理財寶典 財產(chǎn)管理是理財?shù)幕A(chǔ)

1、財產(chǎn)管理是理財財?shù)幕A(chǔ)投資理財是是家庭財產(chǎn)的的保值、增值值手段，是為為了更好的生生活，不是目目的。因此家家庭理財?shù)氖资滓椖繎?yīng)是是家庭財產(chǎn)管管理，只有在在管好、用好好家庭財產(chǎn)的的基礎(chǔ)上才能能拿出余錢進進行投資理財財，否則會導(dǎo)導(dǎo)致生活必需需資金緊張、家家庭生活混亂亂無序的結(jié)果果，失去了理理財?shù)谋緛硪庖饬x。理理財時應(yīng)該做做到資產(chǎn)負(fù)債債，心中有數(shù)數(shù)。把家里的的資產(chǎn)如存款款、國債、股股票、有價證證券等一一列列出，做一張張資產(chǎn)明細(xì)表表。如有負(fù)債債，欠親友款款項、購房貸貸款、購車貸貸款等也一一一列出，軋差差后是虧是余余做到心中有有數(shù)計劃消費，規(guī)劃劃未來家庭理財?shù)牡拿鞔_目標(biāo)之之一，是針對對未來的家庭庭財務(wù)需

2、求預(yù)預(yù)作規(guī)劃，這這些未來需求求大致包括扶扶老攜幼費用用、購房費用用、養(yǎng)老費用用、意外支出出等幾大類?，F(xiàn)實生活中中，有些家庭庭往往是該花花的錢也花，不不該花的錢也也花，能少花花的錢多花，結(jié)結(jié)果造成支出出浪費。我們們應(yīng)該按照支支出計劃花錢錢，盡量避免免寅吃卯糧。如如三餐、電訊訊、交通、水水電煤氣、保保險、教育、機機動性支出(應(yīng)酬、娛樂樂、置裝等)，將計劃外外的余錢適度度投資。購物要講科學(xué)第一要掌握好購購置物品的最最佳時機。任任何商品都有有它的生命周周期。因此，要要掌握它的一一些生產(chǎn)規(guī)律律。一般來說說，一種新的的耐用消費品品在市場上出出現(xiàn)以后，它它的生產(chǎn)與銷銷售情況往往往要經(jīng)歷三個個階段：即“開開拓

3、期”、“成成長期”、“維維持期”?！熬S維持期”階段段，市場容易易達(dá)到或接近近飽和，產(chǎn)品品質(zhì)量進一步步完善，成本本和價格有所所降低。因此此，這一階段段為商品“最最佳購買階段段”，家庭購購買高檔耐用用消費品，一一般以這一階階段為宜。第二要貨比三家家，物美價廉廉，但不貪便便宜。因為同同一品牌、規(guī)規(guī)格、等級的的商品，在同同一時間內(nèi)，甲甲店售價1220元，而乙乙店卻售價1150元，如如果你選購了了乙店的商品品，這不是白白白地挨了一一刀！另另一方面，購購買物美價廉廉，切忌貪圖圖便宜。對比比兩件東西，要要用它們的價價格，除以你你可能穿用的的次數(shù)，買比比較低的那個個。第三購買水果、蔬蔬菜不必“趕趕時鮮”。因因

4、為“時鮮貨貨”的價格往往往是旺季（大大田生長）的的二三倍，而而且“時鮮貨貨”的營養(yǎng)成成分常常不如如大田產(chǎn)品。第四利用季節(jié)差差價，過季商商品一般會大大打折扣。第五批發(fā)、團購購會比較便宜宜。第六要學(xué)會砍價價?？硟r的對對象應(yīng)是現(xiàn)貨貨，因為這類類商品看得見見、摸得著，產(chǎn)產(chǎn)品質(zhì)量已經(jīng)經(jīng)固定；而對對于預(yù)定“期期貨”和服務(wù)務(wù)最好少砍價價，否則正式式產(chǎn)品的質(zhì)量量會偷偷打折折；而應(yīng)采用用批發(fā)、團購購等方式來尋尋求降價，而而且砍價前要要多了解行情情，注意請教教商品預(yù)定表表上的客戶。最后必要時別忘忘了投保附加加險。錢生錢勝于人掙掙錢股神巴菲特特的財富名言言：一生生能積累多少少錢不取決于于你賺了多少少錢，而取決決于你

5、如何投投資理財。錢錢找錢勝過人人找錢，要懂懂得讓錢為你你工作，而不不是你為錢工工作。 沃倫巴菲菲特? 管理你的“錢錢”，不要讓讓它放假！ 錢具兩面性性！ 要讓你你的錢和你一一樣拼！合理分投與關(guān)注注整體收益由“收益與與風(fēng)險并存原原則”我們可可以得知，任任何投資都必必定伴隨相應(yīng)應(yīng)的風(fēng)險。把把錢分類使用用，投向多樣樣，不僅周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)靈活，而且且能夠收到東東方不亮西方方亮的效果。適適度地分散投投資實際上是是對投資風(fēng)險險的一種有效效規(guī)避方法。一般而言，年輕人可能都想在高科技類股或是新興市場上多下點注，而上了年紀(jì)的人則傾向于將錢投到藍(lán)籌股里。但理智的做法是讓你的投資組合多樣化?！澳贻p人可以把雞蛋放在一個籃子里

6、”，這是一種誤解。相反“不要把所有雞蛋都放到一個籃子里面”則是一句古老但正確的諺語。把資金投入到不相關(guān)或者不完全相關(guān)的多個項目上，這樣當(dāng)一個項目遭遇風(fēng)險而造成損失的時候，其他的項目并不同時遭受損失，并且還可以用其他的收益來彌補損失。 因此，用合理的投資組合，來降低投資總體風(fēng)險的方法是比較科學(xué)的。投資組合的的方式可以這這樣多樣化：1、同同一類別的投投資組合，比比如購買多支支股票，或者者購買多種外外幣；22、不同類別別的投資組合合，比如在股股票、期貨、房房產(chǎn)、儲蓄等等多個方面分分配資金；3、區(qū)域域性投資組合合，比如在不不同地區(qū)，不不同國家進行行投資。然而，對任任何投資者而而言，真正有有意義的是投投

7、資組合的稅稅后整體收益益。也就是說說，投資效果果的好壞關(guān)鍵鍵要看你拿到到的股息、利利息和價格增增值之和（當(dāng)當(dāng)然，稅和投投資成本是要要扣除的）。這這個原則對退退休者來說尤尤其重要。這這類投資者看看重的往往是是收益率，但但如果單一的的收益率增長長是以投資組組合總體價值值的縮水為代代價，那么就就可能引起危危險的后果。另一方面分散投資應(yīng)適度。如果投資太過分散，投資的復(fù)雜性大大增加，還會增加成本隨時變現(xiàn)應(yīng)急無論手頭多多緊，始終都都應(yīng)該掌握一一筆可以靈活活運用的“現(xiàn)現(xiàn)金”，用于于應(yīng)付有可能能的突發(fā)事件件。在這個原原則中，最重重要的不是實實物“現(xiàn)金”或或者活期存款款有多少，而而是投資能在在最短時間內(nèi)內(nèi)避免高

8、成本本負(fù)債原則“借雞下蛋蛋”，以借貸貸方式籌措資資金，是資金金的重要來源源之一，但在在借貸中應(yīng)避避免高成本負(fù)負(fù)債，如盡量量以較合理的的借款利率籌籌措資金。因因為信用卡透透支利率很高高，所以應(yīng)避避免因信用卡卡過量透支而而支付高額利利息、滯納金金等。變現(xiàn)、而確保損損失不大的能能力，包括賣賣出股票等有有價證券。顧及家人,組織織財產(chǎn)也許你對自自己的財產(chǎn)狀狀況一清二楚楚，但你的配配偶及孩子們們是否也很清清楚？你你得制訂一套套傷殘應(yīng)急措措施，壽險計計劃應(yīng)考慮到到配偶，要為為孩子們接受受大學(xué)教育提提供經(jīng)濟擔(dān)保保計劃，并且且要為不幸卷卷入訴訟在經(jīng)經(jīng)濟上作好準(zhǔn)準(zhǔn)備。如如果家里還有有經(jīng)濟上不能能自立的家庭庭成員需

