票據(jù)需注明業(yè)務(wù)發(fā)生時間、起至地點、人物事件等資料，每張出租車票背面需有領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)。第四章報銷時間的具體規(guī)定4.1為了方便員工費(fèi)用報銷，財務(wù)部將報銷時間具體安排如下： （1）公司財務(wù)部根據(jù)實際情況在每星期集中定時進(jìn)行財務(wù)報銷； （2）借款不受以上的時間限制，可隨時辦理。第五章：費(fèi)用報銷流程5.1費(fèi)用報銷流程圖部門名稱辦公室流程名稱費(fèi)用報銷層次2任務(wù)概要1單位總經(jīng)理分管副總財務(wù)部負(fù)責(zé)人出納申請部門負(fù)責(zé)人經(jīng)辦人節(jié)點ABCDEF審 批審 批審核或?qū)徍嘶驅(qū)徟鷮徍藢徍烁犊畎才鸥?/p>

19、款安排清潔保養(yǎng)清潔保養(yǎng)復(fù)核復(fù)核經(jīng)辦人簽字經(jīng)辦人簽字領(lǐng) 用領(lǐng) 用 結(jié) 束結(jié) 束審 核審 核 開 始開 始填寫報銷單填寫報銷單企業(yè)名稱共 頁 第 頁編制單位簽發(fā)日期：第六章：費(fèi)用項目列支及報銷規(guī)定6.1差旅費(fèi) 6.1.1員工因公出差，必須填寫出差申請單，注明出差隨同人員、時間、地點、事由、交通工具及所需資金，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、公司負(fù)責(zé)人審批簽字。 6.1.2出差員工借款需持批準(zhǔn)后的出差申請單填寫借款申請單，由部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，財務(wù)部負(fù)責(zé)人審核，分管部門的副總經(jīng)理及公司負(fù)責(zé)人審批后方可借款。6.1.3 凡與出差申請單規(guī)定的地點、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費(fèi)不予報銷，因特殊情況需改變線路、增加天數(shù)、人數(shù)

20、、改變交通工具需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、公司負(fù)責(zé)人簽署意見后方可報銷。6.1.4出差期間發(fā)生的共同費(fèi)用報銷，報銷單需有同行人員簽字確認(rèn)。6.1.5 出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅標(biāo)準(zhǔn)填寫費(fèi)用報銷單，后附出差申請單執(zhí)行費(fèi)用報銷流程。6.1.6因公外出人員每人每次可享受10元的交通補(bǔ)助，對于超過交通補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)的，可憑正規(guī)交通票據(jù)據(jù)實報銷，但取消單日補(bǔ)助。補(bǔ)充說明：住宿費(fèi)報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際金額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，差額不予補(bǔ)償，超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由出差人自行承擔(dān)。報銷天數(shù)按照交通工具出發(fā)時間到返回時間計算。伙食補(bǔ)助依據(jù)實際出差天數(shù)憑相應(yīng)發(fā)票結(jié)算。出差期間招待客戶需要事先經(jīng)公司負(fù)責(zé)人

21、同意后方可報銷招待，回來后補(bǔ)辦招待申請程序。出差時由對方單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費(fèi)用。差旅住宿費(fèi)及伙食標(biāo)準(zhǔn)一覽表職務(wù)住宿標(biāo)準(zhǔn)伙食補(bǔ)助副總經(jīng)理、部門主管及以下員工350元/天100元/天總經(jīng)理400元/天100元/天董事長450元/天100元/天6.2車輛使用費(fèi) 包括公司使用中發(fā)生的加油費(fèi)、路橋費(fèi)、洗車費(fèi)、車險、維修保養(yǎng)費(fèi)等。6.2.1路橋費(fèi)、洗車費(fèi)等日常費(fèi)用應(yīng)及時報銷，如無差等特殊情況應(yīng)每周報銷一次。停車費(fèi)、過橋費(fèi)報銷時應(yīng)注明費(fèi)用發(fā)生的日期：報銷時應(yīng)注明車號，不得將幾輛車的費(fèi)用合并報銷；6.2.2車輛若維修保養(yǎng)時需提交保修單給經(jīng)理審批，批示后方可維修，報銷時也需提供批示的保