9、要你你提供經(jīng)濟支支持，你應(yīng)該該為他們做一一個計劃，以以免在你出意意外時(比如如意外傷殘、死死亡或者是卷卷入訟案)，他他們無法正常常生活。除了遺囑和和其他一些有有關(guān)財產(chǎn)的文文件外，你應(yīng)應(yīng)盡可能使你你的財產(chǎn)組織織計劃完備清清楚。這樣，一一旦你過世或或是喪失行為為能力，家人人就知道如何何處置你的資資產(chǎn)。和氣生財，幸福福快樂理財規(guī)劃、計計劃是達(dá)到人人生財務(wù)目標(biāo)標(biāo)的藍(lán)圖，是是一輩子的事事情，因此您您的眼光要放放長遠(yuǎn)些，別別忘了，隨著著個人財務(wù)狀狀況的改善，應(yīng)應(yīng)該讓自己放放松，享受生生活，享受天天倫和友誼，享享受經(jīng)過努力力來到身邊的的財富。理財財是為了生活活更加快樂，不不僅是將來，還還包括現(xiàn)在，守守財奴似

10、的生生活是不可取取的。同時不要把把錢看得特別別重，所以不不要與好友、合合作伙伴、房房客等斤斤計計較。掙錢的的目的是獲得得生活上的安安全、幸福的的生活。和氣氣生財、實現(xiàn)現(xiàn)共贏。如果果因為掙錢導(dǎo)導(dǎo)致很多不愉愉快的事情的的發(fā)生，就與與初衷背道而而馳了。資產(chǎn)配置五大定定律就像牛頓定定律作為古典典力學(xué)的基本本定理一樣，家家庭理財也有有一些基本定定律需要遵循循。這幾條理理財?shù)臄?shù)字定定律非常簡單單，容易為我我們所理解，并并藉此為有效效的生活指導(dǎo)導(dǎo)。 用途解釋例子意義4321定律家庭收入慎安排排家庭資產(chǎn)合理配配置比例是家家庭收入的440%用于供供房及其他方方面投資，330%用于家家庭生活開支支，20%用用于銀

11、行存款款以備應(yīng)急之之需，10%用于保險。你的家庭月收入入為2萬元，家家庭總保險費費不要超過22000元，供供房或者其他他證券投資總總起來不要超超過80000元，生活開開銷控制在66000元左左右，要保證證有40000元的緊急備備用金。本定律只是一個個大致的收入入分配模型，不不同家庭的具具體分配會根根據(jù)的風(fēng)險偏偏好、近期目目標(biāo)、生活質(zhì)質(zhì)量設(shè)定等有有所變動，但但定律的作用用就是提供最最基本的依據(jù)據(jù)。72定律投資期限肚中明明不拿回利息利滾滾利存款，本本金增值一倍倍所需要的時時間等于722除以年收益益率。如果在銀行存110萬元，年年利率是2%，每年利滾滾利，多少年年能變20萬萬元？答案是是36年。為了

12、縮短你的財財富增長速度度，就需要合合理組合投資資，使組合投投資的年回報報率在可承受受的風(fēng)險范圍圍內(nèi)達(dá)到最大大化。80定律炒股比例看年齡齡股票占總資產(chǎn)的的合理比重等等于80減去去年齡的得數(shù)數(shù)添上一個百百分號(%)。30歲時股票可可占總資產(chǎn)550%，500歲時則占330%為宜。如果用資金數(shù)額為分母，可以使用100年齡方法，請參考 HYPERLINK 6aa0420.html 投資風(fēng)險承受度的量化分析隨著年齡的增長長，人們的抗抗風(fēng)險能力平平均降低，本本定律給出一一個大致的經(jīng)經(jīng)驗比例。需需要說明，這這個比例與44321定律律所指出的440%的比例例需要比較，主主要考慮基數(shù)數(shù)是家庭收入入還是總資產(chǎn)產(chǎn)。雙

13、十定律保額保費要打算算家庭保險設(shè)定的的恰當(dāng)額度應(yīng)應(yīng)為家庭年收收入的10倍倍，保費支出出的恰當(dāng)比重重應(yīng)為家庭年年收入的100%。你的家庭年收入入為20萬元元，家庭保險險費年總支出出不要超過22萬元，該保保險產(chǎn)品的保保額應(yīng)該達(dá)到到200萬元元。本定律對投保有有雙重意義，一一是保費支出出不要超限，二二是衡量我們們選擇的保險險產(chǎn)品是否合合理，簡單的的標(biāo)準(zhǔn)就是判判斷其保障數(shù)數(shù)額是否達(dá)到到保費支出的的100倍以以上。 三一定律房貸數(shù)額早預(yù)期期每月的房貸還款款數(shù)額以不超超過家庭月總總收入的1/3為宜。你的家庭月收入入為2萬元，月月供數(shù)額的警警戒線就是66666元本定律可使你避避免淪為“房房奴”。需要要注意，

14、43321定律要要求，供房費費用與其他投投資的控制比比例為40%，即1/22.5，其中中1/3(即即33%)若若用于供房，以以此推算，則則收入的7%可用于其他他投資。家庭理財五個步步驟每個人的一一生都離不開開理財，而終終生理財也就就是把自己的的家當(dāng)作企業(yè)業(yè)來經(jīng)營、規(guī)規(guī)劃。短期的的日常消消費費，中期的物物質(zhì)、精神方方面的投資，長長期的養(yǎng)老、防防意外疾病等等方面的計劃劃，這些都是是和我們每個個家庭、每個個人的生活幸幸福息息相關(guān)關(guān)的。理財應(yīng)應(yīng)當(dāng)以生活質(zhì)質(zhì)量的提高，人人身目標(biāo)的實實現(xiàn)為終極目目標(biāo)。通過系系統(tǒng)的人生規(guī)規(guī)劃，科學(xué)的的理財，達(dá)到到未雨綢繆，保保障未來的目目的。 HYPERLINK 0aa08

15、10.html 家庭理財規(guī)劃先先行審視家庭財務(wù)狀狀況 HYPERLINK 0aa0821.html 了解財會管理概概念、原則 HYPERLINK 0aa0822.html 評估家庭資產(chǎn)負(fù)負(fù)債 HYPERLINK 0aa0823.html 理順家庭收支項項目 HYPERLINK 0aa0824.html 分析家庭現(xiàn)金流流量 HYPERLINK 0aa0825.html 家庭財務(wù)診斷制定理財方案 HYPERLINK 0aa0831.html 分析風(fēng)險屬性 HYPERLINK 0aa0832.html 優(yōu)化資產(chǎn)配置 HYPERLINK 0aa0833.html 編制收支預(yù)算執(zhí)行理財方案 HYPERL

16、INK 0aa0842.html 記賬是理財好幫幫手 HYPERLINK 0aa0850.html 跟蹤與評估理財財效果家庭理財規(guī)劃先先行每個人都會會有不同的愿愿望，比如需需要去國外旅旅行，需要一一所更大的房房子等等，而而這些愿望都都是一些很模模糊的概念，并并不是周密而而詳細(xì)的計劃劃。那么，家家庭理財開始始的第一步，就就是根據(jù) HYPERLINK 0aa0320.html 家庭庭生命周期和和 HYPERLINK 0aa0310.html 個人生涯規(guī)規(guī)劃的不同階階段，將家庭庭愿望轉(zhuǎn)化為為一個合理的的理財目標(biāo)，進進而擬定可行行的理財計劃劃。首先明確理理財規(guī)劃請和家人一一起，一一列列舉出那些具具有實

17、現(xiàn)可能能的愿望。然然后估量機會會。包括初步步分析家庭未未來可能出現(xiàn)現(xiàn)的收支狀況況，形成判斷斷并分析收支支實現(xiàn)的條件件。其次確定家家庭理財目標(biāo)標(biāo)。是在估量量機會的基礎(chǔ)礎(chǔ)上，為家庭庭確定理財工工作的目標(biāo)，并并確定重點。理財目標(biāo)的特點具有可量化的檢驗性和時效性。比如我需要在十年（時效性）的時間內(nèi)使我的財富達(dá)到百萬（可量化的檢驗性）。注意：理財目標(biāo)的確立必須與家庭的經(jīng)濟狀況與風(fēng)險承受能力以及經(jīng)濟周期相適應(yīng)，才能確保目標(biāo)的可行性。最后量身定定制理財計劃劃圍繞每每一個具體的的目標(biāo)，需要要制定詳細(xì)的的理財計劃，使使其具有實現(xiàn)現(xiàn)的可能性和和行動的方向向性。比如每每月儲蓄的金金額，每年投投資的收益等等。實現(xiàn) 家

18、家庭目標(biāo)需要要一個長遠(yuǎn)計計劃，甚至可可能要花掉整整整一生的時時間來完成。我我們必須分階階段來逐步完完成所確立的的各個目標(biāo)。1、確定理財計劃工作的前提條件。即確定實施理財計劃的預(yù)期環(huán)境。對具體條件了解得愈細(xì)愈透，并始終如一的運用，理財計劃就會做得愈細(xì)。2、擬定可選方案，通過綜合評價確定方案。要避免只訂一個方案，只有考慮多種情況，擬定備選方案，才能在比較中找到最切實可行得方案。3、制定派生計劃。即分計劃，它是家庭理財總計劃的基礎(chǔ) ?？傆媱澮煞钟媱潄肀ＷC。對于人口少的小家庭則無需這一步。4、通過家庭預(yù)算，量化理財計劃。這是最后一步。為了讓計劃切實可行，還要編制詳細(xì)的預(yù)算，使計劃進一步得到量化。家庭

19、理財計劃可以使家庭“財政”處于一個比較寬松的環(huán)境之下，確保理財重點并兼及其他，避免家庭財政隱患，從而使家庭處于一種積極向上、穩(wěn)步發(fā)展的狀態(tài)。同時，系統(tǒng)的理財計劃還能促使家庭成員養(yǎng)成良好的消費和思維習(xí)慣。理財計劃編制原原則1、木木桶原則。水水桶能盛多少少水，取決于于最短的那塊塊木板。意即即家庭成員要要對家庭理財財計劃實施的的限定因素有有詳細(xì)的了解解，只有這樣樣才能有針對對性的制定有有效行動方案案。2、目目標(biāo)細(xì)化。任任何一項計劃劃預(yù)期實現(xiàn)的的計劃越長，完完成的可能性性越效，因此此長期的家庭庭理財計劃一一定要落實到到許多小的分分計劃中去分分布實現(xiàn)，否否則效果不一一定好。3、計劃靈靈活。在制定定計劃時

20、一定定要留有余地地，否則完成成的可能性會會減小。4、及時修修訂。理財計計劃的實質(zhì)是是為了更好地地實現(xiàn)家庭理理財管理的目目標(biāo)，但計劃劃只是手段，而而不應(yīng)成為枷枷鎖。當(dāng)客觀觀現(xiàn)實與計劃劃出現(xiàn)重大不不符時，要及及時修訂，重重新編制切實實可行的家庭庭理財計劃。家庭理財規(guī)劃先先行每個人都會會有不同的愿愿望，比如需需要去國外旅旅行，需要一一所更大的房房子等等，而而這些愿望都都是一些很模模糊的概念，并并不是周密而而詳細(xì)的計劃劃。那么，家家庭理財開始始的第一步，就就是根據(jù) HYPERLINK 0aa0320.html 家庭庭生命周期和和 HYPERLINK 0aa0310.html 個人生涯規(guī)規(guī)劃的不同階階段

21、，將家庭庭愿望轉(zhuǎn)化為為一個合理的的理財目標(biāo)，進進而擬定可行行的理財計劃劃。首先明確理理財規(guī)劃請和家人一一起，一一列列舉出那些具具有實現(xiàn)可能能的愿望。然然后估量機會會。包括初步步分析家庭未未來可能出現(xiàn)現(xiàn)的收支狀況況，形成判斷斷并分析收支支實現(xiàn)的條件件。其次確定家家庭理財目標(biāo)標(biāo)。是在估量量機會的基礎(chǔ)礎(chǔ)上，為家庭庭確定理財工工作的目標(biāo)，并并確定重點。理財目標(biāo)的特點具有可量化的檢驗性和時效性。比如我需要在十年（時效性）的時間內(nèi)使我的財富達(dá)到百萬（可量化的檢驗性）。注意：理財目標(biāo)的確立必須與家庭的經(jīng)濟狀況與風(fēng)險承受能力以及經(jīng)濟周期相適應(yīng)，才能確保目標(biāo)的可行性。最后量身定定制理財計劃劃圍繞每每一個具體的的

22、目標(biāo)，需要要制定詳細(xì)的的理財計劃，使使其具有實現(xiàn)現(xiàn)的可能性和和行動的方向向性。比如每每月儲蓄的金金額，每年投投資的收益等等。實現(xiàn) 家家庭目標(biāo)需要要一個長遠(yuǎn)計計劃，甚至可可能要花掉整整整一生的時時間來完成。我我們必須分階階段來逐步完完成所確立的的各個目標(biāo)。1、確定理財計劃工作的前提條件。即確定實施理財計劃的預(yù)期環(huán)境。對具體條件了解得愈細(xì)愈透，并始終如一的運用，理財計劃就會做得愈細(xì)。2、擬定可選方案，通過綜合評價確定方案。要避免只訂一個方案，只有考慮多種情況，擬定備選方案，才能在比較中找到最切實可行得方案。3、制定派生計劃。即分計劃，它是家庭理財總計劃的基礎(chǔ) 。總計劃要由分計劃來保證。對于人口少的

23、小家庭則無需這一步。4、通過家庭預(yù)算，量化理財計劃。這是最后一步。為了讓計劃切實可行，還要編制詳細(xì)的預(yù)算，使計劃進一步得到量化。家庭理財計劃可以使家庭“財政”處于一個比較寬松的環(huán)境之下，確保理財重點并兼及其他，避免家庭財政隱患，從而使家庭處于一種積極向上、穩(wěn)步發(fā)展的狀態(tài)。同時，系統(tǒng)的理財計劃還能促使家庭成員養(yǎng)成良好的消費和思維習(xí)慣。理財計劃編編制原則1、木桶原原則。水桶能能盛多少水，取取決于最短的的那塊木板。意意即家庭成員員要對家庭理理財計劃實施施的限定因素素有詳細(xì)的了了解，只有這這樣才能有針針對性的制定定有效行動方方案。22、目標(biāo)細(xì)化化。任何一項項計劃預(yù)期實實現(xiàn)的計劃越越長，完成的的可能性越

24、效效，因此長期期的家庭理財財計劃一定要要落實到許多多小的分計劃劃中去分布實實現(xiàn)，否則效效果不一定好好。3、計計劃靈活。在在制定計劃時時一定要留有有余地，否則則完成的可能能性會減小。4、及時修訂。理財計劃的實質(zhì)是為了更好地實現(xiàn)家庭理財管理的目標(biāo)，但計劃只是手段，而不應(yīng)成為枷鎖。當(dāng)客觀現(xiàn)實與計劃出現(xiàn)重大不符時，要及時修訂，重新編制切實可行的家庭理財計劃。了解家庭財會管管理的基本原原則和概念雖然個人/家庭理財中中會計與財務(wù)務(wù)管理與企業(yè)業(yè)財會有很多多區(qū)別，但是是我們可以借借用企業(yè)財會會的一些基本本原則和概念念。詳細(xì)的企企業(yè)財會知識識請參考附錄錄之財會知識識。一、流量與與存量家家庭會計同企企業(yè)會計一樣樣

25、需要使用資資產(chǎn)、負(fù)債、收收入、支出等等會計科目，其其中應(yīng)正確理理解流量和存存量的管理。流量：收入和支出是流量的概念，顯示一段期間家庭現(xiàn)金收支的變化。確定流量的期間可長可短，包括日、周、月、季、年，每個家庭可以根據(jù)家庭特點進行選擇。較短期間的流量可以匯集成較長期間的流量。存量：資產(chǎn)、負(fù)債、凈資產(chǎn)是存量概念，顯示家庭（或個人）某個結(jié)算時點之前全部的累計現(xiàn)狀。通常以月底、季度底、或者年底作為資產(chǎn)、負(fù)債、凈資產(chǎn)的結(jié)算基準(zhǔn)日。二、收付實實現(xiàn)制（現(xiàn)金金制）和權(quán)責(zé)責(zé)發(fā)生制（應(yīng)應(yīng)計制）收付實現(xiàn)制權(quán)責(zé)發(fā)生制以實際收付現(xiàn)金金的時間來確確認(rèn)收入和費費用以導(dǎo)致收入、費費用發(fā)生的“行行為”時間為為準(zhǔn)，確認(rèn)收收入、費用有