22、修單，報銷時需附修理單位打印并蓋章的物料及工時結(jié)算單；6.2.3車輛使用費(fèi)發(fā)生后必須在當(dāng)月及時報銷，延期報銷的票據(jù)不予受理；6.2.4因個人原因造成的車輛的交通違章罰款一律不予報銷；6.2.5汽油費(fèi)由辦公室統(tǒng)一購買、集中報銷；6.2.6車輛負(fù)責(zé)人應(yīng)按車輛及費(fèi)用項目等級使用臺帳。6.3交通費(fèi) 原則上應(yīng)盡量乘坐公交車，特殊情況經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)事先批準(zhǔn)，可以乘坐出租車。報銷憑證需注明時間、路程起始點、外出工作內(nèi)容。6.4辦公費(fèi)報銷公司辦公室負(fù)責(zé)辦公用品統(tǒng)一采購，填寫購買辦公用品借款單，后附“辦公用品請購單”，執(zhí)行公司借款流程。公司辦公室相關(guān)人員在借款之后5個工作日內(nèi)，必須采購?fù)瓿刹⑥k理報銷事宜，執(zhí)行公司費(fèi)

23、用報銷流程。6.5業(yè)務(wù)招待費(fèi)6.5.1 公司的公務(wù)接待行為必須按照紀(jì)委的要求，一定要有公函，否則不予接待，在報銷時也必須備齊“四件套”：財務(wù)票據(jù)、派出單位公函、公務(wù)接待事前審批單和公務(wù)接待清單等。6.5.2部門因公需招待時，應(yīng)事先向辦公室申請，報部門分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，經(jīng)公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后方可招待。6.5.3進(jìn)行招待申請時應(yīng)填寫“業(yè)務(wù)招待申請單”，應(yīng)詳細(xì)注明招待時間、地點、對方人員、乙方陪同人員等信息。6.5.4其它非公招待客人一律由個人承擔(dān)。6.6教育經(jīng)費(fèi)及培訓(xùn)費(fèi)6.6.1教育經(jīng)費(fèi)及培訓(xùn)費(fèi)由公司辦公室統(tǒng)一預(yù)算、管理和安排。6.6.2費(fèi)用發(fā)生前使用部門應(yīng)向辦公室申報員工的培訓(xùn)計劃、培訓(xùn)時間、所需經(jīng)費(fèi)

24、，經(jīng)辦公室審核后傳一份至財務(wù)部門。6.6.3費(fèi)用使用部門應(yīng)嚴(yán)格按照計劃在申請范圍內(nèi)使用經(jīng)費(fèi)。培訓(xùn)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn) 單位：元/人天住宿費(fèi)（公司內(nèi)部原則上不提供）伙食費(fèi)（公司內(nèi)部原則上不提供）場地費(fèi)資料費(fèi)、交通費(fèi)和其他費(fèi)用合計1209070303106.7會議費(fèi)6.7.1各部門因工作需要參加各種會議，應(yīng)填寫“參會申請單”，詳細(xì)注明會議性質(zhì)、內(nèi)容、目的、會議地點、參會人數(shù)、會議天數(shù)及所需經(jīng)費(fèi)。6.7.2參會人員應(yīng)嚴(yán)格控制其費(fèi)用金額，不得無故超支。6.7.3會議結(jié)束后5日內(nèi)按規(guī)定辦理費(fèi)用報銷手續(xù)，報銷單據(jù)后附“參會申請表”及“會議邀請函”或相關(guān)會議文件。會議費(fèi)標(biāo)準(zhǔn) 單位：元/人天會議類別住宿費(fèi)伙食費(fèi)其他費(fèi)用合計

25、跨省域會議27013070470省內(nèi)會議22012050390市內(nèi)會議16011040310 6.8餐補(bǔ)費(fèi)為了體現(xiàn)公司的福利政策，提高員工福利待遇和方便員工生活，鼓勵員工更加積極投身于本職工作，根據(jù)公司會議決定，特制定本補(bǔ)助方法。6.7.1該補(bǔ)助是指因工作需要在食堂就餐的員工，按食堂伙食標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的每餐開支標(biāo)準(zhǔn)給與補(bǔ)助。6.7.2該補(bǔ)助適用于城發(fā)市政工程有限公司所有員工。6.7.3該補(bǔ)助只限于公司員工在食堂就餐，其他形式的就餐，公司不予以補(bǔ)助。6.7.4餐補(bǔ)按平均沒月22天計算，每人每月共計餐補(bǔ)280元。6.7.5公司不補(bǔ)助現(xiàn)金，實行一人一月一卡制。6.9員工出差及生活補(bǔ)貼管理制度目的為確保公司