26、現(xiàn)金流入或流流出時才記賬賬符合收入權(quán)利與與支出義務(wù)的的配合原則家庭收支大多以以現(xiàn)金基礎(chǔ)記記賬企業(yè)會計多用應(yīng)應(yīng)計基礎(chǔ)可與期初與期末末的現(xiàn)金余額額比較，看記記賬時有無漏漏記的地方交付貨物或勞務(wù)務(wù)時就記應(yīng)收收款收到貨物物或勞務(wù)時就就記應(yīng)付款信用卡繳款時才才記支出信用卡刷卡時就就記支出三、成本價價值和市場價價值成本價值市場價值非現(xiàn)金資產(chǎn)的成成本價值以購購入時所支付付的現(xiàn)金額來來計算在每個基準(zhǔn)日，以以各項資產(chǎn)的的最新市場價價值計算其價價值股票、債債券價格或基基金凈值可以以收盤價計算算 自用資產(chǎn)如房屋屋、汽車或收收藏品也要定定期估價來反反應(yīng)其變現(xiàn)價價值。期末凈值期初凈值當(dāng)期儲儲蓄可用此等等式勾稽記賬賬的準(zhǔn)

27、確性。當(dāng)期凈資產(chǎn)差異異當(dāng)期期儲蓄額未實現(xiàn)資資本利得或損損失資資產(chǎn)重估增值值或折舊減損損額 以市值計價可以以正確顯示家家庭凈財富現(xiàn)現(xiàn)值四、借方和和貸方會會計核算的基基本原則是“有有借必有貸，借借貸必相等”。其其中包括借貸貸發(fā)生額借總總數(shù)相等、借借貸余額總數(shù)數(shù)相等兩方面面。余額方向借方（左方）貸方（右方）資產(chǎn)負(fù)債凈資產(chǎn)支出收入會計科目發(fā)生額方向借方貸方資產(chǎn)增加 減少負(fù)債 減少增加凈資產(chǎn) 減少增加收入 減少增加支出增加 減少五、家庭與與企業(yè)財會的的區(qū)別 家庭企業(yè)透明公開家庭財會報表一一般不需要公公開，除非請請專家理財需需要公布基礎(chǔ)礎(chǔ)數(shù)據(jù)和向銀銀行貸款提供供銀行關(guān)注的的數(shù)據(jù)企業(yè)財會報表面面向外部投資資

28、者、債權(quán)人人、內(nèi)部管理理以及政府監(jiān)監(jiān)管部門約束根據(jù)理財需要，自自行設(shè)計報表表并分析受到會計準(zhǔn)則或或國家會計、財財務(wù)制度的約約束審慎一般在經(jīng)濟蕭條條、金融市場場清單，資產(chǎn)產(chǎn)可能明顯貶貶值時才需計計提需要計提壞賬準(zhǔn)準(zhǔn)備、減值準(zhǔn)準(zhǔn)備、存貨跌跌價準(zhǔn)備折舊根據(jù)需要自行決決定按照國家政策計計提折舊配比資產(chǎn)負(fù)債表和收收支儲蓄表對對應(yīng)關(guān)系不重重要，自用資資產(chǎn)價值重估估可以只調(diào)整整資產(chǎn)負(fù)債表表所有會計事務(wù)需需對資產(chǎn)負(fù)債債表和收支表表嚴(yán)格對應(yīng)調(diào)調(diào)整資本化家庭會計傾向于于處理現(xiàn)金而而不是將來會會有的收入。如如教育費用不不需資本化。培訓(xùn)成本作為投投資性支出，使使人力資本價價值資本化，然然后分期攤銷銷收支基礎(chǔ)現(xiàn)金實現(xiàn)制

29、權(quán)責(zé)發(fā)生制評估家庭資產(chǎn)負(fù)負(fù)債評估家庭財財產(chǎn)，目的是是為了使自己己能更清楚的的了解家庭資資產(chǎn)、負(fù)債和和凈資產(chǎn)（即即權(quán)益）的總總額，掌握家家庭財務(wù)狀況況，以分析理理財投資的能能力和投資的的方向。一、資產(chǎn)負(fù)負(fù)債凈資產(chǎn)明明細(xì)分類家庭資產(chǎn)是是指家庭成員員所共同合法法擁有的全部部現(xiàn)金、實物物、投資、債債權(quán)債務(wù)等，以以貨幣進行量量化之后的凈凈值。信信譽、學(xué)識、社社會地位等無無形的東西，雖雖然也屬于財財富的一種，但但無法對其以以貨幣進行量量化，所以在在理財活動中中，一般不將將其歸納為資資產(chǎn)的范疇。資產(chǎn)負(fù)債凈資產(chǎn) 流動性資產(chǎn)鈔票人民幣、外幣消費性負(fù)債信用卡應(yīng)付賬款款流動性凈資產(chǎn) 活期存款活折、銀行卡、貨貨幣市場

30、基金金（含外匯、外外幣存款）消費額度貸款 、國家助學(xué)學(xué)貸款、商業(yè)業(yè)助學(xué)貸款、權(quán)權(quán)利質(zhì)押貸款款 投資性資產(chǎn)定期存款 投資性負(fù)債金融投資貸款投資性凈資產(chǎn) 證券債券、基金、股股票、期貨、期期權(quán)、其他投投資助業(yè)貸款 、下下崗失業(yè)人員員小額擔(dān)保貸貸款 應(yīng)收款應(yīng)收借款住房投資貸款 物權(quán)投資房地產(chǎn)、出租用用財產(chǎn)、收藏藏品以及生物物資產(chǎn) 社保限制賬戶保保險價值社會醫(yī)療、養(yǎng)老老保險個人賬賬戶住房公積積金壽險保單單現(xiàn)值、躉交交保單現(xiàn)值 自用性資產(chǎn)有形財產(chǎn)汽車、住房以及及家電、家具具等耐用消費費品自用性負(fù)債耐用消費品貸款款、汽車消費費貸款自用性凈資產(chǎn) 無形資產(chǎn)專利、著作權(quán)、土土地使用權(quán)等等等住房貸款、住房房裝修貸款

31、 二、家庭資資產(chǎn)負(fù)債表的的編制基礎(chǔ)資產(chǎn)編制的資料料基礎(chǔ)負(fù)債編制的資料料基礎(chǔ)現(xiàn)金: 月底盤盤點余額存款款: 月底存存折單余額股股票: 股票票數(shù)量月底底股價基金: 單位數(shù)月底凈值債債券: 市價價或面額應(yīng)收收款:債權(quán)憑憑證預(yù)付款:訂金支付收收據(jù)房地產(chǎn):買價/最近近估價汽車:二手車行情情保單:現(xiàn)金金價值信用卡: 簽單單對賬單車貸貸: 賬單月月底本金余額額房貸: 賬賬單月底本金金余額小額負(fù)負(fù)債: 月底底本金余額私私人借款: 借據(jù)預(yù)收款款: 訂金收收據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表表編制的注意意事項資產(chǎn)負(fù)債表是一一個時點的存存量記錄，要要確定是以月月底、季底或或年底資料編編制第一次做資產(chǎn)負(fù)負(fù)債表時, 要清點自用用資產(chǎn)并評估估