26、施工項目保質(zhì)保量完成，進(jìn)一步激勵施工人員工作的創(chuàng)新精神，形成公司高效率的團(tuán)隊合作氛圍。公司特制定施工相關(guān)補(bǔ)助規(guī)定。自施工項目簽訂合同，以施工人員正式進(jìn)場施工名單為準(zhǔn)。施工管理員工地補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)：50元/人/天施工人員工地補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)：30元/人/天（包括餐飲、通訊）施工人員的高溫補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)：100元/人/月4、施工人員的交通補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)：公司針對工地施工所需調(diào)派車輛，不再額外進(jìn)行交通補(bǔ)助，車輛在工地產(chǎn)生的燃油費(fèi)，過路費(fèi)等一律按要求審核報賬，特殊情況下，施工人員所發(fā)生的交通費(fèi)用，憑發(fā)票實報實銷。5、各部門應(yīng)切實加強(qiáng)出差費(fèi)用的管理，對確應(yīng)工作需要的出差人員應(yīng)做到“五定”，即定任務(wù)、定人數(shù)、定時間、定地點、定線路

27、。以提高辦事效率，節(jié)約費(fèi)用。6.10員工加班管理制度6.10.1目的 為提高效率，兼顧公平，對員工正常工作外勞動進(jìn)行合理補(bǔ)償，保證公司經(jīng)營有序進(jìn)行，特制定本制度。6.10.2原則6.10.2.1效率至上原則。各部門須有計劃的組織生產(chǎn)經(jīng)營、開展各項工作提高工作效率，對加班加點從嚴(yán)控制。6.10.2.2調(diào)休優(yōu)先原則。員工加班后，應(yīng)優(yōu)先安排調(diào)休，確因工作需要無法調(diào)休的，方可計算加班工資。6.10.3、加班申報程序6.10.3.1所有的加班須以部門名義申報，經(jīng)公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可加班。6.10.3.2工作日加班，應(yīng)于加班當(dāng)天下午17：00前將部門的加班情況匯總至加班審批表，報公司領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)，送辦公

28、室備案。6.10.3.3周末加班者，應(yīng)于周五下午17：00前將部門的加班情況匯總至加班審批表，報公司領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)，送辦公室備案。6.10.3.4非計劃或緊急搶修需加班的，可電話向公司領(lǐng)導(dǎo)申請加班，事后補(bǔ)填加班審批表。6.10.3.5派工出差在外的，按派工單上實際發(fā)生的加班回來后補(bǔ)填加班審批表，五個工作日不補(bǔ)填加班審批表，將視自動放棄，公司將不給與任何加班補(bǔ)償。6.10.3.6辦公室根據(jù)各部門的加班情況，做好有關(guān)調(diào)休和加班統(tǒng)計工作。6.10.3.7公司安排加班人員補(bǔ)休而不休息的作自動放棄補(bǔ)休。6.10.4、加班考勤紀(jì)律各部門要嚴(yán)格控制加班。嚴(yán)肅加班紀(jì)律，不得弄虛作假，不得消極怠工，如有一下情況出

29、現(xiàn)則按公司有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理：6.10.4.1因工作需要而被指派加班的，無特殊理由推諉者，按曠工情節(jié)論處。6.10.4.2在加班期間遲到、早退者，按正常工作時間的遲到、早退情節(jié)處理。6.10.4.3加班期間消極怠工，在指定加班時間內(nèi)未完成交付的應(yīng)完成工作者，取消加班補(bǔ)償，并視情節(jié)輕重處罰。6.10.4.4為獲取加班補(bǔ)償，采用不正當(dāng)手段（如“正常工作時間故意降低工作效率”、“虛增工作任務(wù)”等）取得加班機(jī)會進(jìn)行加班者，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)并核實，取消加班補(bǔ)償，并視情節(jié)輕重處罰。 借款標(biāo)準(zhǔn)及流程7.1借款標(biāo)準(zhǔn)為加強(qiáng)企業(yè)財務(wù)管理，合理使用資金，提高辦公效率，根據(jù)公司有關(guān)規(guī)章制度和實際情況，制定本制度。7.2借款流程