32、價值, 成成本與市價分分別記錄，并并計算賬面損損益當(dāng)月月底以成本本計價的凈值值余額與上月月底的凈值余余額差異應(yīng)等等于當(dāng)月儲蓄蓄額以市價計量的資資產(chǎn)及凈值可可反映個人真真實財富自用資產(chǎn)可提折折舊以反映價價值隨使用而而降低無法回收的債權(quán)權(quán)應(yīng)提呆賬三、資產(chǎn)負(fù)負(fù)債表結(jié)構(gòu)分分析資產(chǎn)負(fù)債凈資產(chǎn)流動性資產(chǎn)消費性負(fù)債流動性凈資產(chǎn)投資性資產(chǎn)投資性負(fù)債投資性凈資產(chǎn)自用性資產(chǎn)自用性負(fù)債自用性凈資產(chǎn) 流動資產(chǎn)為備用用金投資資產(chǎn)產(chǎn)追求收益自自用資產(chǎn)多追追求效用應(yīng)提提高投資資產(chǎn)產(chǎn)比重 消費負(fù)債盡量避避免投資負(fù)債債獲利還清自自用資產(chǎn)的負(fù)負(fù)債須考慮負(fù)負(fù)擔(dān)能力 按市值計價的凈凈值變動儲儲蓄投資資資產(chǎn)價值變動動自用資產(chǎn)產(chǎn)折舊已成

33、本計價的期期初期末凈資資產(chǎn)差異當(dāng)期儲蓄蓄額四、負(fù)債比比率分析負(fù)債是財務(wù)務(wù)杠桿。負(fù)債債比例越高，財財務(wù)負(fù)擔(dān)越大大，如果收入入不穩(wěn)定，無無法還本付息息的風(fēng)險也越越大。消費負(fù)負(fù)債有消耗性性質(zhì)，應(yīng)該謹(jǐn)謹(jǐn)慎；借錢投投資應(yīng)按期結(jié)結(jié)清損益后及及時還貸；自自用資產(chǎn)負(fù)債債應(yīng)考慮還款款能力。負(fù)債比率總負(fù)債債總資資產(chǎn) （消費負(fù)債債 投資資負(fù)債 自用負(fù)債） 總資產(chǎn)產(chǎn)其中：、消費負(fù)負(fù)債借借貸消費占流流動性資產(chǎn)比比率流流動性資產(chǎn)權(quán)權(quán)數(shù)借貸貸消費占流動動性資產(chǎn)比率率消費費借貸額 流動性性資產(chǎn)流流動性資產(chǎn)權(quán)權(quán)數(shù)流流動性資產(chǎn)總資產(chǎn)產(chǎn)、投資負(fù)負(fù)債融融資比率投資性資資產(chǎn)權(quán)數(shù)融資比率投資負(fù)負(fù)債投投資資產(chǎn)市值值投資資資產(chǎn)權(quán)數(shù)投資性資資

34、產(chǎn) 總總資產(chǎn)、自用負(fù)負(fù)債自自用資產(chǎn)貸款款成數(shù)自用資產(chǎn)權(quán)權(quán)數(shù)自用用資產(chǎn)貸款成成數(shù)自自用資產(chǎn)貸款款額 自用資產(chǎn)市市值自用用資產(chǎn)權(quán)數(shù)自用資資產(chǎn)總總資產(chǎn)五、家庭投投資受金融市市場變化的影影響程度、利率敏敏感度分析利率敏感感部位貸款存款債券投資額額升息趨趨勢明顯時，存存款應(yīng)盡量選選擇浮動利率率或短期存款款，貸款應(yīng)盡盡早償還；降息趨勢勢明顯時，存存款應(yīng)盡量選選擇長期固定定利率，貸款款利息下降。、存款利利率到期結(jié)構(gòu)構(gòu)分析考考慮到銀行存存款以固定利利率為主。固固定利率條件件下，總存款款收益率在降降息時降得比比浮動利率慢慢，升息時選選短期存款；降息是存長長期存款。、匯率敏敏感度分析匯率敏感感部位外匯資產(chǎn)外匯負(fù)負(fù)

35、債、股市走走勢模擬分析析針對股股市未來情況況預(yù)先推演，判判斷投資收益益情況。六、通過資資產(chǎn)負(fù)債天平平進行理財診診斷資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)債債凈資資產(chǎn)不同同負(fù)債狀況的的家庭，理財財重點不同。家庭狀況解釋理財重點少數(shù)人負(fù)債高于于資產(chǎn)凈資產(chǎn)為負(fù)值當(dāng)務(wù)之急是獲取取足以減少負(fù)負(fù)債的凈收入入資產(chǎn)遠(yuǎn)高于負(fù)債債殷實家庭的凈資資產(chǎn)超過未來來一生所需或或高于未來遺遺產(chǎn)稅免稅額額節(jié)稅而非繼續(xù)創(chuàng)創(chuàng)造更多的財財產(chǎn)；投資活活動應(yīng)保守。資產(chǎn)略高于負(fù)債債凈資產(chǎn)相當(dāng)于未未來所需，不不用特意考慮慮遺產(chǎn)節(jié)稅問問題應(yīng)對未來可能發(fā)發(fā)生的生涯變變化做好準(zhǔn)備備，避免晚年年負(fù)債高于資資產(chǎn)，成為子子女的負(fù)擔(dān)保險需求規(guī)劃資產(chǎn)可能發(fā)生意意外減損1、一般家庭提提

36、前買足應(yīng)有有保險，以保保險理賠金或或保險給付來來預(yù)防萬一；2、殷實家家庭可變現(xiàn)資資產(chǎn)足以應(yīng)對對任何突發(fā)情情況，應(yīng)以凈凈資產(chǎn)高于遺遺產(chǎn)稅免稅額額的部分投保保終身壽險，降降低應(yīng)稅資產(chǎn)產(chǎn)以節(jié)稅。理順家庭收支支項目現(xiàn)代家庭記記賬遠(yuǎn)比以前前方便得多，只只要能保留所所有的收支單單據(jù)及資產(chǎn)負(fù)負(fù)債憑證，每每月月底拿出出一個晚上記記一次賬，就就可以掌握當(dāng)當(dāng)月的收支儲儲蓄和資產(chǎn)負(fù)負(fù)債變動情況況，了解不能能如期儲蓄的的原因以對癥癥下藥尋求改改善之道。一、家庭收收支儲蓄表的的編制家家庭收支儲蓄蓄表是指某段段時間內(nèi)，家家庭的收入減減去支出后的的凈余額情況況，通?？梢砸杂脠蟊淼男涡问奖憩F(xiàn)出來來，類似企業(yè)業(yè)的損益表。其中收

37、入、支出與（廣義）儲蓄以及與資產(chǎn)負(fù)債表的關(guān)系為： 儲蓄 收入 支出儲蓄 期末現(xiàn)金 期初現(xiàn)金 資產(chǎn)增減額 負(fù)債增減額通過這張表，可以了解到一段時間內(nèi)的資金流入或流出情況，在下一個財務(wù)周期制作相應(yīng)的財務(wù)計劃，從而科學(xué)的控制的資金流動， 達(dá)到理財?shù)哪康?。家庭收支儲蓄表表一、收入：包括事業(yè)收入 工薪收入勞務(wù)報酬稿酬所得經(jīng)營凈收入理財收入（即財財產(chǎn)性收入） 房租收入利息收入資本利得轉(zhuǎn)移性收入 繼承子女贍養(yǎng)親朋贈與社會統(tǒng)籌醫(yī)療、養(yǎng)養(yǎng)老險政府補貼社會捐入其他收入二、支出：包括括消費支出 食品衣著家庭設(shè)備（家具具、廚具、家家電）醫(yī)療保健交通通信教育文娛居住支出雜項商品、服務(wù)務(wù)支出理財支出 貸款利息支出保障性保

38、費支出出終身壽險之自然然保費轉(zhuǎn)移支出 贍養(yǎng)父母贈與捐助稅費其他支出（被盜盜、災(zāi)害、差差錯）三、儲蓄（收支支凈結(jié)余）編制家庭收收支儲蓄表的的注意事項家庭收支儲蓄表表是一段時期期的流量記錄錄，通常按月月結(jié)算以現(xiàn)金基礎(chǔ)為原原則記賬，信信用卡在還款款時才記支出出變現(xiàn)資產(chǎn)現(xiàn)金流流入含本金與與資本利得，只只有資本利得得記收入，本本金為資產(chǎn)調(diào)調(diào)整房貸本息攤還僅僅利息計支出出，歸還本金金為負(fù)債減少少凈現(xiàn)金流量=當(dāng)當(dāng)期儲蓄+當(dāng)當(dāng)期資產(chǎn)負(fù)債債調(diào)整額二、家庭收收支儲蓄表的的分析、收入分分配的層次保障10%115% 儲蓄為未來的目目標(biāo)作準(zhǔn)備220%355% 目前的生活費用用50%770%若有負(fù)債,則收收入中有一部部分

39、要先用于于支付負(fù)債本本息,剩下的的部分再做分分配、自由儲儲蓄額儲蓄自由儲蓄實現(xiàn)目標(biāo)實現(xiàn)旅游等短期期目標(biāo)本金提前還款提前還清貸款固定用途儲蓄本金定期還款計劃貸款還款的的本金攤還部部分長期目標(biāo)定額儲儲蓄教育儲蓄存款儲蓄型保險保費費住房公積金繳存存?zhèn)€人養(yǎng)老金繳存存儲蓄的前提提是開源節(jié)流流自由儲儲蓄是可自由由使用資金、家庭收收支現(xiàn)金流流量表結(jié)構(gòu)分分析工作收入生活支出工作儲蓄理財收入利息保費支出理財儲蓄資產(chǎn)負(fù)債調(diào)整現(xiàn)現(xiàn)金流入資產(chǎn)負(fù)債調(diào)整現(xiàn)現(xiàn)金流出資產(chǎn)負(fù)債調(diào)整現(xiàn)現(xiàn)金凈流量 工作收入是源頭頭活水在工作作期間應(yīng)逐年年提高理財收收入比重退休休后只有理財財收入 生活支出應(yīng)預(yù)算算控管貸款歸歸還及保費繳繳清應(yīng)在退休休

40、前完成退休休后只有生活活支出 本期現(xiàn)金變動工作儲蓄理財儲蓄資產(chǎn)負(fù)債調(diào)調(diào)整現(xiàn)金凈流流量 現(xiàn)金流量表與與現(xiàn)金流量勾勾稽 HYPERLINK #$%12%5E 資產(chǎn)負(fù)債表與收收支儲蓄表的的關(guān)系 HYPERLINK #0$D$ 現(xiàn)金流量來源分分析 HYPERLINK #-Q) 現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)分分析一、資產(chǎn)負(fù)債表表與收支儲蓄蓄表的關(guān)系 流動性資產(chǎn)+投投資性資產(chǎn)+自用性資產(chǎn)產(chǎn)=總資產(chǎn)投資性負(fù)債+自自用性負(fù)債+消費性負(fù)債債=總負(fù)債 支出 收入前期累積凈值本期增加凈值儲蓄=本期增加加凈值 儲蓄儲蓄用來累積存存款、投資置置產(chǎn)、 償還還負(fù)債本金等等儲蓄現(xiàn)金余額增增減資資產(chǎn)負(fù)債調(diào)整整現(xiàn)金凈流量量當(dāng)收入入支出得得出的儲

41、蓄額額與由資產(chǎn)負(fù)負(fù)債表算出的的儲蓄額不等等時, 需查查是否漏記收收支, 差額額在100元元以內(nèi)可列入入其他收入或或其他支出。二、現(xiàn)金流量來來源分析期初初現(xiàn)金 生活現(xiàn)金流工作收入生生活支出投資現(xiàn)金流投資收益資資本利得投投資贖回新新增投資借貸現(xiàn)金流借入本金利利息支出還還款本金保障現(xiàn)金流保險理賠保保障支出期末現(xiàn)金 三、現(xiàn)金流量量結(jié)構(gòu)分析期期初現(xiàn)金 工作儲蓄工作收入生生活支出理財儲蓄投資收益資資本利得利利息支出保保險賠付保保障支出資產(chǎn)負(fù)債調(diào)整整投資贖回新新增投資還還貸款本金借入資金期末現(xiàn)金 其中現(xiàn)金增加期末末現(xiàn)金期初初現(xiàn)金 家庭財務(wù)診斷斷一、收支平平衡點收收支平衡點 固定支支出負(fù)擔(dān) 工作收入入凈結(jié)余比

42、例例其中：固定支出負(fù)負(fù)擔(dān)包括生活活費和房貸等等支出；工作收入凈凈結(jié)余比率工作收入稅保費交交通外食置裝11.以積極方方式，計算出出要維持某一一程度的現(xiàn)在在及退休后生生活水平需要要多少收入，量量出為入；2.若難難以提高收入入，應(yīng)降低固固定支出，提提高工作收入入凈結(jié)余比例例；3.工作收入凈凈結(jié)余比例中中，交通費、外外食比較有調(diào)調(diào)整彈性。二、安全邊邊際率安安全邊際率 （當(dāng)前前收入收支支平衡點收入入） 當(dāng)前前收入安安全邊際率表表示當(dāng)收入減減少或因固定定費用增加時時的收入緩沖沖空間。三、應(yīng)有凈凈值和理財（凈凈值）成就率率假設(shè)儲儲蓄的成長率率等于投資報報酬率，則應(yīng)有有凈值工作作年數(shù)年儲儲蓄額理理財（凈值）成

43、成就率實際際凈值應(yīng)有有凈值四、財務(wù)自自由度財財務(wù)自由度當(dāng)前凈凈值 投投資報酬率當(dāng)前的的年支出當(dāng)財務(wù)自由由度=1，表表示可以不用用工作，“光光靠理財收入入就可維生”，就就可以退休享享樂。假設(shè)理財成成就率為，凈凈資產(chǎn)當(dāng)前前年儲蓄工工作年數(shù)，則則財務(wù)自自由度(F)當(dāng)前前年儲蓄() 工工作年數(shù)(NN) 投投資報酬率(R)當(dāng)前前的年支出(C)因因為，年所得得(Y) 年儲蓄(S) 年支出(CC)所以以，儲蓄率(S/Y) 年儲蓄蓄(S)/ 年所得(YY)F/（FFNR）因為退休時，財務(wù)自由度，應(yīng)有儲蓄率/（1NR）可見，投資報酬率越高，或工作時間越長，所需的儲蓄率越低。如果現(xiàn)在算出的財務(wù)自由度遠(yuǎn)低于應(yīng)有標(biāo)準(zhǔn)

44、，應(yīng)更積極的進行儲蓄投資計劃，否則只有降低年支出。五、資產(chǎn)增增長率及影響響因素假假設(shè)沒有負(fù)債債。 資產(chǎn)變動額 資產(chǎn)增長率- 期初總資產(chǎn) 工作儲蓄 理財儲蓄 - 期初總資產(chǎn) 期初總資產(chǎn) 年儲蓄 年收入 生息資產(chǎn)額 -投資報酬率 年收入 期初總資產(chǎn) 期初總資產(chǎn) 儲蓄率資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率生息資產(chǎn)比重投資報酬率 快速致富多儲蓄 提高收入 增加投資 增加投資收益六、致富公公式（也叫凈凈資產(chǎn)成長率率、凈值增長長率）凈凈值增長率gg凈儲儲蓄V凈值E（工作作儲蓄理財收入MM理財財支出I）（資產(chǎn)負(fù)負(fù)債）其其中：資資產(chǎn)生息資資產(chǎn)自用資資產(chǎn)生息息資產(chǎn)流動動資產(chǎn)投資資資產(chǎn)工工作儲蓄(毛毛儲蓄）事事業(yè)收入W消費C理財收入生息資

45、產(chǎn)報酬率理財支出負(fù)債負(fù)債債平均利率如何快速速致富，即提提高凈值增長長率：提高工資薪金儲儲蓄率提高投資報酬率率提高生息資產(chǎn)占占總資產(chǎn)的比比重降低工資薪金所所得和理財收收入的比重。按按此比重可以以將人生劃分分為個階段段。 初入社會階段：只有工資收收入，沒有理理財收入理財收入低于工工作收入階段段，及早理財財，想辦法提提高投資報酬酬率。理財收入大于工工作收入退休后只有理財財收入，沒有有工作收入降低凈資產(chǎn)占總總資產(chǎn)的比重重，利用財務(wù)務(wù)杠桿原理擴擴充信用來投投資，即增加加投資性負(fù)債債。弄清自己的的風(fēng)險偏好 風(fēng)險偏好好是客觀的分分析而不是一一味的主觀好好惡，風(fēng)險偏偏好不能偏離離家庭能夠承承受的范圍。優(yōu)化資產(chǎn)