30、（1）借款人填寫借款單。（2）部門負(fù)責(zé)人簽字同意。（3）經(jīng)理簽字同意。（4）財務(wù)部考核預(yù)算收支情況。（5）出納符合并付款。（6）經(jīng)辦人領(lǐng)款并簽字。借款流程部門名稱辦公室流程名稱費(fèi)用報銷層次2任務(wù)概要1單位總經(jīng)理分管副總財務(wù)部負(fù)責(zé)人出納申請部門負(fù)責(zé)人經(jīng)辦人節(jié)點ABCDEF審 批審 批審核或?qū)徍嘶驅(qū)徟鷮徍藢徍烁犊畎才鸥犊畎才徘鍧嵄ｐB(yǎng)清潔保養(yǎng)復(fù)核復(fù)核經(jīng)辦人簽字經(jīng)辦人簽字領(lǐng) 用領(lǐng) 用 結(jié) 束結(jié) 束審 核審 核 開 始開 始填借款單填借款單借款人企業(yè)名稱共 頁 第 頁編制單位簽發(fā)日期： 第八章 費(fèi)用審批管理8.1公司負(fù)責(zé)人在董事會授權(quán)內(nèi)行使審批權(quán)。8.2公司所有貨幣資金支付的審批權(quán)限由公司負(fù)責(zé)人或其委托

31、人統(tǒng)一審批。8.3審批人應(yīng)當(dāng)格局上述貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)權(quán)限的規(guī)定，嚴(yán)格在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批。8.4貨幣資金支付的批準(zhǔn)方式為書面方式。8.5公司對貨幣資金支付的審批建立以“誰批準(zhǔn)，誰負(fù)責(zé)”為原則的責(zé)任追究制度，以保證貨幣資金的安全。8.6報銷人營私舞弊、弄虛作假、資料不全、原始憑證不充分、項目不真實等不予審批。附件一 附件二 【第四篇】為完善財務(wù)管理，嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度，結(jié)合公司的具體實際，特制定本報銷制度。暫借款及預(yù)付款審批制度暫借款是因業(yè)務(wù)需要的臨時借款，包括差旅費(fèi)及各種臨時性借款。借款時須按“付款申請單”要求填列各項欄目，由申請人填寫，部門經(jīng)理審批，財務(wù)主管審核，由總經(jīng)理審批后，由財務(wù)室應(yīng)付會

32、計付款。所有暫借款，必須在前賬結(jié)清之后方可再借付。確因業(yè)務(wù)需要而來不及結(jié)清前賬，必須向總經(jīng)理或財務(wù)主管講明原因，經(jīng)同意后方可再借付。經(jīng)辦人必須在出差或采購后10天內(nèi)憑有效原始票據(jù)報銷各項暫借及預(yù)付款項。超出一個月不結(jié)帳者，財務(wù)室有權(quán)扣發(fā)經(jīng)辦人工資抵償。公司員工離職前，必須歸還所有的借款，部門經(jīng)理簽署離職申請單之前由財務(wù)確認(rèn)。費(fèi)用報銷制度費(fèi)用報銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財務(wù)專用章。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實填寫發(fā)票所有內(nèi)容，發(fā)票涂改、大小寫不符、假發(fā)票以及未蓋有財政監(jiān)制章的收據(jù)一律不予報銷。報銷費(fèi)用時必須填寫“費(fèi)用報銷單”，所有單據(jù)要按性質(zhì)（如差旅

33、費(fèi)、招待費(fèi)、辦公費(fèi)用）分類、分次、分頁粘貼填制；差旅費(fèi)必須分次、按出差地點分開填列，并計算好出差天數(shù)，住宿、伙食補(bǔ)助。所有報銷單據(jù)的張數(shù)和合計金額必須準(zhǔn)確無誤填寫，粘貼要求整齊、美觀?！百M(fèi)用報銷單”一律用黑色或藍(lán)色水筆填寫，不得涂改。報銷程序：經(jīng)辦人 部門經(jīng)理審核 財務(wù)部審核 總經(jīng)理審批 財務(wù)室支付。公司除正常費(fèi)用開支外，其余各項支出必須事先提出計劃，在計劃范圍內(nèi)列支。各部門在開支業(yè)務(wù)招待費(fèi)之前，需事先經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。否則，財務(wù)室不予報銷。所有需報銷的各種原始單據(jù)（包括購買材料和支付工程款），必須在單據(jù)所填日期的一個月內(nèi)報銷，超過一個月一律不予報銷。差旅費(fèi)報銷制度出差交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助