46、配置現(xiàn)在比較流流行的理財手手段有儲蓄、保保險、國債、股股票、基金、房房產(chǎn)、收藏等等。但無論哪哪種理財手段段，都有其自自身的特點及及不可替代性性。我們要根根據(jù)自身的風(fēng)風(fēng)險承受能力力變化，優(yōu)化化家庭資產(chǎn)配配置，進一步步制定收支預(yù)預(yù)算。長期投資收收益的高低主主要來源于資資產(chǎn)配置，投投資時機的選選擇對于一般般人來說不那那么重要。編制家庭預(yù)算一、編制預(yù)預(yù)算的步驟（程程序）先要設(shè)定長期理理財目標(biāo)，然然后計算實現(xiàn)現(xiàn)長期理財目目標(biāo)所需的年年儲蓄額。預(yù)測年度收入。 所得來源分分類與特性所所得類型收入穩(wěn)定性收入成長性收入中斷風(fēng)險工薪收入收入來源穩(wěn)定，有有勞動法保障障依靠每年調(diào)薪，獎獎金比重不高高下崗失業(yè)經(jīng)營凈收入

47、視景氣而定，收收入來源較不不穩(wěn)定工商個體戶有機機會轉(zhuǎn)型為私私營企業(yè)經(jīng)營不善、虧損損甚至倒閉理財收入利息收入與租金金收入的穩(wěn)定定性較高股票資本利得成成長性較高房屋閑置、股票票無股息發(fā)放放轉(zhuǎn)移性收入視政府財政情況況 與子女負(fù)負(fù)擔(dān)能力 而而定最多隨著物價調(diào)調(diào)整政府縮減社會福福利、子女無無能力奉養(yǎng)應(yīng)有收入計算基基礎(chǔ)假設(shè)投資資報酬率等于于學(xué)費成長率率和通貨膨脹脹應(yīng)有家庭消費支支出=期待水水準(zhǔn)的每人消消費性支出家庭人口數(shù)數(shù)應(yīng)有家庭年收入入=應(yīng)有年消消費支出+購購房貸款本息息攤還額+教教育金儲蓄+退休金儲蓄蓄購房房貸本息負(fù)負(fù)擔(dān)=PMTT(6%,220,房價*70%)，以以房貸利率66%，貸款220年來估計計

48、年本息攤還還額，房價=期待水準(zhǔn)的的需求面積 家庭人口口數(shù) 期待待地區(qū)的單價價退休金儲蓄以(期待水準(zhǔn)的的生活費用需需求2人退休后生活活年數(shù)20年年)/(距離離退休年數(shù))來計算。教育金儲蓄=(未成年子女女?dāng)?shù)期待水水準(zhǔn)的教育費費用)/距離離子女上大學(xué)學(xué)年數(shù)算出年度支出預(yù)預(yù)算目標(biāo)：年年度收入年年儲蓄目標(biāo)年度支出預(yù)預(yù)算。 制定支出預(yù)算的的步驟短期目目標(biāo)認(rèn)識自己投資性性格夢想分析自己當(dāng)前狀狀況中長期目標(biāo) 購車計劃旅游計計劃進修計劃劃設(shè)置財務(wù)目標(biāo)并并將之金錢化化教育金規(guī)劃購房房規(guī)劃退休規(guī)規(guī)劃 離目標(biāo)年數(shù)期望報酬率屆時需求額 每月收入年度收收入減去每月需儲蓄額年年度儲蓄目標(biāo)標(biāo)等于每月支出預(yù)算年年度支出預(yù)算算將

49、預(yù)算劃分為細(xì)細(xì)目，分門別別類。包括收收入預(yù)算、可可控制支出預(yù)預(yù)算、不可控控制支出預(yù)算算、資本支出出預(yù)算、儲蓄蓄運用預(yù)算。另另一方面，預(yù)預(yù)算應(yīng)分為月月儲蓄預(yù)算和和年儲蓄預(yù)算算。 預(yù)算的分類預(yù)算類型年度預(yù)算月度預(yù)算備注收入預(yù)算年終獎金紅利、 股利薪資、 傭金房租、 利息 可控制支出預(yù)算國外旅游子女學(xué)校注冊費購置衣物(季節(jié)性)保養(yǎng)維修食品衣著(消耗性)家庭設(shè)備用品及服務(wù)醫(yī)療保健交通通信教育文化及娛樂服務(wù)可升可降不可控制支出預(yù)算各項稅捐保障型保費房貸利息房租支出社保失業(yè)保險費固定支出資本支出預(yù)算購車購房訂金、自備款家具電器大額財產(chǎn)分期付款 儲蓄運用預(yù)算儲蓄型保費提前償還房貸整筆投資贈與(家族儲蓄)社保

50、醫(yī)療保險費住房公積金繳存額個人養(yǎng)老金繳存額基金定期定額投資歸還房貸本金 投資積蓄 收入預(yù)算儲蓄預(yù)算償還負(fù)債設(shè)置償還期限算出月還款目標(biāo) 增加投資從長期理財目標(biāo)規(guī)劃應(yīng)有的月投資額資本支出預(yù)算購換車購換房家具裝修 支出預(yù)算不可控制支出房貸利息、物業(yè)管理費或房租、各項稅費保障性保險 可控制支出外出就餐、衣著理容水電日用、交通通信娛樂旅游、醫(yī)療維護不足部分借款支應(yīng) 月收入工資薪金傭金房租收入儲蓄利息等信用卡透支 支取儲蓄存款 月支出預(yù)算衣食住行房貸利息月儲蓄預(yù)算基金定額定投住房公積金個人基本養(yǎng)老金按月還本年度收入年終獎金紅利、股利等短期借貸 短期定存支取 年度支出預(yù)算國內(nèi)外旅游子女學(xué)校注冊費年度購物年度

51、保養(yǎng)維護年儲蓄預(yù)算整筆投資年繳保費年度贈與提前還款將年度收入、支支出、儲蓄預(yù)預(yù)算分配到有有關(guān)月份。每月記賬。二、編制預(yù)預(yù)算的原則按照自己最能掌掌控的分類來來編制，記賬賬分類要與預(yù)預(yù)算分類相同同，以進行比比較做差異分分析；預(yù)算應(yīng)分為月預(yù)預(yù)算與年預(yù)算算，分別以當(dāng)當(dāng)月差異及年年度預(yù)算達(dá)成成進度來做追追蹤比較預(yù)算應(yīng)分為可控控制預(yù)算與不不可控制預(yù)算算，已經(jīng)安排排好按期支付付即可的房貸貸保費及定期期定額投資，固固定的房租或或管理費，所所得稅繳納都都可當(dāng)作不可可控制預(yù)算，不不要重復(fù)即可可；對可控制預(yù)算要要做差異分析析，每月檢討討改進。三、預(yù)算控控制的方向（一）收收入支出象限限 高收入 有效運用儲蓄提提高投資

52、收益益計劃支出提高儲儲蓄率 低支出 高支出 加班兼職開創(chuàng)收收入量入為出避免消消費借貸 低收入 （二）增加加家庭儲蓄的的著力點要提高家庭庭儲蓄，無非非是開源或截截留，或二者者并重。可用用下圖表示：開源方式包括提提高工作收入入、增加理財財收入。截留方式包括節(jié)節(jié)稅、降低生生活支出、理理財支出（減減債減息和保保單調(diào)整計劃劃）。稅前收入開源計劃=所得稅=節(jié)稅規(guī)劃 稅后收入 生活支出=支出預(yù)算控控管 毛儲蓄 利息保費=減債減息計計劃=保險險組合重組 凈儲蓄 還債=攤還本金或或提前還款 投資=讓財富成長長 四、現(xiàn)金流流量收支預(yù)估估表的制作模擬未來3至55年按月份的的現(xiàn)金流量；除薪資外，估計計可領(lǐng)獎金、紅紅利

53、的月份及及金額；需掌握一年中保保費與學(xué)費的的支出月份；可就短期目標(biāo)（如如國外旅游/購車購房/結(jié)婚/子女女出生等），估估計達(dá)成月份份和金額進行行模擬；理財收入以當(dāng)前前實際收入為為準(zhǔn)，保守估估計；若模擬的生息資資產(chǎn)在某一段段時期內(nèi)為負(fù)負(fù)數(shù)，表示需需借錢周轉(zhuǎn)才才能完成原定定短期目標(biāo)。五、定期檢檢討預(yù)算控制制情況實際支出記賬科科目與預(yù)算科科目統(tǒng)計基礎(chǔ)礎(chǔ)需完全一致致才有比較意意義, 未歸歸類的其他收收入或其他支支出的比例應(yīng)應(yīng)不超過100%； 如實際與預(yù)算差差異超過100%以上，應(yīng)應(yīng)找出差異的的原因；最好能依照家庭庭成員分類, 看誰應(yīng)該該為差異負(fù)責(zé)責(zé)任如果差異的原因因的確屬于開開始預(yù)算低估估, 此時應(yīng)應(yīng)重