34、費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)(表格中價格為每一天的價格)等 項 級 目 標(biāo) 準(zhǔn)職務(wù)火車輪船飛機(jī)其他交通工具（不包括出租汽車）住宿標(biāo)準(zhǔn)市內(nèi)交通費(fèi)伙食補(bǔ)助費(fèi)一般地區(qū)特殊地區(qū)總經(jīng)理董事長軟臥一等艙公務(wù)艙按實報銷200350按實報銷50部門經(jīng)理硬臥三等艙普通艙按實報銷150250按實報銷50其他工作人員硬臥四等艙按實報銷120150按實報銷50出差住宿費(fèi)和交通費(fèi)實行限額控制、節(jié)約獎勵的辦法，特殊情況經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后方能實報實銷；市內(nèi)交通費(fèi)和伙食補(bǔ)助費(fèi)實行包干的辦法，個人不得另報餐費(fèi)；住宿費(fèi)憑住宿發(fā)票，在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)按實際住宿天數(shù)計算報銷，超標(biāo)準(zhǔn)的，超出部分自理。差旅費(fèi)報銷的其他規(guī)定隨同公司領(lǐng)導(dǎo)出差，乘坐交通工具和住宿與

35、領(lǐng)導(dǎo)分不開的人員，按特殊情況處理。出差人員到達(dá)目的地至住地往返可乘出租車，憑據(jù)按實報銷。自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員不發(fā)市內(nèi)交通費(fèi)。趁出差或調(diào)動工作之便，回家探親辦事的，其有關(guān)費(fèi)用均由個人自理。其繞道和在家期間一律不報銷出差伙食補(bǔ)助費(fèi)、住宿費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)。凡不符合乘坐飛機(jī)條件的人員，因公事緊急乘坐飛機(jī)的，應(yīng)事前經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則超出規(guī)定的費(fèi)用個人自理。凡屬正副總經(jīng)理指定陪客前往外地考察參觀者，其各項開支不受上述規(guī)定限制，陪同賓客出差的人員，如果在食住行方面已享受公費(fèi)者，均不再享受住勤及途中補(bǔ)助。凡被外單位和個人邀請外地考察參觀，或業(yè)務(wù)跟單的人員，其食宿費(fèi)已由對方負(fù)擔(dān)的，均不再

36、享受包干費(fèi)或補(bǔ)助費(fèi)。出差天數(shù)的計算，原則為：當(dāng)天12時以前出發(fā)，12時以后返回的按一天計算；當(dāng)天12時以后出發(fā)，12時以前返回的，按半天計算；實行差旅費(fèi)制度后，各部門人員出差，原則上要定任務(wù)、定時間、定地點、定人數(shù)，實際出差天數(shù)超過原計劃天數(shù)的費(fèi)用，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，否則，財務(wù)室不報銷。外單位人員為我公司臨時辦事，其費(fèi)用開支，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)可實報實銷。其他有關(guān)規(guī)定：費(fèi)用報銷時間：每周星期三全天。報銷材料貨款不受此時間限制。金額超過5000者，提前一天通知財務(wù)室。以上規(guī)定的時間，若遇節(jié)假日順延。公司財務(wù)人員有權(quán)對一切報銷單據(jù)和所發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的合理性、合法性、真實性進(jìn)行審核，若違反本制度一律不予報

37、銷。未盡事宜，由總經(jīng)理授權(quán)財務(wù)室另行制定，解釋權(quán)在公司財務(wù)。 REVISION HISTORYRevision (版本)Revised by (編制/修訂人)Description of change (變更描述)Release DateCW-1第一次編制本部門文件【第五篇】一、目的：A、為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出。 B、關(guān)于費(fèi)用報銷的一些操作規(guī)定為了明確公司財務(wù)管理級次，提高公司工作效率，落實各部門和各級管理責(zé)任人的責(zé)、權(quán)利關(guān)系，根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務(wù)報銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相

38、關(guān)支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程?，F(xiàn)結(jié)合公司的實際制訂本財務(wù)文本特建議如下：二、適用范圍：本制度適用公司全體員工。三、 借支管理規(guī)定及借支流程3.1、出差借款：出差人員憑審批后的出差申請表按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差 返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。3.2、其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。3.3、各項借款金額超過5000元應(yīng)提前一天向公司總經(jīng)理申請備款。3.4、借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳。3.5、借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款本人當(dāng)月工資中扣回。3.6、借款人按