54、新檢討預(yù)預(yù)算的合理性性并修正, 但改動太過過頻繁將使預(yù)預(yù)算失去意義義；要達(dá)成儲蓄或減減債計劃, 需嚴(yán)格執(zhí)行行預(yù)算； 若某項支出遠(yuǎn)高高于預(yù)算，可可訂達(dá)成時限限，逐月降低低差異；若同時有多項支支出差異，可可每個月找一一項重點改進進；出現(xiàn)有利差異時時，也應(yīng)分析析原因，并可可考慮提高儲儲蓄目標(biāo)。 記賬是理財好幫幫手一、記帳的的理由隨隨著物質(zhì)財富富的不斷積累累，很多人都都已認(rèn)識到理理財規(guī)劃的重重要性，但很很多人又都在在為如何做好好理財規(guī)劃犯犯愁。如果真真的不知道怎怎么辦，那就就從記賬開始始吧！理理財是為實現(xiàn)現(xiàn)人生美好目目標(biāo)服務(wù)的。人人的愿望是無無窮的，但可可用的資源是是有限的。從從這個意義上上說，理財?shù)?/p>

55、的關(guān)鍵是如何何取舍，而記記賬應(yīng)能解決決這個難題。收支財務(wù)狀況是達(dá)成理財目標(biāo)的基礎(chǔ)。如何了解自己的財務(wù)狀況呢？記賬是個好辦法。逐筆記錄自己的每一筆收入和支出，并在每個月底做一次匯總，久而久之，就對自己的財務(wù)狀況了如指掌了。同時，記賬還能對自己的支出作出分析，了解哪些支出是必需的，哪些支出是可有可無的，從而更合理地安排支出。“月光族”如果能夠?qū)W會記賬，相信每月月底，也就不會再度日如年了。記賬只是起步，是為了更好地做好預(yù)算。由于家庭收入基本固定，因此家庭預(yù)算主要就是做好支出預(yù)算。支出預(yù)算又分為可控制預(yù)算和不可控制預(yù)算，諸如房租、公用事業(yè)費用、房貸利息等都是不可控制預(yù)算。每月的家用、交際、交通等費用則

56、是可控的，要對這些支出好好籌劃，合理、合算地花錢，使每月可用于投資的節(jié)余穩(wěn)定在同一水平，這樣才能更快捷高效地實現(xiàn)理財目標(biāo)。二、記帳的要要求保費分類與與記賬方式保費分類:根據(jù)據(jù)項目分保障障型保費與儲儲蓄型保費保障型:定期壽壽險/意外險險/醫(yī)療險/失能險 保障型保費當(dāng)作作費用歸類為為理財支出中中儲蓄型:養(yǎng)老險險/還本險/退休年金/投資型保單單 儲蓄型保費當(dāng)作作儲蓄, 所所累積的現(xiàn)金金價值當(dāng)作生生息資產(chǎn)終身壽險每年保保費超過自然然保費的部分分為儲蓄，儲儲蓄的目的是是以最能節(jié)稅稅的方式累積積遺產(chǎn)所得稅與三三險一金的記記賬方式個人所得稅列為為收入的減項項，用于計算算可支配收入入個人失業(yè)保險費費列為當(dāng)期支

57、支出個人與單位醫(yī)療療保險費年初初撥入個人賬賬戶部分列為為限制支配收收入與儲蓄，個個人醫(yī)療保險險賬戶累計額額列為既得權(quán)權(quán)益資產(chǎn)，發(fā)發(fā)生醫(yī)療費用用領(lǐng)用時既得得權(quán)益資產(chǎn)減減少，支出增增加個人養(yǎng)老金繳存存列為限制支支配收入與儲儲蓄，個人養(yǎng)養(yǎng)老金賬戶累累計額列為既既得權(quán)益資產(chǎn)產(chǎn)，退休后領(lǐng)領(lǐng)用時既得權(quán)權(quán)益資產(chǎn)減少少，支出增加加個人與單位住房房公積金繳存存列為限制支支配收入與儲儲蓄，住房公公積金賬戶累累計額列為既既得權(quán)益資產(chǎn)產(chǎn)，領(lǐng)用時既既得權(quán)益資產(chǎn)產(chǎn)調(diào)整或減少少醫(yī)療保險與養(yǎng)老老保險單位統(tǒng)統(tǒng)籌支付部分分視為社會福福利，在個人人記賬時可暫暫不考慮，領(lǐng)領(lǐng)用時視為轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移性收入支出分類記記賬方式所有的支出可分分為三類

58、：現(xiàn)現(xiàn)金支出、刷刷卡支出與轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬支出?，F(xiàn)金支出: 每每日記賬，月月底統(tǒng)計，基基本為消費支支出。刷卡支出: 以以現(xiàn)金基礎(chǔ)記記賬，在繳款款當(dāng)月才依照照消費明細(xì)歸歸類記賬。刷刷卡支出多數(shù)數(shù)為消費支出出，但也可能能有繳保費等等非消費支出出，或定期定定額基金等投投資支出。每每月集中記賬賬一次。轉(zhuǎn)賬支出: 包包括水電、燃燃?xì)?、電話費費、通訊費、保保險費、房貸貸、投資支出出等，按月記記賬。分別歸歸類于以住為為主的消費支支出，繳保費費、所得稅等等非消費支出出，或定期定定額基金投資資支出，每月月轉(zhuǎn)賬繳款時時記賬一次。記賬秘訣11-掌握下列列原則輕松記記賬能夠刷卡時就不不用現(xiàn)金，一一來可免除攜攜帶大量現(xiàn)金金的煩擾

59、，二二來可以通過過每月的銀行行月結(jié)單幫助助記賬。保留所有發(fā)票收收據(jù)，月底一一次分類整理理。一來可以以更好地保護護自己的權(quán)益益，二來可以以在記賬時逐逐筆核對。小額固定支出可可用估計數(shù)，如如通勤費、早早餐等。當(dāng)發(fā)生大額交易易，而又沒有有及時拿到發(fā)發(fā)票時，請及及時在備忘錄錄中做記錄，以以防時間長了了遺忘，月底底整理。收入/支出/儲儲蓄分別記賬賬，以與現(xiàn)金金流量勾稽。根據(jù)儲蓄=現(xiàn)金金余額增減+投資本金增增減+資產(chǎn)負(fù)負(fù)債調(diào)整，收收支余額與儲儲蓄的差異不不應(yīng)太大，差差異列入其他他收入或其他他支出中。記賬秘訣22-利用銀行行各種賬戶智智慧型記帳三、選擇適適合的理財軟軟件市場場上家庭理財財軟件主要有有兩類：一

60、是簡單的的記帳本，主主要用于現(xiàn)金金收支日記帳帳，可以產(chǎn)生生簡單的收支支統(tǒng)計圖表；二是較較復(fù)雜的理財財軟件，還可可以進行資產(chǎn)產(chǎn)、負(fù)債等復(fù)復(fù)雜管理，能能產(chǎn)生較復(fù)雜雜的理財圖表表，協(xié)助制定定理財目標(biāo)計計劃，進行理理財預(yù)算、決決算。這這些軟件共性性的特點是單單式會計，一一般采用現(xiàn)金金收付單式記記帳法，能滿滿足家庭理財財需要，但不不是真正的會會計軟件，起起不到幫助分分析正軌公司司會計報表的的作用。而那那些專業(yè)會計計軟件，不適適合家庭理財財，一是因為為價格昂貴，二二是因為復(fù)雜雜的會計記帳帳方法。 跟蹤與評估理理財效果由于家庭的的收入狀況，財財務(wù)現(xiàn)狀在不不斷地變化，我我們要經(jīng)常對對理財效果進進行評估，實實現(xiàn)